ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE ÉV

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE ÉV. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke Készült: Győr, március évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 1

2 I. Bevezető rész 1. A Pénztár bemutatása A Kardirex Egészségpénztár június 06-án alakult határozatlan időre, működési formáját tekintve területi alapon szerveződő országos kiegészítő Egészségpénztár. Tagjainak a Szolgáltatási Szabályzatban meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat nyújt, valamint egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el. Elnevezése: Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: Típusa: az évi XCVI. Törvény (Öpt.) hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár Székhelye: 9024 Győr, Táncsics Mihály utca 43. Egészségpénztár működtetési engedélyszáma: PSZÁF/IV/538/2004. sz. határozat Bírósági végzés száma: Pk.Pe /2004/3. A Pénztár adószáma: Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Igazgatótanács létszáma: 5 fő Igazgatótanács Elnöke: Dr. Vasas István Ellenőrző Bizottság létszáma: 5 fő Ellenőrző Bizottság Elnöke: Tóth Sándorné A pénztár számlavezetője: Rajka és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 9224 Rajka, Kossuth u 37/a Számlaszáma: A befektetett vagyont a Takarék Alapkezelő Zrt.(1122 Budapest, Pethényi köz 10.), mint vagyonkezelő kezeli, a letétkezelői tevékenységet a Raiffeisen Bank Rt. (1054 Budapest, Akadémia u. 6.) végzi. Az adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat a Densito-Rex Kft. látja el. A Pénztár az ügyviteli, számviteli, nyilvántartási munkáját a Medio program segítségével végzi, a program folyamatos frissítéséről a Siro Zrt. munkatársai gondoskodnak. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: ITAG Könyvvizsgáló Kft. Székhelye: 9024 Győr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási szám: Pénztári nyilvántartási szám: Tpt /03, Cg Személyesen eljáró, bejegyzett könyvvizsgáló: Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona MKVK tagsági igazolvány száma: Pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében a nyilvántartási szám: Ept /03. A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 2

3 A beszámoló aláírója: Dr. Vasas István az Igazgatótanács Elnöke A Pénztár tevékenységi köre, szolgáltatásai: 1. Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a) társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése vagy pótlása, b) otthoni gondozás támogatása, c) gyógytorna, gyógy-masszázs és fizikoterápiás kezelés támogatása, d) gyógy-terápiás intézet egészségügyi szolgáltatása, e) közfürdő által nyújtott gyógykezelés, f) sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása, g) vak személyek részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása, h) vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása, i) megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának valamint lakókörnyezetük átalakítási költségeinek támogatása, j) szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, k) egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott: gyógyszer vételárának támogatása, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek árának támogatása, gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása, gyógyszer és gyógyászati segédeszközök házhozszállításának finanszírozása, kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén, hátramaradottak segélyezése pénztártag halála esetén, gyógyüdülés, egészségügyi üdülés finanszírozása. 2. Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások, b) rekreációs üdülés, c) sporteszköz vételárának támogatása, d) életmódjavítást elősegítő kúrák, e) gyógyteák, fog- és szájápolási termékek. 3. Tartós lekötésű(minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése 2. Általános adatok A tagdíj bevételek tartalék közötti megosztása Tagdíj mértéke Ft/év Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % Ft/év-ig 91,5 8,0 0, Ft/év-től 97,0 3,0 0, évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 3

4 Támogatás (adomány): a Támogató (Adományozó) által meghatározott módon. Az egységes kötelező havi tagdíj mértéke Ft/fő/hó, évi Ft/év. Kilépési/átlépési díj: Ft/fő Jogszabályi háttér az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló, többszörösen módosított 1993.évi XCVI. törvény az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló, többszörösen módosított 268/1997(XII.22.) Kormányrendelet az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 3. A számviteli politika főbb vonásai 3/1. A Pénztár a Számviteli politikájában rögzíti: a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján a számviteli alapelveknek megfelelően került kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és pénzügyileg teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A tőkeváltozásokkal szemben a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet előírásának megfelelően a tagdíjkövetelés értéke került kimutatásra. Ezen tételek a pénzforgalmat nem befolyásolják, de a beszámoló (mérleg) adatait igen. A mérleg fordulónapja: 2011.december 31. A mérlegkészítés időpontja: március 31. 3/2. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C törvény és a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvviteli rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, 2011.évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 4

5 valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven a Magyar Köztársaság pénznemében történik. 3/3. Eredmény megállapítás módja: A pénztári beszámoló részét képező eredmény-kimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredmény-kimutatás a 252/2000.(XII. 24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. 3/4. A beszámoló készítés rendje: Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott esetekben. Ebben az évben sem kellet a Pénztárnak eseti beszámolót készítenie. 3/5. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Az előző évek éves pénztári beszámolójában feltárt hibát a Pénztár akkor tekinti jelentősnek, ha a hiba, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási alapok tartalékait növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió forintot, akkor az 5 millió forintot. 3/6. Amortizációs politika: A Pénztár az értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt (aktiválást) követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcs szerint számolja el. Vagyoni értékű jogok évi 16%. A Pénztárnak tárgyi eszközei nincsenek. 3/7. Az egyes eszközök- és forrás csoportok értékelési eljárásai: az eszközök és források értékelését a Pénztár az Eszköz - Forrás értékelési szabályzata alapján végezte. A befektetett eszközöket a mérlegben a Pénztár a tényleges bekerülési értéken szerepelteti. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettségeket nem mutathat ki. A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Mérleg szerinti soronként haladva a december 31.-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakultak. A mérleg főösszege: 2011.december 31.-én ezer Ft. Az eszközök összetételét az alábbi táblázat mutatja: 2011.évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 5

6 Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2010.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2011.év Összes eszközhöz viszonyított arány 2011.év % ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,00 Befektetett eszközök ,34 I. Immateriális javak ,34 Vagyoni értékű jogok ,34 Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök ,66 I. Készletek II. Követelések ,42 Tagdíjkövetelések ,42 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok ,72 Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,72 IV. Pénzeszközök ,52 Pénztárak Pénztári elszámolási számla ,48 Elkülönített betétszámla ,04 Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások /1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 770 ezer Ft, mely teljes egészében az immateriális javak nettó értéke. 1 éven túli befektetett pénzügyi eszköz én nem volt. Az immateriális javak bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: 2011.évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 6

7 Bruttó érték Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Üzembe Selejtezés Értékesítés Egyéb Záró állomány helyezés változás állomány Immateriális javak Értékcsökkenés Megnevezés Nyitó Tervszerű Selejtezés Értékesítés Egyéb Záró állomány értékcsökkenés változás állomány Immateriális javak Nettó érték Megnevezés Bruttó Tervszerű Nettó érték értékcsökkenés érték Immateriális javak /2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke e Ft, amely az összes eszközérték 99,66 % - át teszik ki. 1/2/1. Készletek: a Pénztárnak nincsenek készletei. 1/2/2. Követelések: mérleg szerinti összege ezer Ft, az összes eszközérték 5,42 %-a, mely teljes egészében tagdíjkövetelés. A 2010-es évhez képest 90,97 %-os növekedést mutat, abszolút számban e Ft. A növekedést az alábbiak okozták: Alapszabályunk módosítása értelmében tagdíjhátralékosnak számítanak azok a tagok, akiknek az éves befizetése nem éri el 24 ezer Ft-ot, azaz a havi Ft-os egységes alap tagdíjat. Az évközben belépők tekintetében figyelembe vettük a belépés időpontját. A Pénztár a tárgyév végét követő 30 napon belül ellenőrzi a tagdíjbefizetések adott évi megtörténtét, és az egységes éves (minimális) tagdíj befizetésének hiányának pótlására - a tagdíjhátralék összegének közlésével - az érintett tagokat felszólítja. Ezzel egyidejűleg a Ft kilépési/átlépési díj, zárolásra kerül és a tagviszony tagdíjhátralékos tagra változik. Amennyiben a kilépési/átlépési díj összegére a tag fedezettel nem rendelkezik, abban az esetben a rendelkezésre álló egyenleg kerül zárolásra. A pénztári szolgáltatások az egyéni számla kilépési/átlépi díjjal csökkentett összegének - erejéig vehetők igénybe, a tagsági jogok nem gyakorolhatóak. A felszólítást követő 60. nap leteltét követően, ha a pénztártag a./ nem rendezi tagdíjhátralékát, úgy tagdíjhátralékos tagságának rendezéséről a tárgyévet követő év március 31-ig a Pénztár felé nyilatkoznia kell: - tagsági viszonyának folytatásáról, - kilépésről, - átlépésről évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 7

8 b./ rendezi hátralékát, akkor tagsági viszonya automatikusan aktiválódik és a zárolt kilépési/átlépési díj feloldásra kerül. Ezen Alapszabály módosítás azt is jelenti, hogy későbbi időpontban kerülnek kiléptetésre a nem fizető tagok, bízva abban, hogy a felszólítás után hátralékát rendezi. További növekedést okozott a hátralékoknál, hogy a munkáltatóknál a nyugdíjba vonult munkavállalók pótlása csak részben történt meg, a nyugdíjas pedig egyéni tagdíjat nem tudott vállalni. Ugyanígy nem tudtak egyénileg fizetni azok a munkavállalók, akiknek a munkaviszonya megszűnt. Szintén növekedést okozott, amikor gazdasági okok miatt a munkáltató nem tudta vállalni az egészségpénztári tagdíj átvállalását (pl.:austrotherm Kft. 79 fővel), munkavállalóik pedig egyénileg nem tudták vállalni a befizetést. A tagdíjkövetelések : Tagdíjhátralékos tagok száma Adatok: Ft-ban Tagdíjkövetelések december 31-én összege 590 fő A Pénztár a tagdíjhátralékos tagokat levélben értesítette 2012.év januárjában a tagdíjhátralék összegéről február végéig a hátralékból mindössze 11 fő összesen 212 e Ft-ot fizetett be, mely a romló gazdasági helyzetet is mutatja. 1/2/3. Értékpapírok A Pénztár összes eszközértékének, 75,72 % - át forgatási céllal vásárolt diszkontkincstárjegyek (DKJ) alkotják. A befektetés 100 %-a fedezeti alapból történt. Kötés dátum Adatok: Ft-ban Pénzügyi teljesítés Megnevezés Db Névérték Vételi ár Lejárat Nettó árfolyam D , D , D ,7852 Összesen D , D , D ,7126 Összesen D , D ,5084 Összesen D , D , D , D , évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 8

9 D ,8367 Összesen D , D , D ,3444 Mindösszesen A Pénztár befektetéseit a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A letétkezelői tevékenységet a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A bázis évhez képest az összes befektetés záró állománya, közel 10 millió Ft-al, 6,1 %-al növekedett. A Pénztár tagjainak a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzata szerint osztotta fel negyedévente. A Pénztár nem alkalmazza az Öpt. 14. (3) bekezdésében adott lehetőséget évtől az Öpt 14. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a Pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni és azt a működési illetve a likviditási alap javára jóváírni. Pénztárunk ezzel a lehetőséggel a 2011-ben sem élt évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok felosztását az alábbi táblázat mutatja be: Befektetések hozama, szabad pénzeszközök kamata Adatok: Ft-ban Időszak Bruttó Árfolyam nyereség Befektetések vagyonarányo s költségei Kamatozó értékpapír árában Felhalmozott kamat vételkor Kamatozó értékpapír árában felhalmozott Árfolyam Befektetésekből származó nettó Szabad pénzeszk özök Nettó hozam kamatjóváírás veszteség hozam kamata tagoknak felosztva I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok összege e Ft, mely tartalmazza a befektetési tevékenység eredményét e Ft értékben, továbbá a nem befektetési tevékenységből származó folyószámla kamat teljes értékét, mely e Ft volt. A felosztás a Pénztár Hozamfelosztási szabályzata szerint történt. A nettó hozam a bázis időszakhoz viszonyítva 3 millió Ft-al csökkent, mely csökkenés a gazdasági környezethez viszonyítva még így is jónak mondható évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 9

10 1/2/4. Pénzeszközök A pénzeszközök záró értéke ezer Ft, melyből ezer Ft banki folyószámlán, 84 e Ft a befektetési számlán található, mint szabad pénzeszköz. Pénztárnak házipénztára nincs. A befektetett és a bankszámlák pénzeszközeinek alaponkénti megosztását a következő táblázat mutatja be a 252/2000.(XII.24) Kormányrendelet 9. sz. melléklete szerint: A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen a b c d EDAA1 Portfolió összesen EDAA11 Bankszámlák és készpénz összesen EDAA111 Házipénztár (forint és valuta) EDAA112 Pénzforgalmi számla EDAA113 Befektetési számla EDAA114 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg EDAA12 Értékpapírok összesen EDAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) EDAA12101 Magyar állampapír Források A források összetételét, valamint az összes tárgyévi forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2010.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2011.év Összes forráshoz viszonyított arány 2011.év % FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN % Saját tőke ,76 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások ,76 Fedezeti alap tőkeváltozása ,96 Működési alap tőkeváltozása ,78 Likviditási alap tőkeváltozása ,02 Tartalékok ,13 I. Fedezeti alap tartaléka ,49 Egyéni számlák befektetett tartaléka , évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 10

11 Egyéni számlák szabad tartaléka ,77 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Működési alap tartaléka ,03 Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék ,03 III. Likviditási alap tartaléka ,61 Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék ,61 Kötelezettségek ,11 I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,11 2/1. Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár induló tőke nélkül alakult. A tőkeváltozásokkal szemben a tagdíjhátralékos tagok tagdíjkövetelése és az immateriális javak nettó értéke került kimutatásra. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: ezer Ft Ebből: Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: ezer Ft ezer Ft 60 ezer Ft A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása 18 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása 458 értékcsökkenés Tőkeváltozások záró állománya évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 11

12 Likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 32 Tőkeváltozások tárgyévi változása 28 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi állományváltozása 29 Tőkeváltozások záró állománya 60 Pénztári alapok alakulása 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 5.sz. melléklte szerint Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Összeg 1 c EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA227 Likvid tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 12

13 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Összeg 1 c EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) EFB114 Működési alap tárgyévi változása ( ) EFB115 Működési alap záró állománya ( ) Likviditási alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 c EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 13

14 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) EFC115 Likviditási alap záró állománya ( ) /2. Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 93,13 %, értékük e Ft ez 3,80 %- os növekedést jelent a tavalyi évhez képest, abszolút számban kifejezve e Ft emelkedést mutat. Tartalékok nyitó állománya: ezer Ft Alapok tárgyévi eredménye: ezer Ft Tartalékok záró állománya: ezer Ft Ebből: fedezeti alap tartaléka ezer Ft 88,49 % működési alap tartaléka ezer Ft 2,03 % likviditási alap tartaléka ezer Ft 2,61 % Összesen ezer Ft 93,13 % Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be, részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Fedezeti alap tartaléka Adatok: ezer Ft-ban Alapot növelő tételek év nyitó Egyéni befizetések Munkáltatói hozzájárulás Összes tagdíj befizetés Tagok egyéb befizetései (egészségpénztári kártya) 10 Átlépő tagok által hozott fedezet (tőke) 210 Átlépő tagok által hozott (hozam) 91 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság jóváírása Szabad pénzeszközök kamata Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat vételkor 0 Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamatjóváírás Értékpapírok árfolyam nyeresége Összesen Alapot csökkentő tételek Egészségügyi szolgáltatásokra kifizetett összeg Tagi egészségpénztári kártya díj 665 Egészségpénztári társkártya díj 10 Jogalapnélküli szolgáltatásokra kifizetett összeg (termékek) 144 Jogalapnélküli szolgáltatásokra kifizetett összeg (dokumentum hiányos) 72 Árfolyam veszteség 510 Befektetések vagyonarányos költségei 701 Elvitt fedezet (kilépők) Kilépési díj 155 Összesen Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 14

15 Működési alap tartaléka Adatok: ezer Ft-ban Alapot növelő tételek 2011.évi nyitó 5566 Egyéni befizetések Munkáltatói hozzájárulás Összes tagdíj befizetés Kilépési díj 155 Összesen Alapot csökkentő tételek Könyvvizsgálói díj 537 Megbízási díj (számviteli, ügyviteli) Számítógépes programkarbantartás Iroda bérleti díja Tagszervezési díj 111 Ügyvédi szolgáltatás díja 150 Bankköltség 46 Digitális aláírás költsége 19 Egészségpénztári kártya üzemeltetési díj 300 PSZÁF felügyeleti díj 156 Beszámoló közzétételi díj (Pü.Közlöny) 73 Egyéb kiadások 7 Összesen Működési alap tartalékának záró egyenlege Likvid alap tartaléka Adatok: ezer Ft-ban Alapot növelő tételek 2011.évi nyitó Egyéni befizetések 120 Munkáltatói hozzájárulás 749 Összesen 869 Összesen 869 Alapot csökkentő tételek Összesen 0 Likviditási alap záró egyenlege Az alapok alakulásának összesítő táblázata: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Összes nyitó növekedés csökkenés változás záró alapon belüli aránya % Fedezeti alap tőkeváltozása ,01 % Fedezeti alap tartaléka ,48 % Fedezeti alap összesen ,49% Működési alap tőkeváltozása ,79 % Működési tartalék ,05% Működési alap összesen ,84 % Likviditási alap tőkeváltozása ,03 % Likviditási alap tartaléka ,64 % Likviditási alap összesen ,67 % Összes tőkeváltozás ,83 % Összes tartalék ,17 % Összes alap (tőkeváltozásokkal együtt) ,00 % 2011.évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 15

16 Fedezeti alap tartaléka A fedezeti alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát ben a fedezeti alap tartaléka e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 4,11 %-os növekedést jelent, abszolút számban e Ft-ot. Működési alap tartaléka A működési alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett működési alap maradványát ben a működési alap tartaléka e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 19,16 % os csökkenést jelent, abszolút számban e Ft-ot. Likviditási alap tartaléka A likviditási alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát ben a fedezeti alap tartaléka e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 17,68 %-os növekedést jelent, abszolút számban 869 e Ft-ot. A három alap fordulónapi értéke összesen e Ft. Ez meghaladta a tavalyi év végén nyilvántartott tartalékot 3,79 % ponttal, abszolút számban e Ft-tal. 2/3. Kötelezettségek A Pénztár rövid lejáratú kötelezettsége 6 e Ft, ebből 6 e Ft kilépő tagokkal történő elszámolás, kifizetésre 2012 januárjában került sor. 2/4. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Egyé passzív elszámolásra e Ft mely a Győr- Szol Zrt. december havi tagdíj befizetése, mely összeg nem került nevesítésre a beszámolási időszak végéig. III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A fedezeti alap eredménye Megnevezés Adatok: ezer Ft-ban 2010.évi 2011.évi 2011 évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagok által fizetett tagdíj ,77 100,54 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,75 98,16 Tagdíjbevételek összesen ,83 98,62 Egyéb befizetés, kártyadíjra ,00 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet ,00 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg ,57 128,74 Pénzügyi műveletek bevétele ,22 83,34 Különféle bevételek összesen ,25 103,86 Fedezeti alap bevételei összesen ,38 99,23 Egészségpénztári szolgáltatások ,20 101,20 Egészségpénztári kártyadíj ,75 97,40 Tagoknak visszatérített összeg ,69 16,68 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,56 170,56 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések ,00 104,35 Fedezeti alap kiadásai összesen ,35 98,50 Fedezeti alap tárgyévi eredménye ,94 125, évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 16

17 2. Működési alap eredménye Megnevezés Adatok: ezer Ft-ban évi évi évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagok által fizetett tagdíj ,72 101,42 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás ,35 96,03 Tagdíjbevételek összesen ,81 96,84 Egyéb bevétel kilépési/átlépési díj ,50 25,12 Pénzügyi műveletek bevétele Működési alap bevételei összesen ,83 94,24 Anyagjellegű kiadások ,38 100,79 Egyéb kiadások ,28 Pénzügyi műveletek ráfordításai, bankköltség ,00 86,79 Felügyeleti díj Pszáf ,70 127,87 Beruházások, felújítások Működési alap kiadásai összesen ,72 100,72 Működési alap tárgyévi eredménye ,75 3. Likvid alap eredménye Megnevezés évi évi évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagok által fizetett tagdíj ,75 102,56 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,68 97,15 Tagdíjbevételek összesen ,09 97,86 Pénztári befizetések összesen ,09 97,86 Egyéb bevételek ,00 0,00 Pénzügyi műveletek bevétele ,00 0,00 Különféle bevételek összesen ,00 0,00 Likviditási alap bevételei összesen ,00 0,00 Likviditási alap kiadásai ,00 0,00 Likviditási alap tárgyévi eredménye ,09 95,18 Tartalékok eredménye a pénzügyi terv tükrében A Pénztár évre vonatkozó Pénzügyi tervében ezer Ft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ezzel szemben a december 31-én az alapok tartaléka összességében ezer Ft-ra alakult, ez 1,94 % ponttal kevesebb, mint a tervezett, abszolút számban ezer Ft, a bázis évhez képest 3,79 %-os növekedést jelent forintban kifejezve az emelkedés e Ft. A fedezeti alap tagdíj bevétele összességében 4,17 %-al elmaradt a tervezettől, ez számban kifejezve e Ft-ot jelent évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 17

18 A tagdíjbevételeken belül az egyénileg fizető tagok 41,77 %-kal fizettek többet a tervezettnél élve azzal a lehetőséggel, hogy 2011.évre vonatkozóan 20 %-os adójóváírást érvényesíthetnek, a bázis évhez képest gyakorlatilag a befizetés szinten maradt. A befizetési kedv, sok pénztártagnak az adójóváírás lehetőségén túl is kedvezően alakult, mert Ft-tól nem 91,5 % kerül jóváírásra, az egyéni egészségszámlájukra, hanem 97 %. A tagdíj bevételeken belül ugyanakkor a munkáltatói hozzájárulás mind a bázishoz mind a tervezetthez viszonyítva csökkent. A csökkenés oka a nehezedő gazdasági helyzet a munkáltatók egy része vagy alacsonyabb munkáltatói hozzájárulást választott vagy kényszerűségből a befizetéseket megszüntette illetve a munkavállalók a cafetéria rendszerben más elemet választottak. A fedezeti alap kiadásai összességében a terv szerint alakultak. A bázis évhez képest a csökkenés 1,5 %, abszolút számban e Ft-ot jelent. Egészségügyi szolgáltatásokra e Ft-ot költöttek tagjaink illetve bejelentett közeli hozzátartozóik, a tervezetthez és a bázishoz képest minimális növekedést mutat. A tagviszony megszűnés miatt, az elvitt fedezet ezer Ft. A tervezett és bázis év tekintetében nagy az eltérés az Alapszabály változása miatt, mivel a tagdíjhátralékos tagoknál 1 év türelmi időt adunk az elmaradás rendezésére. A jogalapnélküli szolgáltatások igénybevétele 216 e Ft. A Pénztár folyamatosan, levélben értesítette tagjait a jogalapnélküli szolgáltatások igénybevételére, ennek eredményeképpen sokan visszafizették e szolgáltatások értékét vagy pótolták a hiányzó dokumentumokat (közeli hozzátartozó bejelentése, hiányzó orvosi igazolások) és így nem keletkezett adófizetési kötelezettségük. Összességében a fedezeti alap tárgyévi eredménye ezer Ft. A bázis évhez képest 25,92 %-os növekedést mutat, ugyanakkor a tervezetthez képest - a tagdíjbevételek csökkenése miatt 52,94%-ra csökkent. Működési alap bevétele 10,19%-al alacsonyabb a tervezettnél, és 3,16 %-kal az előző évhez képest. Működési alap kiadásai 5,28 % ponttal csökkent a tervezetthez képest, abszolút számban 954 e Ft-ot jelent. A bázis évhez képest minimális 123 e Ft-tal több a tényleges kiadás. Likviditási alap bevétele 8,91 %-kal kevesebb a tervezettnél, kiadás nem került elszámolásra, az alap terhére évben sem volt szükség az alapok közötti átcsoportosításra. 4. Az alapok alakulása a hosszú távú terv tükrében Egészségpénztárunk elkészítette a évekre vonatkozó hosszú távú tervét a jogszabályoknak megfelelően. A tényleges létszám 10%-al haladta meg a hosszú távú terv idevonatkozó időszakára szóló adatot. A létszám többletet indokolja a tényleges új belépések mellett az a tény, hogy a 2011.évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 18

19 tagdíjhátralékos pénztártagoknak meghosszabbítottuk a tartozás rendezésére vonatkozó türelmi időszakot. A fedezeti alapon belül a bevételek közel 20%-al haladták meg a tervezettet ugyanakkor a kiadások több mint 28%-al haladták meg a kitűzött célt. A kiadásokon belül legnagyobb növekedés az egészségügyi szolgáltatások igénybevételénél történt, mely összegszerűségében a tervezettet 51 millió Ft-tal haladta meg. A likviditási alap záró állománya 6,5%-kal haladta meg a tervezettet még a működési alap záró állománya 70%-kal nőtt a tervezetthez viszonyítva. Összesenjében, megállapítható, hogy a hosszú távú pénzügyi tervünk az elvárható realitásokat tartalmazta. IV. Tájékoztató rész 1. Taglétszám alakulása Adatok: fő Megnevezés Bázis év Tény év Terv év Tény/terv % Tény/bázis % Taglétszám ,09 106, év Adatok: fő Megnevezés I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen Nyitó 2011.év Új belépő Átlépő más pénztárból Új belépő összesen Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépett Technikai kilépő Megszűnés összesen Záró létszám 2011.év A Pénztár tagjainak száma 2011.december 31-én fő volt. Ebből szüneteltető tag 70 fő. Szüneteltető tagok nélküli taglétszám fő. 2. Taglétszám alakulása korévenként 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 10.sz.mellélete szerint Taglétszám alakulása korévenként Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Belépő Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f A A A A A A A A évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 19

20 009 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 20

21 063 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen Munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása év végén 89 munkáltatói partnerünk volt. Ezen belül a bevételek közel 80 %-át a 7 legnagyobb partner adja. Több munkáltatónál a cafetéria rendszeren belül lehetősége van a munkavállalóknak a cafetéria rendszer egyes elemeiből való választásra így több munkáltatónál fordul elő, hogy 1-2 fő után történik befizetés. Az év végi 89 partnerből felszólításunk után 6 munkáltató szüntette meg a szerződést, további 12 munkáltató 2011-ben nem szerződésszerűen teljesített így részükre felszólítást fogunk küldeni a fizetés rendezésére illetve kezdeményezzük a szerződés megszüntetést. Összesenjében megállapítható, hogy az elhúzódó gazdasági válság a munkáltatók fizetőképességét illetve a béren kívüli juttatások visszafogását kényszeríti ki. 4. Egészségügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Megoszlás % Esetszám db Megoszlás % TB ellátás kiegészítése , ,60 Gyógy-terápiás kezelések , ,74 Közfürdő által nyújtott. gyógykezelés 215 0, ,12 Megváltozott egészségállapotú személyek 227 0,10 5 0,01 életvitelét megkönnyítő eszközök támogatása Sporttevékenység , ,22 Gyógyszer , ,71 Gyógyászati segédeszköz , ,34 Táppénz 738 0, ,07 Gyógyüdülés , ,04 Természetgyógyászat 95 0, ,06 Rekreációs üdülés 327 0,15 4 0,01 Sporteszközök vásárlása , ,87 Gyógyszer ár támogatása (életmódjavító körbe 83 0, ,21 tartozó) Összesen , , évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 21

22 A Pénztárszolgáltatásokra összesen ezer Ft fizetett tagjai és bejelentett közeli hozzátartozóik számára, mely esetet takar. A szolgáltatási kiadások közül változatlanul a gyógyszer vételárának támogatása képviseli a legnagyobb arányt 50,60%-kal az összes szolgáltatásokon belül, ezt követi a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 20,72%-kos részaránnyal majd az egészségügyi szolgáltatások 19,35 %-al. A Pénztár szolgáltatási adatai a 252/2000.(XII.24) Kormányrendelet 13. számú melléklete szerint: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód a b c EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen EH11 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése EH1102 otthoni gondozás támogatása EH1103 gyógy terápiás kezelések és gyógy terápiás intézet egészségügyi szolgáltatása EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások EH EH11052 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása EH1106 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása EH EH EH EH EH EH11093 sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén EH11094 hátramaradottak segélyezése halál esetén EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások EH122 rekreációs üdülés EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák EH125 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH126 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 22

23 A Pénztár szolgáltatásait az Alapszabály és a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezései figyelembevételével nyújtotta, illetve finanszírozta. A szolgáltatások teljesítése során a Pénztár figyelemmel kísérte a szolgáltatás megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét, szabályosságát. Egy főre jutó átlagos szolgáltatás értéke: Ft volt. Jogalap nélküli szolgáltatásokra 216 ezer Ft-ot fizetett ki a Pénztár. A jogalap nélküli szolgáltatásoknak két csoportja van június 01.-től, az egyik az életmódjavító szolgáltatások, ezek igénybevétele esetén mindenképpen adó fizetési kötelezettsége keletkezik a pénztártagnak, ha azt egészségpénztári kártyával, zárolással illetve, készpénzzel, bankkártyával vette igénybe a tag. Az utóbbi kétfajta fizetési mód esetén, írásban a Pénztár által megadott formanyomtatványon, nyilatkozik arról, hogy tudomása van az adófizetési kötelezettségről és kéri az adóelőleggel csökkentett számla értékének kifizetését. Ilyen esetben a számla értékéből levont adóelőleget (felbruttósított összeg 16%-a) a Pénztár a tárgyhónapot követő hónap 12-ig bevallást nyújtott be és megfizette az adóhatóságnak. Visszafizetésre ebben az esetben nincs lehetőség. A másik fajta jogalap nélküli szolgáltatások olyan, egészségpénztári kártyával zárolással igénybevett szolgáltatásokat foglalnak magukba, amelyeket a jogszabályi előírások, illetve a Pénztár Szolgáltatási Szabályzata értelmében egészségpénztári finanszírozáson keresztül nem lehetett volna igénybe venni. Ez esetben a pénztártagnak visszafizetési lehetősége van, mely visszafizetés esetén a Pénztár jóváírja a tag egyéni egészségszámláján, a teljes összeget. Ilyen esetekben a Pénztártagok a Pénztár által folyamatosan küldött levélben felhívta az érintettek figyelmét, akik közül sokan visszafizették a jogalap nélküli szolgáltatások ellenértékét. Az életmódjavító szolgáltatások illetve a vissza nem térített, jogalap nélküli szolgáltatások összegéről többek között a Pénztár január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai számára, mivel a magánszemély részére egyéb bevételt jelent az SZJA törvény értelmében. Az adóigazolások, az éves egyenlegközlők illetve a 2010-es és a 2011-es évben tagdíjhátralékos levelek egy időben kerültek postázásra ezzel jelentős postaköltséget takarított meg a Pénztár. Szolgáltatást igénybevevők létszámát korévenként az alábbi táblázat mutatja be: 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 11.sz. melléklete szerint A táblázat adatai tartalmazzák az egészségügyi szolgáltatások értékét, a kártyadíjat valamint a jogalap nélkül igénybe vett szolgáltatások esetszámát is évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 23

24 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód a b c d e f g z C01 Mindösszesen Egészségügyi szolgáltatás Szolgáltatás évközi megszűnése C101 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C évi éves beszámoló kiegészítő melléklete 24