KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2008.
TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE...5 2. ALAPOK...9 2.1. FEDEZETI ALAP...10 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP...11 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP...13 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK...13 3. BEFEKTETÉSEK...14 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2008. DECEMBER 31...14 4. TAGLÉTSZÁM...16 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK...16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK...17 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA...17 8. EGYEBEK...18 MELLÉKLET...20 2
BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyőlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezéső, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezetı tisztségviselıi 2008-ban: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezetı Fekete Zoltán IT tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) Ellenırzı Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u. 11. 1/30.) A pénztár számlavezetıje: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelıje: MKB Zrt A pénztár letétkezelıje: Raiffeisen Bank Zrt. 3
A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelıs vezetı: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept- 006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelezı a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következı jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelrıl szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítı melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4
1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2008. évre elfogadott éves e 2008. január hó 1. napjától 2008. december hó 31. napjáig terjedı idıszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés 2007. 2008. 2008. Tény/Terv 2008/2007 Fedezeti alap 153,924 202,819 205,087 101.1% 133.2% Mőködési alap 15,033 24,307 23,193 95.4% 154.3% Likviditási alap 1,228 1,696 1,329 78.4% 108.2% Összesen 170,185 228,822 229,609 100.3% 134.9% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében megállapítható, hogy a körültekintı ezés eredményeként vagyoni helyzet a pénzügyi nek megfelelıen alakult. A mőködési alap év végi állománya 4,6 %-kal maradt el hez képest. Ennek ellenére a mőködési alapon megfelelı tartalék van, és 54,3 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az állomány. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következı táblázatok tartalmazzák. 5
2008. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti mőköd ési mőködési likviditási likviditási összese n /ter v Tagok által fizetett tagdíj 59,534 63,787 44,911 48,120 104,445 111,907 107.1% Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás 26 19 0 45 Befektetések hozama 11,234 9,797 1,297 1,005 131 105 12,662 10,907 86.1% Egyéb bevételek 0 5,443 900 688 900 6,131 681.2% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 70,768 79,053 47,108 49,832 131 105 118,007 128,990 109.3% 2008. évi kiadások ezer Ft-ban fedezeti fedezeti működés i működési likviditási likviditási / Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai 15,888 23,699 15,888 23,699 149.2% Anyagjellegű kiadások 16,779 20,692 16,779 20,692 123.3% Személyi jellegű kiadások 18,650 19,695 18,650 19,695 105.6% Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 473 0 473 Egyéb kiadások 1,117 633 2,822 661 12 4 3,951 1,298 32.9% Felügyeleti díj 582 152 582 152 26.1% Tagoknak visszatérítés 3,750 3,558 3,750 3,558 94.9% KIADÁSOK ÖSSZESEN 20,755 27,890 38,833 41,673 12 4 59,600 69,567 116.7% 6
A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következı táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év Nyitó 152,806 153,924 164,134 171,519 175,927 188,691 188,700 203,404 + Tagdíjbevétel 14,484 17,407 14,766 14,403 14,954 15,042 15,330 16,961 59,534 63,813 + APEH utalás 709 3,281 1,351 70 5,411 + Befektetések hozama 1,814 2,168 2,019 3,759 3,580 3,017 3,821 885 11,234 9,829 Bevételek 16,298 20,284 16,785 21,443 18,534 19,410 19,151 17,916 70,768 79,053 - Szolgáltatási kiadások 3,972 1,601 3,972 3,500 3,972 3,543 3,972 15,055 15,888 23,699 - Elvitt fedezet 750 923 750 632 1,500 1,000 750 1,003 3,750 3,558 - Befektetési kiadások 248 165 270 139 289 154 310 175 1,117 633 Kiadások 4,970 2,689 4,992 4,271 5,761 4,697 5,032 16,233 20,755 27,890 Záró 164,134 171,519 175,927 188,691 188,700 203,404 202,819 205,087 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év Likviditási tartalék Nyitó 1,577 1,228 1,606 1,227 1,635 1,305 1,665 1,331 + Tagdíjbevétel 0 0 + Befektetések hozama 32 0 32 79 33 27 33-1 130 105 Bevételek 32 0 32 79 33 27 34-1 131 105 - Egyéb terhelı tételek 3 1 3 1 3 1 3 1 12 4 Kiadások 3 1 3 1 3 1 3 1 12 4 Záró 1,606 1,227 1,635 1,305 1,665 1,331 1,696 1,329
I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év Mőködési tartalék Nyitó 16,032 15,033 19,790 18,184 20,301 19,087 25,608 24,301 + Tagdíjbevétel 10,926 13,130 11,139 10,867 11,281 11,346 11,565 12,796 44,911 48,139 + Támogatás, adomány 14 3 0 0 0 17 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 + + Befektetések hozama 196 1 224 621 426 382 451 1 1,297 1,005 + Egyéb bevételek 180 266 180 53 360 209 180 143 900 671 Bevételek 11,302 13,411 11,543 11,544 12,067 11,937 12,196 12,940 47,108 49,832 - Személyi jellegő kiadások 2,326 3,639 5,644 6,473 2,326 2,489 8,354 7,094 18,650 19,695 - Anyagjellegő ráfordítások 4,689 6,215 4,040 3,998 3,980 3,949 4,070 6,530 16,779 20,692 - Felügyeleti díj 207 112 116 12 124 13 135 15 582 152 - Egyéb terhelı tételek 322 294 1,232 158 330 272 938 409 2,822 1,133 Kiadások 7,544 10,260 11,032 10,641 6,760 6,723 13,497 14,048 38,833 41,672 Záró 19,790 18,184 20,301 19,087 25,608 24,301 24,307 23,193 Mőködési tevékenység eredménye 3,758 3,151 511 903 5,307 5,214-1,301-1,108 8,275 8,160 8
A három éves hez való összehasonlítást a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés ezer Ft-ban 2008. (három éves alapján) 2008. Tény/Terv Fedezeti alap 185,736 205,087 110.4% Mőködési alap 34,987 23,193 66.3% Likviditási alap 1,794 1,329 74.1% Összesen 222,517 229,609 103.2% A 2007-rıl 2008-ra bekövetkezı változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteméhez arányos. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 32,7 %-kal nıtt a 2007-ess évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés 2007. 2008. 2008/2007 Tagdíjbevételek 80,276 111,952 139.5% Különféle bevételek 46,144 64,984 140.8% Alapok bevételei 126,420 176,936 140.0% Alapok kiadásai 45,490 69,567 152.9% Alapok tárgyévi eredménye 80,930 107,369 132.7% A pénztár életében rendkívülinek minısíthetı esemény nem volt. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2008. évben az ellenırzés nem tárt fel jelentıs összegő hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2008-ban változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fı összegrıl 1.100,- Ft/hó/fı összegre emelkedett.
2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 63.813 ezer Ft tagdíj befizetések és 5.412 ezer Ft APEH utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 9.797 ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány 2008. évben nem érkezett a pénztárhoz. A Trasylol gyógyszer forgalomból való visszavonása miatt 31 ezer Ft eszközértékesítési bevétele keletkezett a pénztárnak. Szolgáltatási kifizetések címén 23.699 ezer Ft került kifizetésre 2008-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 84 alkalommal fordult elı, 869 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés 79 alkalommal történt 7.801 ezer Ft összegben, 29 alkalommal autótranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, 2.216 ezer Ft összegben, 3 alkalommal vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár, 170 ezer Ft összegben. 65 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár 8 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévı CATS Cell-Saver gép kezelésével kapcsolatban 176 ezer Ft személyi jellegő kiadás merült fel 22 alkalommal. A pénztár a 2005 februárjában 2,3 millió Ft értékben vásárolt vérmentı Fresenius készülék mellé 2008-ban még két készüléket vásárolt további 12 millió Ft értékben. (A készülékek nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 13.049 ezer Ft összegben szerepel.) 2008-ban 123 ezer Ft összegben a gépek javítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A vásárolt EPO injekció közül 4 doboz készleten maradt, 279 ezer Ft összegben. 2007. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a 12 millió Ft-os készülék vásárlás figyelembevételével háromszorosára növekedett. A készülék vásárlása nélkül 43 %-os növekedést mutat. 10
68 fı elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2008. év folyamán, 1.379 ezer Ft összegben, ebbıl 2 fı pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét 56 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépı pénztártagoknak kifizetett összeg 2.179 ezer Ft volt, 124 fı részére. A fedezeti alap év végi záróállománya 222.181 ezer Ft volt, ebbıl 3.766 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2007-rıl 2008-ra 40,2 %-kal, 63.678 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2008. év folyamán minden kifizetési idıpontban érvényesült. 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a mőködési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 48.139 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a mőködési alap befektetéseinek hozamaként 1.005 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként 17 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. 671 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépıktıl levont elszámolási díj és a biztosító kártérítési kifizetése a 2007-es irodabetöréssel kapcsolatosan. A tárgyévi mőködési bevételek fedezeték a tárgyévi mőködési kiadásokat. A mőködési tevékenység tárgyévi eredménye 8.159 ezer Ft volt. 11
A mőködési kiadások szerkezetét és annak változását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés 2007. Megoszlás 2008. Megoszlás 2008/2007 Bérköltség és járulékai 9,107 26.62% 10,174 24.41% 111.7% Nyilvántartás költségei 6,322 18.48% 8,340 20.01% 131.9% Tisztségviselık tiszteletdíja és járulékai 5,447 15.92% 6,185 14.84% 113.5% Postai szolgáltatások 3,098 9.06% 4,008 9.62% 129.4% Egyéb kiadások 2,387 6.98% 4,906 11.77% 205.5% Anyagköltség 1,610 4.71% 2,602 6.24% 161.6% Telefonhasználat és internet 974 2.85% 1,253 3.01% 128.6% Könyvvizsgálat 504 1.47% 606 1.45% 120.2% Utazási költségtérítés 773 2.26% 990 2.38% 128.1% Bankköltség 723 2.11% 589 1.41% 81.5% Reprezentáció 510 1.49% 1,130 2.71% 221.6% Ügyviteli szolgáltatás 227 0.66% 199 0.48% 87.7% Kis értékő eszköz beszerzés 787 2.30% 473 1.14% 60.1% Felügyeleti díj 191 0.56% 152 0.36% 79.6% Tárgyi eszköz beszerzés 1,409 4.12% 0.00% Közzétételi díjak, reklámok 136 0.40% 66 0.16% 48.5% Összesen 34,205 100.00% 41,673 100.00% 121.8% A könyvvizsgálati díj részben az elızı év könyvvizsgálatával kapcsolatos, az elızı könyvvizsgálónak kifizetett összeg 336 ezer Ft összegben, illetve részben a tárgyévi könyvvizsgálat díja 270 ezer Ft összegben. 12
A mőködési alap év végi záróállománya 27.578 ezer Ft volt, ebbıl 2.841 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A mőködési alap összege 2007-rıl 2008-ra 42,1 %-kal, 8.165 ezer Ft-tal nıtt. 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2008-ban 105 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költségei a likviditási alapot illetıen 4 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záróállománya 1.329 ezer Ft volt, ebbıl nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2007-rıl 2008-ra 8,2 %-kal, 101 ezer Ft-tal csökkent. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2008. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következı arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Mőködési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása 2008.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tıkeváltozással együtt) 2008. Megoszlás Fedezeti alap 222,181 88.49% Mőködési alap 27,578 10.98% Likviditási alap 1,329 0.53% Összesen 251,088 100.00% 13
3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2008. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív ( kockázat kerülő ) portfolió került kialakításra. A 2008.12.31-i értékpapír állomány a következő volt: Alap Értékpapír megnevezése Db Névérték Nyilvántartási érték Fedezeti-egyéni 2010/C 1054 10,540.000 10,507.814 Fedezeti-egyéni 2010/D 1516 15,160.000 14,427.320 Fedezeti-egyéni 2011/B 624 6,240.000 5,878.319 Fedezeti-egyéni 2011/C 8113 81,130.000 76,670.487 Fedezeti-egyéni 2012/C 112 1,120.000 1,035.207 Fedezeti-egyéni 2013/D 200 2,000.000 1,960.014 Fedezeti-egyéni 2017/B 4395 43,950.000 43,210.503 Fedezeti-egyéni 2019/A 14 140.000 133.148 Fedezeti-egyéni D090128 881 8,810.000 8,361.787 Fedezeti-egyéni D090408 3719 37,190.000 35,210.898 Fedezeti-egyéni D090729 216 2,160.000 2,001.236 Fedezeti-egyéni D090923 590 5,900.000 5,335.984 Fedezeti-egyéni 214,340.000 204,732.716 Fedezeti-szolgáltatási 0.000 Fedezeti mind 214,340.000 204,732.716 Mőködési D090408 2,064 20,640.000 19,537.173 Mőködési 2012/C 207 2,070.000 1,897.078 Mőködési 22,710.000 21,434.251 Likviditási D090408 139 1,390.000 1,313.567 Likviditási 1,390.000 1,313.567 Mind 238,440.000 227,480.534 A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelı számításai szerint a 2008-ban elért nominális hozam értéke 5,01 %, a nominális referencia hozam értéke 5,87 % volt. 14
A vagyonkezelés során a vagyonkezelı az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következı: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévı futamidejő államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejezı index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérıje.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2009-ben, mert a befeketzetések kockázatát nem kívánja növelni. 2008. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 375 ezer Ft, a letétkezelıi díj összege 283 ezer Ft volt. Határidıs ügyeleteket a pénztár 2008-ban nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tıkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2008.12.31-én a következı volt: Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Portfolió 205,086 23,286 1,330 229,702 Bankszámlák és készpénz 353 1,852 16 2,221 Házipénztár (forint és valuta) 0 83 0 83 Pénzforgalmi számla 342 1,769 16 2,127 Befektetési számla 11 0 0 11 Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok 204,733 21,434 1,314 227,481 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) 204,733 21,434 1,314 227,481 Magyar állampapír 204,733 21,434 1,314 227,481 15
4. TAGLÉTSZÁM 2008. december 31-én a Pénztár taglétszáma 9.061 fı volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következı táblázat. A taglétszám alakulása 2008. I-IV. negyedévében (fı) Megnevezés 2008. I. 2008. II. 2008. III. 2008. IV. Összesen Idıszak elején 8,044 8,612 8,846 8,918 Idıszak alatti változás 568 234 72 143 1 017 Új belépı 600 273 184 188 1 245 Átlépı más pénztárból 0 0 0 0 Átlépı más pénztárba 0 0 1 0 1 Elhalálozott 14 7 8 20 49 Kilépı/kizárt 18 32 103 25 178 Idıszak végén 8,612 8,846 8,918 9,061 A taglétszám 2007. év végétıl 12,6 %-kal, 1.017 fıvel nıtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetıen, a Pénztár munkáltatói megállapodást 4 munkáltatóval kötött két pénztártag tagdíjátvállalását illetıen. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerzıdésnek megfelelıen történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történı befizetéssel. 16
2008. év folyamán támogatói adományként az elhunyt pénztártagok örökösei ajánlották fel a nekik járó összegeket 17 ezer Ft értékben a mőködési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2008-ban 3 fı alkalmazottja volt a pénztárnak. A havi bruttó bér 542 ezer Ft volt. A munkatársak 13 havi bérjuttatásban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2008-ban 10.174 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2008-ban bruttó 1.680 ezer Ft, EB elnöke bruttó 831 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2008-ban bruttó 415 ezer Ft, az Ellenırzı Bizottság tagjai bruttó 279 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentı készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya 204.733 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya 354 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelınél vezetett befektetési számlán volt található 2008. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegébıl adódóan - 2008. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a mőködési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a mőködési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. 17
A mőködési tevékenység korábban képzıdött és tárgyévi eredményeként megjelenı 23.193 ezer Ft-ból év végén 21.434 ezer Ft volt befektetve, 1,759 ezer Ft pedig likvid mőködési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán és a házipénztárban volt található 2008. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.313 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya 16 ezer Ft volt, a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán volt található 2008. december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintı fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés idıpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendıit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítı melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2008. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az idıbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentısebb összegei, azok idıbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függı bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentı készüléket kezelı személyzet díja után levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak, melyek határidıben átutalásra kerültek 2009. év elején, a mérlegkészítés elıtt. 18
Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2008. évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelı tartalékokat képzett a következı év gazdálkodásához. A pénztári tartalékok 2007-rıl 2008-ra 35 %-kal 59.424 ezer Ft-tal emelkedtek. Budapest, 2009. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 19
MELLÉKLET Megnevezés Bruttó Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó Bruttó Nettó Nettó Écs. ny. Ft-ban érték Bruttó érték érték érték érték érték érték Écs. Écs. Összes 2008. évi 2008.01.01 növekedés csökken 2008.12.31 2008.01.01 2008.12.31 2008.01.01 növekedés csökkenés écs. écs.. és.... Gépek, berendezések, jármővek 2,090,670 0 0 2,090,670 1,614,007 1,347,559 476,663 266,448 0 743,111 266,448 Ingatlanok 613,655 0 0 613,655 294,557 196,373 319,098 98,185 0 417,282 98,185 Üzemeltetésre átadott eszközök 2,300,000 12,000,000 0 14,300,000 1,382,875 13,049,375 917,125 333,500 0 1,250,625 333,500 Befektetett eszközök 5,004,325 12,000,000 0 17,004,325 3,291,439 14,593,306 1,712,886 698,133 0 2,411,019 698,133