Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítı Önsegélyezı Pénztár 2008. éves beszámoló kiegészítı melléklete 1
I. Az önsegélyezı pénztár bemutatása Az önsegélyezı pénztár alapismérvei NÉV: Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítı Önsegélyezı Pénztár SZÉKHELYE: 8200 Veszprém Ady E. utca 3. ADÓSZÁM: 18935206-1-19 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, területi alapon szervezıdı, országos, önsegélyezı feladatokat ellátó kiegészítı önsegélyezı pénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja: 2003. október 20. Önsegélyezı Pénztár azonosító kódja: S/389 Bejegyzés helye: Bírósági végzés száma: Felügyelete: Veszprém Megyei Bíróság PK.60053/2003/3. Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: Kiegészítı Önsegélyezı szolgáltatások (születési, nevelési, beiskolázási) Munkanélküliségi ellátások Tőz és elemi károkhoz kapcsolódód segélyek Betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó Segélyek Vak személyek részére vásárolt speciális könyvek Megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı eszközök Vakvezetı kutyával kapcsolatosan felmerült kiadások Gyógyszer vételárának támogatása Gyógyászati segédeszköt vételárának támogatása Hátramaradottak segélyezése Vizitdíj Kórházi ápolási díj Gyógyteák vételárának támogatása Fog és szájápolók támogatása 2
Az önsegélyezı pénztár szervezeti felépítése A könyvelési feladatokat a Horváth és Társai Kft látja el. A pénztár közgyőlése 3 fıs Igazgatótanácsot és 3 fıs Ellenırzı Bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke tagjai Horváth György Szamosfalviné Tóth Anita Simó Zoltán Az ellenırzı bizottság elnöke tagjai Karsai Tibor Plander Istvánné Pucsek László A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezetı: Letétkezelı: Könyvvizsgáló: Forrás Takarékszövetkezet Forrás Takarékszövetkezet Mátyás Pál, Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. 3
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2009. május 22. II./ Amortizációs politika: Az értékcsökkenés elszámolása során a 252/2000. (XII.24.) korm.rendelet szabályait alkalmazza a pénztár. Az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök leírása a beszerzéskor egy összegben történik. Az 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékő immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 252/2000. (XII.24.) korm.rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 252/2000.(XII.24.) korm. rend. elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenırizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: 1. Alapszabály és Szolgáltatási szabályzat 2. Számviteli politika 3. Számlarend, számlatükör 4. Hozamfelosztási szabályzat 5. Elszámolási szabályzat 6. A pénztár alapképzésének szabályzata 7. Pénzkezelési szabályzat 8. Iratkezelési szabályzat 9. Leltározási, selejtezési szabályzat 10. Pénztártitok, üzleti titok szabályzat 11. Panaszügy kezelési szabályzat 12. Ügyfélszolgálati szabályzat 13. Pénzmosási szabályzat A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenırzés nem történt. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál 2005. január 17. és 21. napja között témavizsgálat keretében ellenırzést végzett. A pénztár a Felügyelet által megállapított kötelezéseknek eleget tett. A Felügyelet a témavizsgálatot a 2006. február 3-án kelt 5286/2/2006. ügyiratszámú levéllel zárta le. 4
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2008. december 31-i vagyona mérlegfıösszege 3444 ezer Ft, mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 8 %-kal alacsonyabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére, használatára bocsátott, mőködési tevékenységét szolgáló, valamint a pénztár alapszabályában meghatározott szolgáltatások fedezetéül szolgáló forgóeszközöket. A pénztár befektetett eszközzel nem rendelkezik. Vagyonát 100 %-ban forgóeszközökbe fekteti. Forgóeszközök (3444 ezer forint) A pénzeszközök (pénztár, elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 3418 ezer forinttal szerepelnek, valamit a Pénztár nyilvántart 26 e forint követelést is (APEH). Források A pénztárak a mérleg forrás oldalán mutatják ki a saját tıkét, a tartalékokat, és a kötelezettségeket. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfıösszeg %-ában Saját tıke 0 - Tartalékok 3444 100,00% Kötelezettségek 0 0,00% Összes forrás: 3444 100,00% Tartalékok (3444 ezer forint) A pénztár bevételeibıl köteles fedezeti, mőködési, és likviditási alapot létrehozni, és azokat a törvény elıírásai szerint felhasználni. A fedezeti alap a szolgáltatások finanszírozására, a mőködési alap a mőködési költségek fedezésére, a likviditási alap az idılegesen fel nem használt pénzeszközök gyájtésére és a pénztár fizetıképességének biztosítására szolgál. 5
Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A tartalék %-ában Fedezeti alap 2989 86,78% Mőködési alap 73 2,11% Likviditási alap 382 11,11% Összes tartalék: 3444 100,00% Kötelezettségek (0 forint) A Pénztárnak 2008-ben kimutatható kötelezettsége nincs. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Egységes tagdíj 89 10,5 0,5 Többlettagdíj 100,0 0,0 0,0 Belépı tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Minimum tagdíj 2.500 Ft/hó A fedezeti alap eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalékának megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek, kiadások jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 3472 273-92,13% Munkáltatói hozzájárulás 26646 1462-94,52% Egyéb bevételei 2396 720-69,94% Fedezeti alap bevételei 32516 2455-92,44% Fedezeti alap kiadásai 32755 3944-87,95% Fedezeti alap eredménye -241-1492 -93,83% A fedezeti alap egyéb bevételei kamatbevételbıl (134 e Ft) és a tag nyilatkozata alapján a Pénztárnak kiutalt összegbıl (586 e Ft) áll. 6
A fedezeti alap bevételeiben az elızı évhez képest 92,44 %-os csökkenés tapasztalható. A fedezeti alap bevételeinek nagyrésze az elızı évben (92,63 %) és a tárgyévben (70,67 %) is tagdíjbevételekbıl tevıdik össze. A fedezeti alap kiadási oldalán csak a szolgáltatási kiadások találhatók, mely az elızı évben 32755 ezer forint, tárgyévben 3947 ezer forint. Mőködési tevékenység eredményének bemutatása Mőködési alap tárgyévi adózott eredményének bemutatása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Mőködési alap bevételei 663 Mőködési alap kiadásai 535 Mőködési alap tárgyévi eredménye 78 A pénztár elızı évi mőködési eredménye -31 ezer forint volt, 2008-ban a mőkıdési alap eredmémye növekedett. A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 411 33-91,97% Munkáltatói hozzájárulás 3224 353-89,05% Egyéb bevétel 955 269-71,83% Pénzügyi mőveletek bevételei 4 8 100% Átcsoportosítás likviditási alapból 0 0 0% Mőködési alap bevételei 4594 663-85,57% A mőködési alap bevétele az elızı évhez képest csökkent 85,57 %-kal. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevétel az elızı évben összesen 3635 ezer forint volt, tárgyévben 386 ezer forint. Egyéb bevétel az elızı évben 955 ezer forint, a tárgyévben 269 ezer forint értékben képzıdött. A pénzügyi mőveletek bevételei növekedtek az elızı évhez képest. A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Anyagjellegő kiadások 4377 526-87,98% Személyi jellegő kiadások 17 0-100,00% Egyéb kiadások 24 9-62,50% Felügyeleti díj 145 40-72,41% Mőködési alap kiadásai 4563 585-87,17% 7
A mőködési alap kiadása az elızı évhez 87,17 %-kal csökkent. A csökkenés döntıen az anyagjellegő kiadásokban mutatkozik meg, de az egyéb kiadások is jelentıs mértékben csökkentek. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek, kiadások jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 20 2-90,00% Munkáltatói hozzájárulás 211 29-86,25% Pénzügyi mőveletek bevételei 4 14 250,00% Likviditási alap bevételei 235 45-80,85% Átcsoportosítás mőködési alapba 0 0 0% Likviditási alap kiadásai 0 0 0% Likviditási alap eredménye 235 45 80,85% A likviditási alap bevételei (80,85 %) csökkentek. A likviditási alapot ráfordítás, költség nem csökktentette, de mivel 2008 évben átcsoportosítás a mőködési alapba nem volt. IV. A pénztár tartalékainak bemutatása Fedezeti alap tartaléka A fedezeti alap nyitó állománya az üzleti év elsı napján 4481 ezer forint. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntı része tagdíjbefizetés. A tagok befizetései 1735 ezer forint, a pénzügyi mőveletek bevételei 134 ezer forint, az adóhatóság által kiutal összeg 586 ezer forint értékben növelték a tartalékot., míg a szolgáltatási kiadások 3947 ezer forint értékben csökkentették. A tartalék záró állománya 2989 ezer forint. A pénztár szolgáltatási adatai Eseti jellegő szolgáltatások Megnevezés Szolgáltatási kiadás (e Ft) Szolgáltatás esetszáma (db) Kiegészítı Önsegélyezı szolgáltatások 0 0 Munkanélküliségi ellátások 0 0 Tőz és elemi károkhoz kapcsolódód segélyek 0 0 Betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó Segélyek 103 6 Vak személyek részére vásárolt speciális könyvek 0 0 8
Megváltozott egészségi állapotú személyek 0 0 életvitelét megkönnyítı eszközök Vakvezetı kutyával kapcsolatosan felmerült 0 0 kiadások Gyógyszer vételárának támogatása 3710 214 Gyógyászati segédeszköt vételárának 93 7 támogatása Hátramaradottak segélyezése 41 1 Vizitdíj Kórházi ápolási díj Gyógyteák vételárának támogatása Fog és szájápolók támogatása Összesen: 3749 228 Mőködési alap tartaléka A mőködési tartalék nyitó állománya -5 ezer forint. A tárgyévben képzıdött tagdíjbevételek, egyéb bevételek, pénzügyi mőveletek bevételei növelték a tartalékot 663 ezer forinttal, míg a mőködési kiadások 585 ezer forinttal csökkentették, így a tartalék záró állománya -73 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása A likviditási tartalék nyitó állománya 337 ezer forint. A tárgyévben képzıdött tagdíjbevételek, pénzügyi mőveletek bevételei növelték a tartalékot 45 ezer forinttal, így a tartalék záró állománya 382 ezer forint. V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 471 fı, míg a záró taglétszám 326 fı, ami 30,78 %-os csökkenést jelent. Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés Létszámadatok a tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban 0 0 0 foglalkoztatottak Tisztségviselık 6 0 0 9
A pénztárnál 3 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A tisztségviselık részére nem történt kifizetés. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: - Horváth és Társai Kft. (Veszprém, Budapest) - Bakony Plastiroute - Zöldház 97 Kft. - Nógrádi Erdıkémia Kft. - Nógrádchem Kft. - Ábrahámhegy Salföld Önkormányzat - Data Elektronik Kft. - Berater 05 Kft. - Dr Kovács Ágnes - Zed Elektronik Kft - Reider Optika Kft A munkáltatók a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket teljesítették. Veszprém, 2009. május 22. --------------------------------------------- Jószolgálat Önsegélyezı Pénztár 10