Ásotthalom Község Polgármesterétől 5/2010. Témafelelős: Pipicz Anita Véleményező Bizottság: minden bizottság Ikt.szám: 21 /2010. Tárgy: Az Önkormányzat 2009. évi zárszámadása Melléklet: 1 db rendelet-tervezet és 16 db melléklet, 1 db könyvvizsgálói jelentés Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének Helyben Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. (továbbiakban Áht.) 82..-a alapján elkészített, valamint a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott, egyszerűsített tartalmú - a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó - éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány kimutatást és eredménykimutatást a polgármesternek a költségvetési évet követő 4 hónapon belül a Képviselő-testület elé kell terjesztenie. A fenti kötelezettségemnek eleget téve az alábbiak szerint adok számot az Önkormányzat elmúlt évi bevételeinek alakulásáról és azok felhasználásáról. Az önkormányzat gazdálkodását Ásotthalom Község Önkormányzata 2009. évi költségvetéséről szóló 4/2009. (II.13.) rendelete (továbbiakban: költségvetési rendelet) alapján, és a választási ciklusra megfogalmazott feladattervhez igazodóan végezte. Tekintettel arra, hogy önkormányzati forrásaink nagy részét az állam által biztosított pénzeszközök fedezik, így a makrogazdasági feltételek a mi gazdálkodásunkra is rányomták bélyegüket. Befektetni való szabad pénzforrással nem rendelkezünk. Vállalkozási tevékenységünk nem volt, így ebből származó bevételünk nem keletkezett. Már a költségvetési rendeletünk jóváhagyásakor nyilvánvalóvá vált, hogy működési forráshiányunkat hitellel, valamint egyéb támogatással tudjuk csak ellentételezni. Az országos területfejlesztést célzó beruházási (LEKI) programok és EU-s források nélkül saját erőből nem lennénk képesek megteremteni az Európai Uniós elvárásoknak megfelelő infrastrukturális fejlesztéseket. A különböző pályázati forrásokkal megvalósított fejlesztések, felújítások fedezetét azonban az Önkormányzatnak 100%-ban meg kell előlegezni, míg a teljesített és igazolt számlák alapján több hónapos késéssel tudunk hozzájutni a támogatás összegéhez. Bevételek értékelése (Rendelet-tervezet 1. és 5.1. mellékletek) Az Önkormányzat összes bevételét a költségvetési rendelet megalkotásakor a Képviselő-testület 750.349.319 Ft-ban határozta meg. Az évközi változások következtében 32,32 %-kal nőtt a bevételi előirányzat. A módosított előirányzatot pedig 88 %-ban teljesítettük. Ez 12 %-os bevételi lemaradást jelent. (Rendelet-tervezet 1. melléklet 53. sor) Az Intézmények működésével összefüggő bevételeket önkormányzati szinten a módosított előirányzathoz képest 89 %-ban teljesítettük.
Termőföld bérbeadásából nem volt bevételünk. Magánszemélyek kommunális adó bevétele 1 %-kal magasabb az eredeti előirányzatnál. A felszólítás, behajtás, letiltás eredményeképpen teljesítettük az előirányzatot. Idegenforgalmi adó bevétel a tervezetthez képest 3 %-kal, az előző évhez képest a teljesített bevétel 4 %-kal lett magasabb. Az idegenforgalmi adó bevétel eredményeképpen jogosulttá vált az önkormányzat az Üdülőhelyi támogatásra (Rendelet-tervezet 7. melléklet 5. sor 825.200 Ft), amely a beszedett bevétel 200 %-a. Iparűzési adó eredeti előirányzata 37.500.000 Ft volt, melyet a szeptemberi adó befizetések után 5 %- kal megemeltünk. Így a módosított előirányzathoz képest a túlteljesítés minimális, 0,10 %-os. Az előző évi teljesített iparűzési adóbevételhez képest ebben az évben a teljesítés további növekedést mutat. Az iparűzési adóval kapcsolatosan ellenőrzést folytattunk le, amelynek részletes bemutatására az Önkormányzat aktuális pénzügyi helyzetéről szóló tájékoztató keretében kerül sor. 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000-9 118-29 252 413 43 552 905 1 727 316 85283 Magánszemélyek kommunális Termőföld bérbeadáásból Gépjárműadó Idegenforgalmi adó tartózkodás Iparűzési adó Helyszíni szabálysértési Pótlékok bírságok Talajterhelési díj Összesen 2006. 2007. 2008. 2009. Lineáris (2006.) A diagramm az Önkormányzat teljesített adó bevételeinek alakulását mutatja 2006-2009-ig. Gépjárműadó bevétele az Önkormányzatnak 17 %-kal meghaladta a tervezettet. Az előző évihez képest a teljesítés 20 %-kal magasabb. Személyi jövedelemadót az előző évekhez képest most csak 2 jogcímen tervezett önkormányzatunk, központi számítás alapján. Ezen bevételt az állami költségvetésből 100 %-ban rendelkezésünkre bocsátották, a tervezett ütemezés szerint. A jövedelemkülönbség mérséklésére kapott támogatással Önkormányzatunk elszámolt, ebben az évben a visszafizetendő különbözet 126.948 Ft, melynek levezetését a Rendelet-tervezet 7.4 melléklete, a visszafizetendő összeget pedig a 18. sora mutatja. A SZJA- nál kieső bevételt önkormányzatunk normatív állami hozzájárulásként kapta meg, melyet a lenti diagramm is szemléltet. Normatív módon elosztott állami hozzájárulások összegét a tervezett havi ütemezéssel a negyedéves korrigálásokat figyelembe véve, a jogszabályban meghatározott napokon rendelkezésünkre bocsátották. Az Önkormányzat az év végi tényleges mutatószám alapján 7.012.246 Ft többlet normatívára jogosult. (Rendelet-tervezet 7.1. melléklet) 2
Normatív kötött felhasználású támogatások jogcímen tartósan munkanélküliek szociális segélyére, ápolási díjra, időskorúak járadékára, lakásfenntartási támogatásra, közcélú foglakoztatásra visszaigényelhető a kifizetés 90 %-a, illetve 100 %-a. A 2008-as évben ezen a jogcímen a visszaigényelt szociális juttatás 31,5 %-a jelenik meg, míg a 68,5 % -a az SZJA normatív módon elosztott támogatás részeként került az önkormányzati finanszírozásba, 2009-ben az igényelt összeg 100 %-ban normatív kötött felhasználási támogatás során jelenik meg. Önhibáján kívül működésképtelen önkormányzatok támogatására az Önkormányzat ebben az évben nem volt jogosult. A működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatása jogcímen 9.600.000 Ft támogatásban részesült Önkormányzatunk, amelyből 1.600.000 Ft-ot 2010. év elején bocsátottak rendelkezésünkre. (Rendelet-tervezete 1. melléklet 26. sor) Központosított előirányzatot (Rendelet-tervezet 1. melléklet 22. sor) közoktatás-fejlesztési célok támogatása, lakossági közműfejlesztés támogatása, könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő hozzájárulás, helyi szervezési intézkedésekkel kapcsolatos többlet kiadások megtérítése, esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatás, vizitdíj visszatérítése, alapfokú művészetoktatás támogatására, kistelepülési iskolák tárgyi feltételeinek javítása, nyári gyermekétkeztetés 2009. évi bérpolitikai intézkedések támogatása jogcímeken kapott az Önkormányzat. (A Rendelet-tervezet 7.2. melléklete részletezi a fenti jogcímeket.) Működési célú maradvány a Kiss Ferenc Általános Iskola, Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Óvoda Ásotthalmi Tagintézményénél keletkezett, a napközis foglakozás és az étkezetés támogatása jogcímeknél, mivel itt az elmúlt évek tapasztalata alapján alulterveztük a támogatás igénylést. Fejlesztési célú támogatás, a 2008. évi LEKI támogatásból megvalósult ásotthalmi óvoda bővítés, amely 2009-ben érkezett a számlánkra. Ez az összeg meghatározza a felhalmozási mérleg bevételi egyensúly eltolódását is. Tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétele az Önkormányzatnak az évközben meghirdetett ingatlanokból nem származott. Fejlesztési célú támogatást LEKI pályázat keretében kapott Önkormányzatunk. Támogatási cél a Kiss Ferenc Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Óvoda Öttömösi iskola és a HKTT Ásothalmi tagintézményének felújítása épületének felújítására volt, ez a támogatási összeg egy része 2010-ben érkezett önkormányzatunk számlájára, a beruházás azonban 2009-ben befejeződött. LEKI pályázati támogatás keretében megvalósult az Ásotthalmi Óvoda bővítése, felújítása 2008-ban, a támogatás összege 2009-ben érkezett az Önkormányzat számlájára. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz tartalmazza a lakosoktól fejlesztési célra átvett szennyvízcsatorna érdekeltségi hozzájárulást, amely 2008-ban visszafizetésre került a felvett Víziközmű hitelként. Átvett pénzeszközök között szerepelnek a TB alapoktól anya-gyermekvédelemre, védőnői szolgálatra biztosított forrás, melynek összege 9.191.000 Ft. Az Önkormányzati támogatás az egészségügyi feladatok ellátásához 3.781.000 Ft. Ez 38%-al kevesebb az előző évinél. Ez a módosított előirányzat 78% %-át teszi ki. Működési célra átvett pénzeszközök között szerepelnek azok az összegek, melyet intézményeink és a Hivatal, különböző alapítványoktól, szervezetektől pályázat keretében nyertek. Itt mutatja ki az Önkormányzat a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásától átvett többlet normatívát, mely az intézményi társulások miatt megilleti az Önkormányzatot. Előző évi pénzmaradványunkból - mely a 2008-ben képződött a Kiss Ferenc Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Óvoda működési költségeire került felhasználásra. 3
Kiadásaink (Rendelet-tervezet 2.,3., 4. mellékletek) Működési kiadásainkat a módosított előirányzathoz képest 86 %-ra teljesítettük. Az alábbi táblázat mutatja az intézmények előirányzati és teljesítési adatait. Ssz. Kiadások feladatonként 2009. évi eredeti előirányzat 2009. évi módosított előirányzat 2009.évi teljesítés adatok e Ft-ban Teljesítés %-a 1. Tanyagondnoki szolgálat 29.360 28.903 29.355 98% 2. Egészségügyi ellátás (Védőnő, ügyelet) 25.326 16.638 12.972 78% 3. Művelődési feladatok (Pefőfi S. Műv.H) 23.447 25.933 26.250 101% 4. Oktatás feladatok (Kiss Ferenc Ált. Isk) 284.961 311.041 288.703 93% 5. Igazgatási és községgazd. feladatok 387.255 610.336 492.147 81% Kiadás 750.349 992.851 849.427 86% Az egészségügyi ellátás kiadásainál 12 %-os megtakarítás mutatkozik. A központi ügyeletből kieső időt, melyre a háziorvosok vállalnak ügyeletet, az Önkormányzat biztosítja saját forrásból a lakosság számára. Felhalmozási kiadás a védőnői szolgálaton volt, számítógép vásárlása történt. Művelődési Ház és Könyvtár esetében 101 %-os a kiadási felhasználás, mely a dologi kiadásoknál mutatkozik. Felhalmozási kiadás a Könyvárnál a laptop vásárlás pályázati támogatásból, valamint a szintén támogatásból megvalósult színpad felújítása. A közművelődési érdekeltség növelő támogatást a tervezettek szerint tárgyi eszközök megvásárlására fordították. Kiss Ferenc Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Óvoda kiadásai a tervezett alatt maradtak 7 %-kal. Ez jelentősen a HEFOP pályázati projektek elhúzódó elszámolásai miatt következett be. Az intézmény elszámolása részletesen külön napirendi pontban kerül bemutatásra. Igazgatás és az általa ellátott községgazdálkodási tevékenységek alakulása: A tevékenység ellátása érdekében az Önkormányzat a rendelkezésre álló kiadási előirányzatot 75 %- ban használta fel. Mezőgazdasági célok és egyéb feladatok szakfeladaton a park fenntartás és egyéb zöldterületek gondozása miatt felmerült költségek kerültek elszámolásra, a tervezetthez képest itt 96 %-os a teljesítés. Ingatlanok hasznosítása feladaton a bérlakásokkal kapcsolatos karbantartási költségek jelennek meg. Közútjaink karbantartása feladaton a kül- és belterületi útjaink karbantartásával kapcsolatos költségei kerültek elszámolásra, a kiadások teljesítése ezen a feladaton 23 %-os. A külterületi utak karbantartása az év második felében nem történt. Sajnos a nehéz anyagi helyzet miatt kénytelenek voltunk elhalasztani fontos feladatokat is, de mivel anyagi forrás nem állt rendelkezésünkre nem tehettünk mást. Tűzvédelem, katasztrófa-elhárítás szakfeladaton kerülnek elszámolásra a tűzoltással kapcsolatos kiadásai az Önkormányzatnak. A teljesítés 541.177 Ft volt ez 171%-a az előirányzatnak. Közvilágítás szakfeladaton megtervezett kiadások teljesítése 86,12 %-os. Fürdő és strand szolgáltatás szakfeladaton a teljesítés 103,87 %. 4
Szakmai tev. Irányító és kisegítő szolg. szakfeladaton jelenik meg a Településüzemeltetési és Műszaki Szolgálat működtetésének költsége, mely 77 %-os kiadási előirányzat teljesítést mutat. Város és községgazdálkodás szakfeladaton kerül elszámolásra a községi kommunális közszolgáltatásokkal kapcsolatos egyéb kiadások, a Buszváró, Állatfelvásárló rezsi költségei, az intézményhez nem köthető beruházások és felújítások. A kiadási előirányzat teljesítése ezen a szakfeladaton 55 %. Rendszeres szociális ellátás kiadása a tervezetthez viszonyítva 117%-os teljesítést mutat, az eseti ellátásokra tervezett előirányzat azonban alul teljesített, így a rendszeres ellátás többlet kiadásait fedezte az eseti segélyeken történő megtakarítás. Beruházási, felújítási kiadásainkra (Rendelet-tervezet 3. melléklet) vonatkozóan elmondhatjuk, hogy tervezett feladatainkat 85%-ban teljesítettük. A lakosok részére visszaigényelt közműfejlesztési támogatás kifizetése megtörtént. A lakosoknak lakáshoz jutásra tervezett pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 50 %-ban teljesült mivel nem volt igénylés, így módosítottuk év közben az előirányzatot. Oktatási eszközök beszerzése történt meg támogatásból, Tanácsadóba került beszerzésre számítógép. A volt ÁSOTT-TELSZO Kft gépeinek megvásárlása 2009-ben történt meg. A Polgármesteri Hivatal akadálymentesítése DAOP támogatásból valósult meg. Tanyagondnoki busz beszerzése megvalósulhatott. A Közösségi közlekedésre tervezett összeg nem került felhasználásra, mivel a projekt kezdése csúszott. Könyvtár felújítását is pályázati támogatásból tudtuk megvalósítani. A Közösségi terek kialakítása projektek 2009-ben megkezdődtek, itt az ingatlanvásárlási és tervezési költségek kerültek kifizetésre. Öttömösi iskola és óvoda támogatásból történő felújítása befejeződött 2009-ben. A HKTT Ásotthalmi Tagintézményének felújítása 2009-ben megvalósulhatott, a támogatásból nyílászáró cserére és tetőcserére kerülhet sor. Kiadásaink és bevételeink működési és felhalmozási mérlegét a Rendelet-tervezet 8. melléklete mutatja. Pénzmaradványunk alakulása (Rendelet-tervezet 9. melléklet) A záró pénzkészletet csökkentve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokkal, valamint az előző évek maradványának hatását kiszűrve - 31.519 e Ft a tárgyévi helyesbített pénzmaradvány. Itt az előző évekhez képest változás történt az elszámolásban mivel 2009-ben beszámításra került a likvid hitel december 31-i állományának összege. A pénzmaradvány teljes egészében feladattal terhelt maradvány. Működési célú maradvány -25.373 e Ft Az Önkormányzat nem rendelkezik szabadon felhasználható pénzmaradvánnyal. A költségvetési rendelet 9..(6) bekezdése szerint 2009. évben közvetett támogatás nyújtására nem került sor. Az Áht. 118.. (2) bekezdés 2. pontja (c.) alpontja alapján vagyonkimutatást kell készíteni, amely kimutatás az Önkormányzat és intézményei saját vagyonának adatait mutatja be. A vagyonkimutatás az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. Rendeletnek megfelelően készült. ( A Rendelet 15. melléklete) A zárszámadással kapcsolatosan készült könyvvizsgálói jelentés az előterjesztés mellékletét képezi. A Kiss Ferenc Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Óvoda a közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. Tv. 102.. (3) bekezdésének megfelelően véleményeztette a fórumokkal az Ásotthalom és Öttömös Közoktatási Intézményfenntartó Társulása tagintézményeinek költségvetésének végrehajtását. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2009. évi költségvetésről készített beszámolómat megismerve, - a könyvvizsgálói záradékot és a bizottságok véleményét is figyelembe véve vitassa 5
meg, és fogadja el az Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletét, valamint hozza meg határozatát a pénzmaradvány felhasználására. /2010. (IV.14.) KT határozat Tárgy: 2009. évi pénzmaradvány felhasználása Határozat Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) megtárgyalta Petró Ferenc polgármester tárgyi előterjesztését, és a következő határozatot hozza: 1.) A Képviselő-testület Ásotthalom Község Önkormányzata 2009. évi pénzmaradványát -25.373 eftban állapítja meg. 2.) A Képviselő-testület megbízza a polgármestert és a jegyzőt, hogy a 2009. évi pénzmaradvány rendezése érdekében a szükséges intézkedéseket tegye meg. Határidő: 2010. április 14. Felelős: Petró Ferenc polgármester Dr. Karsai Éva jegyző Határozatról értesül: 1) Petró Ferenc polgármester, általa az intézményvezetők 2) Dr. Karsai Éva jegyző, általa az osztályvezető 3) Gajdánné Szatmári Mária könyvvizsgáló 4) Öttömös Község Önkormányzata Képviselő-testülete 5) Irattár Ásotthalom, 2009. április Petró Ferenc polgármester 6