0 Adószám: 18633849-2-12 Cégbíróság: Nógrád Megyei Bíróság mint cégbíróság Cégjegyzék szám: 12-09-005723 3170 Szécsény Rákóczi út.90/b Kiegészítő melléklet 2008. Fordulónap: 2008. december 31. Beszámolási időszak: 2008. január 01. - 2008. december 31. Szécsény 2008. április 30 A gazdálkodó képviselője P.h.
Tartalomjegyzék: 1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés 1.2. Főbb szervezeti változások 1.3. Tevékenységi kör 1.4. Tulajdonosok 1.5. Telephelyek, fióktelepek 1.6. Beszámoló nyilvánossága 1.7. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Közvetlen irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban Többségi irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban Jelentős befolyás gazdasági társaságban 1.8. Ellenőrzött társaság irányítói Befolyás az irányításban Konszolidálásba bevonás 1.9. A vállalkozás folytatása 1.10 Alkalmazott számviteli szabályok. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. Könyvvezetés pénzneme 2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős 2.4. Könyvvizsgálat 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló formája és típusa 2.7. Üzleti év 2.8. Mérlegkészítés időpontja 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.10 Lényeges hibák értelmezése 2.11 Ismételt közzététel alkalmazása 2.12 Jelentős összegű különbözetek értelmezése 2.13 Jelentős összhatás értelmezése 2.14 Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 2.1. Értékvesztések elszámolása 2.16 Visszaírások alkalmazása 2.17 Értékhelyesbítések alkalmazása 2.18 Valós értéken történő értékelés 2.19 Alapítás-átszervezés költségei 2.20 Kísérleti fejlesztés aktiválása 2.21 Vásárolt készletek értékelése 2.22 Saját termelésű készletek értékelése 2.23 Céltartalék-képzés szabályai 2.2. Ki nem emelt tételek értékelése 2.25 Számviteli politika más változásai 1
2.26 Leltározási szabályok 2.27 Pénzkezelési szabályok 2.2. Önköltségszámítás szabályai 2.29 Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Eszközök és források összetétele 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Sajátos tételbesorolások 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben 4.5. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése Kiemelt értékvesztések Értékhelyesbítések alakulása 4.6. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Piaci érték (jelenérték) meghatározása Származékos ügyletek bemutatása Fedezeti ügyletek hatékonysága 4.7. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb mérlegen kívüli tételek 4.8. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Üzleti érték leírása Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.9. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Hátrasorolt eszközök 2
3 4.10 Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.11 Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés 4.1. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.13 Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 4.14 Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Aktivált saját teljesítmények Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek
4 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben 6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések 6.2. Vezető tisztségviselők A beszámoló aláírója Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai 6.3. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.4. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek 6.5. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok
5 1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A 2008 szeptember 10-ével alakult át jogelődje a Szécsényi Agro-Help Kht.1997. évben alakult.a társaság közhasznú szervezet célja, hogy a Liptay Béla Mezőgazdasági Szakképző Iskola tangazdaságának átalakításával a gyakorlati oktatóhelyeket biztosítsa, a tangazdaság épület- és gépállományának jobb gazdaságosabb kihasználását megszervezze, valamint olyan támogatási lehetőségeket, és pályázatokat érjen el, mely az iskola által nem hozzáférhető. 1.2. Főbb szervezeti változások A beszámolási időszakban jelentős szervezeti változás nem ment végbe,a jogelődből kivált a Szécsényi Városüzemeltetési Nonprofit Kft a város köztisztasági feladatainak ellátására és A társaság átalakult a törvényi előírásoknak megfelelően Nonprofit Kt.-vé. 1.3. Tevékenységi kör A több, egymástól jól elkülöníthető tevékenységi kört gyakorol. A főbb tevékenységi csoportok az alábbiak: A cég tevékenységi körei: 01.41 03 Növénytermelési szolgáltatás (ebből kiemelten a nemzeti génvagyon részét képező növényfajták génmegőrzése parkosítás, zöldterületek megőrzése) FŐTEVÉKENYSÉG 01.11 03 Gabonafélék, egyéb máshova nem sorolt növény termelése 01.12 03 Zöldség, dísznövény termelése 01.21 03 Szarvasmarha-tenyésztés 01.42 03 Állattenyésztési szolgáltatás (kiemelten az őshonos fajták megtartása, génmegőrzése) 01.50 03 Vadgazdálkodás 02.01 03 Erdőgazdálkodási termék előállítás (kiemelten a különleges rendeletetésű erdők és területek gondozása) 15.31 03 Burgonya feldolgozás 15.33 03 Egyéb gyümölcs-, zöldségfeldolgozás 15.41 03 Nyers olaj gyártása 22.25 03 Kisegítő nyomdai tevékenység 35.50 03 Máshova nem sorolt egyéb jármű gyártása 37.20 03 Nem fém visszanyerése hulladékból 45.11 03 Épületbontás, földmunka 45.21 03 Épület, híd, alagút, közmű, vezeték építése 45.22 03 Tetőszerkezet-építés, tetőfedés, vízszigetelés 45.23 03 Autópálya, út, repülőtér, sport játéktér építése 45.31 03 Villanyszerelés 45.32 03 Szigetelés 45.33 03 Víz-,gáz-,fűtésszerelés 45.34 03 Egyéb épületgépészeti szerelés 45.41 03 Vakolás 45.42 03 Épületasztalos-szerkezet szerelése 45.43 03 Padló-, falburkolás 45.44 03 Festés, üvegezés 45.45 03 Egyéb befejező építés
45.50 03 Építési, bontási eszköz kölcsönzése személyzettel 50.20 03 Gépjárműjavítás 50.40 03 Motorkerékpár kereskedelme, javítása 51.11 03 Mezőgazdasági termék ügynöki nagykereskedelme 51.18 03 Máshova nem sorolt termék ügynöki nagykereskedelme 51.21 03 Gabona-, vetőmag-, takarmány-nagykereskedelem 52.11 03 Élelmiszer jellegű vegyes kiskereskedelem 52.12 03 Iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem 52.63 03 Egyéb nem bolti kiskereskedelem 55.10 03 Szállodai szolgáltatás 55.21 03 Ifjúsági turistaszállás-szolgáltatás 55.23 03 Egyéb szálláshely szolgáltatás 55.52 03 Közétkeztetés 60.23 03 Egyéb szárazföldi személyszállítás 60.24 03 Közúti teherszállítás 63.11 03 Rakománykezelés 63.12 03 Tárolás, raktározás 67.20 03 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység 70.20 03 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 71.10 03 Gépkocsi kölcsönzés 71.21 03 Egyéb szárazföldi jármű kölcsönzése 71.31 03 Mezőgazdasági gép kölcsönzése 71.32 03 Építőipari gép, kölcsönzése 71.33 03 Irodagép, számítógép kölcsönzése 71.34 03 Máshova nem sorolt egyéb gép kölcsönzése 72.10 03 Hardver-szaktanácsadás 72.21 03 Szoftver-kiadás 72.22 03 Egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás 72.30 03 Adatfeldolgozás 72.60 03 Egyéb számítástechnikai tevékenység 73.10 03 Műszaki kutatás, fejlesztés 74.13 03 Piac- és közvélemény-kutatás 74.14 03 Üzletviteli tanácsadás 74.30 03 Műszaki vizsgálat, elemzés (ezen belül a környzetvédelemmel kapcsolatos szakmai tervezés, elemzés) 74.40 03 Hírdetés 74.50 03 Munkaerő-közvetítés (amennyiben a szolgáltatást igényvevője munkanélküli) 74.70 03 Takarítás, tisztítás 74.87 03 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás 80.22 03 Szakmai középfokú oktatás 80.41 03 Járművezető-oktatás 80.42 03 Máshova nem sorolt felnőtt és egyéb oktatás 90.02 03 Hulladékgyűjtés,-kezelés 90.03 03 Szennyeződésmentesítés 91.33 03 Máshová nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység 92.62 03 Egyéb sport tevékenység 92.72 03 Máshova nem sorolható egyéb szabadidős tevékenység 93.01 03 Textil, szőrmemosás, tisztítás 93.05 03 Máshova nem sorolt egyéb szolgáltatás 2
1.4. Tulajdonosok Az egyszemélyi tulajdonos adatai: Szécsény Város Önkormányzata 1.5. Telephelyek, fióktelepek 3170 Szécsény Rákóczi út 84. A Szécsényi Agro-Help Nonprofit Kft.a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 3170 Szécsény Rákóczi út 90/B 1.7. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A egyetlen olyan vállalkozásban sem bír döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó egyetlen olyan vállalkozásban sem bír befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A egyetlen olyan vállalkozásban sem bír mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bír befolyással. Közvetlen irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban A egyetlen részvénytársaságban vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik közvetlen irányítást biztosító befolyással. Többségi irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó egyetlen részvénytársaságban vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik többségi irányítást biztosító befolyással. Jelentős befolyás gazdasági társaságban A egyetlen részvénytársaságban vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik jelentős befolyással.
4 1.8. Ellenőrzött társaság irányítói Befolyás az irányításban A közvetlen irányítást biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező uralkodó tag főbb adatai (név, cím, szavazati arány) az alábbiak: Szécsény Város Önkormányzata 100% 3170 Szécsény Rákóczi út 84. Konszolidálásba bevonás A nem minősül sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem kerül bevonásra. 1.9. A vállalkozás folytatása A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.10. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott társasság tulajdonosa mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a Pénzügyminisztérium által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. 2.4. Könyvvizsgálat Név: Balogh Katalin Cím:3141 Salgótarján Tarjáni út 21 Regisztrációs szám: MK177951 A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Máté Imre
5 3104 Salgótarján Frigyes krt 1 Kamarai tagsági szám:
6 2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendők Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése Ütemezés évente értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente évente minden leltározásnál 2.6. Beszámoló formája és típusa A a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: összköltség eljárás. A az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást. A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti év Jelen beszámoló a 2008. január 01. - 2008. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2008. december 31. 2.8. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: 2009. április 30. 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 10 MFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.
7 2.10. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 2.11. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 2.12. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél a jelentős összeg alsó értékhatára: 10 MFt A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.13. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 10 millió forintot meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Az 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 eft-ot.
8 Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 eft-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbiak szerint kerül sor: 20 % a II. osztályú ügyfelek esetében 50 % a III. osztályú ügyfelek esetében. 2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása A az eszközöket piaci értékben történő értékelési lehetőséggel nem élt. 2.18. Valós értéken történő értékelés A társaság nem élt a lehetőséggel. 2.19. Alapítás-átszervezés költségei Alapítás-átszervezés költségei sem a tárgyévben, sem az előző üzleti évben nem merültek fel. 2.20. Kísérleti fejlesztés aktiválása A társaságnak nem volt kísérleti fejlesztése. 2.21. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra. 2.22. Saját termelésű készletek értékelése A tárgyévben saját termelésű készlet értékelésére az évvégi leltár alapján került sor. 2.23. Céltartalék-képzés szabályai A garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez.
9 2.24. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. 2.25. Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt. 2.26. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.27. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.28. Önköltségszámítás szabályai Nagyságrendi mentesítés alapján a az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik. 2.29. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére kötelezett, a Közhasznú jelentés a beszámoló részét képezi.
10 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Azon. Megnevezés (ehuf) Előző év Tárgyév Abs. vált ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A. Befektetett eszközök 32 343 27 234-5 109 02. I. Immateriális javak 197 0-197 10. II.Tárgyi eszközök 32 146 27 234-4 912 18. III.Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 27. B. Forgóeszközök 16 824 14 468-2 356 28. I. Készletek 2 780 3 232 452 35. II. Követelések 13 445 11 107-2 338 43. III.Értékpapírok 49. IV. Pénzeszközök 599 129-470 52. C. Aktív időbeli elhatárolások 10 271 9 408-863 56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 59 438 51 110-8 328 FORRÁSOK (passzívák) 0 57. D. Saját tőke 6 251 8 364 2 113 58. I. Jegyzett tőke 3 550 3 550 0 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett 0 0 61. tőke III.Tőketartalék (-) 1 594 1 306-288 62. IV. Eredménytartalék 706-600 -1 306 63. V. Lekötött tartalék 0 0 0 64. VI. Értékelési tartalék 0 0 0 67. VII.Mérleg szerinti eredmény 401 4 108 3 707 68. E. Céltartalékok 0 0 0 72. F. Kötelezettségek 24 735 22 328-2 407 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 3 063 2 060-1 003 86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 21 672 20 268-1 404 98. G. Passzív időbeli elhatárolások 28 452 20 418-8 034 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 59 438 51 110-8 328
11 Eredménykimutatás adatainak változása Azon. Megnevezés (ehuf) Előző év Tárgyév Vált. % I. Értékesítés nettó árbevétele 71 748 58 892-17,92% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 1 314 452-65,60% III. Egyéb bevételek 40 603 27 269-32,84% IV. Anyagjellegű ráfordítások 59 136 44 405-24,91% V. Személyi jellegű ráfordítások 45 966 37 025-19,45% VI. Értékcsökkenési leírás 9 115 5 009-45,05% VII. Egyéb ráfordítások 4 416 913-79,33% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -4 968-739 -85,12% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 2 2 0,00% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 573 1 229 114,49% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -571-1 227 114,89% -5 539-1 966-64,51% X. Rendkívüli bevételek 6 049 6 178 2,13% XI. Rendkívüli ráfordítások 109 10-90,83% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 5 940 6 168 3,84% E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 401 4 202 947,88% XII. Adófizetési kötelezettség 0 94 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 401 4 108 924,44% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 401 4 108 924,44% A táblázat az eredménykimutatás adatainak változását mutatja be az eredménykimutatás szerkezetének megfelelően.
12 3.2. Eszközök és források összetétele Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző év(%) Tárgyév (%) Befektetett eszközök 54,41% 53,29% Immateriális javak 0,33% 0,00% Tárgyi eszközök 54,08% 53,29% Befektetett pénzügyi eszközök 0,00% 0,00% Forgóeszközök 28,31% 28,31% Készletek 4,68% 6,32% Követelések 22,62% 21,73% Értékpapírok 0,00% 0,00% Pénzeszközök 1,01% 0,25% Aktív időbeli elhatárolások 17,28% 18,41% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100,00% 100,00% A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre. Források összetétele és annak változása Források Előző év(%) Tárgyév (%) Saját Tőke 10,52% 16,36% Jegyzett tőke 5,97% 6,95% Tőke tartalék 2,68% 2,56% Eredménytartalék 1,19% -1,17% Lekötött tartalék 0,00% 0,00% Értékelési tartalék 0,00% 0,00% Mérlegszerinti eredmény 0,67% 8,04% Céltartalékok 0,00% 0,00% Kötelezettségek 41,61% 43,69% Hátrasorolt kötelezettségek 0,00% 0,00% Hosszúlejáratú kötelezettségek 5,15% 4,03% Rövidlejáratú kötelezettségek 36,46% 39,66% Passziv időbeli elhatárolások 47,87% 39,95% Források összesen 100,00% 100,00% A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre
13 3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 33 %-át, a tárgyévben 28 %-át, tette ki. A mutató a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értékének és bruttó értékének viszonyát (átlagos leírtságát) fejezi ki mindkét évre. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 19,4%-ban, a tárgyévben 30,7%-ban fedezte. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a befektetett eszközök záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 224,9 %-ban, a tárgyévben 258,8%-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a készletek záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 14,1 nap, a tárgyévben 20 nap volt. Ez a mutató a fordulónapi készletállomány és a működés egy naptári napjára jutó árbevétel viszonyát fejezi ki. Nem számítható, ha nem volt árbevétel, vagy a készletek állománya nulla. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben nap, a tárgyévben 49 nap volt. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a vevői követelések fordulónapi állománya hány naptári napi árbevételt köt le. Egyszerűsített éves beszámolónál nem számítható. Nem számítható továbbá, ha bármelyik tényező nulla. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 2 113 eft-al, 33,8 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke az előző évről a tárgyévre hogyan változott, ezen belül a válasz kitér a jegyzett tőke változására. Tőkeerősség A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 11 %, a tárgyévben 16.%. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A mutató a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. Nem számítható, ha bármelyik tényező nulla, vagy negatív. Tőkeszerkezeti mutató
14 A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 395,7 %-át, a tárgyévben 267 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. A mutató a saját tőke és a kötelezettségek arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Kötelezettségek dinamikája A kötelezettségei az előző évhez képest 2 407 eft-al, 9,7 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 87,6%-ról 90,7 %-ra növekedett. A mutató a kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül a rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya bármelyik évben nulla. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 470 EFt-al 78 %-kal csökkent. A mutató a pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az előző évhez képest. %-os változás nem számítható, ha a pénzeszközök állománya bármelyik évben nulla, vagy negatív. Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 1%-át teszi ki. A mutató a tárgyévi bruttó érték gyarapodását és a tárgyévben elszámolt amortizáció viszonyát fejezi ki. Nem számítható, ha a tárgyévi amortizáció nulla. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 64,8, a tárgyévben 55,4 volt. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 23,6 %, a tárgyévben 22 % volt. A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 68 a tárgyévben 64 volt. A hosszú távú likviditás romlott. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 49,7 %-a teljesíthető.
15 A mutató azt fejezi ki, hogy ha a gazdálkodó az összes kinnlevőségét realizálná, akkor kötelezettségeinek mekkora hányadát tudná teljesíteni a tárgyévi adatok alapján. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 50,3 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 138 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a működés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, vagy a kötelezettségek állománya nulla. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 119 716 EFt, a tárgyévben 92 793EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 26 923 EFt-al, 22,5 %- kal csökkent. A mutató az összes bevétel (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi műveletek bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható ha az előző évi adat nulla. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 71 748 EFt, a tárgyévben 58 892 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 12 856 EFt-al csökkent a százalék 17,9 %-kal változott. A mutató az összes árbevétel évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható, ha az előző évi adat nulla. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a tárgyévben a mérlegfőösszeg 8 %-át teszi ki. A mutató az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyévben 115,7% volt. A mutató az adózott eredmény és a jegyzett tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya a tárgyévben 6,4% volt. A mutató az adózott eredmény és a saját tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke nulla vagy negatív.
16 Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény a tárgyévben 70 Ft volt. A mutató az ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény alakulását fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha az árbevétel nulla. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 44 Ft adózott eredmény jutott. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes bevételnek mekkora eredményhányada volt az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha az összes bevétel nulla. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 151 Ft adózott eredmény jutott. A mutató az ezer forint értékű befektetett eszközre jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a befektetett eszközök értéke nulla. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 111 Ft volt. A mutató az ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítjuk, ha a személyi jellegű ráfordítások értéke nulla. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 196,6 EFt, a tárgyévben 161,3 EFt volt. A mutató az időszak egy naptári napjára átlagosan jutó árbevételt mutatja be az előző évre és a tárgyévre. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 401 eft, a tárgyévben 4 108eFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 3 707 eft-tal növekedett. A mutató a mérleg szerinti eredmény előző évi és tárgyévi adatát, annak alakulását mutatja be.
17 3.6. Cash-flow Cash flow segédtábla (előző év - tárgyév) Sorszám Megnevezés 2007.év 2008.év 1. Mérleg szerinti eredmény 505 4 208 2. Értékcsökkenés 9115 5 009 3. Céltartalék változása 0 0 4. Bruttó cash flow (1+..+3) 9 620 9 217 5. Készletek változása -906 452 6. Követelések változása 735 2 338 7. Értékpapírok változása 0 0 8. Átmenő aktívák változása -3101 863 9. Működésből származó pénzeszk (5+...+8) -3306 3 653 10. Szállítók változása 4840-4 566 11. Vevő előleg változása -866-374 12. Egyéb kötelezettségek változása -9509 4 278 13. Átmenő passzívák változása -1359-8034 14. Működéssel kapcsolatos felhasználás (10+...+13) -6927-15 623 15. Működés pénzegyenlege ( 9-14 ) -10263-11 970 16. Nettó cash-flow ( 4 + 15 ) -643-2 753 17. Hosszú lejáratú hitelek változása -1737-1 003 18. Beruházás,bef eszk vált. -3372 6 562 19. Jegyzett tőke változása 0 0 20. Tőketartalék változása 0-288 21. Eredménytartalék változása -104 --1 306 22. Nettó cash-flow a hosszúlej. forr.felh. után (16-17-..-21) -5752 1 212 23. Rövid lejáratú hitelállomány változása 3193-742 24. Váltó állomány változása 0 0 25. Kölcsön állomány változása -600 0 26. Pénzeszköz állomány változása (22-23-24-25) -3159-470
18 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés csak nem jelentősnek minősülő hibát tárt fel, a hiba eszközökre és forrásokra gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások 2007. év üzleti napjainak száma: 365 2008. év üzleti napjainak száma: 366 A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt.
19 Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 4.5. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése A mérlegben valuta-, devizakészlet, külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszköz, értékpapír, illetve -kötelezettség nem jelenik meg. A devizás követelés év végi értékelése az MNB középárfolyamán megtörtént. Kiemelt értékvesztések A mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Értékhelyesbítések alakulása A társaság nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével.. 4.6. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. Piaci érték (jelenérték) meghatározása A valós értéken történő értékelés során a piaci érték meghatározása az általános értékelési eljárásokkal történt. A piaci érték (jelenérték) meghatározására az alábbi feltételek, körülmények, tényezők figyelembe vételével került sor: Szakvélemény alapján Származékos ügyletek bemutatása A - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt - származékos ügyletei bemutatására nem kötelezett. Fedezeti ügyletek hatékonysága A - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt - fedezeti ügyletei hatékonyságának bemutatására nem kötelezett. 4.7. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb mérlegen kívüli tételek
20 A mérlegben nem látszó, más lényeges tétel nem kíván bemutatást.
21 4.8. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása változásból Mérlegtétel (eft) Nyitó Növekedés Csökkenés átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 510 0 510 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 510 0 510 0 0 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 18 799 0 0 0 18 799 Műszaki berendezések, gépek, járművek 74 060 0 388 0 73 672 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4 773 400 228 0 4 945 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0-29 374 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 97 632 400 616 0 97 416 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0
22 Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása változásból Mérlegtétel (eft) Nyitó Növekedés Csökkenés átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 313 0 313 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 313 0 313 0 0 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és jogok 2 868 377 0 0 3 245 Műszaki berendezések, gépek, járművek 61 085 3 649 105 0 64 629 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 533 855 76 0 2 309 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 65 486 4 878 181 0 70 183 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0
23 Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (eft) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyössz egű Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 1 Szellemi termékek 0 0 0 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 0 0 0 0 0 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 377 0 0 0 377 Műszaki berendezések, gépek, járművek 3 649 0 0 0 3 649 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 855 0 0 221 763 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 4 878 0 0 221 5 099 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Üzleti érték leírása A mérlegében üzleti vagy cégérték sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke
24 A a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett.
25 Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn. 4.9. Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (eft) Eredeti Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás visszaírás értékv. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 7 216 6 838 378 0 378 Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 1 129 1 129 0 0 0 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 0 0 Váltókövetelések 0 0 0 0 0 Egyéb követelések 3 140 3 140 0 0 0 Követelések összesen 11 485 11 107 378 0 378 Követelések kapcsolt vállalkozásokban Szécsény Város Önkormányzatával szembeni követelés: 1 129 eft. Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.10. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi:
26 Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (eft) Előző év Tárgyév Vadásztanfolyam árbevételének elhatárolása 793 0 Általános működési támogatás önkormányzattól 6 948 0 Munkabér támogatás önkormányzattól közhasznú foglalk. 1 353 0 Munkaügyi Központtól december havi támogatás előírása 124 0 Intézmények takarításának bevétele 732 0 2006 évről általános támogatás maradványa 321 0 Vüz Kft felé számlázandó mobil 3 Vüz Kft felé számlázandó internet 3 Vüz Kft felé számlázandó telefon 4 Vüz Kft felé számlázandó áram 28 Vüz Kft felé számlázandó áram 6 Vüz Kft felé számlázandó szgk bérlet 67 Vüz Kft felé számlázandó karbt 43 2007, 2008 évi működési célú pénz 9 254 Összesen 10 271 9 408 Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepeltek. Elhatárolt ráfordítások alakulása A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott elhatárolt ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. 4.11. Saját tőke Saját tőke változása A Saját tőke változása az előző évi eredményből áll. Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek
27 A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.
28 Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalékot a Társaság képzett ilyen kötelezettsége sem az előző sem a tárgyévben nem volt. Tőkemegfelelés A fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít. 4.12. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. 4.13. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.
29 Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, a kincstári, önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztőrészletek átsorolásának alakulása: Hosszu lejáratú kötelezettség Lejárat Felvett összeg Éves törlesztés Tőke pótló hitel 2009.08.31 6 000 000 600 000 Mercantil hitel 2013.06.12 3 051 000 402 576 Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn. 4.14. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Elhatárolt bevételek alakulása A bevételek passzív elhatárolása nem volt.
30 Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (eft) Előző év Tárgyév Polgármesteri hivatal által továbbszámlázott decemberi vízdíj 23 Polgármesteri hivatal által továbbszámlázott decemberi áramdíj 47 34 Polgármesteri hivatal által továbbszámlázott decemberi fűtésdíj 438 Könyvvizsgáló költségei és annak le nem vonható áfája 87 Ügyvéd december havi díja 25 20 Munkavédelmi szolgáltatás december havi díja 20 10 Decemberi telefon költségek 72 77 Dolgozók december havi utazási és étkezési költségtérítése 175 72 2007 éves még rizikóbiztosítási díjak 906 750 2007 évi tanpálya bérleti díj 60 December havi közvetített szolgáltatás díja 84 Tanfolyami oktatók díjai 474 248 Kukabérleti díj előírása 2006-2007 évre 4 690 4 690 Földbérleti díj előírása 2006-2007 évre 1 271 Mol vásárlás 32 Termékvásárlás 242 Késedelmi kamat 32 Decemberi személyijellegű költségek 226 Kamat elhatárolás IKR 82 Összesen 8 372 6 5 15 Halasztott bevételek A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Halasztott bevételek alakulása Jogcím (eft) Előző év Tárgyév Fejlesztési célra kapott támogatás 20 080 13 902 Összesen 20 080 13 902 Átengedett befektetett eszközök bevétele