ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Cg.: 12-02-000365 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: 10116058-6419-122-12 Cg.: 12-02-000365 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet M É R L E G S.sz. M e g n e v e z é s 2013. év 2014. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1. Pénzeszközök 166 641 160 042 02 2. Állampapírok 1 594 128 1 719 191 03 a) forgatási célú 851 295 274 409 04 b) befektetési célú 742 833 1 444 782 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 686 000 522 272 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 686 000 522 272 09 ba) éven belüli lejáratú 357 000 241 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő 357 000 241 000 vállalkozással sz. 12 - MNB- vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 329 000 281 272 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB- vel szemben 18 - elszámoló házzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámoló házzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 329 000 281 272 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 604 631 577 833 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 604 631 577 833 26 aa) éven belüli lejáratú 279 467 264 156 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő 2

vállalkozással szemben 29 ab) éven túli lejáratú 325 164 313 677 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.- al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 0 993 rögzített kamatozásúakat is 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek 0 0 által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 993 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 993 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 3

61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 értékelési különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 26 334 26 394 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 26 334 26 394 64 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 22 142 22 202 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési 0 0 különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 609 1 389 74 a) immateriális javak 1 609 1 389 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 41 822 34 711 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 41 822 34 711 78 aa) ingatlanok 34 506 31 042 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 7 316 3 669 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú 0 0 tárgyi e. 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 3 057 2 780 90 a) készletek 411 388 91 b) egyéb követelések 2 646 2 392 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 17 65 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 13 907 17 889 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 662 17 721 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 245 168 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 3 138 129 3 063 494 4

101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+1 1+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 1 657 460 942 387 1 466 762 2 103 218 5

S.sz. M e g n e v e z é s 2013. év 2014. év a. b. c. d. F O R R Á S O K ( P A S S Z Í V Á K ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 54 352 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 54 352 04 ba) éven belüli lejáratú 14 948 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő 0 14 948 vállalkozással sz. 07 - MNB- vel szemben 08 - elszámoló házzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 39 404 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 39 404 12 - MNB- vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámoló házzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 812 719 2 728 907 20 a) takarékbetétek 2 227 486 2 032 400 21 aa) látra szóló 7 200 4 318 22 ab) éven belüli lejáratú 2 220 286 2 028 082 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 585 233 696 507 25 ba) látra szóló 443 339 583 546 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 129 981 99 817 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 11 913 13 144 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6

36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő 0 0 értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 59 ca) éven belüli lejáratú 0 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 17 797 13 847 66 a) éven belüli lejáratú 17 770 13 820 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 27 27 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 10 773 8 746 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 4 086 2 059 77 c) halasztott bevételek 6 687 6 687 78 6. Céltartalékok 396 20 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni 396 20 kötelezettségekre 81 c) általános kockázati céltartalék 0 82 d) egyéb céltartalék 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 257 777 257 777 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 103 135 103 135 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 103 135 103 135 97 11. Általános tartalék 3 060 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) -36 658-67 528 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15. Mérleg szerinti eredmény (+,-) -30 870-35 762 104 Források összesen 3 138 129 3 063 494 8

105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 106 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 2 818 576 2 744 531 11 940 52 575 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 296 444 257 622 Szécsény, 2015. február 26.... a vállalkozás vezetője 9

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10116058-6419-122-12 Cg.: 12-02-000365 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2013.. év 2014.. év a. b. c. d. 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 202 100 127 492 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 51 953 50 091 értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 150 147 77 401 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 21 028 14 246 08. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 89 196 39 895 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 112 904 87 597 12. 3. Bevételek értékpapírokból 766 399 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, 0 0 részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő 0 0 részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, 766 399 részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 63 135 61 690 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 63 135 61 690 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő 74 361 vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 4 043 3 975 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 043 3 975 10

25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 1 750 5 639 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 750 5 639 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének 0 0 visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 3 809 6 536 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 3 809 6 536 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 158 838 142 591 58. a) személyi jellegű ráfordítások 104 562 88 611 59. aa) bérköltség 78 621 67 416 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 3 348 2 108 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 11

62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 22 593 19 087 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 54 276 53 980 67. 9. Értékcsökkenési leírás 6 569 6 126 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 58 478 60 479 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 58 478 60 479 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék 43 583 14 655 képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 43 187 14 635 78. b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos 396 20 (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati 48 904 27 059 céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 48 277 26 663 81. b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és 627 396 biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás -4 520 különbözete 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -35 723-38 906 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI -35 723-38 906 SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9- 10.b)-11+12-13+14] 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 5 765 84 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 5 765 84 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -29 958-38 822 12

92. 20. Adófizetési kötelezettség 912 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -30 870-38 822 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 0 3 060 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, 0 0 részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21 21-/+22+23 /+22+23-24) 24) -30 870-35 762 Szécsény, 2015. február 26.... a vállalkozás vezetője 13

2014.12.31. Szécsény, 2015. február 26..... Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Connerthné László Éva Holeczné Mender Ágota 14

1. A Takarékszövetkezet főbb adatai, tevékenysége Név: Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Székhely: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Honlap címe: www.szecsenytksz.hu Levelezési cím: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Telefonszám: 32/573245; 32/573247;32/371745 Cégjegyzékszám: 12-02-000365 Adószám: 10116058-112 KSH statisztikai számjel: 10116058-6419-112-12 Alakulás éve: 1962. Felügyelőbizottság elnöke: Velenczei Béla József Igazgatóság elnöke: Connerthné László Éva Ilona Első számú vezető : Connerthné László Éva Ilona A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3170. Szécsény Rákóczi út 71. sz. alatt van. 15

Kirendeltségei: 3165 Endrefalva, Május 1 út 1. 3175 Nagylóc, Rákóczi út 85. 3132 Nógrádmegyer, Petőfi út 70. 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. 3178 Varsány, Rákóczi út 1/A 3177 Rimóc, István király út 15/A. A takarékszövetkezetet 4 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A cégbíróságon bejegyzett tőke 2014. december 31.-én: 257.777 eft., melyből 587 eft. a Fel nem osztható szövetkezeti vagyon, 257.190 eft. a bejegyzett részjegy állomány összege. 16

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Tulajdoni Részjegyek hányad (%) névérték (eft) Részjegyek névérték (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Jogi személyek 2 40-2 40 - Természetes személyek 303 7.150 2,8 297 7.010 2,7 SZHISZ 1 250.000 97,2 1 250.000 97,3 Összesen 306 257.190 100 300 257.050 100 Tulajdoni hányad (%) Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma: 1 tag, a SZHISZ, mint az OTIVA jogutódja. A részjegyek száma és összértéke alapján befolyásoló részesedése a SZHISZ-nek van, azonban csak egy szavazattal rendelkezik. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (2800 Tatabánya Ifjúmunkás út 23.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa ( kamarai tagsági száma:000263). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja évi nettó 1.123 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Connerthné László Éva Ilona, 1137 Budapest, Ditrói Mór u. 3. Holeczné Mender Ágota Sarolta, 3170 Szécsény, Szabadság út 24/a. 17

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:holeczné Mender Ágota Sarolta, PM-regisztrációs száma: 179630. A mérleg fordulónapja:2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja:2015. január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 89.2/2013.12.18. Fedezetértékelési szabályzat 47.2/2014.09.26. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 17/2014.05.06. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 3.5/2013.01.28, 3.6/2013.01.28. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 4/2002.12.18. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat 18.5/2009.05.20. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 4.4/2006.02.22. Kockázatvállalási szabályzat 55/2013.05.17. Befektetési szabályzat 29.1/2013.04.10. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 58.2/2013.06.10. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 70/2013.07.15. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 27/2009.07.23. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 12.4/2008.05.22, 2009.11.01. {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} 18

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. 19

A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az újonnan életbe lépett szabályozásnak megfelelően az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1.500 Ezer Ft-ot meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket,valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. 20

A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 21

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 22

3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben 6.687 eft. össszegben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik 23

3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 24

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2013. december 31-i 3.138.129 ezer Ft-ról 74.635 eft.-al csökkent, összege 3.063.494 ezer Ft 2014. december 31-én. 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 166.641 166.641 Állampapírok 1.594.128 1.594.128 Hitelintézetekkel szembeni követelések 686.000 686.000 Ügyfelekkel szembeni követelések 604.631 604.631 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 26.334 26.334 Immateriális javak és tárgyi eszközök 43.431 43.431 Egyéb eszközök 3.057 3.057 Aktív időbeli elhatárolások 13.907 13.907 Eszközök összesen 3.138.129 3.138.129 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 160.042 160.042 Állampapírok 1.719.191 1.719.191 Hitelintézetekkel szembeni követelések 522.272 522.272 Ügyfelekkel szembeni követelések 577.833 577.833 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 993 993 Részvények, részesedések és más változó 26.394 26.394 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 36.100 36.100 Egyéb eszközök 2.780 2.780 Aktív időbeli elhatárolások 17.889 17.889 Eszközök összesen 3.063.494 3.063.494 Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete adatok eft-ban M e g n e v e z é s 2013.12.31. Mo. 2014.12.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 166 641 5,3% 160 042 5,2% -0,1% 2. Állampapírok 1 594 128 50,8% 1 719 191 56,1% +5,3% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 686 000 21,9% 522 272 17% -4,9% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 604 631 19,3% 577 833 18,9% -0,4% 5. Egyéb értékpapírok, részvény,részes. 26 334 0,8% 27 387 0,9% +0,1% 6. Immateriális javak 1 609 0,1% 1 389 0,1% - 7. Tárgyi eszközök 41 822 1,3% 34 711 1,1% -0,2% 8. Egyéb eszközök 3 057 0,1% 2 780 0,1% - 9. Aktív időbeli elhatárolások 13 907 0,4% 17 889 0,6% +0,2% E S Z K Ö Z Ö K 3 138 129 100 3 063 494 100 25

Az eszközállomány összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés a Takarékszövetkezet eszköz szerkezetében 2014 évben nem történt. Szabad pénzeszközeinket (2013. évhez hasonlóan) továbbra is állampapírokba fektettük, a Takarékszövetkezet szolvenciája érdekében szabad pénzeszközeink egy része a Takarékbanknál került rövid távra lekötésre. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2014. év végén 653.792 eft. volt, melyet a mérlegben csökkentett a 75.959 eft.-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 26.798 eft.-al csökkent nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 18,9 % lett. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 32.261 38.796 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 134.380 121.246 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 166.641 160.042 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 824.510 808.935 813.243 Államkötvények 811.700 785.193 789.881 Összesen 1.636.210 1.594.128 1.603.124 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 280.150 274.409 279.002 Államkötvények 1.481.800 1.444.782 1.454.679 Összesen 1.761.950 1.719.191 1.733.681 A fenti táblázatokat elemezve megállapíthatjuk, hogy takarékszövetkezetünk állampapír állománya közel 125.000 eft-al emelkedett az előző évhez viszonyítva. Fentiekből látható, hogy az állampapír állományon belül némi átrendeződés történt az év folyamán. A kamatozó diszkont kincstárjegyek lejáratakor felszabadult pénzeszközeink egy része államkötvény formájában került befektetésre. Ennek oka egyrészt az államkötvények kedvezőbb hozama, másrészt a kedvező vételi árfolyamok következtében elért árfolyamnyereség némileg javítja takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét. 26

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 686.000 522.272 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 279.467 264.156 belül (nettó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli (10.053) (8.540) követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 325.164 313.677 (nettó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések (79.465) (67.419) értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 1.290.631 1.100.105 A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 5,6 % ponttal csökkent, az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya 2,3%-al csökkent, az éven túli követelések aránya pedig 3,3 %-al növekedett. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseinket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya kis mértékben csökkent, részaránya 49,4 %- ról 45,2 %-ra változott. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2014. december 31.-én 653.792 eft. volt, 40.357 eft-al kevesebb az előző évinél. A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 251 445 36,2 489 935 74,9 251 445 42 489 935 84,8 Külön figyelendő 333 331 48,0 79 159 12,1 322 376 53 74 432 12,9 Átlag alatti 10 265 1,5 2 052 0,3 8 303 1 1 642 0,3 Kétes 29 546 4,3 15 460 2,4 15 662 3 8 519 1,5 Rossz 69 562 10,0 67 186 10,3 6 845 1 3 305 0,5 Összesen 694 149 100 653 792 100 604 631 100 577 833 100 27

A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. dec. 31-én 694.149 eft. volt, 2013. dec. 31-én pedig 653.792 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 36,2 %-ról 74,9 %-ra növekedett. A minősítési kategóriákon belüli jelentős átrendeződést a portfólió javulása okozta, illetve a hitelállományon belüli átrendeződés. A II.-III. negyedévben NHP II konstrukcióban kihelyezett vállalkozói hitelek hozzájárultak a hitelállomány összetételének változásához, mely azt eredményezte, hogy az előző évhez képest a teljes hitelállományon belül a vállalkozói hitelek állománya többségbe került a lakossági hitelekkel szemben. Az NHP II. konstrukcióban igénybe vehető hiteltípusok A kategóriás ügyfeleinknek kerültek kihelyezésre a konstrukció szigorú feltételei miatt, ennek értelmében ezek a hitelek problémamentes kategóriába kerültek. Időközben változtatásra kerültek az egyes szabályzatok, melyben pontosításra kerültek a közvetlen hatályú, központi termékkel kapcsolatos rendelkezések. Ennek értelmében a Széchenyi kártyák állományának nagy része külön figyelendő kategóriából problémamentes kategóriába kerültek. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték szerinti érték 3 626 834 3 167 589 Lakosság fogyasztási hitel 17 259 6 438 11 584 3 308 Vállalkozói hitel 11 467 5 295 10 580 935 Összesen 32 352 12 567 25 331 4 832 2014. évben hitel átstrukturálásra nem került sor. Könyveinkben a korábbi években átstrukturálásra került kitettségeket tartjuk nyilván. Ezen követelésekre az értékvesztés a kormányrendeletben előírtaknak megfelelően került megképzésre. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 22.202 eft.-al, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 50 eft.-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eft.-al, a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-nek 4.042 eft.-al. A takarékszövetkezet részesedéseinek részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 28

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 0 0 0 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek FHB Kötvény 993 993 993 Összesen 993 993 993 2014. október 21. értéknappal jegyzett takarékszövetkezetünk FHB Kötvényt. 2014. évi mérlegünkben az egyéb értékpapírok között ezen kötvény állománya szerepel. A kötvény 2018. márciusi lejáratú, változó kamatozású, negyedéves kamatfizetésű, végtörlesztéses, névre szóló dematerializált kötvény. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 1 609 1 389 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 1 609 1 389 A tárgyi eszközök állományában jelentős változás nem történt, annak ellenére, hogy az év folyamán értékesítésre került a 2013. június 30-án bezárásra került Ludányhalászi kirendeltség épülete. Az elmúlt évben jelentős beruházás nem történt. Az állomány az évben értékesített ingatlan, valamint az év folyamán elszámolt értékcsökkenési leírás következtében változott. 29

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A beruházási összegek 2014. év folyamán: Border megkeresési modul Clavis licence Összesen: 381 eft. 273 eft. 654 eft. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek 411 388 Összesen 411 388 Készletre a szigorú számadású nyomtatványok kerültek felvételre az egységenkénti leltárak alapján. Az egyéb követelések állománya 2.392 eft., amely összetételét az alábbi táblázat mutatja: adatok eft-ban Megnevezés Összeg Munkáltatói hitel 28 Tagokkal szembeni követelések 160 Tárgyévi társasági adó túlfizetés 166 Iparűzési adó túlfizetés 330 Hitelintézeti járadékadó túlfizetés 13 Hitelekkel kapcsolatos támogatások elszámolási számla 28 Széchenyi kártyahitel tám. elszámolási számla. 1 530 Bankkártya elszámolási számla 25 MTB. Zrt. szembeni követelés 65 Beszerzéshez előleg 10 Egyéb követelés (Generali Biztosító) 37 Összesen 2 392 30

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 662 17 721 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 4 012 2 941 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 674 291 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 8 976 14 489 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 245 168 Összesen 13 907 17 889 A költség elhatárolások a mérlegzárást követően kerülnek feloldásra. Az elhatárolt kamatok a lejárati idők szerint kerülnek feloldásra. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forrásállomány összetétele 2013. december 31.-én: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 812 719 2 812 719 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 17 797 17 797 Passzív időbeli elhatárolások 10 773 10 773 Céltartalékok 396 396 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke 257 777 257 777 Tőketartalék 103 135 103 135 Általános tartalék 3 060 3 060 Eredménytartalék -36 658-36 658 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény -30 870-30 870 Saját tőke összesen 296 444 296 444 Források összesen 3 138 129 3 138 129 31

Forrásállomány összetétele 2014. december 31.-én: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 54 352 54 352 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 728 907 2 728 907 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 13 847 13 847 Passzív időbeli elhatárolások 8 746 8 746 Céltartalékok 20 20 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke 257 777 257 777 Tőketartalék 103 135 103 135 Általános tartalék - - Eredménytartalék -67 528-67 528 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény -35.762-35.762 Saját tőke összesen 257 622 257 622 Források összesen 3 063 494 3 063 494 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány (eft) 2013.12.31 adatok ezer forintban Állomány (eft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 54 352 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 0 54 352 A felvett hitelek során (a Takarékbankon keresztül) refinanszírozásra került NHP hitelek állományát mutatjuk ki. 32

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok eft-ban Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2013.12.31. Mo. 2014.12.31. Mo. Elt.+,- 1.) Ügyfelekkel szembeni rövid 2 800 806 99,6% 2 715 763 99,5 +0,1 2.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 11 913 0,4% 13 144 0,5-0,1 KÖTELEZETTSÉGEK 2 812 719 100 2 728 907 100 Az idegen források között legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely állománya összességében mintegy 83.812 eft-al csökkent az előző évi állományhoz képest. A betétállomány jelentős részét továbbra is a lakossági betétek állománya teszi ki, annak részaránya a betétállományon belül mintegy 81,9 % az év végével. A betétállomány csökkenés az önkormányzati, a vállalkozói, valamint lakossági betét állomány csökkenésének a következménye. A vállalkozói, illetve önkormányzati betét állomány periodikus mozgása jelentős hatással van a betét állomány alakulására. A lakossági betétek állománya valamelyest csökkent az előző évi állományához képest, ugyanakkor továbbra is stabil magját képezi a betétállománynak. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges! 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Nemleges! 33