1. Napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017. február 28-i soros ülésére Előterjesztés címe és tárgya: Csabdi Község Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendeletének módosítása Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) - Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015.C. törvény - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) - az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet (Ávr) Előterjesztő: Huszárovics Antal polgármester Az előterjesztést készítette: Dr. Sisa András jegyző Magyar Judit pénzügyi ügyintéző 1
Tisztelt Képviselő-testület! Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 1/2016.(II.01.) Önkormányzati rendeletével 157.640.000,-Ft bevételi és kiadási főösszeggel, 2016. január 28-i ülésén fogadta el az Önkormányzat 2016. évi költségvetését. Az elfogadott költségvetést a Képviselő-testület az alábbiak szerint módosította: - a 2016. június 30-i ülésén a 7/2016.(VII.01.). Önkormányzati rendeletével, az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 162.532.880,-Ft-ra módosult, a Csabdi Napraforgó Óvoda bevételi és kiadási főösszege változatlan maradt, csak belső átcsoportosítás került végrehajtásra, - a 2016. szeptember 27-i ülésén a 12/2016.(IX.28.) Önkormányzati rendeletével, az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 171.172.857,-Ft-ra módosult, a Csabdi Napraforgó Óvoda bevételi és kiadási főösszege változatlan maradt, csak belső átcsoportosítás került végrehajtásra, - a 2016. november 24-i ülésén a 16/2016. (XI.25.) Önkormányzati rendeletével az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 188.525.590,-Ft-ra módosult, a Csabdi Napraforgó Óvoda bevételi és kiadási főösszege változatlan maradt, csak belső átcsoportosítás került végrehajtásra. A költségvetés leutóbbi módosítását követően az önkormányzat további állami támogatásokban részesült, illetőleg a 2016-os költségvetési év teljesítési adatai alapján a költségvetési előirányzatok módosítása vált szükségessé. A többlet támogatások, illetve az állami támogatás változások között a jelentősebb tételek a következők: - Adósságkonszolidációban nem részesült önkormányzatok támogatása 19.991.102,-Ft, - A 2016. évi októberi normatíva lemondás eredménye -739.235,-Ft, - Természetbeni Erzsébet utalvány 301.600,-Ft. Az utolsó módosítást követő saját hatáskörű előirányzat módosítások (1/a., pontok) és az év végi (2/a., 2/b. pontok) teljesítés alapú előirányzat módosítást követően az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 223.618.204,-Ft-ra módosul, az Óvoda 2016. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 34.176.955,-Ft-ra módosul. 1/a. Csabdi Község Önkormányzat saját hatáskörű előirányzat módosításai: Bevételek: 018 010 Önkormányzatok elszámolásai (1728): + 19.991.102,-Ft Felhalmozási célú önkormányzati támogatások, Kiadások: 011 130 Önkormányzati jogalkotás: + 19.991.102,-Ft Felhalmozási célú önk-i támogatások tartalékba helyezése (1701), - 1.050.024,-Ft Föld, járműbeszerzés tartalék csökkentése (1701), 2
066 020 Város- és községgazdálkodás: + 342.024,-Ft járműbeszerzés (1708), 013 350 Önkormányzati vagyongazdálkodás (1727): + 708.000,-Ft Földbeszerzés 2/a. Csabdi Község Önkormányzat év végi előirányzat módosításai: Bevételek: 011 130 Önkormányzati jogalkotás (1701): + 156.000,-Ft Egyéb bírság bevétel, + 10.000,-Ft Köztisztasági bírság bevétel, + 21.811,-Ft Közterület használat, + 13.586,-Ft Áht-n kívül továbbszámlázott közvetített szolgáltatások, + 3.669,-Ft Kiszámlázott termék szolg. Áfája, + 3.915,-Ft Kamatbevétel, + 10.000,-Ft Szerződésben vállalt kötelezettség elmulasztásához kapcsolódó bevétel, + 43.088,-Ft Egyéb különféle működési bevétel (Gázdíj visszatérítés), 041 233 Hosszú távú közfoglalkoztatás támogatása (1703): + 229.189,-Ft Közfoglalkoztatás támogatása, + 186,-Ft Kamatbevétel, 052 080 Szennyvízcsatorna fenntartás (1705): + 317.198,-Ft Kiszámlázott termék szolg. Áfája, + 772,-Ft Kamatbevétel, + 1.311.964,-Ft Bérleti és lízingdíj bevétel, 066 020 Községgazdálkodás: + 1.650.000,-Ft Egyéb tárgyi eszköz értékesítés (1708), + 700.000,-Ft Központi költségvetési szervektől származó műk.célú tám. bevétel (1708), + 56.551,-Ft Biztosítói visszatérítés (1742), -. 1.650.000,-Ft Egyéb tárgyi eszköz értékesítése (1742), + 22.131,-Ft Áht-n kívül továbbszámlázott közvetített szolg. (1745), 091 140 Óvodai nevelés (1716): -. 58.667,-Ft Áht-n belül továbbszámlázott szolg. + 16.442,-Ft Kiszámlázott termék szol. Áfája, -. 517,-Ft Áht-n belül továbbszámlázott közvetített szolg., + 517,-Ft Áht-n kívül továbbszámlázott közvetített szolg., 013 350 Önkormányzati vagyongazdálkodás (1727): + 199.000,-Ft Bérleti díj bevétel, + 708.000,-Ft Termőföld értékesítés, + 83.433,-Ft Egyéb szolgáltatások nyújtása miatti bevétel, 3
018 010 Önkormányzatok elszámolásai (1728): -. 320.867,-Ft Köznevelési feladatok támogatása, -. 418.368,-Ft Szociális feladatok támogatása, + 2.743.944,-Ft Áht-n belüli megelőlegezés, + 301.600,-Ft Helyi önk-ok és költségvetési szerveik műk.célú bevételei, 900 020 Adóbevételek (1743): + 3.488.296,-Ft Építményadó bevétel, + 2.823.599,-Ft Telekadó bevétel, + 4.542,-Ft Kommunális adó bevételek, + 1.157.259,-Ft Iparűzési adó bevétel, + 168.947,-Ft Gépjárműadó bevétel, + 485.889,-Ft Talajterhelési díj bevétel, + 86.800,-Ft Idegenforgalmi adó bevétel, + 7.000,-Ft Előállított magánpárlat bevétel, + 667.164,-Ft Bírság, pótlék bevétel, +3.594.947,-Ft Gépjárműadó bevétel könyvelés rendezése, -. 3.594.947,-Ft Gépjárműadó bevétel könyvelés rendezése, + 635.889,-Ft Egyéb közhatalmi bevételek, -. 635.889,-Ft Talajterhelési díj bevétel. 013 320 Köztemető fenntartás (1748): + 57.000,-Ft Egyéb szolgáltatások nyújtása miatti bevétel, 045 160 Közutak fenntartása (1749): + 439,-Ft Kamatbevétel. Kiadások: 011 130 Önkormányzati jogalkotás (1701): + 12.389.886,-Ft Tartalék, + 1.824,-Ft Internet költség, + 6.282,-Ft Víz és csatornadíjak. 041 233 Hosszú távú közfoglalkoztatás támogatása (1703): + 793.681,-Ft Törvény szerinti illetmények, + 50.613,-Ft Szociális hozzájárulási adó, + 110,-Ft Pénzügyi befektetések szolgáltatási díjai, + 1.273,-Ft Beruházási célú Áfa, 045 160 Közutak üzemeltetése (1704): + 6.217,-Ft Egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés, 052 080 Szennyvízcsatorna fenntartás (1705): + 60.546,-Ft Egyéb építmény felújítás, + 13.282,-Ft Felújítás áfa, 4
066 010 Zöldterület kezelés (1707): + 16.705,-Ft Hajtó és kenőanyag beszerzés, + 44.639,-Ft Egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés, 066 020 Községgazdálkodás: +19.997,-Ft Törvény szerinti illetmények (1708), + 84.735,-Ft Egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés (1708), + 7.874,-Ft Szállítási szolgáltatási díjak (1708), + 4.717,-Ft eszközbeszerzés (1708), + 48.390,-Ft Egyéb különféle dologi kiadás (1742), + 276,-Ft Irodaszer nyomtatvány beszerzés (1745), + 1.575,-Ft Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolg. (1745), + 4.685,-Ft Egyéb különféle dologi kiadás (1745). 072 111 Háziorvosi ellátás (1709): + 3.353,-Ft Villamos energia szolg. díja, + 160,-Ft Egyéb vállalkozások egyéb műk. célú támogatása, 082 092 Közművelődés (1713): + 750,-Ft Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, 096 015 Iskolai étkeztetés (1715): + 468.440,-Ft Vásárolt élelemzés, + 112.177,-Ft Működési célú előzetesen felszám. le nem vonható Áfa, 103 010 Temetési segély (1717): + 50.000,-Ft Temetési települési támogatás, 091 140 Óvodai nevelés (1716): + 1.888,-Ft Működési célú előzetesen felszámított le nem vonható Áfa, 104 051 Gyermekvédelmi támogatások (1718): + 301.600,-Ft Természetbe nyújtott gyermekvédelmi támogatás 104 042 Családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatások (1723): + 533.400,-Ft Természetben nyújtott segély, -. 533.400,-Ft Természetben nyújtott segély, 107 060 Egyéb önkormányzati segélyek (1726): + 86.160,-Ft Egyéb üzembentartási fenntartási szolgáltatások, + 533.400,-Ft Természetben nyújtott átmeneti segély, 013 350,-Ft Önkormányzati vagyongazdálkodás: + 7.243,-Ft Villamos energia szolg. díjak (1727), + 41.110,-Ft Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolg. (1727), + 349,-Ft Egyéb különféle dologi kiadás (1727), + 38,-Ft Szociális hozzájárulási adó (1744), 5
018 030,-Ft Intézményfinanszírozás (1736): -. 70.875,-Ft Központi, irányító szervi műk. célú támogatás, 045 160 Közutak fenntartása (1749): + 68,-Ft Pénzügyi befektetések szolgáltatási díja, 104 037,-Ft Szünidei gyermekétkeztetés (1750): + 6.570,-Ft Vásárolt élelmezés, + 1.774,-Ft Működési célú előzetesen felszámított le nem vonható áfa, 2/b. Csabdi Napraforgó Óvoda év végi előirányzat módosításai: Bevételek: 091 140 Óvodai nevelés (2202): + 230.830,-Ft Egyéb különféle működési bevétel (gázdíjvisszatérítés), 018 030 Intézményfinanszírozás (2206): -. 70.875,-Ft Központi, irányítószervi támogatás, Kiadások: 091 140 Óvodai nevelés (2202): + 159.955,-Ft Egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés, + 60.379,-Ft Telefonköltség, + 27.983,-Ft Víz és csatornadíjak, + 100.500,-Ft Egyéb szakmai szolgáltatások, + 1.348,-Ft Egyéb különféle dologi kiadások, -. 190.210,-Ft Működési célú előzetesen felszámított áfa, 6
7
Csabdi Község Önkormányzat Előirányzat változásai Az előirányzat változásokat összevontan, kiemelt előirányzatonkénti bontásban az alábbi táblázat mutatja: Eredeti előirányzat Módosított előirányzat 2016.12.31 Megnevezés Önkormányzat Óvoda Összesen Önkormányzat Óvoda Összesen K1. Személyi juttatások 10 252 000 18 451 000 28 703 000 15 263 190 18 466 000 33 729 190 K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 419 000 4 982 000 7 401 000 3 135 594 4 982 000 8 117 594 K3. Dologi kiadások 43 220 000 10 584 000 53 804 000 46 771 456 10 620 955 57 392 411 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 1 480 000 0 1 480 000 8 352 473 0 8 352 473 K5. Egyéb működési célú kiadások 28 467 000 0 28 467 000 73 959 039 0 73 959 039 K6. Beruházási kiadások 7 684 000 0 7 684 000 9 980 576 108 000 10 088 576 K7. Felújítások 27 791 000 0 27 791 000 29 926 963 0 29 926 963 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 0 0 0 0 0 K1-8. Költségvetési kiadások 121 313 000 34 017 000 155 330 000 187 389 291 34 176 955 221 566 246 K9. Finanszírozási kiadások 36 327 000 0 36 327 000 36 228 913 0 36 228 913 KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) 157 640 000 34 017 000 191 657 000 223 618 204 34 176 955 257 795 159 B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 75 660 437 0 75 660 437 86 856 989 0 86 856 989 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 22 751 000 0 22 751 000 57 742 102 0 57 742 102 B3. Közhatalmi bevételek 27 349 000 0 27 349 000 36 404 496 0 36 404 496 B4. Működési bevételek 4 879 563 0 4 879 563 6 982 081 232 830 7 214 911 B5. Felhalmozási bevételek 0 0 0 2 358 000 0 2 358 000 B6. Működési célú átvett pénzeszközök 0 0 0 0 0 0 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 0 0 0 0 0 B1-7. Költségvetési bevételek 130 640 000 0 130 640 000 190 343 668 232 830 190 576 498 B8. Finanszírozási bevételek 27 000 000 34 017 000 61 017 000 33 274 536 33 944 125 67 218 661 BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) 157 640 000 34 017 000 191 657 000 223 618 204 344 176 955 257 795 159 Kérem, szíveskedjen a tisztelt Képviselő-testület az előterjesztés alapján a módosított előirányzatot és a módosított rendeletet elfogadni. Csabdi, 2016. február 16. Tisztelettel: Huszárovics Antal polgármester 8
Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének /2017. (III.01.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2016.évi költségvetéséről szóló 1/2016. (II.01.) önkormányzati rendelet módosításáról Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. (1) Az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 1/2016. (II.01.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: R.) 1. -a helyébe a következő rendelkezés lép: 1. (1) A Képviselő-testület a) az önkormányzat 2016. évi költségvetési kiadásainak fedezetéül szolgáló bevételek főösszegét 223.618.204,-Ft-ban állapítja meg, amelyből felhalmozási célú bevétel 39.401.000,-Ft, a működési célú bevétel 130.243.566,-Ft, finanszírozási bevétel 30.530.592,-Ft. b) az önkormányzat összes kiadását 223.618.204,-Ft-ban, ezen belül költségvetési kiadását 187.389.291,-Ft-ban hagyja jóvá, amelyből a felhalmozási célú kiadás 39.907.539,-Ft, a működési célú kiadások összege 147.481.752,-Ft, finanszírozási kiadás 36.228.913,-Ft. c) a Csabdi Napraforgó Óvoda 2016. évi költségvetési kiadásainak fedezetéül szolgáló bevételek főösszegét 34.176.955,-Ft-ban állapítja meg, amelyből működési célú bevétel 232.830,-Ft, finanszírozási bevétel 33.944.125,-Ft. d) a Csabdi Napraforgó Óvoda összes kiadását 34.176.955,-Ft-ban, ezen belül költségvetési kiadását 34.176.955,-Ft-ban hagyja jóvá, amelyből a felhalmozási célú kiadás 108.000,-Ft, a működési célú kiadások összege 34.068.955,-Ft. (2) Az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összege az alábbiak szerint kerül megállapításra: a) előző évi pénzmaradványt nem tartalmazó költségvetési bevételek: 169.644.566,-Ft, b) finanszírozási műveleteket nem tartalmazó költségvetési kiadások: 187.389.291,-Ft, c) a hiány (pénzmaradvány) összege: 30.530.592,-Ft, d) intézményfinanszírozás:33.918.913,-ft, e) finanszírozási kiadás: 2.310.000,-Ft. (3) A Csabdi Napraforgó Óvoda tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összege az alábbiak szerint kerül megállapításra: a) előző évi pénzmaradványt nem tartalmazó költségvetési bevételek: 232.830,-Ft, b) finanszírozási műveleteket nem tartalmazó költségvetési kiadások: 34.176.955,-Ft, c) a hiány (pénzmaradvány) összege: 25.212,-Ft 9
d) intézményfinanszírozás: 33.918.913,-Ft (4) Az önkormányzat költségvetési kiadásait fedezik az önkormányzat működési és felhalmozási bevételei, valamint az előző évi pénzmaradvány. Az önkormányzat sem működési, sem fejlesztési hitel felvétellel nem számol. (2) A R.) 1.,2/a.,2/b.,2/c.,3/a.,3/b.,3/c.,4.,5.,6.,7.,8.,9.,10.,11.,12.,13.,14., mellékletei helyébe jelen rendelet 1.,2/a.,2/b.,2/c.,3/a.,3/b.,3/c.,4.,5.,6.,7.,8.,9.,10.,11.,12.,13.,14., mellékletei lépnek. 2. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a hatályba lépését követő napon hatályát veszti, rendelkezéseit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. (4) bekezdése szerinti időpontra kell alkalmazni. P.H. Dr. Sisa András jegyző Huszárovics Antal polgármester 10