Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet ING Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2012. december 31.

Tartalomjegyzék I. A CÉG ÉS A CÉGVEZETÉS... 4 II. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK, EGYÉB ÉRDEKELTSÉGEK... 5 II.1. ING Pénzügyi Tanácsadó Kft....5 II.2. ING Pénztárszolgáltató és Tanácsadó Zrt....6 II.3. ING Magánnyugdíjpénztár...6 II.4. ING ÉTA Szolgáltató Kft....6 III. AZ ING BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. ÉVI EREDMÉNYE... 6 IV.1. Immateriális javak...8 IV.1.a. Szoftverek karbantartása... 8 IV.1.b. Saját fejlesztésű szoftverek... 8 IV.2. Tárgyi eszközök...9 IV.2.a. A bolgár fióktelep tárgyi eszközei... 10 IV.3. Részesedések...11 IV.4. Készletek...11 IV.5. Követelések...11 IV.5.a. Adósonként együttesen kis összegűnek minősítés... 11 IV.5.b. Behajthatatlan követelés minősítése... 11 IV.5.c. Követelés értékvesztésének jelentősnek minősítése... 12 IV.6. Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek...12 IV.7. Biztosítástechnikai tartalékok...13 IV.7.a. Matematikai tartalék... 13 IV.7.b. Meg nem szolgált díjak tartaléka... 14 IV.7.c. Függő károk tartaléka... 14 IV.7.d. Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék... 15 IV.7.e. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék... 16 IV.7.f. Káringadozási tartalék... 16 IV.7.g. Törlési tartalék... 16 IV.7.h. Befektetésekhez kötött életbiztosítások tartaléka... 16 IV.7.i. Garantált unit-linked típusú termékek szolgáltatási tartaléka... 16 IV.8. Céltartalékok...18 IV.9. Időbeli elhatárolások...19 IV.9.a. Szerzési költségek elhatárolása... 20 IV.10. Díjbevétel...20 IV.11. Bejelentett károk elszámolása...21 IV.12. Szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési és egyéb költségek elkülönítése az eredmény-kimutatásban...21 IV.13. Lekötött tartalék...21 IV.14. Rendkívüli bevételek és ráfordítások...21 IV.15. Viszontbiztosítás elszámolása...21 IV.16. Biztosítástechnikai eredmény és befektetési eredmény közötti átvezetés...22 IV.17. Befektetések értékelése...23 IV.17.a. Befektetési alapokhoz kötött életbiztosítások alapját képező befektetések... 25 IV.17.b. N-N portfoliók... 26 IV.18. Nem biztosítási tevékenység...27 IV.19. Származékos ügyletek elszámolása...27 V. A MÉRLEGBESZÁMOLÓ EGYES TÉTELEINEK RÉSZLETEZÉSE... 28 V.1. Céltartalékok...28 V.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke...28 V.3. Immateriális javak megbontása...29 V.4. Saját tulajdonú ingatlanok...29 V.5. Biztosítási kötvénykölcsönök állományváltozása...29 Kiegészítő melléklet 1

V.6. Jutalék visszaírásból eredő követelések...30 V.7. Egyéb követelések...30 V.8. Egyéb kötelezettségek...30 V.9. Aktív időbeli elhatárolások...31 V.10. Passzív időbeli elhatárolások...32 V.11. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban...32 V.12. Viszontbiztosítókkal szembeni követelések...33 V.13. Viszontbiztosítókkal szembeni kötelezettségek...33 V.14. Költségek felosztása...34 V.15. A számviteli törvény előírása szerint részletezendő kötelezettségek...34 V.16. Hitelek...35 V.17. Származékos ügyletek elszámolása...35 V.18. Az életbiztosítási tartalékokból levont szerzési költségek...35 V.19. Szerzési költségek elhatárolása...36 V.20. Biztosítástechnikai tartalékokon elért hozamok átvezetése a befektetési eredménybe37 V.21. Elszámolt bruttó díjak...37 V.22. Lekötött tartalékok...38 V.23. Saját előállítású, befejezetlen szoftverek előállítási értéke...38 V.24. Jelentős összegű rendkívüli bevételek és ráfordítások...38 V.25. Nem biztosítási tevékenységek...38 V.26. Az eredménykimutatás C) 01-11. sorainak megbontása...39 V.26.a. Az eredménykimutatás C) 01-09. sorainak megbontása... 39 V.26.b. Az eredménykimutatás C) 10-11. sorainak megbontása... 39 V.27. A mérlegben nem szereplő peres ügyek...40 VI. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK... 40 VI.1 Értékelési különbség következtében társasági adóalapot módosító tételek...40 VI.2 Rendkívüli bevételek és ráfordítások következtében társasági adóalapot módosító tételek 41 VII. DÍJBEVÉTEL... 41 VIII. KÁROK, SZOLGÁLTATÁSOK... 42 IX. JUTALÉKOK... 44 X. TARTALÉKOK... 45 X.1. Matematikai tartalék...45 X.1.a. Életbiztosítási díjtartalék és a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka... 45 X.1.b. Betegségbiztosítási díjtartalék... 48 X.1.c. Balesetbiztosítási járadéktartalék... 49 X.2. További biztosítástechnikai tartalékok alakulása...49 X.3. Számított és rendelkezésre álló szavatoló tőke...49 XI. VISZONTBIZTOSÍTÁS... 50 XI.1. ING Reinsurance Company (NNRe)...50 XI.1.a. Viszontbiztosítási jutalék... 51 XI.1.b. Viszontbiztosítási díj... 51 XI.1.c. Kármegtérülés... 53 XI.1.d. Befektetési hozam átadás... 53 XI.1.e. Tiszta kockázati biztosítások díjtartalékának viszontbiztosításba adott része... 53 XI.2. További szerződések...54 XI.3. Aktív viszontbiztosítás...54 XII. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG... 55 XII.1. Befektetési politika...55 XII.2. Befektetések értékelése...56 Kiegészítő melléklet 2

XII.2.a. Befektetési jelentés... 56 XII.2.b. A 2012. évben elért hozam... 57 XII.2.c. A unit-linked alapok befektetési jelentése... 57 XII.2.d. A unit-linked alapok hozama... 58 XII.3. B) Befektetések mérlegcsoport piaci értékének vizsgálata...60 XII.4. Hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok...62 XII.5. Az értékpapír-piac várható jövőbeni kilátásai...62 XIII. LÉTSZÁM, BÉRKÖLTSÉG ÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK... 63 XIV. A BIZTOSÍTÓ ESZKÖZ-FORRÁS ÖSSZETÉTELÉNEK ÉS JÖVEDELMI, JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSA... 65 XIV.1. A pénzforgalom jellemzői...65 XIV.2. Likviditási helyzet elemzése...65 XIV.3. Eszköz-forrás összetétel...66 XIV.4. Az eladósodottság vizsgálata...66 XIV.5. A pénzügyi jövedelmezőségi helyzet...67 A kiegészítő melléklet táblázataiban szereplő összegek (egyéb jelölés hiányában) millió forintban értendők. Kiegészítő melléklet 3

I. A cég és a cégvezetés A cég elnevezése: A cég rövidített elnevezése: A cég székhelye: A cég alaptőkéje: ING Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság ING Biztosító Zrt. 1068 Budapest Dózsa György út 84/b. 5.435 millió (azaz ötmilliárd-négyszázharmincötmillió) forint A cég által kibocsátott részvények névre szólóak, számuk 54.350 darab, névértékük egyenként 100 ezer forint. A részvények 100 százalékos tulajdonosa az ING Continental Europe Holdings BV. Az anyavállalat székhelye Hollandia, NL Strawinskylaan 2631, 107722 Amsterdam, the Netherlands. Az ING Biztosító Zrt. Igazgatóságának tagjai: Dr Borza Gábor Igazgatósági tag Kovács Zsolt Igazgatósági tag 2012. május 25-ig Dr. Sőre Zsolt Igazgatósági tag Aurelia Acvilina Coman Igazgatósági tag 2012. június 29-től Az Igazgatóság tagjai ezen tevékenységükért díjazásban nem részesülnek. Az ING Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaságot az Igazgatóság két tagja együttesen, vagy az Igazgatóság egy tagja és az erre jogosult munkavállaló együttesen képviselik. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: Név Státusz Lakcím Aurelia Acvilina Coman Dr. Borza Gábor elnök-vezérigazgató pénzügyi vezérigazgatóhelyettes 1121 Budapest, Konkoly-Thege Miklós út 50. 1222 Budapest, Liszt Ferenc út 79. Grósz Attila vezető aktuárius 1138 Budapest, Szekszárdi utca 11. 3/37 Petrovics Ildikó számviteli rendért felelős vezető 7500 Nagyatád, Szabó Dezső u. 12. A számviteli törvény (továbbiakban: Sztv.) 151.. (1) bekezdésében meghatározott könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy a számviteli rendért felelős vezető (regisztrálási szám: 177819). Kiegészítő melléklet 4

A Felügyelő Bizottság tagjai: Szalainé Varga Csilla Emilia Michaela Bunea David Knibbe Birgány Zsolt 2012. december 21-től A Felügyelő Bizottság tagjai ezen tevékenységükért 2012-ben ugyancsak nem részesülnek díjazásban. A Sztv. 155. (2)-(3) bekezdése értelmében a Biztosítótársaságnál, valamint annak éves beszámolójával kapcsolatban kötelező a könyvvizsgálat. A könyvvizsgálatot az Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. látja el. A Sztv. 88 (8) bekezdése értelmében, 2012-ben a Biztosító könyveiben 100.989 ezer forint beszámolói könyvvizsgálati díj jelenik meg, amelyből a Bulgáriára eső rész 3.647 ezer forint. Az ING Biztosító Zrt. 2005 októberében döntött arról, hogy fióktelepet létesít Bulgáriában, amely 2006. március 29-én kapta meg végleges működési engedélyét, és 2006. április 10-én kezdte meg a működést. A fióktelep hivatalos megnevezése: ING Biztosító Zrt. Szófiai Fióktelepe (ING Life Insurance Sofia Branch), székhelye: 49B, Bulgaria Blvd., Sofia 1404, Bulgaria. Az ING vállalatcsoport legnagyobb egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe az ING Biztosító Zrt.-t mint leányvállalatot bevonták, az ING Groep N.V. készíti IFRS alapon. Székhelye Hollandia, NL Strawinskylaan 2631, 107722 Amsterdam, the Netherlands. A nyilvános beszámoló a www.ing.com holnapon tekinthető meg. A Biztosító 2012 évre konszolidált beszámolót készít, amelyben az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft.- vel konszolidált vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét mutatja be. II. II.1. Kapcsolt vállalkozások, egyéb érdekeltségek ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. Az ING Biztosító Zrt. 100 százalékos tulajdonosa az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft.-nek, amelyet 2009. január 12-én alapított meg. Az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. Székhelye: Tevékenységi köre: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b. Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység, ezen belül kizárólag függő biztosításközvetítői tevékenység (Bit.33 ). Kiegészítő melléklet 5

Törzstőkéje: A Kft. törzstőkéje 2012. december 31-én 10.000.000, azaz tízmillió forint. Ebből 10.000.000 forint pénzbeli hozzájárulásból származik. A törzsbetétek 100 százalékát az ING Biztosító Zrt. birtokolja. II.2. ING Pénztárszolgáltató és Tanácsadó Zrt. Az ING Biztosító Zrt. ING Pénztárszolgáltató és Tanácsadó Zrt.-ben meglévő tulajdoni részesedését 2012. június 26-án részvényátruházással átadta az ING Continental Europe Holdings BV. részére, amely ezáltal az ING Pénztárszolgáltató és Tanácsadó Zrt. 100 százalékos tulajdonosává vált. II.3. ING Magánnyugdíjpénztár Az ING Biztosító Zrt. 1997. október 1-jén megalapította az ING Magánnyugdíjpénztárat. II.4. ING ÉTA Szolgáltató Kft. 2012-ben a végelszámolás eredményeképpen a cégjegyzékből 2012. május 3-án törlésre került. III. Az ING Biztosító Zrt. 2012. évi eredménye Az ING Biztosító Zrt. a 2012. évben 2.889 millió forint adózás utáni veszteséget ért el. A veszteség a 2010-ben kivetett intézményi különadónak tudható be. Az év során a tulajdonosok részére 282 millió forint osztalékelőleg került kifizetésre. 2012 évre, az eredménytartalék terhére azonos összegű osztalék került elfogadásra. Az osztalékfizetés forrása a 2012 során értékesített ING Pénztárszolgáltató és Tanácsadó Zrt. ellenértéke volt. Kiegészítő melléklet 6

IV. A beszámoló összeállításakor alkalmazott értékelési elvek (a számviteli politika lényeges elemei) A társaság 2012. évi beszámolóját az alábbi jogszabályi előírások figyelembevételével készítette el: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 2003. évi LX. törvény a biztosítóintézetekről és a biztosítási tevékenységről (a továbbiakban: bit), 192/2000. (XI. 24.) kormányrendelet a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól, 8/2001. évi (II.22.) PM rendelet a biztosítástechnikai tartalékok képzéséről és felhasználásáról. A társaságnál a mérleg fordulónapja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek, valamint a biztosítók éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletnek megfelelően december 31. A mérlegkészítés dátuma 2013. február 28. A társaság biztosítási tevékenységének analitikus nyilvántartását végző számítógépes rendszer 2012. évi zárása 2013. január 2-án történt meg, az éves beszámoló tehát az ezen időpontig regisztrált, illetve feldolgozott biztosítási események hatását tartalmazza. A beszámolót a társaság a hazai számviteli szabályoknak megfelelően magyar nyelven készíti el. Az éves beszámoló az értékadatokat millió forintban tartalmazza, mivel a mérlegfőösszeg meghaladja a százmilliárd forintot. A mérlegben szereplő eszközök és források értékelése beszerzési illetve előállítási költségen történik. A biztosító a pénzügyi instrumentumok tekintetében a számviteli törvényben lehetőségként felajánlott valós értéken történő értékelés módszerét nem választja. A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény 3. 43. pontjának megfelelően a társaság a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek minősíti az olyan hiba hatását függetlenül annak előjelétől, amelynek a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőkére gyakorolt hatása eléri, vagy meghaladja a 20 százalékot, vagy hatására a biztosítástechnikai tartalékok tartalék fajtánként a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegfőösszegének 3 százalékánál nagyobb összeggel változnak. 2012. évi CLXXVIII törvény alapján a jelentős összegű hiba korábbi 500 millió forintos összegű abszolút felső határa törlésre került. A számviteli törvény 3 (3) 3. pontjának megfelelően ez a határ a mérlegfőösszeg 2 százaléka. A fenti törvény értelmében a módosításokat a 2012. évben induló üzleti évről készített beszámolóban is lehet alkalmazni. A Biztosító él ezzel a lehetőséggel, így ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegűnek minősíti a társaság az egyazon üzleti évre vonatkozólag feltárt hibákat és hibahatásokat, amennyiben azok - eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az adott üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. Kiegészítő melléklet 7

Az ING Biztosító Zrt. a számvitelről szóló törvény által biztosított választási lehetőségek keretein belül számviteli rendszerét az alábbi alapelvek szerint építette fel. A társaság főszabályként ugyanazokat az értékelési elveket alkalmazza a magyarországi központra és a bolgár fióktelepre. A bolgár hatóságok előírásai miatt néhány esetben azonban nem biztosítható a tökéletes konzisztencia. Ezeket a különbségeket a továbbiakban minden érintett terület esetében részletesen bemutatjuk. A HUF/BGN árfolyam meghatározása az MNB által közzétett hivatalos HUF/EUR, és a Bolgár Nemzeti Bank által deklarált, fix 1,95583 BGN/EUR árfolyam segítségével, keresztárfolyam számításával történik. IV.1. Immateriális javak Az immateriális javak között jelennek meg a saját fejlesztésű és a vásárolt szoftverek, a még be nem fejezett saját fejlesztésű szoftverek aktivált értéke, a szellemi termékek használati joga, valamint a telefon előfizetés egyszeri belépési díja. A társaság immateriális javai közül döntő részt képviselnek a szoftverek, melyek beszerzési értéken kerülnek kimutatásra a mérlegben. 1998. december 31-ig az ING Biztosító Zrt. a szoftverek értékét a használatbavételkor teljes egészében értékcsökkenési leírásként számolta el, mivel egy adott formában nem szolgálták hosszú ideig a társaság tevékenységét. 1999. január 1-jétől az ING Biztosító Zrt. a szoftverek gazdaságilag hasznos élettartamát 3 évben határozta meg, az anyavállalat irányelveivel egyezően. Az amortizációs politika változtatását az ezen időponttól beszerzett szoftverek viszonylagos stabilitása indokolja. A Sztv. 2005. január 1-jén életbe lépő változásának (2004. évi XCIX. törvény a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény módosításáról 6. ) megfelelően a társaság a vagyoni értékű jogok között mutatja ki azokat a szoftvereket, amelyek esetében csak használati joggal rendelkezik. A tulajdonjogot is biztosító szoftverek továbbra is a szellemi termékek között jelennek meg. Az aktivált szoftverek leírási időtartama egyaránt 3 év, függetlenül attól, hogy az adott szoftverrel kapcsolatban a biztosító csak használati jogot szerzett, vagy a tulajdonjoggal is rendelkezik. IV.1.a. Szoftverek karbantartása Az ING Biztosító Zrt. a szoftver folyamatos működőképességét, naprakész használhatóságát szolgáló munkák közé sorolja a biztosítási termékek változása miatti szoftvermódosításokat, kisebb fejlesztéseket. Ez a minősítés azzal indokolható, hogy a módozatok változtatása az állandóan változó piaci igényekhez való igazodás érdekében történik, ezért a szoftver által ellátható feladatok köre nem bővül, a szoftver felhasználói felülete, belső működése csak a naprakész tevékenységhez szükséges szoftvermódosítások miatt változik meg. Így a szoftver folyamatos működőképességét szolgáló munkák karbantartásnak minősülnek, amit a felmerülés évében költségként kell elszámolni. IV.1.b. Saját fejlesztésű szoftverek Azokat a munkálatokat függetlenül attól, hogy azok házon belül, vagy megbízás alapján, házon kívül valósultak-e meg, amelyek új szoftver (új, a meglévő biztosítási formáktól lényegesen eltérő új termék) kifejlesztésére, illetve a meglévő szoftverek korábbi felhasználási területének (új Kiegészítő melléklet 8

funkció), vagy az ellátandó feladatok kibővítésére, (új modul) ellátására irányulnak, és megfelelnek a befektetett eszközzé minősítés kritériumainak, szellemi terméknek kell minősíteni. Ahhoz, hogy a szoftver befektetett eszköz legyen, tartósan, tehát legalább 1 éven túl kell, hogy szolgálja a vállalkozást. A befektetett eszközzé minősítést a projekttervek alapján évente, az adott pénzügyi évre előre kell elvégezni. A saját fejlesztés előállítási költségét legalább évente az elszámolt költségek, és ráfordítások közül ki kell emelni. Az elkészült szoftver-fejlesztés előállítási értékét kell aktiválni üzembe helyezéskor. A saját előállítású szoftverek leírási ideje 3 év, a vásárolt szoftver leírási idejével egyezően. Az előállítási költségek (közvetlen önköltség) közé azok a ráfordítások tartoznak, amelyek 1. az előállítás, bővítés, rendeltetés megváltoztatás, átalakítás során közvetlenül felmerültek (anyagköltség, anyagjellegű szolgáltatások értéke, bérköltség és járulékai, külső fejlesztők által számlázott költségek értéke) 2. az előállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, (konzultáció, tanácsadás) továbbá, 3. a szoftverre megfelelő mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók (bérleti díj, rezsi költség, amortizáció, tárgyi eszköz fenntartási költségek, fogyóanyagok időarányos költségei). A közvetlen önköltség az előállítással közvetlenül kapcsolatba nem hozható igazgatási és egyéb általános költségeket nem tartalmazhat. IV.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának elszámolása azok hasznos élettartamának megfelelő időszak alatt az egyenletes elhasználódásnak megfelelően lineárisan történik. Az ING Biztosító Zrt. anyavállalata által alkalmazott gyakorlat megalapozottságára tekintettel a társaság is nagyrészt annak megfelelően számolja el az értékcsökkenési leírást: Tárgyi eszköz csoport Várható hasznos élettartam Évi leírási kulcs Számítástechnika, irodagépesítés 5 év 20% PC, laptop 3 év 33% Járművek 5 év 20% Irodabútorok, berendezési tárgyak 10 év 10% Kórház technológia 7 év 14% Kiegészítő melléklet 9

A bérelt ingatlan-típusokon végzett felújítások esetében a társaság az alábbi értékcsökkenési leírást alkalmazza: Tárgyi eszköz csoport Várható hasznos élettartam Évi leírási kulcs Bérelt irodaépület 4 év 25% Bérelt kórház 7 év 14% A társaság az ingatlanok közé sorolt közműfejlesztési hozzájárulás éves értékcsökkenési leírását 16,67 százalékban határozza meg. Saját tulajdonú telkeire és irodaépületeire az ING Biztosító Zrt. nem számol el értékcsökkenést, mivel azok hosszú távon megőrzik értéküket. A százezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét a társaság használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként számolja el. IV.2.a. A bolgár fióktelep tárgyi eszközei A tárgyi eszközök aktiválása, és az értékcsökkenés elszámolása a magyar szabályokkal összhangban történik. A helyi szabályozásra és működési sajátosságokra való tekintettel a bolgár fióktelep által használt eszközökre a társaság a következő értékcsökkenési kulcsokat állapítja meg: Tárgyi eszköz csoport Várható hasznos élettartam Évi leírási kulcs Számítástechnika, irodagépesítés 5 év 20% PC, laptop 3 év 33% Járművek 4 év 25% Irodabútorok, berendezési tárgyak 5 év 20% Bérelt irodaépületen végzett felújítás 4 év 25% A fióktelep esetében a társaság kis értékűnek minősít minden 500 BGN (70 ezer forint) egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközt, és azok teljes értékét a használatbavételkor számolja el értékcsökkenésként. A fióktelep esetében az immateriális javak és tárgyi eszközök piaci és könyv szerinti értéke közötti különbség jelentősnek minősül, ha az meghaladja a 75.000 BGN-t (10.000 ezer forint). Minden egyéb esetben a magyar társaságra vonatkozó szabályok az irányadók. Kiegészítő melléklet 10

IV.3. Részesedések A társaság részesedéseit mindaddig könyv szerinti értéken tartja nyilván, amíg azok piaci értéke nem süllyed tartósan a könyv szerinti érték alá. A piaci érték meghatározása a jegyzett tőke és a saját tőke mérleg fordulónapon fennálló arányának figyelembe vételével történik: a részesedés piaci értéke megegyezik a társaság jegyzett tőkéjében való részesedéssel arányos saját tőke értékével. Az értékvesztés elszámolása és visszaírása tekintetében tartósnak tekinti a társaság az egy évet meghaladó időtartamot, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti jelentős eltérésnek tekinti a 10 százalékot meghaladó különbséget. Az értékvesztés és az értékvesztés visszaírás elszámolás szükségességének megállapítása során a részesedés értéke változásának tendenciáját is figyelembe veszi a társaság. IV.4. Készletek A társaság a készletek között mutatja ki a központi iroda működéséhez szükséges anyagokat, valamint a nem biztosítási tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értékét. A biztosító tevékenységéből következően a készletek értéke vállalati szinten nem jelentős. Készleteit a társaság súlyozott átlagáron tartja nyilván, nyilvántartását mennyiségben és értékben vezeti. A társaság által megállapított korlát a fajlagosan kis értékű eszközök értékvesztésének elszámolására 5 ezer forint, azaz ezen érték alatt lehetséges az elszámolt értékvesztés könyvszerinti érték arányában történő meghatározása. IV.5. Követelések A társaság követelései között a biztosítási és a viszontbiztosítási ügyletekkel kapcsolatos követelések, a biztosítási közvetítőkkel, a vevőkkel, valamint a dolgozókkal szemben fennálló követelések találhatók. IV.5.a. Adósonként együttesen kis összegűnek minősítés A társaság szempontjából adósonként együttesen kis összegűnek minősülnek azok a követelések (elsősorban a kilépett képviselők jutalék-visszaírásából származó követelések), amelyek nem haladják meg a tárgyévi átlagos képviselői jutalék-kötelezettség állomány (4551-4554, 4561 és 4562-es főkönyvi számlák) 10 százalékát, illetve a 10 millió forintot (Sztv. 55. ). IV.5.b. Behajthatatlan követelés minősítése A társaság szempontjából behajthatatlannak minősülnek azok a követelések (elsősorban a kilépett képviselők jutalék visszaírásából származó követelések), amelyekre általánosan jellemző, hogy összegük a behajtás várható költségeinek háromszorosát nem haladja meg, illetve az adós igazoltan nem lelhető fel, vagy a hatályos jogszabályok alapján elévült (Sztv. 3. (4) (10)). Kiegészítő melléklet 11

IV.5.c. Követelés értékvesztésének jelentősnek minősítése A társaság a követelés értékvesztését jelentősnek minősíti, amennyiben a követelés könyv szerinti értékének legalább 90 százalékát meghaladó része várhatóan tartósan nem térül meg. Az adósonként kis összegű követelések értékvesztésének összegét ezen követelések összevont könyv szerinti értékének 94 százalékában határozza meg a társaság. Ilyen követelésnek minősül a kilépett képviselők jutalék visszaírásából származó követelés: mivel igen sok adósról, és a társaság szempontjából adósonként együttesen kis összegű tartozásokról van szó, így az értékvesztés megállapítása százalékosan történik. A 2009. évtől a brókerek esetében az értékvesztés összegét a követelések összevont könyv szerinti értékének 100 százalékában határozza meg a társaság. E követelésekre általánosan jellemző, hogy összegük nem haladja meg az éves képviselői jutalék-kötelezettség állomány 10 százalékát, illetve a 10 millió forintot. IV.6. Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek A társaság külföldi partnereivel szemben fennálló kötelezettségei és követelései egy részének nyilvántartása a vonatkozó szerződésnek megfelelően forintban történik, mivel a felek közötti elszámolás is forintban bonyolódik. Ezeknél a tételeknél természetesen nem kerül sor árfolyamdifferencia elszámolására. Az egyéb, devizában elszámolt külföldi követelés és kötelezettség értékelése a Sztv 60. (1)-(2), valamint (4) bekezdésének megfelelően történik. A Sztv. 60. (1) bekezdés értelmében a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket a társaság a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára érvényes, a számviteli politikában rögzített és a törvény 60. (4) bekezdése által megengedett árfolyamon számítja át forintra. Mivel a külföldi szállítói számlák többségénél a számla nem tartalmazza a szolgáltatás teljesítésének dátumát, csak a számla kiállításának dátumát, így az egységes értékelési mód megvalósítása érdekében a társaság minden kötelezettség jellegű számlát a számla kiállításának napján érvényes árfolyamon értékel (a kiállítás napja egyenlő a teljesítés vélelmezett napjával). A társaság valamennyi devizaügyletét egyféle módszerrel értékeli, ugyanazzal a módszerrel, ugyanazon az árfolyamon számítja át forintra akár követelésről, akár kötelezettségről van szó. A Sztv. 60. paragrafus (4) pontjának figyelembe vételével a társaság deviza követeléseit és kötelezettségeit az MNB teljesítés napján érvényes hivatalos devizaárfolyamán értékeli. A követelések és kötelezettségek forint számláról történő pénzügyi kiegyenlítése a számlavezető bank árfolyamán történik. A könyv szerinti MNB devizaárfolyam és a pénzügyi teljesítéskori banki devizaárfolyam közti különbözetet előjeltől függően - a pénzügyi műveletek bevételei illetve ráfordításai között kell elszámolni. A követelések és kötelezettségek euró számláról történő pénzügyi kiegyenlítése a pénzügyi teljesítés napján érvényes MNB devizaárfolyamon történik. A könyv szerinti és a pénzügyi teljesítéskori MNB devizaárfolyam közti különbözetet előjeltől függően - a pénzügyi műveletek bevételei illetve ráfordításai között kell elszámolni. A társaság a külföldi követeléseivel és kötelezettségeivel kapcsolatban felmerült áfa fizetési kötelezettségét - az áfa törvény 80. (2) b) bekezdése szerint - az áfa törvény szerinti teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeli. Kiegészítő melléklet 12

A társaság a viszontbiztosítóival szemben keletkezett tartozásait és követeléseit azok mindkét fél által történő elfogadása után a megállapodásnak megfelelően egymással szemben számolja el. A bolgár fiókteleppel kapcsolatos devizás követeléseket és kötelezettségeket a társaság a költséghaszon elvre való tekintettel napi MNB árfolyamon számítja át forintra, a biztosítástechnikai tartalékot havonta, a következő tételeket negyedévente értékeli az időszak végén érvényes MNB árfolyamon: - devizás értékpapírok, - devizás követelések, - devizás kötelezettségek, - biztosítástechnikai tartalékok - aktív és passzív időbeli elhatárolások. IV.7. Biztosítástechnikai tartalékok A társaság a 192/2000. (XI. 24.) számú kormányrendeletnek és a biztosítástechnikai tartalékok képzéséről és felhasználásáról szóló 8/2001. PM rendeletnek megfelelően a következő biztosítástechnikai tartalékokat képzi: 1. Matematikai tartalék; 2. Meg nem szolgált díjak tartaléka; 3. Függő károk tartaléka; 4. Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék; 5. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék; 6. Káringadozási tartalék; 7. Törlési tartalék; 8. Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások tartaléka; 9. Egyéb biztosítástechnikai tartalékok: 1) Garantált unit-linked típusú termékek szolgáltatási tartaléka 2) Egyes befektetési egységekhez kapcsolt biztosítások lejárati többletszolgáltatására képzett tartalék 3) Az Euro Superior (N-N077) befektetési egységekhez kötött biztosítás adott években felmerülő többletjóváírásaira (hűségbónusz) képzett tartalék 4) A csoportos banki biztosítási termékcsomagokra képzett, a kockázatközösség összetételének jövőbeni változásából adódó veszteségekre képzett egyéb biztosítástechnikai tartalék. 5) Egyes kockázati biztosítások díj-visszatérítési tartaléka IV.7.a. Matematikai tartalék A matematikai tartalék a jövőbeni biztosítási szolgáltatásoknak biztosításmatematikai elvek alapján, prospektív módszerrel számított, a mérleg fordulónapjára vonatkozó értéke. Kiegészítő melléklet 13

Egyes à terme fixe típusú biztosításoknál a biztosított halála esetén, illetve a WOP kiegészítő biztosításoknál a biztosított megrokkanása esetén válik a biztosítás díjmentessé. Egyes külön kiegészítő biztosítások hozzákötése esetén nem csak a biztosítás válik díjmentessé, hanem külön rokkantsági járadék folyósítása is történik. A díjmentesítés által megnövekedett szolgáltatási szintre való tartalékfeltöltést nem az eredeti prospektív képletek módosításával, hanem egy ellentétes előjelű és a nettó díjakénál magasabb szintű járadéktartalék megképzésével éri el. A társaság az életbiztosítási díjtartalékokon belül elkülönítetten tartja nyilván a díjmentesített Student és Patrónus biztosításokra képzett banktechnikai járadéktartalékokat. A betegségbiztosítási díjtartalék a biztosítástechnikai tartalékok képzéséről és felhasználásáról szóló 8/2001. számú PM rendeletnek megfelelően azon szerződések díjtartalékát tartalmazza, melyek betegségi kockázattal kapcsolatos károkból adódó kötelezettségek teljesítésére szolgálnak. A balesetbiztosítási járadéktartalék a baleset következtében megrokkantak díjmentesítésére illetve kifizetett járadékára szolgáló fedezetet tartalmazza. IV.7.b. Meg nem szolgált díjak tartaléka A tartalék a tárgyidőszaki díjbevételből a következő évi kockázat fedezetéül szolgáló díjrészeket tartalmazza mind az átnyúló egész hónapokra, mind az átnyúló törthónapra. Törthónap esetén az átnyúló nettó díjat tartalékolja a társaság (mert a költségeket azonnal érvényesíti), míg az átnyúló teljes hónapokra, ahol a díj költségrészét és a nettó díjat is csak a következő időszakban kell felhasználnia (illetve kárigény esetén az ügyfélnek visszatérítenie), a teljes havi bruttó díj(ak)at tartalékolja. A csoportos biztosításokra a meg nem szolgált díjak tartaléka minden esetben a bruttó díjon alapul. A bolgár fióktelep csoportos biztosításánál a beérkezett díj egészét a társaság megszolgáltnak tekinti, ezért nem képez tartalékot a meg nem szolgált díjakra. IV.7.c. Függő károk tartaléka Fordulónapig bejelentett károk tartaléka A függő károk tartalékán belül ide tartoznak az adott év december 31-ig bejelentett, rögzített, de a mérleg fordulónapjáig még el nem fogadott károkra megképzett tartalékok. Bekövetkezett, de be nem jelentett (IBNR) károk tartaléka A mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de addig be nem jelentett, a tárgyévre vagy a korábbi évekre vonatkozó károk a be nem jelentett vagy IBNR károk. A Tartalékrendelet előírásai alapján a társaság kifutási háromszög módszerrel határozza meg azon módozatok IBNR tartalékát, melyekre legalább 3 év késői kár tapasztalata rendelkezésre állt. A többi módozat IBNR tartalékát a tárgyévben bekövetkezett károk alapján a tárgyévi megszolgált díjakra vonatkozó, lehetséges maximális 6 százalék figyelembe vételével határozza meg a társaság. Kiegészítő melléklet 14

A kifutási háromszöget az egyéni biztosítások esetében az ismertté vált károk darabszámára írja fel a biztosító, negyedéves bontásban kockázatonként. Az IBNR darabszám meghatározása lánc-létra módszerrel történik. A kapott IBNR darabszámot a megfelelő átlagos kockázatnak kitett összeggel szorozza, melyet kockázati körönként definiál. Ezzel a módszerrel figyelembe veszi, hogy a matematikai tartalékot felhasználja a kár kifizetésekor, és erre nem képez kártartalékot. A költségekre a várható kárügyek darabszáma alapján képez tartalékot. A csoportos biztosítások esetében a kifutási háromszögbe az ismert károk szintén negyedéves bontásban összegszerűen kerülnek bele, mert az egyéninél lényegesen kisebb méretű csoportos portfólió nem szolgáltat elegendő adatot ennél összetettebb számítási módszerhez. A megképzendő tartalék összegének becslését ezután lánclétra módszerrel határozza meg a biztosító. A bolgár fióktelep három évnél régebbi módozatai esetében kifutási háromszög módszert alkalmaz a Biztosító. A három évnél fiatalabb módozatok esetében továbbra is a tárgyévi megszolgált díj legfeljebb 6 százaléka az IBNR tartalék. Csoportos módozatok esetében 6 százalék. A módozatonkénti együtthatókat a következő táblázat tartalmazza (a három évnél fiatalabb módozatok esetében): Módozat Tárgyévi megszolgált díj %-a Baleseti halálra szóló kiegészítő biztosítás UL termékekhez 6% Baleseti rokkantságra szóló kiegészítő biztosítás UL termékekhez 1,5% Díjmentesítés rokkantság esetén kiegészítő biztosítás UL termékekhez 3,5% Egészség kiegészítő biztosítások 6% Csoportos halálesetre és rokkantságra szóló hitelfedezeti biztosítás 6% IV.7.d. Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék Az eredménytől függő díj-visszatérítési tartalékba az életbiztosítási díjtartalékok befektetésén elért többlethozam (az 1996. január 1-je után engedélyezett módozatoknál a hozam 5,5 százalékpont feletti része, az 1998-as kockázati biztosításoknál a hozam 4 százalékpont feletti része, az 1999 októberétől bevezetett termékek esetében a hozam 3,5 százalékpont feletti része, a 2006 áprilisában bevezetett termékek esetén a hozam 2,5 százalékpont feletti része) 90 százaléka kerül. Az euró alapú befektetési egységekhez kötött biztosításokhoz kötött kiegészítő biztosítások esetében a visszajuttatásban részesülő módozatoknál a 2,5 százalék, míg a 2007 elején bevezetett eurós hagyományos módozatoknál a 2,25 százalék feletti hozam 90 százaléka kerül a tartalékba. Az 1996. január 1-je előtt engedélyezett módozatoknál a hozam 5,5 százalék feletti részének ötven százaléka és a 7 százalék feletti rész kilencven százalékát jelentő összegek közül a nagyobb kerül ebbe a tartalékba. Kivétel még az N-N213 és N-N243 módozat, ahol a visszajuttatás mértéke 80 százalék. A fenti hozamok évente egyszer, a tárgyévet követő év júliusában biztosítási összeg emelése formájában (az egyéni díjtartalékok arányában) kerülnek szétosztásra. Kiegészítő melléklet 15

Hagyományos értelemben vett többlethozam-visszatérítésre az összes főbiztosítás jogosult az N-N001, N-N031, N-N101, N-N232, N-N333 és a befektetési egységekhez kötött biztosítások kivételével (utóbbiak egészen más jellegű módozatok, a hozam-visszatérítés az eszközállomány napi értékelésével azonnal megtörténik). Többlethozam visszatérítésére jogosult még az N-N921, N-N941, N-N971, N-N981, N-N9R1 és N-N9R2 kiegészítő biztosítás, valamint a járadékfizetési szakaszban lévő N-N923, N-N924, N-N925, N-N926, N-N974 és N-N984 kiegészítő biztosítás. A szófiai fióktelep esetében az eredménytől függő díj-visszatérítési tartalékba az életbiztosítási díjtartalékok befektetésén elért többlethozam (a hozam 2,9 százalékpont feletti része) 90 százaléka kerül. A fenti hozamok évente egyszer, a tárgyévet követő év májusában biztosítási összeg emelése formájában (az egyéni díjtartalékok arányában) kerülnek szétosztásra. Hagyományos értelemben vett többlethozam-visszatérítésre az összes főbiztosítás jogosult. A Cardif-fal kötött viszontbiztosítási szerződés alapján a visszajuttatandó profit várható értéke szintén az eredménytől függő díj-visszatérítési tartalékok között kerül kimutatásra. IV.7.e. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék Az eredménytől független díj-visszatérítési tartalék a csoportos életbiztosításoknál a kötvényfeltételekben meghatározottak szerint - alacsony káralakulás esetén a szerződőnek történő díjvisszatérítés fedezetére szolgál. IV.7.f. Káringadozási tartalék A nem-élet jellegű kiegészítő biztosításokra egységesen káringadozási tartalékot képez a társaság a 8/2001. sz. PM rendelet 12. paragrafusa szerint. IV.7.g. Törlési tartalék Törlési tartalékot az ügyfelekkel szembeni díjköveteléseknek a díjtartalék alacsony összege miatti várhatóan nem fedezhető részére, azaz az ebből fakadó jövőbeni veszteségekre képez a társaság. A tartalékképzés alapja a teljes díjhátraléknak a meglévő díjtartalékkal csökkentett értéke, melyet a társaság a díjhátralék tartama szerint csoportosít, a tapasztalati úton megállapított törlési valószínűséggel megszorozza, majd a szorzatokat összeadva adódik a megképzett törlési tartalék. IV.7.h. Befektetésekhez kötött életbiztosítások tartaléka Elkülönítve szerepel a befektetéshez kötött (ún. unit-linked típusú) életbiztosítások tartaléka, amely a kötvényfeltételeknek megfelelően, az ügyfelek részére befektetett eszközök piaci értékének felel meg. A különböző eszközalapokhoz tartozó tartalékok kezelése, nyilvántartása egymástól elkülönítve valósul meg. IV.7.i. Garantált unit-linked típusú termékek szolgáltatási tartaléka A biztosító a szolgáltatási tartalékot külön számolja ki a halálkár esetén nyújtandó szolgáltatásra, illetve a lejárati tőke- és hozamgaranciára. A tartalék számítása piac konzisztens módon történik az aktuális hozamgörbéből származó sztochasztikus, kockázat semleges hozamok mellett. Ugyanakkor Kiegészítő melléklet 16

a jövőbeli pénzáramlások esetében aktuáriusi feltételezésekkel él a halálra és a visszavásárlásra vonatkozólag is. Mivel a garanciát teljes mértékben viszontbiztosítja a társaság, azaz a szolgáltatási tartalék teljes összegét a viszontbiztosítónak átadja, a mindenkori szolgáltatási tartalék fedezete egy viszontbiztosítóval szembeni követelés. IV.7.j. Egyes befektetési egységekhez kapcsolt biztosítások lejárati többletszolgáltatására képzett tartalék 2010. január 1-től társaságunk egyes unit-linked termékeire lejárati többletszolgáltatást nyújt. A többletszolgáltatás nyújtásának feltételei a kötvényfeltételekben kerültek rögzítésre. Az érintett termékek köre: 007, 017, 027, 077 és egyes (jutaléklemondással létrejött) 037 termékekre. IV.7.k. Az Euro Superior (N-N077) befektetési egységekhez kötött biztosítás adott években felmerülő többletjóváírásaira (hűségbónusz) képzett tartalék Az első biztosítási évben fizetett rendszeres díjnak tartamtól függő százalékát, meghatározott évfordulókon, jóváírja a Biztosító a szerződő számláján a kötvényfeltételek 3. számú mellékletének megfelelően. A bolgár fióktelepre vonatkozóan a társaság a fentiekkel analóg módon képzi a következő tartalékokat: matematikai tartalék, meg nem szolgált díjak tartaléka, befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka, függő károk tartaléka és eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék. Ezek számviteli elszámolása havonta történik. A tartalékok forintban kifejezett értéke a hónap utolsó munkanapján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. IV.7.l. A csoportos banki biztosítási termékcsomagokra képzett, a kockázatközösség összetételének jövőbeni változásából adódó veszteségekre képzett egyéb biztosítástechnikai tartalék A csoportos banki biztosítási termékcsomagok idősödés- és nem-független átalánydíjjal rendelkeznek. A kockázatközösség összetételének jövőbeni változása veszteségeket eredményezhet, erre képezi meg a társaság az egyéb biztosítástechnikai tartalékot. A tartalék prospektív elven, a jövőbeni szolgáltatásoknak és bevételeknek biztosításmatematikai elveken alapuló, a mérleg fordulónapjára vonatkozó értéke segítségével, kockázatcsoportonként kerül meghatározásra. IV.7.i. Egyes kockázati biztosítások díj-visszatérítési tartaléka Egyes 2012 óta értékesített kockázati biztosításoknál (pl. 401, 411, 421, 431) a biztosító a tartam során bizonyos időközönként kármentességi díjvisszatérítéseket alkalmaz. Ennek elsődleges oka a kockázati biztosításokra általában jellemző magas törlések lehetőség szerinti csökkentése. Kiegészítő melléklet 17

A díjvisszatérítés opcionálisan válaszható komponens (912-es kóddal), külön tarifával. A szolgáltatás közvetlen fedezete a tartalékból levont kockázati díj és a törlési nyereség (a törölt komponensek tartaléka felszabadul és a többi szerződő közt felosztásra kerül). IV.8. Céltartalékok A társaság a számvitelről szóló törvénynek megfelelően céltartalékot képez az alábbi jogcímeken: 1. várható kötelezettségre (a Sztv. 41. (1) bekezdése alapján) az alábbi esetekben képez céltartalékot a társaság: garanciális és függő (pl.: kezességvállalás, bizonytalan kimenetelű peres ügyek, biztos jövőbeni fizetési) kötelezettségek; korengedményes nyugdíj; végkielégítés hűségbónusz a bolgár törvények szerint a nyugdíjba vonuló munkavállalóknak kötelezően fizetendő egyszeri összeg 2002. évtől a társaság céltartalékot képez a szerződött partnereknek 2005. évtől esedékes hűségbónusz összegére. A bónuszra az a szerződött partner jogosult, aki 10 teljes naptári éve folyamatos jogviszonyban áll a társasággal. A fizetendő összeg a kifizetés évét megelőző 11. évben a szerződött partnernek fizetett jutalék 10 százalékának hozammal növelt értéke. A céltartalék képzésekor a társaság a szerződött partnerek fluktuációját és a bónuszfizetés alapjául szolgáló jutalékok összegét veszi figyelembe. A céltartalékot tíz évre képezi a társaság, és negyedévente készít kalkulációt, illetve ez alapján főkönyvi feladást. A kalkuláció alapja a múltban kifizetett jutalékok, valamint a szerződött partnerek fluktuációjára vonatkozó feltételezések. A kifizetett jutalékok pénzneme alapján külön kezeli a társaság a forintban és euróban kifizetett jutalékokat. A hozammal növelt összeg kiszámítása során kap szerepet ez a szétválasztás, amennyiben a forintban történő kifizetések esetén a unit-linked kötvényalap, míg eurós kifizetéseknél a unit-linked európai vállalati kötvény eszközalap hozama képezi a hozamszámítás alapját. Az extra hűségbónusz kalkulációjánál figyelembe vételre kerül, hogy a kifizetések a születésnapok betöltésének hónapjában történnek meg, így az ilyen típusú céltartalékok teljes összegét átlagosan fél évvel korábbra képzi meg a Társaság. 2009-ben a jutalékszabályzat módosítása értelmében a hűségbónuszra való jogosultságot a Megbízott elveszti, amennyiben melléktevékenységű státuszban tevékenykedik a Biztosító értékesítési hálózatában 2009. május 1-jén vagy azt követően. Amennyiben melléktevékenységű jogviszonya után újra főtevékenységűvé válik a szerződött partner, úgy a hűségbónusz szempontjából a várakozási idő és számítás újra elölről ( nulláról ) indul. A hűségbónusszal összefüggő további változás, hogy a kifizetések havi gyakoriságúak. 2010 második negyedévben a szerződött partnerek megmaradási rátái felülvizsgálatra kerültek és azóta az elmúlt közel húsz év tapasztalatára épülő megmaradási rátákkal történik a kalkuláció és céltartalékképzés. Kiegészítő melléklet 18

2008-tól a Biztosító céltartalékot képez a bolgár törvények szerint a nyugdíjba vonuló munkavállalóknak fizetendő egyszeri kifizetések várható összegére. Ennek oka a bolgár munkaügyi szabályozásban bekövetkezett változás, amely szerint a nyugdíjba vonuló, öregségi nyugdíjra jogosult munkavállalók számára a vállalatok kötelesek kifizetni hat havi (a vállalatnál eltöltött 10 évet meghaladó munkaviszony esetén), illetve kéthavi bruttó bért (a vállalatnál eltöltött 10 évet el nem érő munkaviszony esetén). E kifizetés egyszeri, törvényi alapja a Bolgár Köztársaság Munkatörvénykönyve 222. paragrafusának (3) bekezdése. A céltartalék évente egyszer, a legalább egy éve munkaviszonyban álló munkatársak bérét figyelembe véve kerül meghatározásra. A számítás alapja hat havi bruttó bér jelenértékekének (diszkontláb a jegybanki alapkamat) időarányos része (a cégnél töltött és a nyugdíjba vonulásig hátralévő idő aránya), amelynek 95 százalékára képez céltartalékot a Társaság. 2. jövőbeni költségek címén (a Sztv. 41. (2) bekezdése alapján), olyan költségekre képez céltartalékot a társaság, amelyek valószínűsíthetően, időszakonként ismétlődően jelentős összegben felmerülnek, de összegük, vagy felmerülésük időpontja bizonytalan, és nem sorolható a passzív időbeli elhatárolások közé. E választási lehetőséggel élve a társaság céltartalékot képez mindazon jövőbeni költségekre, amelyek megfelelnek a fent említett követelményeknek. A társaság a céltartalék képzés szempontjából jelentősnek minősítést egyedileg kezeli. 3. egyéb céltartalék mérlegsorban szerepelhetnek az egyéb, külön kormányrendelettel előírt további céltartalékok is (a Sztv. 41. (4)-(6) bekezdése alapján). IV.9. Időbeli elhatárolások Időbeli elhatárolást az összemérés elvének megfelelően, a tárgyév eredményének helyes kimutatása érdekében a következő körben végez a társaság: 1. a tárgyévi termeléshez kötődő, az elkövetkező évben fizetendő képviselői prémiumok (agent bónuszok) (részletezést lásd. lentebb); 2. a decemberi számfejtést követően ismertté vált képviselői jutalékok (áteső jutalékok); 3. a tárgyévre vonatkozóan számfejtett jutalékoknak azon része, amely számfejtéskor a képviselőktől való jutalék-visszaírás fedezetéül szolgáló tartalékba kerül, így kifizetése csak később esedékes; 4. a jutalék-visszaírások fedezetéül szolgáló tartalék időarányos kamata; 5. az ügyfeleknek nyújtott életbiztosítási kötvénykölcsön kamatának a következő évet érintő része; 6. a tárgyévhez kapcsolódó, mérlegkészítésig megállapított illetve becsült, de ki nem fizetett prémiumok és járulékaik; 7. a tárgyévet érintő költségek, melyekről a számla nem érkezett be a mérlegkészítés napjáig; 8. a tárgyévet követő évet érintő költségek, melyekről a számla a mérleg fordulónapja előtt beérkezett; Kiegészítő melléklet 19

9. a megszolgált kamatok, értékpapír vételkor keletkezett árfolyam-különbözet, és fizetendő bankjutalékok, melyekről a jóváírási illetve terhelési értesítő a mérleg fordulónapjáig nem érkezett meg; 10. a képviselők részére a tárgyévi termelés alapján járó, következő évben megvalósuló ösztönző utak költsége; 11. a befektetéshez kötött életbiztosítási szerződések mérleg fordulónapjáig le nem vont felhalmozott adósságának összege; 12. a befektetéshez kötött rendszeres díjfizetésű szerződések mérleg fordulónapjáig be nem folyt díjának összege; 13. a befektetéshez kötött életbiztosítási szerződések mérleg fordulónapjáig befolyt, de tárgyidőszakban befektetésre még át nem adott díjainak összege; 14. a befektetéshez kötött életbiztosítások mérleg fordulónapjáig elfogadott, de a tartalékból feloldásra a tárgyévben nem került kárainak összege; 15. az egyszeri szerzési költségeknek a matematikai tartalékokból le nem vont része. IV.9.a. Szerzési költségek elhatárolása A közvetlen szerzési költségek kerülnek aktív időbeli elhatárolásra, ezen költségek között szerepel a szerzési jutalék, a szerzés további ösztönzésére kiírt céljutalék, a szerződés megkötésekor jelentkező adminisztrációs költségek és az egészségügyi elbírálás költségei. Hagyományos termékek esetén a megállapított szerzési költség kerül leírásra a jövőben várhatóan befolyó díjak jelenértéke alapján meghatározott leírási kulcsok arányában. Az első leírásra az elhatárolás évében kerül sor. Az elhatárolandó összeget a szerzési költségek fedezésére korábban képzett zillmerezett tartalék és a nettó tartalék különbsége csökkenti. Az ily módon meghatározott összeg kerül aktív időbeli elhatárolásra. Ezt a módszert alkalmazza a társaság a bolgár fióktelep által értékesített hagyományos termékekre is. 2006-tól a rendszeres díjas UL termékeknél a szerzési költség elhatárolásának leírása 1 évről 2 évre változott. A leírás időtartama azon a feltételezésen alapul, hogy a biztosítás első két évében befolyt díj nyújt fedezetet a szerzési jutalékokra és költségekre. Az elhatárolás, illetve az amortizáció megállapításakor a társaság figyelembe veszi a díjfizetési gyakoriságot is. IV.10. Díjbevétel A díjbevétel elszámolása a számviteli törvény, valamint a 192/2000. (XI.24.) Korm. rendelet (a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól) előírásainak megfelelően történik. A társaság díjbevételét folyamatosan, az érvényes szerződések szerinti esedékesség időpontjában számolja el és a szerződő által fizetendő, engedményekkel csökkentett díjat mutatja ki eredménykimutatásában díjelőírásként. Ennek megfelelően nem számít díjbevételnek a díjmentesített szerződések díja, valamint a többlethozam visszatérítésként kiosztott összeg. A befektetéshez kötött életbiztosítások esetében a társaság 1999. évvel bezáróan a díjbevételt a pénzügyi realizálás időpontjában számolta el, 2000. évtől ezen életbiztosítások esetében is folyamatosan számolja el a díjbevételt a szerződések szerinti esedékesség időpontjában. Kiegészítő melléklet 20

A társaság a 2004. júliustól értékesített unit linked Élet Plusz, Csemete termék és a 2008 szeptemberétől értékesített Génion termék díjait a pénzügyi realizálás időpontjában számolja el. A 192/2000. kormányrendelet előírásának megfelelően (Az eredménykimutatás egyes tételeire vonatkozó előírások, Bruttó díj, b) pont) a társaság elszámolja a mérlegfordulónapon érvényes szerződések mérlegfordulónapig esedékes, de pénzügyileg még nem realizált díjbevételét. Az euró alapú unit-linked és hagyományos termékek és a szófiai fióktelep díjbevételei az előírás napján érvényes MNB árfolyamon kerülnek értékelésre. IV.11. Bejelentett károk elszámolása A tárgyidőszakban bekövetkezett károkat a bejelentést követően a társaság a nyilvántartásában rögzíti. Amennyiben az elbírálást követően a kár elfogadásra kerül, az elfogadott kár összege feladásra kerül a főkönyvbe, mint Kötvénytulajdonosokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség. Azok a károk, amelyek az időszak lezárásakor a társaság nyilvántartásában már rögzítettek, de még el nem fogadottak, a függő károk tartalékának képezik részét. Az eredetileg idegen pénznemben denominált károk (euró alapú unit-linked és tradicionális termékek és a szófiai fióktelep szerződéseihez kapcsolódó károk) értékelése a kár elfogadásának napján érvényes MNB árfolyamon történik. IV.12. Szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési és egyéb költségek elkülönítése az eredménykimutatásban A tárgyévben felmerült költségek összegének felosztása az 192/2000. (XI.24.) számú kormányrendeletnek megfelelően negyedévente történik szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési és egyéb költségekre, ezen belül ágazatokra a társaság által készített kalkulációs séma alapján. IV.13. Lekötött tartalék A Biztosító saját elhatározása alapján az eredménytartalékból a lekötött tartalékba vezeti át a Bulgáriában létrehozott fióktelepe számára letétbe helyezett, illetve működési költségek finanszírozására rendelkezésére bocsátott összegeket. IV.14. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások egyes tételei a kiegészítő mellékletben történő bemutatás szempontjából jelentős összegűnek minősítését a társaság az éves díjbevétel 0,3 százalékában határozza meg. IV.15. Viszontbiztosítás elszámolása A bit. rendelkezéseivel összhangban módosított, ING Re-vel kötött viszontbiztosítási szerződés értelmében a viszontbiztosításba adott kockázatok után a teljes biztosítástechnikai tartalékot a direkt biztosító képezi meg. A viszontbiztosítási díj meghatározásánál a társaság figyelembe veszi a viszontbiztosított kockázatok után megképzett tartalékok változását is. Ennek megfelelően a Kiegészítő melléklet 21

viszontbiztosítási díj a kockázat után fizetendő díj és a megképzett tartalék egyenlegeként kerül kiszámításra. Szintén a viszontbiztosítónak átadott díj korrekciójaként kerül lekönyvelésre a vonatkozó Pénzügyminisztériumi állásfoglalással egyezően a viszontbiztosítónak átadott hozam, mivel annak jelentős része a szintén itt elszámolt tartalékváltozás fedezetét képezi. A Biztosító 2007-ben vezette be Euro Perspektíva nevű termékét, amelyhez kapcsolódóan az ügyfélnek nyújtott garancia unit-linked befektetésekkel nem fedezett részére megképzi az Euro Perspektíva termék garanciájára vonatkozó szolgáltatási tartalékot. A tartalék fedezete az ING Re viszontbiztosítóval kötött viszontbiztosítási szerződés alapján viszontbiztosításba adott tartalékrész, amely a teljes megképzett szolgáltatási tartalék értékével egyezik meg. A bit. 134. B) Követelések f) pontja szerint az életbiztosítási tartalékból a viszontbiztosításba adott ügyletekre megképzett tartalékrész a mérleg D/III., Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási tartalékból során kerül kimutatásra. 2011-től az ING Biztosító quota share viszontbiztosítási szerződés keretében viszontbiztosítja a Cardif Biztosító Csoportos hitelfedezeti biztosításának elemét képező haláleseti kockázatra és baleseti rokkantágra szóló biztosítását. A viszontbiztosítás keretében a kockázati díj és a fizetendő kár 100 százaléka kerül átadásra. A díj jutalékot nem tartalmaz. Ezen kívül az ING Biztosító éves biztosítástechnikai eredmény-felosztást fizet a direkt biztosítónak. A díj, kár és tartalék könyvelése a Cardif Biztosítótól havonta kapott adatok alapján történik. A pénzügyi elszámolás negyedéves gyakorisággal, a pénzügyi rendezés nettó módon történik. Az ING Biztosító a kockázatokra kárfüggő tartalékot képez (RBNS és IBNR is). IV.16. Biztosítástechnikai eredmény és befektetési eredmény közötti átvezetés Az eredmény-kimutatásban a biztosítástechnikai tartalékokon elért hozamokat elsődlegesen a biztosítástechnikai eredménybe kell sorolni. Annak érdekében, hogy a biztosítástechnikai eredményben csak a biztosítástechnikainak minősülő hozamok maradjanak, átvezetésre kerül a megfelelő összeg a befektetési eredménybe. (Az átvezetés nem kötelező, hanem a 192/2000. (XI.24) kormányrendelet 9. (1-6) bekezdései szerinti lehetőség, amellyel a biztosítóintézetek saját döntésük alapján élhetnek.) A társaság a fenti átvezetés után a következő hozamrészeket mutatja ki a biztosítástechnikai eredmény befektetési kategóriájában: biztosítottaknak visszajuttatandó hozamrészek: technikai kamat, a befektetésekhez kötött életbiztosítások eszközein elért hozam, az eredménytől függő díj-visszatérítési tartaléknak megfelelő hozam, a tárgyévben az ügyfeleknek kiosztott töredékévi hozam a viszontbiztosítónak átadott hozamból a biztosítottaknak vissza nem juttatandó hozamrész (a fenti felsoroláson tehát kívül eső hozamrésze az átadott hozamnak). Ennek oka, hogy a viszontbiztosítónak átadott teljes hozam a biztosítástechnikai eredményen belül kerül elszámolásra, így annak teljes fedezete is ott kell, hogy kimutatásra kerüljön annak érdekében, hogy mind a biztosítástechnikai mind a befektetési eredmény valós képet mutasson. Kiegészítő melléklet 22

A szófiai fióktelep teljes befektetési eredménye a biztosítástechnikai eredményben kerül kimutatásra, mindaddig, amíg az értéke elhanyagolható a Biztosító teljes befektetési eredményéhez képest. IV.17. Befektetések értékelése Az ING Biztosító Zrt. befektetéseit az ING Alapkezelő Zrt. hatvan unit-linked és hat hagyományos portfolióban elkülönítetten kezeli. Az értékpapírok tételes nyilvántartása és napi értékelése az alapkezelő számítógépes rendszerében történik. Az alapkezelő az értékpapírok beszerzési értékét a könyvekből történő kivezetéskor FIFO módszerrel állapítja meg. A könyvelt tranzakciók havonta összesítetten kerülnek feladásra az ING Biztosító Zrt. főkönyvébe. A havi feladás során a portfoliók értéke forintban a hónap utolsó napján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. Befektetési alapokhoz kötött életbiztosítások mögött álló portfoliók a következők: Univerzál alapok: Univerzál kötvényalap Univerzál részvényalap Univerzál vegyes alap Univerzál pénzpiaci alap Univerzál nemzetközi részvényalap Univerzál kiegyensúlyozott menedzselt vegyes eszközalap* Univerzál növekedési menedzselt vegyes eszközalap* Univerzál dinamikus menedzselt vegyes eszközalap* Univerzál információtechnológia részvény eszközalap** Univerzál telekommunikáció részvény eszközalap** Univerzál feltörekvő Európa részvény eszközalap** * 2011. július 1-én indult eszközalapok. ** 2011. november 10-én indult eszközalapok. Élet Plusz alapok: Élet Plusz kötvényalap Élet Plusz pénzpiaci alap Élet Plusz globális részvényalap Élet Plusz indexkövető részvénylap Univerzál Élet Plusz közös alapok: Fejlődő ázsiai részvényalap Európai ingatlancégek részvényalapja Európai részvényalap Globális vállalati kötvényalap Európai vállalati kötvényalap Likviditás Plusz Alap (2009. júliustól) Kiegészítő melléklet 23

Euró alapú unit-linked alapok: Európai ingatlancégek részvényalapja Fejlődő európai régió részvényalapja Globális vállalatai kötvényalap Európai részvényalap Tőkevédelmi alap Európai vállalati kötvényalap Globális élelmiszeripari részvényalap Fejlődő kötvénypiacok alapja Globális egészségügyi részvényalap Európai magas osztalékú részvényalap Európai államkötvény alap USA részvényalap Latin-amerikai részvényalap Fejlődő ázsiai részvényalap Presztízs- és luxusmárkák részvényalapja Globális növekedési részvény eszközalap (2008. május 1-től) Fenntartható növekedés részvény eszközalap (2008. május 1-től) Nyersanyagpiaci részvény eszközalap (2008. május 1-től) Feltörekvő Európa részvény eszközalap (2008. május 1-től) Ázsia kötvény eszközalap (2008. május 1-től) Afrika és Közel-Kelet részvény eszközalap (2008. szeptember 5-től) Hedge Fund Index részvény eszközalap (2008. szeptember 5-től) Globális Fejlődő Piaci Részvény eszközalap (2009.novembertől) Euro Perspektíva alapok 2007. július 1-től: Európai vállalati kötvény eszközalap SPVA Európai magas osztalékú részvényekbe fektető eszközalap SPVA USA részvény eszközalap SPVA Fenntartható növekedés részvény eszközalap SPVA Japán részvény eszközalap SPVA 2008. november 20-tól: Öt kontinens befektetés részvény eszközalap SPVA ING Garantált eszközalap 1. (2007. augusztus 1-jétől) N-N portfoliók NN2 portfolió: egyéb biztosítástechnikai tartalékok NN3 portfolió: a biztosító szabad pénzeszközei A biztosító egyéb pénzeszközeit (jutalék tartalék és kamata, hűségbónusz); valamint 2003-tól a szavatoló tőke fedezetét tartalmazó befektetéseket is tartalmazza. NN4 portfolió: matematikai tartalék (4 vagy 5,5 százalék technikai kamat) A portfolió matematikai tartalékának, eredménytől függő tartalékának, valamint egyéni kártartalékának fedezetét képező befektetéseket tartalmazza. NN5 portfolió: matematikai tartalék (3,5 vagy 2,5 százalék technikai kamat) A portfolió matematikai tartalékának, eredménytől függő tartalékának, valamint egyéni kártartalékának fedezetét képező befektetéseket tartalmazza. Kiegészítő melléklet 24

NN6 portfolió: euróban denominált matematikai tartalék 2007-ben induló hagyományos termék portfolió, amelynél a díjkalkuláció, díjfizetés és biztosítási szolgáltatás nyújtása euróban történik, egyéb szempontból a termék megegyezik a forint alapú tradicionális termékekkel. NN7 portfolió: a Momentum termék biztosítástechnikai tartaléka mögött álló portfólió A szófiai fióktelep 2012-ben négy unit-linked és egy hagyományos portfolióval rendelkezett: Befektetési egységekhez kötött életbiztosítások befektetési portfoliói a következők: UL Aggressive portfolió UL Balanced portfolió UL Conservative portfolió UL Protected Mix 70 portfolió Hagyományos portfolió: INGBGR portfolió: matematikai tartalék (2,9 százalék technikai kamat) IV.17.a. Befektetési alapokhoz kötött életbiztosítások alapját képező befektetések A unit-linked alapok befektetéseit a 192/2000. (XI.24.) Kormányrendelet alapján, piaci értéken (nettó eszközértéken) értékeli a társaság. A befektetéseket kezelő ING Alapkezelő Zrt. értékpapírnyilvántartó rendszere naponta automatikusan nyilvántartja az értékpapírok állományában, illetve az értékében bekövetkező változásokat, beleértve az értékpapírok piaci értékének változását is. Az alapkezelő az euró alapú termékek portfoliójának értékét, annak változásait euróban tartja nyilván. A befektetések havi főkönyvi feladása során a portfoliók forint értéke a hónap utolsó napján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. A befektetési jegyek hó végi átértékelése során a devizaárfolyam-változásból eredő különbözetet a befektetési egységek értékének változásától a társaság nem választja szét, ezért az az átértékelési nyerség vagy átértékelési veszteség értékében kerül kimutatásra. 2010. szeptember 3-tól a befektetési egységek értékelésének eljárása megváltozott. Az új eljárás szerint az Alapkezelőnek átadott és onnan visszautalt eszközök becsült napi értéke a pénzügyi rendezést megelőző napon figyelembe vételre kerül az alapok eszközértékében, mint az alapokkal szembeni követelés illetve az alapok követelése a Biztosítóval szemben. A becslés pontatlanságából eredő eltérések kezelésére a Biztosító biztonsági tartalékként saját unitokat vásárol az alapokban (Manager s box). A bolgár fióktelep 2008-ban vezette be a befektetési egységekhez kötött életbiztosítási terméket. A befektetések értékelése nettó eszközértéken történik. A unit-linked alapok befektetéseinek állomány- és értékváltozásairól (beleértve a piaci értékváltozását is) a fióktelep Befektetési Osztálya napi szinten vezet nyilvántartást. A befektetések euróban denomináltak, ezért a nyilvántartás pénzneme az euró. A befektetések főkönyvi feladása során az állomány értéke a hónap utolsó napján érvényes MNB árfolyamon kerül átszámításra, forintra. A devizaárfolyamváltozásból származó különbözet az átértékelési nyereség vagy átértékelési veszteség értékében Kiegészítő melléklet 25

kerül kimutatásra. A Magyarországon 2010 szeptemberében bevezetett unit pricing módszert a bolgár fióktelep nem alkalmazza. IV.17.b. N-N portfoliók A társaság az N-N portfoliókba tartozó befektetéseit nettó (azaz fizetett felhalmozott kamattal csökkentett) vételáron tartja nyilván. A kamatozó értékpapírok esetében a vételi árfolyamkülönbséget (a számított kamattal csökkentett, azaz nettó vételár és a névérték közti differenciát) a társaság az értékpapír lejáratáig arányosan elosztva számolja el elhatárolt árfolyamkülönbözetként. Amennyiben lejárat előtt értékesítésre kerül az értékpapír, úgy az értékesítés időszakában az alábbi tételek kerülnek elszámolásra: időarányos elhatárolt vételi árfolyam-különbözet visszavezetése, időarányos kamatelhatárolás visszavezetése, az eladási árban érvényesített megszolgált kamat elszámolása kamatbevételként, a nettó (számított kamattal csökkentett) eladási ár és a nettó (számított kamattal csökkentett) vételár különbözetének elszámolása két részre bontva: a) a névérték és a nettó vételár különbözet időarányos része (vételtől az eladásig terjedő időszakra), mint vételi realizált árfolyam-különbözet b) ezen időarányos vételi (realizált) árfolyam-különbözettel növelt nettó vételár és a nettó eladási ár közötti különbözet, mint eladási realizált árfolyam-különbözet A befektetési szerkezet kialakítására a Bit. rendelkezései, valamint a társaság anyavállalata konzervatív befektetési politikájának megfelelően került sor. Az N-N portfolióba (BNNH2-7) tartozó, tartós befektetést jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál akkor kell értékvesztést elszámolni, ha a mérlegkészítéskori felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéke tartósan (tartós tendencia), tehát éven túl, és jelentős összegben alatta van az értékpapír könyv szerinti értékének. A társaság jelentősnek minősíti az adott értékpapírok típusonkénti könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, ha a piaci érték legalább 10 százalékkal alatta van az adott értékpapír-típus könyv szerinti értékének. A minősítést évente egyszer, a mérlegkészítés időszakában el kell végezni. Ezen jelentősnek minősített értékhatárt kell figyelembe venni az elszámolt értékvesztés visszaírásának alkalmazásakor is. A Sztv 54. (9) bekezdése illetve a 13/2001. (III.9.) PM rendelet alapján a társaság hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek, azaz nulla százalékos kockázati súlyozású tételnek tekinti a Magyar Köztársaság Kormánya vagy a Magyar Nemzeti Bank által kibocsátott, illetve tőkére és hozamra vonatkozóan garantált értékpapírokat, feltéve, hogy az értékpapírral kapcsolatban tőke- és kamattörlesztési késedelem nem merült fel. (13/2001. (III.9.) PM rendelet; Sztv. 54. (9) bekezdés) Az alábbi feltételeknek megfelelő értékpapírok esetében az értékvesztés elszámolást nem kell alkalmazni a bekerülési érték azon része után, amely a lejáratkor megtérül: hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített; Kiegészítő melléklet 26

az állam vagy az MNB által kibocsátott; tőkére és hozamra garantált befektetési célú; lejáratig tartott; kamatozó illetve diszkont értékpapírok. Az idegen pénznemben denominált befektetési jegyek bekerülési értéke az üzletkötés napján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. A beszámolóban a befektetési jegyek értékelése a december 31-én érvényes MNB árfolyamon történik (a számviteli törvény 60. (6) bekezdésének előírása szerint). Az euróban denominált eszközökből álló NN6 portfolió állományát a Társaság az időszak utolsó napján érvényes MNB árfolyamon értékeli. A bolgár fióktelep kizárólag euróban denominált értékpapírokba (államkötvényekbe) fektet, amely értékpapírok nyilvántartása forintban, a fenti alapelveknek megfelelően történik. IV.18. Nem biztosítási tevékenység A Biztosító a mérlegében az alábbi nem biztosítási tevékenységeket emeli ki: - OKJ-s oktatási tevékenység, - banki hiteltermékek (CIB, BB, UniCredit) értékesítése (hpt. szerinti bankügynöki tevékenység), - Atlasz, Union Biztosító termékeinek értékesítése, - iroda, irodagép használat utáni bérleti díj és telefondíj ügynököknek való továbbszámlázása, - a MÁV Kórházban kezelt nem biztosított betegeknek kiszámlázott térítési díjak, - a Csoporthoz tartozó vállalatokhoz teljesített kirendelés, - közvetített szolgáltatások. A nem biztosítási tevékenységekhez kapcsolódó tételekhez a főkönyvben meghatározott költséghelyek, költségviselők és főkönyvi számok rendelhetők. Az olyan főkönyvi számok esetében, amelyeken biztosítási és nem biztosítási tevékenység is megjelenik, arányszámok segítségével kerülnek megosztásra a tételek. Ezek az arányszámok elsődlegesen azon alapulnak, hogy a Biztosító alkalmazottai milyen arányban foglalkoznak nem biztosítási tevékenységgel. Bizonyos tételeknél ráfordítás, bevétel, és eredmény arányában történik a szétválasztás. IV.19. Származékos ügyletek elszámolása A Biztosító a határidős, opciós és swap ügyletek határidős ügyletrészének elszámolásakor a következők szerint jár el a 192/2000 Kormányrendelet 13. paragrafusának (8) bekezdése alapján: a kötés napján a 0. nyilvántartási számlaosztályban az ügyletet felveszi kötési árfolyamon. Az ügylet zárásakor a realizált árfolyamveszteséget a Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai, a realizált árfolyamnyereséget a Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei soron mutatja ki a 192/2000 Kormányrendelet 9. Kiegészítő melléklet 27

paragrafus (12) és (14) d) pontjai szerint. A társaság a fedezeti ügyletekről analitikus nyilvántartást, fedezeti dokumentációt vezet. Az Univerzál és az euró alapú UL portfóliókba vásárolt euróban denominált kötvények devizaárfolyam kockázatának fedezetére a társaság deviza forward ügyleteket köt. Az ügyletek elszámolása a fentiekkel megegyezően történik, azzal az eltéréssel, hogy a unit-linked portfóliók piaci értéken történő kimutatása miatt az ügyletek piaci ára és kötési ára közötti különbözet, mint a forward piaci értékre történő átértékelése, a unit-linked portfólió részeként, az eszközök között kerül kimutatásra. Az átértékelés eredményhatása a Befektetések nem realizált nyeresége illetve a Befektetések nem realizált vesztesége soron kerül kimutatásra a kormányrendelet 9. paragrafusának (8)-(9) bekezdésének megfelelően. V. A mérlegbeszámoló egyes tételeinek részletezése Ez a fejezet azon mérlegtételek részletezését tartalmazza, amelyekkel kapcsolatban ezt a számvitelről szóló törvény előírja. A nyitó tételek a 2012. január 1-i, a záró tételek a 2012. december 31-i állapotot mutatják. V.1. Céltartalékok Megnevezés Nyitó Záró Ebből bolgár Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok Képviselőknek fizetendő hűségbónusz miatti céltartalék képzés 2 101 2 369 0 Nyugdíjba vonulás miatti kizetési köt.-re képzett céltartalék (bolgár tv. szerint) 9 19 19 Peres ügyekre képzett céltartalék 185 190 0 Egyéb céltartalék 475 298 0 Összesen 2 770 2 876 19 A társaság 2012. évben 597 millió forint összegben képzett céltartalékot a hűségbónuszra, ugyanakkor 329 millió forint összegben oldott fel a korábban ezen a jogcímen képzett céltartalékból. A 2012. évben képzett céltartalék a 2002 2012 között fizetett jutalékok összegén alapul. V.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Az ING Biztosító saját előállítású eszközök aktivált értékeként az adott évben felmerült bérköltséget és járulékait számolja el. 2012. évben a növekedés 200.423 ezer forint, az bruttó aktivált érték állomány 1.002.061 ezer forint. Ezen költségek összege a teljes bérköltséghez viszonyítva nem jelentős. Kiegészítő melléklet 28

V.3. Immateriális javak megbontása Megnevezés Összeg Ebből Bulg. alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 üzleti vagy cégérték 0 biztosítási állomány átruházásáért fizetett díjak 0 egyéb immateriális javak 1 438 27 immateriális javak értékhelyesbítése 0 Összesen 1 438 27 V.4. Saját tulajdonú ingatlanok A társaság egy db saját tulajdonú ingatlannal rendelkezik, mind a bruttó, mind a nettó értéke 49,4 millió forint. V.5. Biztosítási kötvénykölcsönök állományváltozása A társaság a maradékjogokkal rendelkező hagyományos életbiztosítási szerződések díjtartaléka, illetve a unit-linked biztosítások felhalmozási egységeinek terhére az Általános Életbiztosítási Szabályzatban meghatározott módon egy év (360 nap) futamidőre kölcsönt nyújthat a szerződőnek. A társaság a szerződő kötvénykölcsön felvételére vonatkozó igényét akkor fogadja el, ha a kölcsönigénylés időpontjában (a kölcsönszerződés aláírásakor) a szerződésnek nincs díjhátraléka vagy még vissza nem fizetett kölcsöne. A bolgár fióktelep 2009-től nyújt kötvénykölcsönt. Megnevezés Nyitó Ebből Bulg. Növekedés Ebből Bulg. Csökkenés Ebből Bulg. Záró Ebből Bulg. Érték (ezer Ft) 2 230 353 17 752 2 184 328 67 973 2 549 836 49 930 1 864 845 35 795 Darabszám 2 859 86 2 863 84 3 149 36 2 573 134 Kiegészítő melléklet 29

V.6. Jutalék visszaírásból eredő követelések A biztosító jutalék visszaírásból eredő követeléseinek alakulását az alábbi táblázat adatai mutatják, ezer forintban: 2012.12.31 ezer forint jutalékkövetelés 3 906 866 ebből kilépett ügynökökkel szembeni jutalékkövetelés 3 789 107 ebből brókeri tartozás 1 161 040 értékvesztés 3 761 554 Nettó összesen 145 312 A bulgáriai fióktelep 2012-ben ezekre a tartozásokra 126.373 ezer forint értékvesztést számolt el. V.7. Egyéb követelések Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Anya- és leányvállalatokkal szemben 81 70 Unit-Linked alapokkal szembeni követelés 129 0 Repo értékpapír 500 0 Egyéb különféle követelések 384 6 ebből: önkorm-okkalszembeni iparűzési adó helytelen megosztása miatt 23 0 más vállalkozásokkal szembeni egyéb követelés 0 6 Munkavállalókkal szembeni követelések 7 0 Vevői követelések 58 3 Szállítóknak adott előleg 10 0 Egyéb előleg 0 0 Költségvetéssel szembeni követelések 210 22 Egyéb követelések értékvesztése és visszaírása -1 0 Összesen 1 378 101 V.8. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Anyavállalattal szembeni tartozások 81 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 276 135 Lízingkötelezettség 0 0 Adókötelezettségek 244 12 Társadalombiztosítási kötelezettségek 7 0 Egyéb különféle kötelezettségek 36 18 Összesen 644 165 Kiegészítő melléklet 30

V.9. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Kamatok 9 166 61 Halasztott életbiztosítási szerzési költségek 5 718 81 Bevételek AIE 0 0 Bérleti díjak 38 0 Unit-Linked felhalmozott adósság elhatárolása 128 0 Unit-Linked kár elhatárolása 0 0 Költségek évközi elhatárolása 0 0 Egyéb aktív időbeli elhatárolások 623 19 Összesen 15 673 161 Kiegészítő melléklet 31

V.10. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 020 26 Kötvénykölcsön kamat elhatárolás 106 0 Be nem folyt Unit-Linked díj elhatárolása 2 286 0 Befolyt, de befektetésre még át nem adott Unit-Linked díj 403 0 Be nem folyt díj Élet Plusz elhatárolása 225 0 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 403 323 Vételkor keletkező árfolyamveszteség elhatárolása 612 0 Fizetendő kamatok 0 0 Tárgyévi termelés után fizetendő jutalék, prémium 689 0 Tárgyévi termelés után fizetendő áteső jutalék 30 0 Fizetendő prémium és természetbeni juttatás 8 0 Jutalék visszaírási tartalék elhatárolása HUF 181 0 Jutalék visszaírási tartalék elhatárolása EUR 213 0 Jutaléktartalék kamat HUF 13 0 Jutaléktartalék kamat EUR 22 0 Fizetendő csoportos jutalék 0 0 Ösztönző utak költségeinek elhatárolása 164 0 Egyéb passzív időbeli elhatárolás 1 471 0 Összesen 6 423 349 V.11. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A Tulajdoni részesedést jelentő befektetés anya- és leányvállalatban mérlegsoron a társaság az ING Pénzügyi Tanácsadó Zrt.-ben meglévő részesedését mutatja ki. Az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. törzstőkéje 2012. július 24-i dátummal leszállításra került 682.180 ezer forintról 10.000 ezer forintra. A Biztosító 2012 év során veszteség pótlására összesen 2.350.000 ezer forint pótbefizetést teljesített. A részesedések értékére 2012.december 31-én 0 forint. A részesedés értékelése során figyelembe lett véve, hogy au ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. a tevékenységét megszűnteti és a megszűnés során megtérülő összeg nem várható. Kiegészítő melléklet 32

V.12. Viszontbiztosítókkal szembeni követelések A garantált unit-linked termékekhez kapcsolódó viszontbiztosítási szerződés alapján 2012 év végén a társaság 4.753 millió forint viszontbiztosítóval szemben fennálló követelést mutat ki a mérleg D) III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási tartalékból során, ami 2.078 millió forint csökkenést jelent az előző év végéhez képest. A társaság a viszontbiztosítókkal szemben keletkezett tartozásait és követeléseit, azok mindkét fél által történő elfogadása után a megállapodásnak megfelelően egymással szemben elszámolja, és a pénzügyi teljesítés ennek megfelelően szintén összevontan történik. Az alábbi táblázat a II. Viszontbiztosítókkal szembeni követelések mérlegsor összegének részletezését mutatja be, viszontbiztosítók szerinti megbontásban*: Cardif Megnevezés ING RE SPVA* Biztosító aktív vb. Összesen kármegtérülés követelés 1 566 0 1 566 nettó átadott díj -2 187 0-2 187 pénzügyi teljesítés 1 468 0 1 468 követelés viszontbizt.díj 0 97 97 visztonbizt.köv.telj. 0-33 -33 kárkifiz.köt.viszontbizt. 0-61 -61 Összesen: 847 3 850 *A társaság által kötött viszontbiztosítási megállapodások részletezését a XI. Viszontbiztosítás fejezet tartalmazza. V.13. Viszontbiztosítókkal szembeni kötelezettségek A társaság a viszontbiztosítókkal szemben keletkezett tartozásait és követeléseit, azok mindkét fél által történő elfogadása után a megállapodásnak megfelelően egymással szemben elszámolja, és a pénzügyi teljesítés ennek megfelelően szintén összevontan történik. Az alábbi táblázat a viszontbiztosítókkal szembeni kötelezettségek mérlegsor összegének részletezését mutatja be, viszontbiztosítók szerinti megbontásban: Megnevezés ING RE SWISSRE Zürich Re MIA RGA (HU) RGA (BG) Összesen jutalék követelés 11 839 143 0 0 0 19 12 001 kármegtérülés követelés 227 237 390 0-1 30 6 227 662 nettó átadott díj -204 433-1 493-20 -26-139 -63-206 174 átadott hozam -70 920 0 0 0 0 0-70 920 pénzügyi teljesítés 36 228 943 13 27 102 37 37 350 Összesen: -49-17 -7 0-7 -1-81 *A társaság által kötött viszontbiztosítási megállapodások részletezését a XI. Viszontbiztosítás fejezet tartalmazza. Kiegészítő melléklet 33

V.14. Költségek felosztása A költségek felosztása a társaság által készített, az önköltség-számítási szabályzat és kalkulációs séma alapján történt. Költségfelosztás Összeg (Magyarország) Összeg (Bulgária) Sor- szám Szerzési költség (8115) 7 142 593 E062-E063 Igazgatási költség (8116) 9 599 1 481 E064 Kárrendezési költség (81123) 66 5 E023 Befektetési költség (8762, 8763) 1 543 11 Képviselőknek lízingbe adott ING tulajdonú 0 0 laptopok értékcsökkenése (86261) 94 0 E088 Egyéb költségek (8615) 0 0 E088 Összesen 18 444 2 090 Megjegyzés: Mivel a bolgár fióktelep saját maga kezeli befektetéseit, a befektetési osztály költsége a letétkezelőnek fizetett letétkezelési díjat kivéve az adminisztrációs költségek között kerül kimutatásra. A Befektetési költség részét képező eredménykimutatás sorok a fenti tételeken kívül más költségeket is tartalmaznak. V.15. A számviteli törvény előírása szerint részletezendő kötelezettségek A Sztv. 90. szerint a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azok teljes összegét, melyeknek - a hátralevő futamideje több mint öt év; - a zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek összegét, - a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek összegét, - azon mérlegen kívüli tételek és mérlegben nem szereplő megállapodások jellegét, üzleti célját és pénzügyi kihatásait, amelyek bemutatásáról e törvény külön nem rendelkezik, ha e tételekből és megállapodásokból származó kockázatok vagy előnyök lényegesek, és bemutatásuk szükséges a vállalkozó pénzügyi helyzetének megítéléséhez; - azoknak a pénzügyi kötelezettségeknek az összegét, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg, valamint - azon kötelezettségek összegét, amelyek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél (68. (1)). A fent felsorolt típusú kötelezettségek a Biztosító 2012 évi mérlegében nem szerepelnek. Kiegészítő melléklet 34

V.16. Hitelek A társaság 2011 novemberében 2.600 millió forint kölcsönt vett fel az anyavállalattól, melynek visszafizetési határideje 1 év volt. A felvett összeg visszafizetése a kamatokkal együtt egy összegben 2012. október végén megtörtént. V.17. Származékos ügyletek elszámolása A Sztv. 90. (4) bekezdés c) pontja értelmében, a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a tárgyévben lezárt határidős, opciós ügyletek, valamint swap ügyletek eredményét és cash-flowra gyakorolt hatását ügyletfajtánkként, elszámolási ügylet (származékos ügylet) és leszállítási ügylet, fedezeti és nem fedezeti ügylet, tőzsdén, illetve tőzsdén kívül kötött ügylet részletezésben. Az Univerzál és euró alapú unit linked portfóliókba vásárolt euróban denominált kötvények devizaárfolyam kockázatának fedezetére kötött valamennyi határidős ügylet fedezeti célú, elszámolási, tőzsdén kívüli deviza forward ügylet volt. A 2012. évben ezen ügyletek lezárultak, összesített eredményhatásuk 93.077 ezer forint nyereség volt. Az portfóliókban 2012. december 31-én nyitott deviza forward ügyletek nem voltak. V.18. Az életbiztosítási tartalékokból levont szerzési költségek A társaság a módozattervben foglaltaknak megfelelően zillmerezi tartalékait. A zillmerezett és a nem zillmerezett matematikai tartalék állományok, illetve ezek különbségének alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2012.12.31 magyar bolgár össz. zillmerezett állomány 148 484 3 564 152 048 zillmerezés nélküli állomány 151 929 4 213 156 142 különbség 3 445 649 4 094 2011.12.31 magyar bolgár össz. zillmerezett állomány 167 624 2 706 170 330 zillmerezés nélküli állomány 171 975 3 340 175 315 különbség 4 351 634 4 985 változás (millió forint) zillmerezett állomány -19 140 858-18 282 zillmerezés nélküli állomány -20 046 873-19 173 különbség -906 15-891 Kiegészítő melléklet 35

A befektetéshez kötött életbiztosítások esetében a szerzési költségek fedezetére a tartalékokból levont összeg alakulását az alábbi táblázat mutatja be: 2012 2011 változás (%) Magyarország 2 144 2 391-10,32 Bolgár fióktelep 17 11 49,93 Össszesen 2 161 2 402-10,04 V.19. Szerzési költségek elhatárolása Az alábbi táblázat a 2012-ben elhatárolt szerzési költség állományváltozását a 2000. évben bevezetésre került módszerrel mutatja be ezer forintban: Szerzési költség (ezer Ft) 2012 2011. év végén elhatárolt állomány 5 272 378 2012. állományváltozás (eredményhatás) 364 485 2012. évben elhatárolás feloldás -2 204 292 2012. évben elhatárolás képzés 2 568 777 2012. év végén elhatárolt állomány 5 636 863 A bolgár fióktelep működésével kapcsolatban felmerültek szerzési költségeket az alábbi táblázat mutatja:, Szerzési költség Bulgária (ezer Ft) 2012 2011. év végén elhatárolt állomány 51 980 2012. állományváltozás (eredményhatás) 29 353 2012. évben elhatárolás feloldás -154 901 2012. évben elhatárolás képzés 184 254 2012. év végén elhatárolt állomány 81 333 Kiegészítő melléklet 36

V.20. Biztosítástechnikai tartalékokon elért hozamok átvezetése a befektetési eredménybe A tartalékokon elért hozamoknak, amelyek elsődlegesen a biztosítástechnikai eredménybe kerülnek besorolásra, a számviteli politikában leírtaknak megfelelő része a következő módon került átvezetésre a befektetési eredménybe. A magyarországi működés során a tartalékokon elért hozamok átvezetése (millió forint): Biztosítástechnikai tartalékokon elért hozam 24 824 Technikai kamat 6 596 Befektetési egységekhez kötött biztosítások tartalékának hozama 13 421 Többlethozam visszatérítési tartalék (következő évben visszajuttatandó) 3 290 Meg nem szolgált díjak tartalékának hozama 0 Díjmentesített szerződések 05. évi inflációs emelésének (aktuárius) jelenértéke 0 Tárgyévi közvetlen többlethozamvisszatérítés 266 Biztosítottaknak visszajuttatandó hozam összesen 23 573 A tartalékokon elért hozam fentiekkel csökkentett, viszontbiztosítónak átadott része 283 Átvezetés a biztosítástechnikai eredmény befektetésekből kategóriából a befektetési eredménybe 598 Átvezetés után a biztosítástechnikai eredményben maradó hozam 23 258 Allokáció miatti átvezetés összege 1 566 A szófiai fióktelep 2012-ben a tartalékokon -20,7 millió forint hozamot ért el. A hozam összege az összes hozamhoz képest elhanyagolható, ezért nem kerül átvezetésre, a hozam teljes összege a biztosítástechnikai eredményben kerül kimutatásra. V.21. Elszámolt bruttó díjak Elszámolt bruttó díj Ebből Bulgária 1 egyéni szerződések díjai 65 477 1 994 csoportos szerződések díjai 496 0 összesen 65 973 1 994 2 rendszeres díjfizetésű termékek díjai 57 816 1 971 egyszeri díjfizetésű termékek díjai 8 157 23 összesen 65 973 1 994 3 nyereségrészesedés nélkül kötött szerződések díjai 5 813 268 nyereségrészesedéssel kötött szerződések díjai 25 562 1 620 befektetési egységekhez kötött életbiztosítások díjai 34 598 106 összesen 65 973 1 994 Kiegészítő melléklet 37

V.22. Lekötött tartalékok A Biztosító lekötött tartalékának alakulását a következő tábla mutatja: év millió forint 2005 369 2006 332 2007 777 2008 1 011 2009 563 2010 597 2011 745 2012 988 összesen 5 382 V.23. Saját előállítású, befejezetlen szoftverek előállítási értéke 2012. év végén, a folyamatban lévő, befejezetlen V4G projektekhez kapcsolódó szoftverfejlesztések értéke 379.297 ezer forint. V.24. Jelentős összegű rendkívüli bevételek és ráfordítások 2012. során a rendkívüli bevételek és ráfordítások között nem merült fel az eredményre jelentős hatást gyakorló tétel. V.25. Nem biztosítási tevékenységek A Biztosító által végzett nem biztosítási tevékenységek eredményhatása az alábbi táblázatban látható: Bevétel Ráfordítás Eredmény Oktatási tevékenység 0 25-25 Kórházi szolg. nem biztosítottak részére 30 100-70 Csoporthoz tartozó vállalatokhoz kirendelések 92 3 89 Banki hiteltermékek és Atlasz Biztosító termékeinek értékesítése 286 394-109 Képviselőknek kiszámlázott telefonktg, bérleti díjak (iroda, laptop) (HU) 591 455 135 Képviselőknek kiszámlázott telefonktg, bérleti díjak (iroda, laptop) (BG) 0 0 0 Egyéb kiszámlázott szolgáltatások (továbbszámlázás) (HU) 434 409 25 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 0 0 0 ING Pénztárszolgáltatóban való részesedés átértékelése és értékesítése 0 382-382 1 432 1 768-336 Kiegészítő melléklet 38

V.26. Az eredménykimutatás C) 01-11. sorainak megbontása V.26.a. Az eredménykimutatás C) 01-09. sorainak megbontása A kormányrendelet 14/A. n) pontjának megfelelően az eredménykimutatás C) 01-09 sorai az alábbi táblázatban bemutatottak szerint oszlanak meg a biztosítási és a nem biztosítási tevékenységek között: Sor A tétel megnevezése Nem bizt. Bizt.tev. tev. 074 C) Nem biztosítástechnikai elszámolások -2 472 0 075 01. Kapott osztalék és részesedés 0 0 076 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 077 02. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 962 0 078 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 079 03. Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei 11 0 080 04. Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei 1 258 0 081 05. Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d) sorral egyezően) 1 566 0 082 06. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (-) (az A/02. sorral egyezően) 0 0 083 07. Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat 204 0 084 ebből: értékelési különbözet 0 0 085 08. Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+;-) -1 623 0 086 09. Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai 3 724-382 V.26.b. Az eredménykimutatás C) 10-11. sorainak megbontása A kormányrendelet 14/A. n) pontjának megfelelően az eredmény-kimutatás C) 10-11 sorainak a számviteli törvény szerinti egyéb bevételekre és ráfordításokra valamint biztosítási tevékenység bevételeire és ráfordításaira történő felbontását az alábbi táblázatok tartalmazzák: egyéb bevételek (ezer forintban) biztosítási nem biztosítási összesen a) káreseményekkel kapcsolatos bevételek 0 0 0 b) kapott bírságok kötbérek 0 0 0 c) hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összegek 0 0 0 d) céltartalékok felhasználása 688 267 0 688 267 e) immat. javak, tárgyi esz. értékesítése 25 160 0 25 160 f) egyéb 4 411 284-1 432 427 2 978 858 ebből: kiszámlázott szolg.egyéb váll. 538 152 0 538 152 képviselőknek kiszámlázott térítési díjak 1 081 752-518 345 563 406 más váll. termékeinek ért-ből szárm. jut. 655 256-285 826 369 430 kirendelés 184 728-92 364 92 364 továbbszámlázott áruk 1 929-964 964 jutalék értékvesztés 0 0 0 egyéb 1 949 466-534 927 1 414 540 Összesen 5 124 711-1 432 427 3 692 285 Kiegészítő melléklet 39

egyéb ráfordítások (ezer forintban) biztosítási nem biztosítási összesen a) káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások 7 139 0 7 139 b) fizetendő bírságok kötbérek, kártérítések 0 0 0 c) külföldön megfizetett nyereségadó 869 528 0 869 528 d) céltartalék képzés 0 0 0 e) behajthathatlan követelések leírása 0 0 0 f) értékesített immat. javak, tárgyi esz. kszé. 29 349 0 29 349 g) értékvesztések 511 423 0 511 423 h) egyéb 5 220 283 1 018 823 6 239 106 ebből: kiszámlázott szolg.egyéb váll. 0 19 150 19 150 képviselőknek kiszámlázott térítési díjak 0 429 335 429 335 adók, illetékek és járulékok 5 099 633 5 593 5 105 226 más váll. termékeinek ért-ből szárm. jut. 75 707 139 628 215 335 kirendelés 5 490 0 5 490 továbbszámlázott áruk 0 58 58 egyéb 39 453 425 058 464 511 6 637 722 1 018 823 7 656 545 V.27. A mérlegben nem szereplő peres ügyek 2013 során a Biztosító ellen egy ügyfél nyújtott be keresetet a Fővárosi törvényszékre 23.5 millió Ft biztosítási összeg megfizetése iránt. VI. Társasági adóalapot módosító tételek VI.1 Értékelési különbség következtében társasági adóalapot módosító tételek Az ING Biztosító Zrt. társasági adó alapját az alábbi számviteli elszámolással összefüggő tételek módosították (ezer forintban): Megnevezés Adótörvény által el nem ismert, növelő tételek Adótörvény által elismert, csökkentő tételek Adóalapra gyakorolt hatás Értékcsökkenési leírás és tárgyi eszköz kivezetés 981 097 818 627 162 470 Céltartalék képzés, feloldás 858 628 762 509 96 119 Értékvesztés elszámolás 377 725 0 377 725 értékvesztés visszaírás 0 0 0 Bírság 65 820 0 65 820 Adóellenörzés, önellenőrzés hatása 587 985 269 850 318 135 Kapcs.váll.közötti árkül. 0 0 0 Nem a váll. érdekébe felmerült ktg. 73 040 0 73 040 Összesen 2 944 295 1 850 986 1 093 309 Kiegészítő melléklet 40

A fenti tételek jellegükből következően csak átmeneti adóalap módosulást jelentenek, és az elkövetkező években hatásuk kinullázódik. A bolgár fióktelep eredménye a hatályos jogszabályoknak megfelelően nem kerül figyelembevételre az adóalap meghatározásánál. VI.2 Rendkívüli bevételek és ráfordítások következtében társasági adóalapot módosító tételek Az ING Biztosító Zrt. társasági adó alapját rendkívüli bevételként és ráfordításként elszámolt tételek az alábbiak szerint módosították (ezer forintban): Megnevezés Adótörvény által el Adótörvény által Adóalapra nem ismert, növelő elismert, csökkentő gyakorolt hatás tételek tételek Rendkívüli bevétel: 0 0 0 Rendkívüli ráfordítás: 417 0 0 Összesen 417 0 417 VII. Díjbevétel A magyarországi díjbevétel alakulását mutatja az alábbi táblázat: 2012 2011 változás % díjbevétel (ezer forint) 63 978 269 73 585 986-13,1% Hagyományos 28 991 011 36 900 532-21,4% Rendszeres 28 987 782 36 895 297-21,4% Egyszeri 3 228 5 235-38,3% Unit-linked 34 491 456 36 517 683-5,5% Rendszeres 26 360 438 27 220 478-3,2% Egyszeri 8 131 018 9 297 206-12,5% Csoportos 495 802 167 771 195,5% új szerződések átlagdíja (ezer forint) 198 280-29,3% portfolió átlagdíja (ezer forint) 206 208-1,0% portfolió teljes állománydíja (ezer forint) 64 021 964 70 576 931-9,3% szerződések száma (db) 310 959 337 795-7,9% új állomány (ezer forint) 8 331 102 11 958 558-30,3% Az egyszeri és eseti díjas unit-linked termékekből eredő díjbevétel csökkenésének legfőbb oka, a gazdasági és pénzügyi válságra vezethető vissza illetve oka az is, hogy a lejáró szerződéseket nem tudja az új üzlet ellensúlyozni. A 2012. évben kötött szerződések átlagdíja csökkent a lakosság jelentős eladósodottsága miatt. A teljes portfolió átlagdíja 2012-ben 206 ezer forint, ez némi átlagdíj csökkenést mutat az előző évi átlagdíj szintjéhez képest. Kiegészítő melléklet 41

A bulgáriai fióktelep díjbevétele az alábbiak szerint alakult 2012-ben: 2012 2011 változás % díjbevétel (ezer forint) 1 994 248 1 697 859 17,5 Csoportos (ezer forint) -5 500-101,0 szerződések átlagdíja (ezer forint) 158 166-4,8 teljes állománydíj (ezer forint) 2 380 025 2 174 029 9,5 szerződések száma (db) 15 031 13 098 14,8 új szerződések száma (db) 3 738 3 781-1,1 VIII. Károk, szolgáltatások A társaság kifizetéseket, szolgáltatásokat az alább felsorolt területeken teljesített: - haláleseti összeg kifizetése a biztosított halála miatt, - lejárati összeg kifizetése, - a szerződés díjmentesítése és járadékszolgáltatása a Student vagy Patrónus biztosítás biztosítottjának halála miatt, - a szerződés díjmentesítése a biztosított rokkantsága miatt a vonatkozó kiegészítő biztosítások alapján, - rokkantsági járadékszolgáltatás folyósítása a vonatkozó kiegészítő biztosítások alapján, - emelt szintű kórházi hotelszolgáltatás a biztosított részére, műtét, kórházi kezelés idejére - a biztosítási összeg kifizetése a biztosítotton elvégzett műtét és kórházi kezelése miatt - a biztosítási összeg kifizetése a biztosított súlyos (halálos) betegsége miatt a vonatkozó fő- és kiegészítő biztosítások alapján, - visszavásárlások Kiegészítő melléklet 42

Az alábbi táblázat a károk, szolgáltatások 2012 évi alakulását mutatja: 2012 2011 millió forint magyar bolgár összesen magyar bolgár összesen haláleseti igénybejelentés 2 057 43 2 100 2 387 66 2 453 lejárati kifizetés 40 799 58 40 857 29 130 6 29 136 visszavásárlás 46 990 153 47 143 61 830 142 61 972 járadék 465 0 465 483 0 483 rokkantsági járadékszolgáltatás 39 0 39 17 0 17 Vitalitás kórházi napi térítés, kórházi hotelszolgáltatás 149 6 155 151 5 156 műtéti térítés 242 0 242 244 0 244 VB halál 36 0 36 25 0 25 halálos megbetegedés 105 18 123 90 0 90 egyéb 1 0 1 1 1 2 összesen 90 883 278 91 161 94 358 220 94 578 A haláleseti kifizetések összegének csökkenése alapvetően annak köszönhető, hogy az év során beérkezett haláleseti bejelentések száma (1.392 darab) kevesebb volt, aminek a hátterében a szerződésállomány csökkenése áll (végtörlesztés miatti felmondások). A lejárati szolgáltatásként kifizetett összeg az előző évhez képest közel 40 százalékos növekedést mutat. A 93A 5 éves tartamra szóló speciális TOP UP befizetések és a MOMENTUM 1 éves tartamú termékek kampánytermékek voltak, ezek egy időben jártak le, amelyek az év végi lejáró szerződések számát és összegét jelentősen megnövelték. A haláleseti járadékként kifizetett összegben csekély csökkenés történt a 2011-es évhez képest. Ez a járadékösszeg csökkenés melyre a haláleseti igénybejelentések csökkenő száma is hatott az 51 százalékos darabszám csökkenés ellenére nem olyan jelentős, amit a portfolió öregedése miatt, a járadékösszegek magasabb összegével lehet magyarázni. A 2012. évben benyújtott "díjmentesítés rokkantság esetén" kiegészítő biztosítások alapján beérkezett kárigények darabszáma 185 darab, kevesebb az előző évi (296 darab) igénnyel szemben. Ennek megfelelően a díjmentesítésre kifizetett biztosítási díjak is csökkentek. A Társaság által folyósított rokkantsági járadékok összege jóval meghaladja az előző évi értéket, ugyanakkor a beérkezett igények darabszáma csökkenést mutat. A 2012-ben beérkezett rokkantsági járadékszolgáltatásra vonatkozó igényekre kifizetett összegek növekedését egyrészről az okozhatta, hogy az idősebb szerződések esetében az inflációval megnövelt, magasabb járadékösszegek kerülnek utalásra, másrészről, hogy egyre több ügyfél küldi be a díjmentesítésre és járadékszolgáltatásra vonatkozó igényét több évre visszamenőleg. Így egyszerre több és magasabb járadékösszeg kerül utalásra egy összegben az ügyfeleknek, ami jelentősen megnöveli az adott évben történő kifizetetéseinket. Kiegészítő melléklet 43

A műtéti térítésre kifizetett összeg az előző évivel közel azonos. A halálos betegségekre kifizetett biztosítási összeg viszont növekedett az előző évben hasonló okból kifizetett összegekhez képest. 2012-ben is igaz volt az a tendencia, miszerint az idősebb szerződések esetén az inflációs emeléseknek megfelelően folyamatosan növekednek a kifizetendő biztosítási összegek. A budapesti MÁV Kórházban kialakított Vitalitás osztály a biztosított kórházi kezelése idejére emelt szintű kórházi hotelszolgáltatást nyújt. A 2012. évben a Biztosító 148.988. ezer forintot költött biztosítottaink elhelyezésére, amely éves szinten 64 darab káresetet jelentett. A visszavásárlás címén kifizetett összeg kismértékű csökkenést mutat, amelynek hátterében a végtörlesztésnek a 2012. év elején történő lezárása áll. A társaság ügyfelei részére a továbbiakban is keresi, s ajánlja azokat a pénzügyi megoldásokat, amelyekkel átmeneti vagy tartós pénzügyi nehézségek esetén élni tudnak, a biztosítási védelem fenntartásával. A társaság bolgár fióktelepe 2012-ben egyéb jogcímen (biztosítási összeg kifizetése a biztosított baleseti rokkantsága, stb.) nem teljesített kárkifizetést, ami az általa értékesített biztosítási termékek feltételeivel, valamint a biztosítási szerződésportfolió alacsony korával magyarázható. IX. Jutalékok A jutalékok alakulását az alábbi táblázat ezer forintban tartalmazza: jutalék típus 2011 2012 változás szerzési 3 529 803 3 385 760 735-4,08% megújítási 1 671 782 1 645 709 621-1,56% jutalékvisszaírás -1 296 920-975 811 192-24,76% egyéb 2 551 733 2 475 494 878-2,99% összesen 6 456 398 6 531 154 042 1,16% Az értékesítésben tevékenykedők számára a vállalat 2012-ben a magyarországi új kötések után 3.385.760 ezer forint szerzési típusú jutalékot számolt el. Ez a jutalékösszeg a 2011-es kifizetésekhez képest alul maradt, melynek egyik okaként a termékmix jelölhető meg. A szerzési típusú jutalékok aránya az összes jutalékhoz viszonyítva 0,283 százalékponttal csökkent a 2011-es évhez képest. A szerzési jutalék 2012-ben az összes jutalék 51,84 százalékát teszi ki. 2012. év folyamán 1.645.709 ezer forint megújítási jutalékot fizetett a vállalat. A megújítási típusú jutalék aránya 0,7 százalékponttal alacsonyabb a 2012-es összes jutalékban, mint a 2011. éviben. A 2012. év során a megújítási jutalékokon belül belső átcsoportosítással került módosításra a jutalék struktúra. A jutalék visszaírás (díjleszállítás és reaktiválások egyenlege) mértéke -975.811 ezer forint volt, ez az érték a 2011. évi nettó visszaírásnak a 75,24 százalékát jelenti. A visszaírás mértékében tapasztalható változás okai részben a végtörlesztési lehetőségből, másrészben a Kiegészítő melléklet 44

brókeri csatorna működésének változásából (befolyt díjas és tartalékos jutalék elszámolás) erednek. Egyéb jogcímen a vállalat 2.475.494 ezer forint jutalékot fizetett ki, ez a 2011-es egyéb jogcímen fizetett jutalék 97,01 százalékát teszi ki. Az egyéb jutalékok közel 3 százalékos csökkenése jelentős részben abból adódik, hogy kevesebb hálózati értékesítés szervezővel és értékesítés szervezői tanácsadóval tart fenn megbízási jogviszonyt a Biztosító. Összességében a 2012. év folyamán 6.531.154 ezer forintot fizetett ki jutalék címén a társaság a magyarországi szerződésekkel kapcsolatban. Ez az összeg 101,16 százaléka, a 2011-ben kifizetett jutalék összegének. A 2012-ben kifizetett jutalékok összege nőtt az előző évi adatokhoz képest, amely a visszaírások változására vezethető vissza. A bolgár fióktelep jutalékainak alakulását a következő táblázat mutatja: jutalék típus 2012 2011 változás szerzési 206 427 170 763 20,9% megújítási jutalék 22 727 21 489 5,8% termelékenységi bónusz 24 143 17 972 34,3% garantált 76 475 71 875 6,4% összesen 329 772 282 099 16,9% 2012-ben a társaság bulgáriai fióktelepe által kifizetett jutalék összege 16,9 százalékkal több a 2011. évben kifizetett jutalékok összegénél. X. Tartalékok X.1. Matematikai tartalék X.1.a. Életbiztosítási díjtartalék és a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka Jelen mellékletben a 8/2001-es PM rendelet tagolásához illeszkedően a hagyományos életbiztosítási termékek, és a meghatározott befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka különválasztva kerül bemutatásra. A hagyományos életbiztosítási tartalék változását az előző beszámolási időszakhoz képest az alábbi táblázat tartalmazza (ezer forintban): Termék Tartalék 2012 Tartalék 2011 Változás Záró/Nyitó N-N001 48 015 56 885-8 870 84 N-N003 22 208 400 31 251 955-9 043 555 71 N-N004 292 265 283 507 8 758 103 N-N005 322 375 425 080-102 705 76 N-N006 20 014 335 23 396 067-3 381 732 86 Kiegészítő melléklet 45

N-N020 70 841 63 165 7 676 112 N-N021 127 317 111 598 15 719 114 N-N022 403 431 346 705 56 726 116 N-N023 697 640 605 423 92 217 115 N-N024 351 411 297 098 54 313 118 N-N031 86 187 100 709-14 522 86 N-N033 2 468 037 2 817 754-349 717 88 N-N042 26 043 185 170-159 127 14 N-N052 6 508 266 8 786 275-2 278 009 74 N-N055 4 607 917 5 475 770-867 853 84 N-N081 59 871 64 766-4 895 92 N-N082 20 592 21 543-951 96 N-N083 76 568 70 314 6 254 109 N-N084 3 503 3 508-5 100 N-N091 387 339 48 114 N-N101 12 179 13 790-1 611 88 N-N103 3 771 748 3 961 813-190 065 95 N-N104 7 255 9 586-2 331 76 N-N115 1 241 653 1 312 952-71 299 95 N-N142 102 388 151 160-48 772 68 N-N152 1 699 889 1 745 780-45 891 97 N-N155 1 106 533 1 189 277-82 744 93 N-N181 123 356 100 718 22 638 122 N-N182 48 363 39 256 9 107 123 N-N183 80 204 58 814 21 390 136 N-N184 6 873 5 150 1 723 133 N-N201 979 427 990 191-10 764 99 N-N202 17 178 668 17 730 557-551 889 97 N-N203 17 436 964 19 518 034-2 081 070 89 N-N204 2 130 437 1 907 711 222 726 112 N-N211 30 085 32 515-2 430 93 N-N213 326 267 339 719-13 452 96 N-N215 7 988 083 8 501 464-513 381 94 N-N232 26 891 29 293-2 402 92 N-N243 5 648 654 6 501 323-852 669 87 N-N253 2 006 742 2 212 123-205 381 91 N-N255 3 486 160 4 146 813-660 653 84 N-N301 540 652 410 332 130 320 132 N-N302 1 989 740 1 473 643 516 097 135 N-N303 3 769 018 2 841 239 927 779 133 N-N304 3 093 583 2 186 718 906 865 141 N-N311 1 420 1 337 83 106 N-N315 986 628 738 146 248 482 134 N-N333 60 728 48 594 12 134 125 N-N353 7 941 675 8 474 107-532 432 94 N-N355 429 169 479 018-49 849 90 N-N363 2 885 756 2 970 868-85 112 97 N-N365 24 485 2 528 21 957 969 N-N373 10 674 11 530-856 93 N-N401 16 381 0 N-N411 15 532 0 N-N421 4 052 0 Kiegészítő melléklet 46

N-N431 4 501 0 N-N503 19 302 23 644-4 342 82 N-N505 43 551 54 418-10 867 80 N-N506 6 674 7 520-846 89 N-N555 18 942 24 247-5 305 78 N-N603 3 754 4 241-487 89 N-N655 5 849 5 984-135 98 N-N701 3 384 3 685-301 92 N-N703 84 115 93 555-9 440 90 N-N704 205 138 123 991 81 147 165 N-N715 8 164 9 091-927 90 N-N731 4 242 4 856-614 87 N-N733 23 814 23 360 454 102 N-N734 354 65 289 543 N-N735 2 570 2 424 146 106 N-N755 13 281 21 780-8 500 61 N-N801 213 726 222 282-8 556 96 N-N802 19 708 20 136-428 98 N-N811 63 021 64 194-1 173 98 N-N821 75 427 77 298-1 871 98 N-N901 78 986 117 880-38 894 67 N-N911 13 688 17 543-3 855 78 N-N921 141 116 160 022-18 906 88 N-N931 291 432 355 211-63 779 82 N-N932 140 569 158 300-17 731 89 N-N933 214 379 183 950 30 429 117 N-N941 114 373 94 778 19 595 121 N-N951 4 474 0 N-N971 12 515 14 647-2 132 85 N-N981 38 285 37 392 893 102 N-N982 39 267 36 465 2 802 108 N-N923 119 581 194 532-74 951 61 N-N924 16 193 10 818 5 375 150 N-N925 29 638 32 161-2 523 92 N-N926 9 639 23 310-13 671 41 ENS 141 448 109 895 31 553 129 ENW 3 331 056 2 525 808 805 248 132 ES2 1 946 0 1 946 0 EW2 2 0 2 0 FLR 10 373 7 037 3 336 147 FLS 294 173 121 170 TM2 1 0 1 0 TRM 54 949 49 526 5 423 111 TRS 143 195-52 73 Összesen: 151 225 577 169 416 144-18 190 567 89 A zillmerezett matematikai tartalékok az előző időszakhoz képest 10,74 százalékkal csökkentek. Kiegészítő melléklet 47

Módozati szinten nem került kimutatásra, de szintén a matematikai tartalékok között jelenik meg a N-N042, N-N052, N-N142, N-N152, N-N202 és N-N302 módozatok járadékkár-tartaléka, mely lényegében a biztosított díjfizetési periódusban bekövetkezett halála után a tartam során még hátralévő, befizetendő díjakra havi alapon megképzett (és ezért járadék-) tartalék. Összege az időszak végén 442.062 ezer forint. A bolgár fióktelep azonos tartalmú járadékkár-tartaléka 2012 végén 24.171 ezer forint. A befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka az előző évhez képest nagyon kis mértékben csökkent, módozati szinten a következőképpen alakult: Termék Záró (2012/12/31) Záró (2011/12/31) Változás Záró/Nyitó N-N007 43 163 655 46 624 405-3 460 750 93% N-N008 5 180 437 4 159 943 1 020 494 125% N-N009 1 515 386 1 271 905 243 481 119% N-N010 1 124 787 0 1 124 787 N-N011 4 722 0 4 722 N-N017 1 623 677 1 775 497-151 820 91% N-N027 85 292 021 83 720 356 1 571 665 102% N-N037 5 317 600 3 517 470 1 800 130 151% N-N047 1 079 095 880 242 198 853 123% N-N057 396 585 243 434 153 151 163% N-N077 3 389 812 2 523 978 865 834 134% N-N087 435 834 359 769 76 065 121% N-N707 1 869 815 1 617 812 252 003 116% N-N717 2 029 837 1 681 171 348 666 121% N-N727 14 748 484 16 252 801-1 504 317 91% N-N737 7 682 917 10 287 995-2 605 078 75% N-N747 4 976 344 5 622 397-646 053 89% FLR/FLS (Bulgária) 320 724 190 586 130 138 68% Összesen 180 151 732 180 729 761-578 029 0% X.1.b. Betegségbiztosítási díjtartalék A betegségbiztosítási díjtartalék a hatályos 8/2001-es PM rendeletnek (továbbiakban: Tartalékrendelet) megfelelően azon szerződések díjtartalékát tartalmazza, melyek betegségi kockázattal kapcsolatos károkból adódó kötelezettségek teljesítésére szolgálnak. A 2012. év végén állománya 321.060 ezer forint volt. Kiegészítő melléklet 48

X.1.c. Balesetbiztosítási járadéktartalék A balesetbiztosítási járadéktartalék a baleset következtében megrokkantak díjmentesítésére szolgáló járadékok fedezetét tartalmazza. A 2012. év végén állománya 35.081 ezer forint volt (ebből a bolgár fióktelep 0 forint). X.2. További biztosítástechnikai tartalékok alakulása tartalék típusa összesen 2012 2011 ebből Bulgária összesen ebből Bulgária változás meg nem szolgált díjtartalék 2 633 510 238 126 6 742 377 222 801-60.94% fordulónapig bejelentett függőkár 2 038 441 4 909 374 282 19 726 444.63% ebből egyéni 2 011 647 4 909 371 822 19 726 441.02% ebből csoportos 26 794 0 2 460 0 989.19% be nem jelentett károk tartaléka 464 277 11 818 407 577 14 373 13.91% eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék 3 342 892 52 805 2 148 040 47 256 55.63% eredménytől független díj-visszatérítési tartalék 0 0 165 0-100% káringadozási tartalék 847 930 0 847 930 0 0% törlési tartalék 18 317 0 17 537 0 4% garantált UL termékek szolgáltatási tartaléka 4 752 748 0 6 831 118 0-30.43% lejárati többletszolgáltatásra képzett tartalék 887 454 0 802 924 0 10.53% hűségbónuszra képzett tartalék (N-N077) 57 991 0 37 563 0 54.38% csoportos banki biztosítások tartaléka 183 730 0 0 0 0 Egyes kockázati biztosítások díjvisszatérítési tartaléka 9 876 0 0 0 0 A meg nem szolgált díjtartalékban bekövetkezett jelentős csökkenés az egyéves tartamú 355-es termék lejáratának tudható be. A függőkár tartalék jelentős emelkedése két okra vezethető vissza: jelentős lejárat volt december hónapban a 355-es termék esetében illetve a december havi lassabb szerződés feldolgozottság is hozzájárult a függőkár tartalék emelkedéséhez. A bolgár fióktelep IBNR károkra képzett tartalékának csökkenést a csoportos módozatok megszolgált díjának változása és az egyes termékek esetén alkalmazott kifutási háromszögmódszerre való átállás okozta. A társaság a Tartalékrendeletnek megfelelően 0 százalékkal növelte a káringadozási tartalékot. Ezt a több éves pozitív kártapasztalat és a már megképzett tartalék állományának megfelelő mértéke indokolta. A bolgár fióktelep káringadozási tartalékot nem képzett 2012-ben. A törlési tartalékban a tavalyi évhez képest tapasztalható csökkenés a kalkuláció felülvizsgálatát követő módosításnak tudható be. A bolgár fióktelep törlési tartalékot nem képzett 2012-ben. X.3. Számított és rendelkezésre álló szavatoló tőke A biztosító számított szavatoló tőke szükséglete a magyar üzletre vonatkozólag 2012. év végére 10.757.918 ezer forint, míg a bolgár fióktelepet is figyelembe véve a számított szavatoló tőke szükséglete együttesen 10.993.003 ezer forint. Kiegészítő melléklet 49

A rendelkezésre álló szavatoló tőke összege a bolgár fióktelepet is figyelembe véve együttesen 16.334.391 ezer forint, tehát a biztosító megfelel a törvény által előírt szavatoló tőke követelménynek XI. Viszontbiztosítás Az ING Biztosító Zrt.-nek magyarországi működését tekintve - négy viszontbiztosítási (VB) szerződése, valamint két pool együttműködési szerződése van: 1. quota share típusú szerződés az ING Re-vel (INGRE) 2. surplus típusú a Swiss Re svájci viszontbiztosítóval (SWISSRE) 3. megállapodás a Zürich Re svájci viszontbiztosítóval, mint pool szervezővel (ZURE) 4. megállapodás az ING Employee Benefits Global Network pool szervezővel (MIA) 5. surplus típusú az RGA International ír viszontbiztosítóval (RGA) 6. megállapodás az ING Re-vel a garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL típusú termékkel kapcsolatban (INGRE SPVA) Az első két szerződés 1991 szeptemberétől érvényes, és a teljes üzletmenetet érinti. Az első szerződés keretében 2000-től, míg a második szerződést illetően 2007-től kezdődően már nem kerülnek átadásra újabb kockázatok. A harmadik 2004 júniusától érvényes, a negyediket pedig a 2004. év során sorolta be a társaság viszontbiztosítási szerződések közé (a korábbi években nem volt pénzügyi hatása). Az ötödik szerződés helyettesíti az RGA-val kötött korábbi megállapodást, mely 2005. április 1-jétől kezdődően kibocsátott kötvényekre terjedt ki. Továbbá ez az átdolgozott, kibővített kockázati körökre kiterjedő szerződés váltja fel a surplus típusú, Swiss Re-vel kötött egyezményt annak érdekében, hogy a 2007. január 1-jétől induló kockázatok esetében is legyen lehetőség viszontbiztosításra. A hatodik megállapodás a garantált unit-linked típusú termékekkel kapcsolatos haláleseti kockázat, illetve a termékben foglalt tőke- és hozamgarancia teljes fedezésére szolgál. Az ING Biztosító Zrt. bolgár fióktelepének egy viszontbiztosítási (VB) szerződése van: - surplus típusú szerződés az RGA International ír viszontbiztosítóval, melynek hatálya 2006. október 1-jétől induló kockázatokra terjed ki. A bolgár viszontbiztosítási szerződés keretében halál, baleseti halál és baleseti rokkantság kockázatok kerülnek átadásra. Mivel a biztosító csak életbiztosításokat ad el (élet üzletághoz sorolt termékeket) a BIT 75. (3) és a Felügyelet 51.346/199. levele értelmében minden biztosítástechnikai tartalékot megképez. XI.1. ING Reinsurance Company (NNRe 1 ) A biztosítási törvény és ennek megfelelően az ING Reinsurance Company-val kötött szerződés módosításának értelmében a biztosítástechnikai tartalékokat 1997. év óta teljes egészében az ING 1 2000-től ING Re. Korábban N-N Reinsurance Company Kiegészítő melléklet 50

Biztosító Zrt. képezi meg. A tartaléknövekedés finanszírozása érdekében a társaság a viszontbiztosítónak fizetendő díjat csökkenti a tartaléknövekedéssel megegyező mértékben. 2012-ben a viszontbiztosítási kvóta a 2011. évivel egyezően 0 százalék volt. XI.1.a. Viszontbiztosítási jutalék JUTALÉK (forint) 2012 2011 változás % VB jutalék 302 965 711 413 516 837-26,7 meg nem szolgált -472 274-879 401-46,3 Összesen 302 493 437 412 637 436-26,7 A korrigált viszontbiztosítási jutalék csökkenése az alacsonyabb kvótázandó portfólióval magyarázható. XI.1.b. Viszontbiztosítási díj VB díj (ezer forint) 2012 2011 változás % nettó VB íj 14 348 379 17 119 664-16,2 bruttó VB díj 63 978 269 73 591 161-13,1 átadott díj 3 761 309 5 140 226-26,8 5,9% 7,0% -15,8 A fenti díjat a viszontbiztosítási szerződés értelmében korrigálni kell a tartalékok állomány változásának a viszontbiztosítási kvóták alapján számított hányadával. Tartalékok állományváltozása miatti korrekció: A viszontbiztosított és a saját megtartású állomány után képzett tartalékállomány 2012. évi változását, illetve a tartalékok 2012. évi záró értékének alakulását viszontbiztosításba adott és saját megtartású állomány szerinti bontásban az alábbi két táblázat tartalmazza (ezer forintban): Kiegészítő melléklet 51

2012. évi tartalékállomány változás Megnevezés Teljes Viszontbiztosított Saját megtartású portfólió állomány állomány Életbiztosítási díjtartalék -19 238 465-10 234 046-9 004 419 Unit Linked biztosítások tartaléka -708 168-844 735 136 567 Meg nem szolgált díjak tartaléka -4 124 192-162 703-3 961 489 Eredménytől függő díj visszatérítési tartalék 1 189 573 215 068 974 505 Egyéni kártartalék 98 401-36 233 134 634 Függőkár tartalék (IBNR-rel együtt) 1 727 414 486 361 1 241 053 Káringadozási tartalék 0-10 783 10 783 Folyó évi ered.-től. függlen díjv. -165 0-165 Törlési tartalék 780 0 780 Euró perspektív szolgáltatási tartalék -2 078 370 0-2 078 370 UL hűségbónusz tart 84 530 0 84 530 UL egyéb tartalék 20 428 0 20 428 Egyéb tartalék 193 606 0 193 606 Összesen -22 834 628-10 587 070-12 247 558 Teljes (halmozott) tartalékállomány- magyarországi tevékenység Megnevezés Teljes portfólió tartaléka Viszontbiztosított állomány tartaléka Saját megtartású állomány tartaléka Életbiztosítási díjtartalék 145 491 004 32 117 809 113 373 195 Unit Linked biztosítások tartaléka 179 831 007 4 418 683 175 412 324 Meg nem szolgált díjak tartaléka 2 395 384 424 293 1 971 091 Eredménytől függő díj visszatérítési tartalék 3 290 088 788 006 2 502 081 Egyéni kártartalék 2 992 565 69 339 2 923 225 Függőkár tartalék (IBNR-rel együtt) 2 485 991 593 118 1 892 873 Káringadozási tartalék 847 930 82 208 765 722 Folyó évi ered.-től. függlen díjv. 0 0 0 Törlési tartalék 18 317 0 18 317 Euró perspektív szolgáltatási tartalék 4 752 748 0 4 752 748 UL lejárati hűségbónusz tartalék 887 454 0 887 454 UL rendszeres hűségbónusz tartalék 57 991 0 57 991 Egyéb tartalék 193 606 0 193 606 Összesen 343 244 085 38 493 457 304 750 628 A bolgár fióktelepnek az ING Re viszontbiztosítóval nincs viszontbiztosítási szerződése. Kiegészítő melléklet 52

XI.1.c. Kármegtérülés 2012-ben az ING Re a következő megoszlásban térített meg károkat (adatok ezer forintban): Viszontbiztosítási kármegtérülés 2012 2011 Változás % Haláleset 211 044 298 976-29,41 Visszavásárlás 3 883 400 6 140 452-36,76 Lejárat és megbetegedés 12 058 957 11 427 484 5,53 egyéb 23 552 41 062-42,64 Összesen 16 176 953 17 907 974-9,67 Összességében a kármegtérülés csökkenése több tényezőből tevődik össze. A lejárat és megbetegedés kárt kivéve a többi jelentősebb tétel (haláleset, visszavásárlás) mindegyike csökkent a tavalyi értékéhez képest, mely az egyre kisebb (ING Re által viszontbiztosított) szerződésállománnyal magyarázható. XI.1.d. Befektetési hozam átadás A viszontbiztosítási díjnak a tartaléknövekmények arányos részével történő korrekciója során figyelembe kell venni a technikai kamat és többlethozam visszatérítés miatti tartaléknövekményeket is. Ennek megfelelően a fedezetül szolgáló befektetési hozamok is megosztásra kerülnek a viszontbiztosító társasággal. A befektetéseken elért hozam arányos része 2012-ben 3.193.524 ezer forint volt. Ez az előző évihez képest 31,3 százalékos növekedést jelent, mely a magas 2012. évi hozamokkal magyarázható. XI.1.e. Tiszta kockázati biztosítások díjtartalékának viszontbiztosításba adott része A jelenlegi gyakorlat szerint a viszontbiztosításba átadott tisztán kockázati biztosítások után képzendő díjtartalékot az ING Biztosító Zrt. képzi meg, amely a mérleg életbiztosítási díjtartalék bruttó során teljes egészében megjelenik, így viszontbiztosítónak átadott díjtartalékról nem beszélhetünk. Kiegészítő melléklet 53

XI.2. További szerződések A további viszontbiztosítási szerződések egyenlege az utolsó két évre az alábbi képet mutatja (adatok ezer forintban): Összefoglaló adatok, 2012 Átadott díj Kármegtérülés Egyenleg Swiss Re surplus 73 382 2 694-70 688 RGA surplus (magyar) 45 547-45 547 RGA surplus (bolgár) 10 338-10 338 ING Re - garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL termékek 522 564 1 474 174 951 610 ING EB GN csoportos pool 0 Zürich Re csoportos pool 10 500 122,671-10 377 Összesen 662 331 1 476 991 814 660 2012-ben az élet ágra vonatkozó surplus viszontbiztosítások (Swiss Re és RGA) díja némileg magasabb, mint az előző évben, ami annak tudható be, hogy mindkét viszontbiztosítóval szemben történt egy korábbi évekre vonatkozó díjkorrekció, összesen 32 millió forint összegben. Ezt figyelmen kívül hagyva az adott évi kockázatra vonatkozó díj (87 millió forint) közel azonos a tavalyi átadott díjjal (91 millió forint), ami mutatja, hogy a magas kockázatú szerződések portfolión belüli nagyságrendje nem változott, mindössze a régi szerződések kifutása miatt az RGA felé tolódik el. A 2012-es évben képest az ING Re-vel kötött (garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL termékekre vonatkozó) biztosítás egyenlege az adott évi tömeges lejáratok (körülbelül 3200 komponens; ebből 960 főbiztosítás, 2240 top-up) garancia kifizetése miatt ezen viszontbiztosítási szerződés éves egyenlege pozitív, de ennek eredményhatása nincs, mivel ezzel párhuzamosan a garancia kifizetések fedezetére képzett tartalékot és a vele szemben azonos nagyságrendben álló viszontbiztosítóval szembeni követelést is feloldotta a biztosító. XI.3. Aktív viszontbiztosítás A Cardif biztosítóval kapcsolatos adatokat az alábbi táblázat mutatja: Összefoglaló adatok, 2012 haláleset (forint) baleset (forint) kötelezettség -35 672 920 0 követelés 39 722 294 8 975 447 ebből teljesített -5 161 627-8 915 633 követelések és kötelezettségek összevont egyenlege -1 112 253 59 814 Kiegészítő melléklet 54

XII. Befektetési tevékenység XII.1. Befektetési politika A társaság befektetési politikája változatlanul a biztonságra és a kockázat minimalizálására épül. A befektetési tevékenység két oldalról is szabályozott, hiszen nemcsak a BIT előírásainak kell megfelelni (a biztosítástechnikai tartalékok portfoliójának kialakítása szempontjából), hanem az anyavállalat által meghatározott irányelveket is be kell tartani. A fenti szabályozások értelmében állampapírokat vagy kiemelkedő fedezettel bíró, jó minőségű jelzálog, illetve banki kötvényeket vásárol a társaság, továbbá bankbetéteket helyez el, de a unit linked termékek eszközállományából egyre nagyobb szerepet képviselnek a részvénybefektetések. Az elmúlt évben a társaság tovább növelte a választható eszközalapok számát. 2012. március 9-én tíz új forintban denominált eszközalap került bevezetésre az újonnan indított Galaxis termék mögé. Közülük négy eszközalap nemzetközi részvényekbe, egy eszközalap nemzetközi kötvényekbe, egy magyar pénzpiaci eszközökbe, egy magyar részvényekbe fektet, három pedig különböző arányban megosztja befektetéseit a kötvények és a nemzetközi részvények között. A társaság vagyonkezelését az ING Befektetési Alapkezelő Zrt. végzi. A befektetések folyamatosságát az ING csoport kockázatkerülő megközelítésével összhangban megalkotott befektetési politika biztosítja. A társaság bulgáriai fióktelepe az ING Biztosító Zrt. alapelveivel összhangban alakította ki befektetési politikáját, és ennek megfelelően a biztonságra és a kockázat minimalizálására építi azt. A fióktelep elsődlegesen euróban denominált bolgár államkötvényekbe fektet, és befektetéseit a fióktelep szervezetén belül elkülönített befektetési osztály kezeli. Kiegészítő melléklet 55

XII.2. Befektetések értékelése XII.2.a. Befektetési jelentés Az alábbi táblázat a Biztosító befektetett eszközeit mutatja (hagyományos biztosítások) nettó vételáron: A befektetett pénzösszegek nettó vételáron 2012. december 31. Megoszlása Összeg (ezer Ft) ebből Bulgária Százalék Befektetési jegyek: 76 189 0 0,05 Részvények 38 974 Állampapírok összesen: 159 159 263 3 278 267 99,91 Diszkont kincstárjegyek 26 067 385 0 16,36 Államkötvények 133 091 878 3 278 267 83,55 Kereskedelmi kötvények összesen: 0 0 0,00 Rövid lejáratú kereskedelmi 0 0 0,00 kötvények 0 0 0,00 Hosszú lejáratú kereskedelmi 0 0 0,00 kötvények 0 0 0,00 Bank által kibocsátott kötvények 64 594 0 0,04 Összesen 159 300 047 3 278 267 100,00 Az alábbi táblázat a befektetett eszközöket mutatja (hagyományos biztosítások) az elhatárolt, megkeresett hozamokkal (összesen 8.550.072 ezer forint) növelt értéken, vagyis annak megfelelően, hogy a társaság teljes eszközállományából mekkora részt képviselnek. A befektetett pénzösszegek (elhatárolt hozamokkal növelt) 2012. december 31. Megoszlása Összeg (ezer Ft.) ebből Bulgária Százalék Befektetési jegyek: 76 189 0 0,05 Részvények Állampapírok összesen: 167,707,828 3 328 214 99,92 Diszkont kincstárjegyek 26 371 319 0 15,71 Államkötvények 141 336 509 3 328 214 84,20 Kereskedelmi kötvények összesen: 0 0 0,00 Rövid lejáratú kereskedelmi 0 0 0,00 kötvények 0 0 0,00 Hosszú lejáratú kereskedelmi 0 0 0,00 kötvények 0 0 0,00 Bank által kibocsátott kötvények 66 100 0 0,04 Összesen 167 850 117 3 328 214 100,00 Kiegészítő melléklet 56

XII.2.b. A 2012. évben elért hozam A magyarországi tevékenység tekintetében a befektetett eszközök könyv szerinti értéket figyelembe vevő növekedési rátája 7,54 százalék volt. Az alábbi táblázat ezen ráta éves alakulását mutatja befektetési formánként és összességében: 2012. január 1 - december 31. közötti időszakra Diszkont kincstárjegyek 7.28% Államkötvények 8.17% Rövid lejáratú kereskedelmi kötvények 0.00% Hosszú lejáratú kereskedelmi kötvények 0.00% Bank által kibocsátott kötvények 8.55% Részvény befektetési jegyek Összesen 7.54% A bolgár fióktelep hagyományos befektetésein forint alapon, a devizaárfolyam-változásokból eredő átértékeléseket is figyelembe véve -1,93 százalék éves átlaghozamot realizált. A devizaárfolyam-változások hatását kiszűrve 5,32 százalékos éves átlaghozamot ért el a portfolió. XII.2.c. A unit-linked alapok befektetési jelentése Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja piaci értéken forintban, termékcsoportonként: Universal és Life Plusz közös eszközalapok HUFUL Galaxis eszközalapok Megoszlása EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok bolgár Unit Linked Teljes UL eszközállomány Befektetési jegyek 98,982,888 22,433,988 1,511,495 3,767,307 11,942,777 298,343 599,868 139,536,665 Részvények - - 7,464,000 - - - 19,994 7,483,994 Állampapírok összesen: - - 22,678,488-5,005,426-461,973 28,145,887 Diszkont kincstárjegyek - - 6,296,469-254,018-263,565 6,814,053 Államkötvények - - 16,381,836-4,751,401-198,408 21,331,645 Kereskedelmi kötvények - - - - - - - - Bankbetét, készpénz, kötelezettség 4,324,225-798,776 144,099 76,686 228,013 22,381 37,311 4,033,939 Bank által kibocsátott kötvények - - 930,219-11,141-9,888 951,248 Összesen 103,307,112 21,635,211 32,728,301 3,843,992 17,187,357 320,724 1,129,034 180,151,732 Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja piaci értéken termékcsoportonként százalékos arányban megosztva az egyes eszközkategóriák között: EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 95.8% 103.7% 4.6% 98.0% 69.5% 93.0% 53.1% 77.5% Részvények 0.0% 0.0% 22.8% 0.0% 0.0% 0.0% 1.8% 4.2% Állampapírok összesen: 0.0% 0.0% 69.3% 0.0% 29.1% 0.0% 40.9% 15.6% Diszkont kincstárjegyek 0.0% 0.0% 19.2% 0.0% 1.5% 0.0% 23.3% 3.8% Államkötvények 0.0% 0.0% 50.1% 0.0% 27.6% 0.0% 17.6% 11.8% Kereskedelmi kötvények 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Bankbetét, készpénz, kötelezettség 4.2% -3.7% 0.4% 2.0% 1.3% 7.0% 3.3% 2.2% Bank által kibocsátott kötvények 0.0% 0.0% 2.8% 0.0% 0.1% 0.0% 0.9% 0.5% Összesen 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% Kiegészítő melléklet 57

Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja nettó vételáron forintban, termékcsoportonként az egyes eszközkategóriák között: EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 85,191,140 17,219,546 1,475,820 3,200,820 10,749,609 267,405 566,839 118,671,178 Részvények 0 0 7,934,545 0 0 0 20,345 7,954,889 Állampapírok összesen: 0 0 20,946,013 0 4,956,700 0 449,939 26,352,652 Diszkont kincstárjegyek 0 0 6,192,098 0 4,474,228 0 258,562 10,924,888 Államkötvények 0 0 14,753,915 0 482,472 0 191,377 15,427,764 Kereskedelmi kötvények 0 0 0 0 0 0 0 - Bankbetét, készpénz, kötelezettség 4,324,254-798,716 144,089 76,688 228,028 22,381 34,400 4,031,124 Bank által kibocsátott kötvények 0 0 866,920 0 10,249 0 6,576 883,744 Összesen 89,515,393 16,420,830 31,367,386 3,277,508 15,944,585 289,786 1,078,099 157,893,587 Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja nettó vételáron termékcsoportonként százalékos arányban megosztva az egyes eszközkategóriák között: EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 95.2% 104.9% 4.7% 97.7% 67.4% 92.3% 52.6% 75.2% Részvények 0.0% 0.0% 25.3% 0.0% 0.0% 0.0% 1.9% 5.0% Állampapírok összesen: 0.0% 0.0% 66.8% 0.0% 31.1% 0.0% 41.7% 16.7% Diszkont kincstárjegyek 0.0% 0.0% 19.7% 0.0% 28.1% 0.0% 24.0% 6.9% Államkötvények 0.0% 0.0% 47.0% 0.0% 3.0% 0.0% 17.8% 9.8% Kereskedelmi kötvények 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Bankbetét, készpénz, kötelezettség 4.8% -4.9% 0.5% 2.3% 1.4% 7.7% 3.2% 2.6% Bank által kibocsátott kötvények 0.0% 0.0% 2.8% 0.0% 0.1% 0.0% 0.6% 0.6% Összesen 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 2012. december 31. Magyarországon munkaszüneti és bankszünnap volt. Ezért a Biztosító a unitlinked alapokat az év utolsó munkanapján, 2012. december 28-án, érvényes piaci- és devizaárfolyamon értékeli a mérlegében, ugyanez vonatkozik a bolgár fióktelep unit-linked alapjaira is. A külföldi alapokra azonban 2012. december 31-én is létezett ár. A unit-liked alapok nettó eszközértéke a december 31-i árak alapján 180.832 millió forint. A december 31-i árak alapján a mérleg Eszközök C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések és Források D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára sora 681 millió forinttal magasabb értéket tartalmazna, ezzel párhuzamosan a mérlegfőösszeg is 681 millió forinttal alacsonyabb lenne. XII.2.d. A unit-linked alapok hozama Univerzál alapok hozamai 2012-ben: Eszközalap neve Hozam Pénzpiaci eszközalap 7,72% Kötvény eszközalap 19,29% Vegyes eszközalap 14,99% Nemzetközi részvény eszközalap 2,40% Részvény eszközalap 6,63% Kiegészítő melléklet 58

Univerzál és Life Plusz termékek mögé egyaránt választható alapok hozamai 2012-ben: Eszközalap neve Hozam Fejlődő ázsiai részvény eszközalap 4,78% Európai ingatlancégek részvény eszközalapja 13,94% Európai részvény eszközalap 8,53% Globális vállalati kötvény eszközalap 9,39% Európai vállalati kötvény eszközalap 6,21% Likviditás Plusz eszközalap 6,67% Kiegyensúlyozott menedzselt vegyes eszközalap 16,15% Növekedési menedzselt vegyes eszközalap 14,24% Dinamikus menedzselt vegyes eszközalap 11,56% Információtechnológia részvény eszközalap 0,07% Telekommunikáció részvény eszközalap 5,64% Feltörekvő Európa részvény eszközalap 17,74% Euro alapok hozamai 2012-ben: Eszközalap neve Hozam Tőkevédelmi alap -1,41% Európai vállalati kötvényalap 13,50% Globális vállalati kötvény eszközalap 17,05% Fejlődő kötvénypiacok alapja 19,77% Európai ingatlancégek részvényalapja 21,74% Európai magas osztalékú részvényekbe fektető alap 13,01% Európai élelmiszeripari részvényalap 8,43% Európai egészségügyi részvényalap 14,37% Európai részvényalap 15,99% Fejlődő európai régió részvényalapja 25,28% Fejlődő Ázsia részvény eszközalap 11,47% Latin Amerikai részvény alap 3,89% USA részvény eszközalap 9,17% Presztízs és Luxusmárkák részvény eszközalapja 23,67% Európai Államkötvény részvény eszközalap 9,58% Ázsia kötvény eszközalap 9,75% Globális növekedési részvény eszközalap 12,06% Klímavédelem részvény eszközalap 9,18% Nyersanyagpiaci részvény eszközalap 0,87% Balkán részvény eszközalap 24,58% Afrika és Közel-Kelet részvény eszközalap 4,19% Hedge Fund Index részvény eszközalap 0,27% Globális fejlődő piaci részvény eszközalap 15,23% Euro Perspektíva alapok hozamai euróban 2012-ben: Eszközalap neve Hozam P Európai vállalati kötvényalap 9,41% P Európai magas osztalékú részvényekbe fektető alap 13,71% P Japán részvényalap 6,91% P Fenntartható növekedés részvény eszközalap 9,97% P USA részvény eszközalap 9,38% P Öt Kontinens részvény eszközalap 14,53% Kiegészítő melléklet 59

Élet Plusz alapok hozamai 2012-ben: Eszközalap neve Hozam Élet Plusz Pénzpiaci eszközalap 7,90% Élet Plusz Kötvény eszközalap 17,43% Élet Plusz Indexkövető részvény eszközalap 6,29% Élet Plusz Globális részvény eszközalap 2,45% Galaxis alapok hozamai 2012-ben*: Eszközalap neve Hozam Globális Vállalati Kötvény eszközalap 1,35% Globális lendület részvény eszközalap -1,58% Kínai részvény eszközalap 1,34% Energia szektor részvény eszközalap -13,93% IT szektor részvény eszközalap -8,74% Magyar pénzpiaci eszközalap 6,02% Biztonság menedzselt vegyes eszközalap 9,47% Egyensúly menedzselt vegyes eszközalap 6,09% Lendület menedzselt vegyes eszközalap 2,84% Magyar részvény eszközalap -2,76% *A Galaxis alapok 2012. március 9-én indultak. A hozam az azóta eltelt időszakra vonatkoznak. A bulgáriai alapok hozamai euróban 2012-ben: Eszközalap neve Hozam UL Aggressive eszközalap 16,32% UL Balanced eszközalap 13,04% UL Conservative eszközalap 10,21% UL Protected Mix 70 eszközalap 0,06% XII.3. B) Befektetések mérlegcsoport piaci értékének vizsgálata 2012. évben az ING Biztosító Zrt. B) Befektetések mérlegcsoportjában nyilvántartott befektetések nettó piaci értéke 172.952 millió forint. Az alábbi grafikon a XV.2.a. fejezetben vizsgált befektetések nettó piaci értékének (elhatárolt kamat nélkül) valamint az elhatárolt vételkori árfolyam-különbözettel korrigált nettó vételárának kapcsolatát mutatja be értékpapír típusonként a hó végi állományértékek alapján a 2012. január 1-2012. december 31. időszakra vonatkozóan. A számítás menete a következő volt: Nettó piaci érték/(nettó vételár+-vételkori elhatárolt árfolyam különbözet)-1 Kiegészítő melléklet 60

Befektetések értékelése 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% Államkötvény Diszkont kincstárjegy Befektetési jegy Banki kötvény MNB kötvény EUR államkötvény EUR-ban kibocsátott magyar államkötvény -15% Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 2012-ben a diszkont kincstárjegyek, valamint az MNB kötvények esetében a nettó piaci érték és a korrigált nettó vételár gyakorlatilag megegyezett, mivel rövid lejáratú papírokról van szó. Az értékpapír-állomány legnagyobb részét kitevő forintban denominált magyar állampapírok esetében a vizsgált időszakban leértékelési veszély nem merült fel, az állampapírok piaci értéke egyetlen hónapban sem maradt el a könyv szerinti értéktől több mint 10 százalékkal. A következő grafikon a bolgár fióktelep befektetéseire vonatkozólag mutatja be a nettó piaci érték (elhatárolt kamat nélkül), valamint az elhatárolt vételkori árfolyam-különbözettel korrigált nettó vételárának kapcsolatát a hó végi állományértékek alapján a 2012. január 01-2012. december 31. időszakra vonatkozóan. Bolgár fióktelep befektetéseinek értékelése 2012 12,00% 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% Államkötvény A grafikon azt mutatja, hogy az államkötvények nettó piaci értéke az évsorán végig meghaladta a bekerülési értéket. Kiegészítő melléklet 61

XII.4. Hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok A IV.17.b. pontban meghatározott hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek tekintett értékpapírok állománya 2012. december 31-én könyv szerinti értéken a bolgár fióktelep papírjaival együtt: papírtípus Összeg (ezer forint) diszkont kincstárjegyek 26 292 237 kamatozó állampapírok 141 271 552 öszesen 167 563 789 XII.5. Az értékpapír-piac várható jövőbeni kilátásai A kötvénypiacot reprezentáló MAX index 2012-es 21,89 százalékos teljesítménye a decemberi éves 5,0 százalékos inflációt is figyelembe véve igen erősnek mondható. 2011-12 fordulóján a kötvényhozamok historikus magasságokba emelkedtek az ország finanszírozhatóságával kapcsolatos aggodalmak miatt. Az év további részében az index azonban folyamatos emelkedést mutatott. A hozamcsökkenést a Fed és az EKB rendkívüli intézkedései által gerjesztett erős kockázati éhség okozta. Az árfolyam az év elején historikus mélypontjára gyengült. A nyárig tartó erősödési tendenciát a jegybank kamatcsökkentési ciklusa törte meg, ami azonban újabb lökést adott a kötvényhozamok csökkenésének. A jegybank az irányadó kamatlábát 7 százalékról az év végéig 5,25 százalékra csökkentette. A piac további jelentős kamatcsökkentéseket áraz. A három, öt, tíz és tizenöt éves kötvények referencia hozama rendre 343, 385, 370, illetve 367 bázispontot csökkent. A tíz éves magyar államkötvény hozama 2012 végén 6,08 százalékon állt, ami 477 bázisponttal haladta meg a hasonló futamidejű német államkötvény hozamát, a 2011 végi 9,75 százalékkal és 792 bázispont felárral szemben. A piac által várt IMF megállapodás végül nem valósult meg, ugyanis a nemzetközi piaci környezet nagyon támogatónak bizonyult a magas hozamú eszközökkel, országokkal szemben. Ebben a helyzetben a magyar állam a piacról is képes finanszírozni magát viszonylag kedvező áron. A védőháló hiánya azonban komoly hátránynak bizonyulhat akkor, ha ez a nemzetközi hangulat megváltozik. Az idei évben a magyar kötvényekben inkább negatív kockázatokat látunk. Az eurózóna adósságválsága az EKB elkötelezettsége ellenére fundamentálisan nem oldódott meg, a déli tagállamok továbbra is súlyos problémákkal küzdenek és a közvélemény egyre elutasítóbb a reformokkal szemben. Ezek a folyamatok újabb nemzetközi turbulenciákat válthatnak ki. Magyarországon a választások közeledte pedig rövidtávon népszerűségnövelő, de esetlegesen súlyos pénzügyi zavarokat kiváltó intézkedésekre sarkalhatja a kormányt és a jegybankot. Kiegészítő melléklet 62

Bulgária kockázati megítélése is rendkívül sokat javult a tavalyi évben. Az 5 éves CDS szpred az év eleji 412 bázispontról év végére 100 pont alá csökkent. A bolgár államadósság európai viszonylatban rendkívül alacsony, 2012-ben a GDP csupán 19 százalékát tette ki és valószínűsíthetően csökkeni fog az elkövetkező években. A költségvetési deficit tavaly 1 százalékot tett ki és az Európai Bizottság előrejelzése szerint ezen a szinten is marad az elkövetkező években, míg a GDP a tavalyi 0,8 százalék után 2013-ban és 2014-ben várhatóan 1,4 és 2 százalékkal fog nőni. XIII. Létszám, bérköltség és személyi jellegű egyéb kifizetések Az ING Biztosító Zrt. 2012. évi átlagos statisztikai állományi létszámalakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Fő (Magyarország) Százalék Fő (Bulgária) Százalék Teljes munkaidős 360 96,26 % 98 100 % Részmunkaidős 14 3,74 % - 0% Összesen 374 100 % 98 100 % A magyarországi munkajogi állományi létszám 2012. december 31-i alakulása: Megnevezés Fő Százalék aktív 374 90,56% GYES, GYED 38 9,20% fizetés nélküli 1 0,24% Összesen 413 100% A bolgár fióktelep állományi létszáma 2012. december 31-én 98 fő, amely kizárólag aktív munkavállalókból áll. A szerződött partnerek alakulása 2012.12.31-én: szerződött partner magyar bolgár egyéni és társas vállalkozó 1 479 617 alkusz és többes ügynök, cég 219 0 összesen 1 698 617 Ezen kívül a Biztosító szerződött partnerei között szerepel a Budapest Bank Nyrt., CIB Bank Zrt., CIB Biztosítási Alkusz Kft., Szigetvári Takarékszövetkezet, Erste Bank, Citibank, és az Unicredit Bank nevében az Unicredit Független Biztosításközvetítő Kft. Kiegészítő melléklet 63

2012-ben a fluktuáció az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Vezérigazgatóság és adminisztrátorok (fő) - Magyarország Vezérigazgatóság és adminisztrátorok (fő) Bulgária Belépett 67 13 Passzív állományba került 13 - Passzívból munkába állt 12 - Passzívból kilépett 12 - Kilépett 36 12 Hálózat Hálózat Hálózat Megnevezés egyéni és társas vállalkozó alkusz és többes ügynök Egyéb (ERSTE,CIB,BB) Belépett 748 78 0 Kilépett 921 20 0 2012. 12. 31-én a bérköltség alakulását az alábbi táblázat adatai ezer forintban megadva tartalmazzák: 2012.12.31 magyar bolgár összesen mérleg szerinti bérköltség 2 422 581 438 246 2 860 827 állományon belül dolgozók bérköltsége 2 373 761 432 657 2 806 418 1 főre jutó bérköltség 6 010 4 415 - mérleg szerinti vállalkozói díj 6 531 154 329 772 6 860 926 1 főre jutó vállalkozói díj 5 563 534 - Kiegészítő melléklet 64

A személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása 2012.12.31-én ezer forintban megadva: Megnevezés Összeg Ebből Bulgária Százalék Reprezentáció 160 223 37 129 31,39% Természetbeni juttatás/étel, ital, egyéb 160 763 0 31,49% Önkéntes egészségpénztári hozzájárulás 21 127 0 4,14% Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás 31 742 0 6,22% Nyeremény 607 0 0,12% Végkielégítés 5 937 0 1,16% Versenytilalmi ellenérték 0 0 0,00% Egyéb kifizetés 85 628 440 16,77% Nyugdíjpénztári hozzájárulás 9 646 9 440 1,89% Betegszabadság 15 805 2 648 3,10% Saját gépkocsi használata 149 0 0,03% Útiköltség 16 942 8 429 3,32% Lakáshoz kapcsolódó adómentes 0 0 0,00% juttatás Táppénz hozzájárulás 1 892 0 0,37% Összesen 510 461 58 086 100,00% XIV. A Biztosító eszköz-forrás összetételének és jövedelmi, jövedelmezőségi helyzetének változása XIV.1. A pénzforgalom jellemzői 2012-ben az ING Biztosító Zrt. számlavezető bankjai az ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe, az OTP Bank Nyrt. a Budapest Bank Zrt., az Erste Bank Hungary Zrt., az ING Luxemburg S.A., amely számlavezető banki kör 2012 évben kibővült még az Unicredit Bank Hungary Zrt.-vel. A felsorolt bankoknál vezetett folyószámlákon történő (főszámla és alszámlák) tranzakciók a Biztosító teljes pénzforgalmi tevékenységét (díjbevételek, befektetések, szállítói számlák, adók, munkabér jellegű és egyéb kifizetések, a forintos és eurós unit-linked típusú életbiztosítások alapjainak pénzügyi forgalma) magukban foglalják. XIV.2. Likviditási helyzet elemzése A vállalkozás fizetőképességét általánosan jellemző mutató segítségével könnyen rá lehet mutatni a likviditási helyzetre: 2012 2011 Likviditási mutató 360,56% 303,57% Ebből látható, hogy likviditási probléma 2012-ben sem merült fel. Az ING Biztosító Zrt. az összes kötelezettségének pontosan és időben eleget tudott tenni. Kiegészítő melléklet 65

A közvetlen biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek (kárelőírásokat, függő vagy foglaló fizetmények, kötelezettségek vállalkozók jutaléka miatt) bankbetéttel való fedezettségét mutatják az alábbi számok: 2012 2011 166,41% 215,31% XIV.3. Eszköz-forrás összetétel A Biztosító mérlegfőösszegének jelentős részét 90 százalékát a tartalékok illetve a tartalékok fedezetét képező befektetések értéke teszi ki. A biztosítástechnikai tartalékok, és a fedezetüket képező befektetések súlyának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2012 2011 biztosítástechnikai tartalék/összes forrás százalék 44,00% 45,95% befektetések értéke/összes eszköz százalék 42,54% 45,61% A unit-linked tartalékok és befektetések mérlegfőösszegen belüli súlyának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2012 2011 unit-linked arány százalék 47,39% 44,05% XIV.4. Az eladósodottság vizsgálata A kötelezettségek összes forráson belüli aránya a 2011-es 1,90 százalékról 2012 év végére 1,46 százalékra csökkent. Miközben a mérlegfőösszeg 7 százalékkal csökkent, az összes kötelezettség értéke 29 százalékkal csökkent. Az idegen tőke saját tőkéhez viszonyított aránya a 2011-es 34 százalékról 32 százalékra csökkent ugyan, de a vállalat eladósodottsági szintje továbbra is rendkívül kedvezően alakult 2012 során is. Kiegészítő melléklet 66

XIV.5. A pénzügyi jövedelmezőségi helyzet A Biztosító pénzügyi jövedelmezőségi helyzetét 2012-ben is jelentősen rontotta a 2010-ben kivetett különadó fizetési kötelezettség, amely nagy mértékben csökkentette a társaság eredményét. A pénzügyi jövedelmezőségi helyzet vizsgálata mutatók segítségével: 2012 2011 adózott eredmény/saját tőke százalék -16,26 % -15,35% 2012 2011 adózott eredmény/összes eszköz százalék -0,76% -0,87% A biztosítástechnikai eredmény nettó díjbevételhez viszonyított aránya javult 2011-hez képest. 2012 2011 biztosítástechnikai eredmény/nettó díjbevétel százalék -0,83% -2,43% 2012 2011 adózott eredmény/nettó díjbevétel százalék - 5,57% -6,91% A díjbevétel arányos adózott eredmény amely tartalmazza a biztosítástechnikai bevételen túl a nem biztosítástechnikai, a rendkívüli bevételt és az adófizetési kötelezettséget javult az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 67

Budapest, 2013. április 26. Aurelia Acvilina Coman Dr. Borza Gábor Grósz Attila elnök-vezérigazgató pénzügyi vezérigazgatóhelyettes vezető aktuárius Petrovics Ildikó számviteli rendért felelős vezető Kiegészítő melléklet 68