ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Hévíz és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Internet: www.heviztakarek.hu Cg.: 20-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés...

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...3 EREDMÉNYKIMUTATÁS...8 Költségnemek...11 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...12 I. Általános rész...12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása...12 2. Számviteli politika...15 3. Számviteli változások és hatásuk...17 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)...17 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása...17 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása...17 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok...27 1. Általános előírások szerinti bemutatások...27 2. Tételes bemutatások a mérleghez...28 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések...31 1. Általános előírások szerinti kiegészítések...31 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...31 IV. Tájékoztató rész...34 1. Általános információk...34 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...37 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás...37 3) Értékvesztés alakulása...37 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel...38 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása...38 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása...38 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint...39 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok...40 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása...41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :...41 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása...41 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:...42 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)...42 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)...42 32. Készletek leltára...43 VI. Záradék:...44 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS...45 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS...HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2.

MÉRLEG AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 555 904 498 456 02 2.Állampapírok 2 714 214 3 167 705 03 a) forgatási célú 2 091 937 1 778 394 04 b) befektetési célú 622 277 1 389 311 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 051 892 2 413 719 07 a) látra szóló 34 731 173 089 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 017 161 2 240 630 09 ba) éven belüli lejáratú 2 017 161 1 440 630 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 017 079 1 440 574 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 800 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 800 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 931 224 2 842 445 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 931 224 2 842 445 26 aa) éven belüli lejáratú 961 540 1 002 818 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 969 684 1 839 627 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 10 000 2 000 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 3.

41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 963 833 1 059 139 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 963 833 1 059 139 46 ba) forgatási célú 253 720 346 168 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 710 113 712 971 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 8 600 8 600 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 14 633 21 310 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 14 633 21 310 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 14 433 21 110 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 20 580 20 580 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 20 580 20 580 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 25 552 30 854 74 a) immateriális javak 25 552 30 854 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 60 002 59 472 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 60 002 59 472 78 aa) ingatlanok 44 425 43 357 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 15 577 16 115 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 4.

89 12. Egyéb eszközök 108 969 100 202 90 a) készletek 30 798 43 801 91 b) egyéb követelések 78 171 56 401 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 180 496 102 603 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 179 094 101 080 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 402 1 523 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 9 627 299 10 316 485 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 6 023 962 5 339 757 3 422 841 4 874 125 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 060 442 1 073 598 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 1 060 442 1 073 598 04 ba) éven belüli lejáratú 1 045 356 796 680 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 1 045 083 794 857 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 15 086 276 918 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 11 402 263 657 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7 610 813 8 253 742 20 a) takarékbetétek 345 613 296 644 21 aa) látra szóló 21 334 25 026 22 ab) éven belüli lejáratú 324 279 271 618 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 7 265 200 7 957 098 25 ba) látra szóló 2 003 140 2 258 063 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 592 1 311 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 5 213 785 5 643 072 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5.

30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 48 275 55 963 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 211 1 214 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 211 1 214 59 ca) éven belüli lejáratú 1 211 1 214 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 81 346 63 839 66 a) éven belüli lejáratú 66 436 59 525 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 14 910 4 314 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 43 407 61 658 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 31 855 47 043 77 c) halasztott bevételek 11 552 14 615 6.

78 6. Céltartalékok 18 610 1 761 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 2 405 1 761 81 c) általános kockázati céltartalék 16 205 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 50 100 50 100 84 a) alárendelt kölcsöntőke 50 100 50 100 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 22 365 22 365 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 26 289 26 289 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 26 289 26 289 97 11. Általános tartalék 77 773 81 108 98 12. Eredménytartalék (+,-) 588 755 647 713 99 13. Lekötött tartalék 3 435 3 435 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 42 753 29 663 104 Források összesen 9 627 299 10 316 485 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 8 675 541 9 055 198 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 128 371 387 295 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 761 370 810 573 Hévíz, 2014. március 05.. Czövek Imre Vági Ferenc elnök ügyvezető 7.

EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 950 619 799 433 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 234 728 153 576 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 715 891 645 857 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 1 442 539 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 126 672 105 905 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 327 809 269 905 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 69 37 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 21 000 20 643 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 622 810 529 528 12. 3. Bevételek értékpapírokból 634 297 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 634 297 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 190 094 231 825 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 188 940 230 609 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 59 65 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 161 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 1 154 1 216 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 154 1 216 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 37 993 40 458 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 37 993 40 458 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 31 232 33 825 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 47 692 30 032 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 52 164 37 753 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 8. 0

33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 472 7 721 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 430 481 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 57 145 35 013 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 14 017 24 817 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 43 128 10 196 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 480 456 495 253 58. a) személyi jellegű ráfordítások 349 789 364 690 59. aa) bérköltség 240 537 259 918 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 28 159 23 998 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 2 854 161 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 040 63. ac) bérjárulékok 81 093 80 774 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 69 789 70 464 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 666 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 130 667 130 563 67. 9. Értékcsökkenési leírás 19 676 19 268 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 171 876 175 909 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 11 475 22 050 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 160 401 153 859 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9.

75. - készletek értékvesztése 16 876 643 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 342 900 309 596 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 336 204 300 270 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 6 696 9 326 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 182 674 261 001 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 177 096 251 031 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 5 578 9 970 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 48 148 47 212 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 45 606 44 445 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 2 542 2 767 88. 16. Rendkívüli bevételek 11 674 3 659 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 878 290 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 10 796 3 369 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 58 944 50 581 92. 20. Adófizetési kötelezettség 11 046 17 232 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 47 898 33 349 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -4 790-3 335 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 355 351 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 42 753 29 663 Kelt, Hévíz, 2014. március 05.... Czövek Imre Vági Ferenc elnök ügyvezető 10.

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 16 999 16 019 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 105 573 106 662 03. Egyéb szolgáltatások értéke 8 095 7 882 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 130 667 130 563 06. Bérköltség 240 537 259 918 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 28 159 23 998 08. Bérjárulékok 81 093 80 774 II. Személyi jellegű ráfordítások 349 789 364 690 III. Értékcsökkenési leírás 19 676 19 268 * I.-II.-III. Összesen 500 132 514 521 11.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Tóth Ferencné, leánykori név: Klemm Zsuzsanna Márta., Lakcím:(8380 Hévíz, Hunyadi u. 7. I/12., pénzügyi szakon MK144642 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 20-02-050059 Adószáma: 10046364-2-20 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 64 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a jogelőd Hévíz és Vidéke, valamint a Gyenesdiás és Vidéke, Zalaszentlászló és Vidéke, Zalavár és Környéke, Zalaszántó és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre PSZÁF 256/2000. számú határozatával 2000. május 31-vel. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami 3 Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 12.

pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás biztosítás ügynöki tevékenység ügynöki tevékenység, mint befektetési szolgáltatási tevékenység végzése bakkártya forgalmazás, ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatás közvetítése függő ügynök befektetési tevékenységek és kiegészítő szolgáltatások közvetítőjeként pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Hévíz Széchenyi u. 66. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hévíz Alsópáhok Karmacs Gyenesdiás Rezi Sármellék Várvölgy Vonyarcvashegy Zalaapáti Zalaszántó Zalaszentlászló Zalavár Keszthely Balatongyörök Zalaegerszeg Nagykanizsa Kehidakustány A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok 353 1775 349 1755 Összesen: 353 1775 349 1755 Az alaprészjegy névértéke 5.000 Ft, 2 fő rendelkezik 2 db részjeggyel. 13.

A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név: Ötszög 2000 Kft Saját tőke: 70.631 Jegyzett tőke 20.580 Részesdési arány (szavazatok aránya) 100 % 2013.mérleg sz. eredménye 5.682 Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. 2.000 Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31. 1.311 Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név: MTB ZRt. (2012. évi adat) Garantiqa Zrt.(2013. év előzetes) Saját tőke: 15.472 M Ft 20.435 M Ft Jegyzett tőke 2.735 M Ft 7.740 M Ft Részesdési arány 0,247 0,02 Mérleg sz. eredménye 78 M Ft 5.733 A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig. határozat Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata 69/2013 2013.12.30. Leltározási és leltárkészítési szabályzat 8/2013 2013.03.01. Pénz-és értékkezelési szabályzat 20/2013 2013.04.22. Számlavezetésre vonatkozó 10/2010 2013.05.15. Betétkezelési 12/2009 2009.04.30. Befektetési-és befektetés minősítési 35/2012 2012.09.01. Kintlévőségek értékvesztési és céltartalékképzési szabályzata 69/2013 2013.12.30. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 43/2012 2012.11.01. Kockázatvállalási szabályzat 22/2013 2013.04.22. Ügyfél-és partnerminősítési 13/2012 2012.04.03. Fedezetértékelési 45/2012 2012.11.02. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 48/2011 2011.12.01. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 14.

2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Továbbá a takarékszövetkezet a 2013-as üzleti év zárását, a 2013. évi CXXXV. Tv. (továbbiakban ISZ törvény) 11 (1) a.) pontja alapján bevezetett, közvetlenül hatályos, egységes számviteli politika, illetve eszköz forrás értékelési szabályzat alapján végezte el. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredménykimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi. A jelentős, nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozza meg az új integrációs szinten egységes számviteli politika: A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a M HUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Az integrációs szinten közvetlenül hatályos egységes számviteli politikában amely alapján a 2013. üzleti év zárását a takarékszövetkezet elvégezte a jelentős, nem jelentős kategóriák minősítési szempontjai nem változtak a takarékszövetkezet korábbi számvitelei politikájához képest, viszont a lényeges, nem lényeges hiba kivezetésre került, követve a számviteli törvény változását. Fajlagosan kis értékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti értéke (mennyiség X egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50 ezer Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel nem került kialakítására. 15.

Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét az elavulás mértékétől függően - 2-5 évben határozza meg a szabályzat. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2006.01.01.-től) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet, mint a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának tagja, integrációs szinten egységes eszköz forrás értékelési szabályzatot alkalmaz, amely meghatározza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások 2013-ban még havonta kerültek elszámolásra. A mindenkori auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos minősítési eljárást a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami csoportos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet az általános kockázati céltartalék összegét 2013.12.31-i fordulónappal jogszabályi előírások alapján, teljes összegében átvezette az eredménytartalékba, a saját tőke pedig a megfizetett társasági adónak köszönhetően az adóval csökkentett értéken növekedett. 16.

3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. Saját elhatározásból nem változtatott. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A takarékszövetkezet nem alkalmazott számviteli becsléseket 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ellenőrzés jelentős összegű hibát nem tárt fel. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012 dec.31.i 9.627.299 ezer Ft-ról 689.186 eft-tal emelkedett, elérte a 10.316.485 ezer Ft-ot 2013. dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 49.203 eft a kötelezettség növekedése 645.638 eft az átmenő passzívák növekedése 11.194 eft a céltartalék csökkenés 16.849 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből, ügyfelektől származó források 642.932 e Ft bővüléséből származik. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben tovább erősítette. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 17.

1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 555 904 5,8% 498 456 4,8% -0,9% 2. Állampapírok 2 714 214 28,2% 3 167 705 30,7% 2,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 051 892 21,3% 2 413 719 23,4% 2,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 2 931 224 30,4% 2 842 445 27,6% -2,9% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 999 046 10,4% 1 101 029 10,7% 0,3% 6. Immateriális javak 25 552 0,3% 30 854 0,3% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 60 002 0,6% 59 472 0,6% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 108 969 1,1% 100 202 1,0% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 180 496 1,9% 102 603 1,0% -0,9% E S Z K Ö Z Ö K 9 627 299 100 10 316 485 100 xx 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 2012. 2013. 1 000 000 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából nem alakult kedvezően az eszközállomány összetétele, mivel az országos átlaghoz hasonlóan - csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ezzel a felszabaduló források állampapírokba és bankközi betétekbe kerültek kihelyezésre. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 3.625.510 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 783.065 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 88.779 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 27,6 % lett. 18.

2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 34 731 0,7% 173 089 0,0329 3% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 017 161 40,5% 1 440 630 27,4% -13,1% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 0 0,0% 800 000 15,2% 15,2% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 961 540 19,3% 1 002 818 19,1% -0,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 969 684 39,5% 1 839 627 35,0% -4,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 4 983 116 100 5 256 164 100 xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 2012. 2013. 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 18 % -kal nőtt. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében csökkent. Az I betét 800 e Ft - éven túli betétbe került átsorolásra. 19.

b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és az integrációs szinten egységes eszköz forrás értékelési szabályzat alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013. december 31.-én 8.143.795 e Ft volt, 12.018 e Ft-tal több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 6 275 131 77,2% 6 487 696 79,7% 2,5% Külön figyelendő 474 857 5,8% 496 650 6,1% 0,3% Átlag alatti 275 141 3,4% 112 264 1,4% -2,0% Kétes 293 624 3,6% 297 166 3,6% 0,0% Rossz 813 024 10,0% 750 019 9,2% -0,8% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 8 131 777 100 8 143 795 100 xx Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 6 275 131 87,0% 6 487 696 88,3% 1,3% Külön figyíelendő 459 916 6,4% 485 608 6,6% 0,2% Átlag alatti 227 114 3,2% 89 822 1,2% -1,9% Kétes 158 663 2,2% 170 851 2,3% 0,1% Rossz 88 562 1,2% 111 497 1,5% 0,3% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 7 209 386 100 7 345 474 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,37 4,43 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 3.817.540 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 3.625.510 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 54 %-ról, 56 %-ra nőtt. A 787.748 e Ft devizahitelre minősítés alapján megképzett értévesztés 172.831 e Ft. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,43"osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,37) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 20.

4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 779 980 8,1% 812 334 7,9% -0,2% Idegen források 8 847 319 91,9% 9 504 151 92,1% 0,2% F O R R Á S O K 9 627 299 100 10 316 485 100 xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának minimális csökkenése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 22 365 22 365 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 26 289 26 289 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés 77 773 3 335 81 108 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 588 755 58 958 647 713 + Lekötött tartalék képzés 3 435 3 435 + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 42 753-13 090 29 663 Saját tőke 761 370 49 203 0 810 573 1996.évi CXII. törvény 234/Q. alapján 16.205 e Ft általános kockázati céltartalék az eredménytartalékba átvezetésre került 2013. december 31-én. 21.

5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 1 045 356 11,9% 796 680 8,4% -3,4% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7 562 538 85,9% 8 197 779 86,8% 0,9% 3.) Egyéb rövid 67 647 0,8% 60 739 0,6% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 8 675 541 98,5% 9 055 198 95,9% -2,6% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 15 086 0,2% 276 918 2,9% 2,8% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 48 275 0,5% 55 963 0,6% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 65 010 0,7% 54 414 0,6% -0,2% Hosszú lejáratú kötelezettségek 128 371 1,5% 387 295 4,1% 2,6% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 8 803 912 100 9 442 493 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 635.241 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a lakossági megtakarítások emelkedéséből származott. A hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekből 255.225 e Ft az MNB által meghirdetett Növekedési hitelprogram keretében a Takarékbanktól felvett hitelek. d. Tőkemegfelelé s- ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/elté rés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 2 779 620 2 377 351 86% CS0-a Kitettség eredeti értéke 10 969 234 11 456 497 104% Átlagos kockázati súly 25,3% 20,8% -4,5% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 2 686 880 2 318 444 86% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 10 521 733 11 082 191 105% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 25,5% 20,9% -4,6% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 356 278 317 445 ebből: hitelezési 222 369 190 182 86% működési (alapmutató módszer) 114 785 115 918 101% egyéb 19 124 11 345 59% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 114 763 109 807 96% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 471 041 427 252 91% 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 22.

A belső tőkeszámítás során a takarékszövetkezeti integráció által elfogadott közös módszertan került alkalmazásra. A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 4 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 14%-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 4,6%-kal alacsonyabb a bázisnál. Mindez alacsonyabb tőkeszükségletet eredményezett. 7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 22 365 22 345 100% 02 Tőketartalék (3A112) 26 289 26 289 100% 03 Eredménytartalék 588 755 647 713 110% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 435 3 435 05 Általános tartalék 77 773 81 108 104% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 14 584 0 0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált. hitelesítve 42 753 29 663 69% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 25 552 30 854 121% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 750 402 779 699 104% 12 Alárendelt kölcsöntőke 50 100 50 100 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 50 100 50 100 100% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 800 502 829 799 104% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 ####### 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 800 502 829 799 104% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 17,97% 20,91% 2,94% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 13,60% 15,54% 1,94% 23 TMM-SREP 13,12% 14,73% 1,61% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,54%, az előirt 8 %-kal, és az előző évi 13,6%-kal szemben. A működési kockázatra képzett tőkekövetelmény 115.918 e Ft, a devizaárfolyam kockázatra képzett tőkekövetelmény 11.345 E Ft. A tőkepuffer számítása további 109.807 E Ft tőkét indukált. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 22.365 e Ft, de a szavatoló tőke számításánál az év közbeni részjegy jegyzések (25 e Ft) és megszűnések (45 e Ft) különbözetét, 20 e Ft-ot nem vettük figyelembe. 23.

e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 50.581 e Ft, ami 14 %-kal alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -93 282 02 Bevételek értékpapírokból -337 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 41 731 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -2 465 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -17 660 06 Egyéb bevételek -32 932 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -104 945 08 Általános igazgatási költségek -14 797 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. -14 901 09 Értékcsökkenési leírás 408 10 Egyéb ráfordítások 6 542 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 33 304 12 Értékvesztés visszaírása 78 327 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -1 161 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 225 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -936 18 Rendkívüli eredmény -7 427 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -8 363 Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -151 186 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -57 904 Kamatjövedelem változás: -93 282 24.

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 571 963 46% 461 304 42% Állampapírok 130 589 10% 122 726 11% Bankközi betétek 248 067 20% 215 403 20% Egyéb 109 943 9% 73 063 7% Jutalékos bevételek 190 094 15% 231 825 21% Ebből: - folyószámla vezetés 135 547 11% 191 389 17% - megbízásos betét 1 154 0% 1 216 0% - bankkártya 30 486 2% 36 727 3% - valutaváltás 4 311 0% 4 614 0% - biztosítás 2 638 0% 2 718 0% - bankgarancia 5 074 0% -16 414-1% - hitelekkel kapcs. 6 912 1% 5 491 0% - home banking 0% 0% - egyéb 3 972 0% 6 084 1% Összesen: 1 250 656 100 1 104 321 A jutalékos bevételek kivételével 2013. évben minden területen kamatbevétel csökkenés volt. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 3,8% 3,0% -0,8% 2 Eszközarányos bevétel % 13,0% 10,7% -2,3% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,3% -0,2% 4 Saját tőke arányos nyereség % 6,3% 4,1% -2,2% A bevételarányos eredmény 0,8 %-kal csökkent, míg az eszközarányos nyereség 0,2 %-kal. A tőkearányos eredmény 2,2 %-kal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 5% a számlapénzben elhelyezett kötelező tartalék. Teljesítéskor idegen forrást további betétet, vagy hitelt nem kellett igénybe venni. 25.

10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 365 619 367 002 1 383 február 377 292 378 671 1 379 március 383 792 388 179 4 387 április 386 902 388 454 1 552 május 392 871 394 831 1 960 junius 394 673 402 223 7 550 július 397 034 398 762 1 728 auguszt. 392 514 396 909 4 395 szeptemb. 393 052 394 949 1 897 október 408 139 409 869 1 730 november 407 312 411 907 4 595 december 403 061 404 582 1 521 Év átl. 391 855 394 695 2 840 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram p énz e sz k. 42 00 00 41 00 00 40 00 00 39 00 00 38 00 00 37 00 00 pé nz e sz k. 36 00 00 35 00 00 34 00 00 jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. sze pt. okt. n ov. dec. 26.

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A 2014. január 1-jével hatályba lépő Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat alkalmazását takarékszövetkezetünk 2013. december 31-i minősítések esetén alkalmazta első ízben. Az új szabályzat alkalmazása számszaki adatokban nem hozott nagy változást, melyet a 2013. november 30-án régi szabályzat szerinti, illetve a 2013. december 31-i új szabály szerinti értékvesztés összegeket mutatják az alábbi táblázat szerint. adatok e Ft-ban 2013. november 30. 2013. december 31. Hitelállomány 3.699.632 3.625.520 Ebből egyedi 2.671.322 2.713.437 Értékvesztés + CT 785.426 784.826 Ebből egyedi 658.865 737.432 A szavatoló tőke 1%-a feletti ügyletek takarékszövetkezetünknél a 8.005 e Ft-ot meghaladó kintlévőségek. Korábbi szabályzatunk értelmében a 8.000 e Ft feletti kintlévőségeket kellett egyedileg értékelnünk. Tehát maga az állomány, ami egyedi értékelés alá esik, e tekintetben majdhogynem nem változott. A 3 évnél magasabb késedelemmel rendelkező állománnyal bővült a kör, ez az állomány 280.486 e Ft, melynek értékvesztése 2013. november 30-án 262.125 e Ft volt, 2013. december 31-án pedig 262.062 e Ft. Takarékszövetkezetünk az új szabályozás előtt is Takarékbank által kidolgozott, javasolt mintaszabályzatot feldolgozva járt el, amely már akkor is szigorú szabályozást követelt meg. Az új szabályzat szerint (2014. 01.01-től hatályos, 2013.12.31-én minősítésre használt első ízben) az egyedileg minősítendő lakossági hitelek esetén választhattuk volna az egyszerűsített egyedi minősítést, de takarékszövetkezetünk ez esetben is az egyedi teljeskörű minősítést választotta. A csoportos minősítések esetén a korábbi Külön figyelendő 1 % helyett 5 % került megképzésre, ez növelte a megképzendő értékvesztést azonban ezt ellensúlyozta az, hogy a korábban Rossz kategóriában lévő kintlévőségek esetén a megképzett 100% helyett most 90 % mértékű értékvesztést számoltunk el. Bár az értékvesztés mértéke nem változott jelentősen, az egyediek aránya ezen belül emelkedett. Ez annak is köszönhető a problémamentestől eltérő kategóriáknál megváltozott az értékvesztés-kulcs, így a megképzett értékvesztés/céltartalék kumulált összege adja részben a különbséget. 27.

Eddigi gyakorlatunk alapján elmondhatjuk, hogy az értékeléskor a szigorúbb értékelés szabályai szerint jártunk el, csökkentéssel jellemzően nem éltünk. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. sz. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 43 161 55 127 138 183 0 Növekedés 12642 11399 20893 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 782 20893 - ebből átsorolás Záró 55 803 55 127 148 800 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 17 609 10 702 122 606 0 Növekedés 7340 1068 10861 Csökkenés 0 0 782 0 Záró 24 949 11 770 132 685 0 3. Tárgyévi écs 7 340 1 068 10 861 0 4. Nettó érték Nyító 25 552 44 425 15 577 0 0 Növekedés 5 302-1 068 538 20893 Csökkenés 0 0 0 20893 0 Záró 30 854 43 357 16 115 0 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. sz. tábla b).elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 7 340 1 068 10 861 0 a) lineáris 7 340 1 068 9 676 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 1 185 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 7 340 1 068 10 861 0 28.