1 1 0 8 5 4 4 1 4 9 3 9 1 1 4 0 6 Statisztikai számjel 0 6 1 0 0 0 0 0 8 3 Cégjegyzék száma Tisza Volán Zrt. a vállalkozás megnevezése 672Ő. Szeged, Bakay Nándor u. Ő8. 62/560111 a vállalkozás címe, telefonszáma 2012. évi Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint Keltezés: Szeged, 2013. május 16.... a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 0 8 5 4 4 1 4 9 3 9 1 1 4 0 6 Statisztikai számjel 0 1 Tisza Volán Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d A. Befektetett eszközök 6.117.533 5.749.040 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 6.683 3.859 01. Alapításátszervezés aktivált értéke 02. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 03. Vagyoni értékű jogok 110 11 04. Szellemi termékek 6.573 3.848 05. Üzleti vagy cégérték 06. Immateriális javakra adott előlegek 07. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 5.990.948 5.632.149 01. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1.945.856 1.910.845 02. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3.881.904 3.451.264 03. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 64.665 57.846 04. Tenyészállatok 47 38 05. Beruházások, felújítások 31.165 148.161 06. Beruházásokra adott előlegek 67.311 63.995 07. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 119.902 113.032 01. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 89.930 89.930 02. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 03. Egyéb tartós részesedés 11.793 11.782 04. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
adatok E Ftban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 05. Egyéb tartósan adott kölcsön 18.179 11.320 06. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 07. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök 940.935 1.050.835 I. KÉSZLETEK 251.723 269.568 01. Anyagok 226.411 248.038 02. Befejezetlen termelés és félkész termékek 14 207 03. Növendék, hízó és egyéb állatok 04. Késztermékek 21.910 20.758 05. Áruk 3.388 565 06. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 668.205 711.330 01. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 200.679 270.399 02. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 25.855 44.051 03. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 04. Váltókövetelések 35 68 05. Egyéb követelések 441.636 396.812 III. ÉRTÉKPAPÍROK 2.638 1.309 01. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 02. Egyéb részesedés 03. Saját részvények, saját üzletrészek 2.638 1.309 04. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 18.369 68.628 01. Pénztár, csekkek 5.786 5.099 02. Bankbetétek 12.583 63.529 C. Aktív időbeli elhatárolások 1.509.426 1.710.786 01. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 940.244 1.457.036 02. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 70.817 25.921 03. Halasztott ráfordítások 498.365 227.829 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 8.567.894 8.510.661 Keltezés: Szeged, 2013. május 16.... a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 0 8 5 4 4 1 4 9 3 9 1 1 4 0 6 Statisztikai számjel Tisza Volán Zrt. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d D. Saját tőke 4.517.912 4.522.689 I. JEGYZETT T KE 2.390.574 2.387.936 Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 2.638 1.309 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE () III. T KETARTALÉK 989.096 989.096 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 807.654 1.006.581 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 329.968 135.026 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 620 4.050 E. Céltartalékok 199.340 140.389 01. Céltartalék a várható kötelezettségekre 14.853 35.640 02. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3.665 2.160 03. Egyéb céltartalék 180.822 102.589 F. Kötelezettségek 3.563.396 3.488.607 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 01. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 02. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 03. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1.493.308 1.007.482 01. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 02. Átváltoztatható kötvények 03. Tartozások kötvénykibocsátásból
Sorszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 04. Beruházási és fejlesztési hitelek 81.851 05. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 06. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 07. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 08. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1.411.457 1.007.482 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2.070.088 2.481.125 01. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 02. Rövid lejáratú hitelek 633.290 986.134 03. Vevőktől kapott előlegek 44 44 04. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 05. Váltótartozások 639.289 696.638 06. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 38.543 29.582 szemben 07. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 4 viszonyban lévő vállalkozással szemben 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 758.922 768.723 G. Passzív időbeli elhatárolások 287.246 358.976 01. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 86.986 67.619 02. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 14.168 184.806 03. Halasztott bevételek 186.092 106.551 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 8.567.894 8.510.661 Keltezés: Szeged, 2013. május 16.... a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 0 8 5 4 4 1 4 9 3 9 1 1 4 0 6 Statisztikai számjel 0 2 Tisza Volán Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 8.897.614 8.510.534 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 8.897.614 8.510.534 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 4.660 959 04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke 345.871 361.879 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 341.211 360.920 III. Egyéb bevételek 2.121.421 2.693.529 ebből: visszaírt értékvesztés 453 66 05. Anyagköltség 3.647.691 3.803.421 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1.140.251 1.109.230 07. Egyéb szolgáltatások értéke 96.579 89.288 08. Eladott áruk beszerzési értéke 692.835 711.629 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 34.961 32.514 IV. Anyagjellegű ráfordítások 5.612.317 5.746.082 10. Bérköltség 2.764.163 2.922.405 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 535.457 462.465 12. Bérjárulékok 986.995 1.042.895 V. Személyi jellegű ráfordítások 4.286.615 4.427.765 VI. Értékcsökkenési leírás 1.128.844 977.860
Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d VII. Egyéb ráfordítások 201.678 195.460 ebből: értékvesztés 10.798 27.170 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 130.792 217.816 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 1.750 2.651 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 901 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 497 509 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 12.752 32.347 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 14.999 35.507 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 63.364 71.197 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 528 11 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 92.580 183.355 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 156.472 254.563 B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE 141.473 219.056 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 10.681 1.240 X. Rendkívüli bevételek 24.294 15.986 XI. Rendkívüli ráfordítások 12.993 10.696 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 11.301 5.290 E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY 620 4.050 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 620 4.050 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 620 4.050 Keltezés: Szeged, 2013. május 16.... a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 0 8 5 4 4 1 4 9 3 9 1 1 4 0 6 Statisztikai számjel 0 3 Tisza Volán Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 8.897.614 8.510.534 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 8.897.614 8.510.534 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 8.133.742 8.230.333 04. Eladott áruk beszerzési értéke 692.835 711.629 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 34.961 32.514 II. Értékesítés közvetlen költségei 8.861.538 8.974.476 III. Értékesítés bruttó eredménye (III.) 36.076 463.942 06. Értékesítési, forgalmazás költségek 245.923 252.764 07. Igazgatási költségek 1.340.980 1.364.321 08. Egyéb általános költségek 238.124 199.226 IV. Értékesítés közvetett költségei 1.825.027 1.816.311 V. Egyéb bevételek 2.121.421 2.693.529 ebből: visszaírt értékvesztés 453 66 VI. Egyéb ráfordítások 201.678 195.460 ebből: értékvesztés 10.798 27.170 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 130.792 217.816 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 1.750 2.651 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 901
Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 497 509 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 12.752 32.347 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 14.999 35.507 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 63.364 71.197 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 528 11 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 92.580 183.355 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 156.472 254.563 B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE 141.473 219.056 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 10.681 1.240 X. Rendkívüli bevételek 24.294 15.986 XI. Rendkívüli ráfordítások 12.993 10.696 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 11.301 5.290 E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY 620 4.050 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 620 4.050 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 620 4.050 Keltezés: Szeged, 2013. május 16.... a vállalkozás vezetője (képviselője)
Közlekedési és Szolgáltató Zrt. Szeged, Bakay N. u. 48. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a 2012. évi éves beszámolóhoz S z e g e d, 2013. május 16. Szarvas Péter vezérigazgató
TARTALOMJEGYZÉK Tartalom oldal I. Általános rész I.1. Társaságra vonatkozó adatok 3. I.2. Számviteli politika bemutatása 5. I.3. Számviteli alapelvektől való eltérés 14. II. Specifikus rész 1. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 14. 1.1.Egymás követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága 14. 1.2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: ESZKÖZÖK 14. 1.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása 14. 1.2.2. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása 17. 1.2.3. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök bemutatása 18. 1.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök bemutatása 20. 1.2.5. Készletek bemutatása 21. 1.2.6. Követelések és elszámolt értékvesztés bemutatása 22. 1.2.7. Forgatási célú értékpapírok bemutatása 24. 1.2.8. Elszámolt értékvesztés bemutatása 25. 1.2.9. Értékhelyesbítés 26. 1.3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: FORRÁSOK 26. 1.3.1. Saját tőke 26. 1.3.2. Céltartalékképzés és felhasználás bemutatása 27. 1.3.3. Kötelezettségek bemutatása 29. 1.3.4. Lízingelt és bérelt eszközök bemutatása 32. 1.3.5. Időbeli elhatárolások 35. 1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 36. 1.4.1. Nettó árbevétel bemutatása 36. 1.4.2. Értékesítés költségei 37. 1.4.3. Egyéb bevételek 38. 1.4.4. Egyéb ráfordítások 40. 1.4.5. Pénzügyi műveletek eredménye 41. 1.4.6. Rendkívüli eredmény 42. 1.4.7. Költségek költségnemenkénti részletezése 43. 1.4.8. Aktivált teljesítményérték bemutatása 45. 1.5. Kapcsolt vállalkozókkal folytatott tranzakciók és követelésekkötelezettségek 46. 1.6. Veszélyes hulladék bemutatása 47. 1.7. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása 48. 1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés 49. 1
Tartalom oldal III. Tájékoztató adatok 1.1. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása 49. (Mérlegelemzés) 1.2. Befektetéseink bemutatása (Számviteli tv. és GT. tv. szerint) 52. 1.3. Ellenőrzés, önellenőrzés bemutatása 53. 1.4. Jegyzett tőke összetételének bemutatása 54. 1.5. Adózás 55. 1.5.1. Társasági adó (növelő, csökkentő tényezők, adóalap) 55. 1.5.2. Elvárt adó 57. 1.5.3. Különadó 57. 1.6. Munkaügyi adatok 58. 1.7. Cashflow 61. 1.8. Járműberuházás és felújítás 62. 1.9. Felügyelő Bizottság és könyvvizsgáló díjazása 62. 2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása 63. 2
I. Általános rész I.1. Társaságra vonatkozó főbb adatok: Cégforma: Részvénytársaság Jogelőd: TISZA VOLÁN Állami Vállalat Átalakulás időpontja: 1992. december 31. Alapító okirat kelte: 1992. december 31. Az Rt. tevékenységének kezdési időpontja: 1993. január 01. Adószám: 11085441 2 44 (2013. I. 01től a 44 06ra változott) Elnevezés: TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: Szeged, Bakay Nándor u. 48. Email címe: tvpublic@tiszavolan.hu Telephelyei vannak: Szegeden Csongrádon Hódmezővásárhelyen Kisteleken Makón Szentesen Mórahalmon Alapító: Közlekedési, Hírközlési, és Vízügyi Minisztérium Beszámoló aláírására jogosult: Szarvas Péter vezérigazgató vagy együttesen Dr. Szeri István és Bobály Györgyné igazgatók Beszámoló elkészítéséért felelős: Bobály Györgyné gazdasági és ügyviteli elszámolási központ igazgató (regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma: 136318) Beszámoló auditálása: Társaságunk éves beszámolóját törvényi előírás alapján az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., (kamarai tagsági száma: 000171) természetes személyként Móri Ferencné (kamarai tagsági száma: 003356), mint választott könyvvizsgáló auditálja. A társaságnál 6 fős ügydöntő Felügyelő Bizottság működött. A társaság jegyzett tőkéje: 2.387.935.930,Ft 3
A társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány (%) 2011. 2012. 2011. 2012. Magyar Nemzeti 2.374.310,02 2.374.310,02 99,32 99,43 Vagyonkezelő Zrt. Rt. munkavállalók 16.264,03 13.625,91 0,68 0,57 Alaptevékenységek 49.31 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás 49.39 Menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek 45.20 Gépjárműjavítás 45.31 Gépjármű alkatrész kereskedelem 68.20 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Fentieken felül eseti illetve rendszeres jelleggel végzünk további tevékenységeket is, azonban ezek volumene és Ftban kifejezett bevétele az alaptevékenységéhez viszonyítva minimális. Piaci pozíciónk: Személyszállításban társaságunk, a megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és helyközi személyszállításban meghatározó de nem kizárólagos szerepet tölt be. Távolsági menetrendszerinti közlekedésben a társ Volán vállalatok, és a MÁV jelent konkurenciát társaságunknak. Szeged helyi tömegközlekedésben az SZK Kftvel közösen látjuk el a szolgáltatást az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. Az ipari tevékenység terén a piac szűkülése mellett erős versenyhelyzet a jellemző. Piaci pozíciónk megőrzése, illetve növelése érdekében kiemelt figyelmet fordítottunk a szolgáltatásaink minőségi színvonalának emelésére. Tevékenységünk szerkezetében lényegi változás nem következett be 2012ben, azonban a megrendelt km teljesítmény a helyközitávolsági illetve a helyi viszonylatban is lényegesen csökkent. A menetrend szerinti helyközi tevékenység ellátásában új alvállalkozót nem vontunk be. 2012. XII. 31el az MLBusz Kftvel kötött alvállalkozói szerződésünk lejárt. Az érintett helyközi vonalak ellátását a jövőben saját járművel társaságunk végzi. Beruházási politikánk alapvetően a menetrend szerinti busz közlekedés járműparkjának fiatalításra irányult járműfelújításon keresztül. 4
Társaságunk legfőbb célkitűzése volt a középtávú stratégia 2012. évre vonatkozó feladatainak teljesítése, vagyis az eredményes gazdálkodás, a pénzügyi egyensúly megtartása, a szolgáltatásunk minőségi és műszaki színvonalának javítása. E célok teljesítését a külső gazdasági környezet, így az üzemanyagár és a jogszabályok miatti kötelezettség növekedés erősen befolyásolta. I.2. Számviteli politika bemutatása 2011. január 01től változott a Számviteli politika, tekintettel a többségi tulajdonos egységesítés érdekében megfogalmazott elvárásaira. A változások számszerűen leginkább a felújított buszok értékcsökkenésének elszámolását érintették, mivel az új módszer gyorsítottabb elszámolást eredményez. 2012ben csak a Számviteli törvény változása miatt módosítottuk a Számvitelit politikánkat, mely érintette a visszavásárolt saját részvények elszámolását, a csatornadíj kiemelését az anyagköltségek közül, valamint a deviza alapú kötelezettségek és követelések év végi átértékelésének minősítését, és a letétbehelyezés, közzététel határidejét. Társaságunk továbbra is a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Az üzleti évünk a naptári évvel azonos. Az üzleti év gazdálkodásáról éves beszámolót készítünk. A mérleg választott típusa a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény 1. sz. melléklete szerinti A változat, míg az eredménykimutatásból ugyanazon törvény 3. sz. melléklete szerinti B változatú, összköltség eljárású változat, de természetesen elkészítjük az A változatú, forgalmi költség eljárású eredménykimutatást is. A választott mérleg és eredménykimutatás sorai nem térnek el a törvényben előírtaktól, és az előző évvel való összehasonlíthatóság is biztosított. A beszámoló készítés időpontja a tárgyévet követő február 15e,mely az előző évhez képest nem változott. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. Társaságunk befektetései alapján konszolidált beszámoló készítésére lenne kötelezett, de mivel a beszámolónk e nélkül is megbízható és valós képet ad a konszolidációs kör pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a tagvállalatokat mentesítettük a konszolidációba való bevonás alól. (Részletezés a III. 2. fejezetben) A számviteli törvény 88.. 8. bek. alapján társaságunk könyvvizsgálatra kötelezett, melyet választott könyvvizsgáló látott el. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelési eljárások, és az értékcsökkenési leírás alkalmazott módozatai Társaságunk a 2012. évi beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: A tevékenységünket tartósan de legalább 1 éven túl szolgáló eszközöket bekerülési értéküktől függetlenül befektetett eszközöknek, míg a tevékenységet 1 éven belül szolgáló eszközöket forgóeszközöknek minősítjük. Az előforduló immateriális javak, tárgyi eszközök és forgóeszközök körét belső utasításban szabályoztuk. 5
ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak: Az immateriális javak bekerülési értékét, a használatbavételig felmerült, az eszközhöz hozzárendelhető költségek együttes összege képezte. Értékcsökkenést lineáris módszerrel számoltunk el, a várható hasznos élettartam alapján megállapított kulcsokkal. (Maradványértéket nem képeztünk, mert az nem jelentős). A bekerülési B o összeg és a terv szerinti és terven felül elszámolt értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási N o érték a piaci ártól lényegesen nem tért el, így a mérlegbe ezeket az eszközöket a N o értéken szerepeltettük. Értékhelyesbítést nem alkalmaztunk. Tárgyi eszközök: E csoportba tartozó eszközök bekerülési (bruttó) értékét képezte, az eszközök megszerzése, létesítése, üzembehelyezése érdekében az üzembehelyezésig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető tételek együttes összege, csökkentve a beruházásra elkülönített pénzeszköz kamatával. A saját előállítású eszközöket közvetlen költségen vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést lineáris módszerrel határoztuk meg a várható hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsok és a maradványérték alapján. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszköz feleslegessé válik, megrongálódik, megsemmisül, vagy hiányzik, így az eredeti rendeltetésének megfelelően már nem használható. Ilyen esetekben a kivezetés ráfordításait, mint terven felüli értékcsökkenést egyéb ráfordításként számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolnánk el akkor is, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök piaci áránál jelentősen magasabb lenne a nyilvántartási ár. Értékhelyesbítést ennél az eszközcsoportnál nem alkalmaztunk. A bekerülési B o érték és a tervszerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási N o érték a piaci ártól lényegesen nem tér el, így a mérlegben a tárgyi eszközöket N o értéken szerepeltettük. Értékcsökkenés elszámolása nélkül, a bekerülési értéken értékeltük, és mutattuk ki a telkeket beruházásokat és a képzőművészeti alkotásokat. Az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél, a bekerülési érték részét képező, de a használatbavételig meg nem érkezett terhelés esetén a várható összeget vesszük figyelembe. Ilyen esetben a végleges adat és a várható adat közötti differenciával utólag akkor módosítunk, ha az eltérés jelentős, azaz az éves amortizáció 5 %át meghaladja. Befektetett pénzügyi eszközök: Tartós részesedéseket, kölcsönöket, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a fizetett ellenértéknek megfelelő értéken veszünk nyilvántartásba. Év végén értékeljük a 6
befektetéseinket, és ha a könyvszerinti érték magasabb a piaci értéknél és ez a körülmény tartósan, legalább 1 éve fent áll, akkor értékvesztést számolunk el. A mérlegben az értékvesztéssel módosított bekerülési értéken mutatjuk ki a befektetett pénzügyi eszközöket. Az értékpapírok, üzletrészek minősítését a beszerzés célja alapján határozzuk meg, melyet évente felülvizsgálunk, és az esetleges hasznosítási cél változása esetén FEB döntés alapján átminősítünk. FORGÓESZKÖZÖK Készletek Az anyagokat az engedményekkel csökkentett, szállítói, rakodási, bizományosi, vám illeték és egyéb a beszerzéshez közvetlenül hozzárendelhető költségekkel növelt értékkel azaz tényleges beszerzési áron vesszük nyilvántartásba. Ha a számla nem érkezik meg a hó végéig, úgy a megállapodás szerinti áron vesszük nyilvántartásba, majd a számla megérkezésekor minősítjük a tervezett ár és a tényleges ár differenciáját. Az eltérést akkor minősítjük jelentősnek, ha az a bekerülési ártól 20 % felett eltér. Ilyen esetben az eredeti beárazást módosítjuk, egyéb esetben pedig a különbözetet egyéb ráfordításként vagy bevételként számoljuk el. Értékvesztést akkor számolunk el, ha az anyag a vonatkozó minőségi követelményeknek, vagy az eredeti rendeltetésnek már nem felel meg, illetve ha megrongálódott, vagy felhasználása bizonytalanná vált, illetve ha a piaci árnál lényegesen magasabb a nyilvántartási ár. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. A kész, félkész és befejezetlen termelést tervezett közvetlen önköltségen vesszük készletre, majd a tény és terv differenciáját KÉKként kimutatva a tényleges közvetlen önköltségre módosítjuk a nyilvántartást. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. (Értékvesztés elszámolás feltételei az anyagoknál leírtakkal megegyező!) Az árukat tényleges beszerzési áron vesszük nyilvántartásba, mely áruból és göngyölegből tevődik össze. E készletcsoport a mérlegben értékvesztéssel csökkentett bekerülési áron szerepel. Követelések A belföldi vevőkkel szembeni követeléseinket a megállapodások, szerződések szerint számlázott, a vevők által elfogadott értéken vezetjük be a könyveinkbe. Év végén, a fordulónapon fennálló követelésekre értékvesztést számolunk el, ha a követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülése közötti különbözet veszteség jellegű, és ha ez a különbözet tartósnak (60 napon túli) mutatkozik, és összege jelentős, azaz 50 eft feletti. Az értékvesztést egyedileg vevőnként, azon belül számlánként határozzuk meg és mutatjuk ki. A belföldi vevőköveteléseket a mérlegben értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. 7
A külföldi pénzértékre szóló követelések bekerülési értékét, a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon határozzuk meg. Év végén, a külföldi vevőköveteléseket a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra számoljuk át. Értékvesztés elszámolására az előzőekben leírtak szerint kerülhet sor. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értéken szerepeltetjük a külföldi pénzértékre szóló követeléseket. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Az egyéb követeléseket nyilvántartási áron, illetve értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Értékpapírok A részesedések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értékét a ténylegesen megfizetett ellenérték képezi. Az év végi értékelés során akkor számolunk el értékvesztést, ha a befektetés könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és ha a különbözet tartósnak minősül. A mérlegben az értékpapírokat értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron szerepeltetjük. Pénzeszközök Számla és készpénzkészletünk a tényleges pénzmozgás szerinti értéken kerül a könyveinkbe, ez alól kivétel a deviza és valutakészlet, mivel azokat a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon rögzítjük. A valutakészletet év végén a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra értékeljük át. A pénzeszközök a mérlegbe leltárral, bankkivonattal egyezően kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolások A Számviteli törvény "időbeli elhatárolás és összemérés elve" alapján a mérleg fordulónapja előtt felmerült, de a fordulónap utáni időszakot terhelő kiadásokat, valamint a mérleg fordulónapja után esedékes, de a mérleggel lezárt időszakot érintő bevételeket számoltuk el aktív időbeli elhatárolásként. A Számviteli Politikánknak megfelelően már harmadik éve a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséből keletkező nem realizált árfolyam veszteség nyereséggel módosított összegéből a hátralévő futamidőre jutó rész halasztott ráfordításként mutattuk ki. Az aktív elhatárolásokat a mérlegbe értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási értéken mutattuk ki. FORRÁSOK: Saját tőke: Jegyzett tőke: A cégbírósági határozattal egyező összegben vettük nyilvántartásba és a mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. 8
Céltartalék: Tőketartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Eredménytartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Lekötött tartalék: A Számviteli törvényben, a TAO törvényben és a Szakképzésről szóló törvényben előírt jogcímeken elszámolt lekötött tartalékot könyvszerinti értéken mutatjuk ki. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot függő kötelezettségre, és a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséhez kapcsolódó nem realizált árfolyam nyereséggel korrigált előző években keletkezett veszteségre képeztünk. A céltartalékot a mérlegben nyilvántartási áron szerepeltettük. Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségünk csak egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből adódik, mely a lízingelt buszok éven túli tőketartozását mutatja ki. A deviza alapú lízingek miatti tőketartozást a fordulónap szerinti MNB deviza árfolyamra számoltuk át az árfolyamkülönbözet elhatárolásának elszámolása mellett. Rövid lejáratú kötelezettségek: Vevőktől kapott előlegek: Óvatosság elve alapján, vevőinktől a szolgáltatás igénybevétele előtt előleget kérünk. A kapott előlegeket könyvszerinti értéken mutattuk ki. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: Társaságunk belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeit, elfogadott, ÁFAval növelt könyvszerinti értéken mutattuk ki. A külföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeket az év utolsó napján érvényes MNB deviza árfolyamra átszámított forint értéken mutattuk ki. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Dolgozóinkkal, NAVval, költségvetéssel kapcsolatos rövid lejáratú kötelezettségeinket könyvszerinti értéken értékeltük. Passzív időbeli elhatárolásokat nyilvántartási értéken szerepeltetjük a beszámolóban. A számviteli törvény időbeli elhatárolás és összemérés elve alapján a mérleg fordulónap előtt befolyt, de a fordulónap utáni időszakot illető bevételt, és a mérlegfordulónap után felmerült, de az előző időszakot terhelő költségeket, valamint a halasztott bevételeket mutatjuk itt ki. Értékcsökkenés elszámolása Társaságunk immateriális javai és tárgyi eszközei után terv szerint lineárisan számolja el havonta az értékcsökkenést. 9
Az értékcsökkenés elszámolásának alapja a beszerzett eszközök hasznos élettartam végén várható az eszköz aktiválásakor megállapított maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke. Felújítás esetén az eszköz bekerülési értéke a felújítás, pótaktiválás bekerülési értékével növelt nettó érték. Maradványértéket a rendeltetésszerű használatbavétel időpontjában rendelkezésre álló információk és a hasznos élettartam függvényében a műszaki szakemberek állapítják meg a bekerülési érték %ban, az Amortizációs politikában foglalt elvek figyelembevételével. Hasznos élettartamnak azt az időtartamot tekintjük, amely alatt az eszköz rendeltetésszerűen használható. A maradványérték és hasznos élettartam megállapításánál figyelembe vesszük a műszaki paramétereket, az üzemeltetési tapasztalatokat, és a várható igénybevételt. A maradványérték és hasznos élettartam meghatározás szabályai eszközcsoportonként kerültek kialakításra. A maradványérték akkor 0, ha a hasznos élettartam végén az várhatóan nem jelentős. A kis értékű tárgyi eszközöket (100 eft egyedi beszerzési ár alatt) és szellemi termékeket aktiváláskor egy összegben számoltuk el. A 200 eft egyedi beszerzési áru eszközöket két év alatt számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés Társaságunk a számviteli politikában rögzítettek szerint terven felüli értékcsökkenést évközben: akkor számol el, ha az eszközök feleslegessé válnak, megrongálódnak, megsemmisülnek, vagy hiányként jelentkeztek illetve akkor, ha az eredeti rendeltetésének már nem felel meg. év végén: akkor, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök nyilvántartási értéke az ismert, dokumentumokkal igazolt piaci árnál tartósan, (1 éven túl) és lényegesen 20 %ot meghaladóan magasabb. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása A korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenésből visszaírást csak akkor alkalmazunk, ha a korábbi leírás körülményei tartósan már nem állnak fent. 10
Terv szerinti amortizáció módosításának elvei Ha az eszköz használata során az eszköz értékében, vagy a hasznos élettartamában változás következik be, úgy a terv szerinti leírást módosítjuk. Ilyen esetnek minősül az autóbusz karosszéria felújítása, mint értéknövelő beruházás, vagy műhelyi gép esetén a műszakszám változás. Értékvesztés elszámolásának és visszaírásának rendje Gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetési és a forgatási célú befektetésekre akkor számolunk el értékvesztést, ha a könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és a különbözet tartósnak mutatkozik, azaz 1 évet meghaladóan fenn áll. A piaci érték meghatározásakor a befektetés hasznosulását, megszűnés esetén a várható megtérülését, és a saját tőke és jegyzett tőke aránya szerinti névérték és könyv szerinti érték arányát vesszük figyelembe. A felsoroltak közül, már ha egy tényező kedvezőtlen tendenciát mutat, akkor értékvesztést számolunk el. Értékvesztés visszaírásra akkor kerül sor, ha a piaci érték tartósan, 1 éven túl meghaladja a nyilvántartás szerinti értéket, azaz ha például a saját tőke/jegyzett tőke aránya javulást mutat. Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján a fordulónapon fennálló, és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésekre, az adós minősítése alapján a rendelkezésre álló információk figyelembevételével a várható megtérülés és a könyv szerinti összeg veszteség jellegű különbözetének megfelelő összegben képzünk értékvesztést, ha a különbözet tartósnak, fizetési határidőtől számított 60 napon túlinak, és jelentősnek minősül, vagy ha a megtérülés kétségessé válik. Jelentős a követelés, ha adósonként az 50 eftot eléri. Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a követelést kiegyenlítik, vagy a várható megtérülés magasabb lesz az értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási árnál. Leírás esetén a kapcsolódó értékvesztést kivezetjük a könyveinkből. Vásárolt és saját termelésű készletek után akkor számolunk el értékvesztést, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, felesleges, vagy értékesíthetetlen, vagy a nyilvántartási ár lényegesen (20 %ék fölötti) magasabb a piaci árnál. Az értékvesztést egyedileg (cikk féleségenként) számoljuk el. 11
Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a piaci ár jelentősen (20 %al), és tartósan meghaladja a nyilvántartási árat. Az elszámolt értékvesztést az analitikákban és főkönyvben elkülönítetten tartjuk nyilván. Az eszközök minősítésének elvei Az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be a befektetett, vagy forgóeszközök közé. Ha az eszköz rendeltetése a besorolást követően megváltozik, akkor átminősítésre kerül sor. Társaságunk külön szabályzat alapján hónaprólhónapra vizsgálja a használaton kívülivé vált, rendeltetésszerű használatra nem alkalmas, eredeti rendeltetésének már meg nem felelő eszközök körét, és ennek megfelelően történnek az átminősítések, melyet a Selejtezési Bizottság koordinál. Értékpapírok, befektetések számbavételének és átminősítésének elvei Társaságunk a pénzügyi befektetéseit a beszerzés céljának megfelelően a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgatási célú értékpapírok közé sorolja be. A tartós befektetéseket és a rövid távú befektetéseket (ilyen 2012ben nem volt) évente legalább kétszer felülvizsgáljuk és az aktuális céloknak megfelelően döntünk az esetleges átminősítésről. Tartós befektetést csak akkor minősítünk át forgatási célúvá, ha azt értékesíteni akarjuk. Felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei Társaságunk a számviteli politika mellékletében rögzítette a felújítás mint értéknövelő beruházás, valamint a karbantartás, mint a rendeltetésszerű használatot szolgáló állag megóvás ismérveit, mely szerint felújításként számoljuk el a rendeltetés megváltoztatását, az élettartam növelését, eredeti állag (kapacitás, pontosság) helyreállítását szolgáló munkálatokat. E kategóriába tartozik járműveknél a kocsiszekrény felújítása, a jármű újjá építése, a már összes alkatrészét tekintve elhasználódott eszköz újbóli használhatóvá tétele is. fenntartásként számoljuk el az eszközök folyamatos, zavartalan üzemeltetését szolgáló karbantartási, javítási műveletek ráfordításait. Céltartalékképzés elvei Társaságunk az adózás előtti eredmény terhére az alábbi esetekben képez céltartalékot: Javításból eredő garanciális kötelezettségekre, ha annak egyedi összege a 100 eftot meghaladja. Függő kötelezettségekre (pl: peres ügyekre), melyek a mérlegfordulónapon fenn álltak, de jövőbeni esemény dönti el a sorsát. 12
Biztos jövőbeni kötelezettségekre, ezen belül: korengedményes nyugdíjra végkielégítésre környezetvédelemmel kapcsolatos várható költségre és kötelezettségekre egyéb eseti, egyedi rendkívüli költségekre. Jövőbeni költségre ciklikusan, időszakonként jelentkező fenntartási költségekre (pl: gázbuszok időszakos tartály nyomáspróbája) átszervezési költségre környezetvédelmi költségre Deviza alapú kötelezettségek halasztott ráfordításként elszámolt, nem realizált árfolyam veszteségének a futamidő arányos részére. Számviteli elszámolásnál alkalmazott szabályzatok Társaságunk rendelkezik a hatályos számviteli törvény által előírt szabályzatokkal, így a Számviteli politikával Eszközök és források értékelésének szabályzatával Önköltségszámítási szabályzattal Ellenőrzés, és önellenőrzés szabályzatával Leltározási szabályzattal Pénzkezelési szabályzattal Bizonylati szabályzattal és Bizonylati Albummal Feleslegessé vált eszközök hasznosításának szabályzatával Rendkívüli tételek minősítése A rendkívüli tételek között számoljuk el (törvényi előírás alapján), az alaptevékenységhez kapcsolódó többletként fellelt eszközök amortizációval arányos részét, és a térítésmentesen kapott eszközök amortizációval arányos piaci értékét. 2008. I. 01től a számviteli törvény módosítása lehetővé tette, hogy a kapott fejlesztési támogatások felhasználásának amortizációval arányos része a rendkívüli bevételek mellett a társaság választása szerint egyéb bevételként is elszámolható. Társaságunk élte lehetőséggel, és egyéb bevételként számolta el a fejlesztési támogatások amortizációval arányos részét. Ezzel mind az elszámolt költség mind a bevétel ugyanazon eredménykategórián belül csapódik le, így a korábbitól eltérően nincs torzító hatása. 13
I.3. A számviteli alapelvektől való eltérések A számviteli törvény előírásaitól a megbízható, valós összkép érdekében nem kellett eltérnünk. II. Specifikus rész 1. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.1. Egymást követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága Társaságunk 2012. évi mérlegének és eredménykimutatásának tagolása, tartalmi felépítése az alkalmazott értékelési elvei és eljárásai megegyeznek az előző évben alkalmazottal, így az összehasonlíthatóság biztosított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.2. Eszközök 1.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak *336.475 524 55.221 281.778 ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. 8.298 0 0 8.298 Kísérleti fejlesztés aktivált é. 402 0 0 402 Vagyoni ért. jogok 14.036 0 0 14.036 Szellemi termékek *313.739 524 55.221 259.042 Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) *16.319.144 507.836 115.884 16.711.096 ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok *2.402.716 30.190 5.120 2.427.786 Műszaki gép, berendezés, jármű 13.009.717 449.277 64.746 13.394.248 Egyéb berendezés, felszerelés 906.631 28.369 46.008 888.992 Tenyészállatok 80 0 10 70 Mindösszesen: 16.655.619 508.360 171.105 16.992.874 *A nyitó érték nem tartalmazza az átsorolások hatását! 14
Immateriális javak, tárgyi eszközök amortizációjának alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Érték Immateriális javak *329.792 3.349 55.222 277.919 ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. 8.298 0 0 8.298 Kísérleti fejlesztés aktivált é. 402 0 0 402 Vagyoni ért. jogok 13.926 99 0 14.025 Szellemi termékek *307.166 3.250 55.222 255.194 Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) *10.426.672 974.511 110.080 11.291.103 ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok *456.860 60.467 386 516.941 Műszaki gép, berendezés, jármű 9.127.813 879.903 64.732 9.942.984 Egyéb berendezés, felszerelés 841.966 34.132 44.952 831.146 Tenyészállatok 33 9 10 32 Mindösszesen: 10.756.464 977.860 165.302 11.569.022 *A nyitó érték nem tartalmazza az átsorolások hatását! E tábla szerinti amortizáció csökkenés a tárgyévben értékesítés, selejtezés miatt korábbi években elszámolt amortizáció kivezetését is tartalmazza. Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értékének alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Érték Immateriális javak 6.683 55.746 58.570 3.859 ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált é. 0 0 0 0 Vagyoni ért. jogok 110 0 99 11 Szellemi termékek 6.573 55.746 58.471 3.848 Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) 5.892.472 617.916 1.090.395 5.419.993 ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok 1.945.856 30.576 65.587 1.910.845 Műszaki gép, berendezés, jármű 3.881.904 514.009 944.649 3.451.264 Egyéb berendezés, felszerelés 64.665 73.321 80.140 57.846 Tenyészállatok 47 10 19 38 Mindösszesen: 5.899.155 673.662 1.148.965 5.423.852 (Fenti táblázatban az eszközcsoportok közötti átvezetések miatti növekedések és csökkenések nem szerepelnek.) 15
2012. évben elszámolt értékcsökkenés elszámolási módonként Immateriális javak értékcsökkenése elszámolási módonként (eftban) Értékcsökkenés Alapítás, Kísérleti Vagyoni Szellemi Összesen elszámolási módja átszervezés aktivált értéke fejlesztés aktivált értéke értékű jogok termékek Lineáris 98 3.250 3.348 Egyösszegű Tervszerinti 98 3.250 3.348 Terven felüli Összesen: 98 3.250 3.348 Értékcsökkenés elszámolási módja Tárgyi eszközök értékcsökkenése elszámolási módonként Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Befejezetl. beruházás (eftban) Összesen Lineáris 60.473 879.904 22.539 9 962.919 Egyösszegű 11.593 11.593 Tervszerinti 60.473 879.904 34.132 9 974.512 Terven felüli 404 14 142 224 784 Összesen: 60.877 879.918 34.274 9 224 975.296 Összes értékcsökkenés elszámolási módonként (eftban) Eszköz Lineáris Egyösszegű Tervszerinti Terven Összesen csoport felüli Immateriális javak 3.348 3.348 3.348 Tárgyi eszközök 962.919 11.593 974.512 560 975.072 Befejezetlen beruházás 224 224 Összesen: 966.267 11.593 977.860 784 978.644 16
Beruházások és beruházásra adott előlegek alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány állomány Beruházások 31.165 625.581 508.585 148.161 Beruházásra adott előlegek 67.311 0 3.316 63.995 1.2.2. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Társaságunk 784 eft összegű terven felüli értékcsökkenést számolt el, feleslegessé, használhatatlanná vált, értékét vesztett tárgyi eszközök miatt. Piaci érték feletti nyilvántartási érték miatt terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el, mivel összességében a nyilvántartási árak jelentősen nem tértek el a piaci áraktól. Terven felüli értékcsökkenés összetevői (eftban) Megnevezés Bruttó ért. Écs. ért. Terven felüli értékcsökkenés Immat. javak SELEJT: 55.221 55.221 0 Ingatlan SELEJT: 790 386 404 Jármű SELEJT: 3.436 3.422 14 Egyéb berendezés SELEJT: 29.256 29.114 142 Állatok SELEJT: 10 10 0 Befejezetlen beruházás SELEJT: 224 0 224 Összesen: 88.937 88.153 784 17
1.2.3. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása (eftban) Eszközök bruttó értéke: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Fáradt olaj gyűjtő 3.118 3.118 Makó KIR raktár 3.090 3.090 Mosóiszap előkészítő műtárgy 2.387 2.387 Mosóiszap szikkasztó Szentes 2.935 43 2.978 Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. 7.881 7.881 Szelektív hulladékgyűjtő 2.987 2.987 Szennyvízkezelő csatorna 1.289 1.289 Szennyvíztisztító berendezés 4.930 4.930 Veszélyes hulladékgyűjtő hely 6.809 6.809 Vízszűrő berendezés Szentes 2.237 2.237 Talajvíztisztító rendszer 26.970 26.970 Szennyvíztisztító ber. rendszer 30.904 30.904 Makó műsz.telep csapadékvízgy. 15.530 15.530 Makó iszapszikkasztó berend. 4.252 43 4.295 Szeged fagyálló regeneráló ber. 11.573 11.573 Szentes csatorna 4.781 4.781 Szentes csapadékvízgyűjtő 780 780 Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. 2.244 2.244 Gyek.sor műhely kármentő tálca 0 795 795 Összesen: 135.492 86 135.578 18
Eszközök értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Fáradt olaj gyűjtő 1.181 592 1.773 Makó KIR raktár 804 88 892 Mosóiszap előkészítő műtárgy 718 45 763 Mosóiszap szikkasztó Szentes 2.935 43 2.978 Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. 1.756 150 1.906 Szelektív hulladékgyűjtő 2.987 0 2.987 Szennyvízkezelő csatorna 665 37 702 Szennyvíztisztító berendezés 1.868 93 1.961 Veszélyes hulladékgyűjtő hely 6.809 0 6.809 Vízszűrő berendezés Szentes 2.237 0 2.237 Talajvíztisztító rendszer 4.426 512 4.938 Szennyvíztisztító ber. rendszer 11.786 5.872 17.658 Makó műsz.telep csapadékvízgy. 828 295 1.123 Makó iszapszikkasztó berend. 3.771 163 3.934 Szeged fagyálló regeneráló ber. 3.131 2.199 5.330 Szentes csatorna 421 91 512 Szentes csapadékvízgyűjtő 69 15 84 Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. 817 686 1.503 Gyek.sor műhely kármentő tálca 18 30 48 Összesen: 47.229 10.911 58.140 Eszközök nettó értékének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Fáradt olaj gyűjtő 1.937 592 1.345 Makó KIR raktár 2.286 88 2.198 Mosóiszap előkészítő műtárgy 1.669 45 1.624 Mosóiszap szikkasztó Szentes 0 43 43 0 Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. 6.125 150 5.975 Szelektív hulladékgyűjtő 0 0 0 Szennyvízkezelő csatorna 624 37 587 Szennyvíztisztító berendezés 3.062 93 2.969 Veszélyes hulladékgyűjtő hely 0 0 0 Vízszűrő berendezés Szentes 0 0 0 Talajvíztisztító rendszer 22.543 512 22.031 Szennyvíztisztító ber. rendszer 19.118 5.872 13.246 Makó műsz.telep csapadékvízgy. 14.702 295 14.407 Makó iszapszikkasztó berend. 481 43 163 361 Szeged fagyálló regeneráló ber. 8.442 2.199 6.243 Szentes csatorna 4.361 91 4.270 Szentes csapadékvízgyűjtő 711 15 696 Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. 1.426 686 740 Gyek.sor műhely kármentő tálca 778 30 748 Összesen: 88.263 86 10.911 77.438 19
Környezetvédelmi garanciális kötelezettségünk 2012ben nem keletkezett. 1.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések Társaságunknak 2012. december 31én leány, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban volt részesedése. Társaság neve és székhelye Alapítás (belépés) Jegyzett tőke alapításkor 2012. XII. 31én Vagyoni betét Tulajdoni hányad (%) (eftban) Szav. arány (%) Könyv szerinti érték I. Leányvállalat Partiscum Busz Kft. 2001.09.14. 3.000 88.100 88.100 100,0 100,0 87.700,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Társult vállalkozások DAKÖRT Kft. 1998.12.15. 3.000 5.000 1.250 25,00 25,00 1.230,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. Salus Nonprofit Kft. 2006.11.29. 3.000 4.000 1.000 25,0 25,0 1.000,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Egyéb társaságok (20 % alatti részesedésűek) VOLÁN HUMÁN Zrt. 1998.10.21. 10.000 5.130 314,336 6,13 6,13 314,336 Budapest, Teréz krt. 38. KLASTROM INNOV. Zrt. 1989.12.02. 72.000 72.000 11.670 16,21 16,21 11.436,0 Győr, Ipar u. 99. Tisza Volán Taxi Kft. 1989.04.17. 3.000 *3.000 100 3,33 3,33 31.860,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. Befektetés összesen: 101.712,196 ~ 101.712 eft *lecsökkentve 2012. szeptemberben 700 eftra, de a bejegyzés 2013ban történt meg. 20
Befektetések állománya 2011. december 31én 101.723 eft 2012. december 31én 101.712 eft Változás: 11 eft melyet az alábbi táblázat szemléltet: Ssz. Társaság megnevezése Nyitó állomány könyv szerinti érték 2012. I. 01. Változások Záró állomány könyv szerinti érték 2012. XII. 31. eft % Csökkenés Növekedés eft % 1. Volán Humán Zrt. 314,336 6,13 314,336 6,13 2. Klastrom Innov Zrt. 11.436,0 16,21 11.436,0 16,21 3. Tisza Volán Taxi Kft. 42,967 3,33 11,107 é 31,860 3,33 4. DAKÖRT Kft. 1.230,0 25,00 1.230,00 25,00 5. Partiscum Busz Kft. 87.700,0 100,00 87.700,0 100,00 6. Salus Nonprofit Kft. 1.000,0 25,00 1.000,0 25,00 Összesen: 101.723,303 ~101.723,0 Jelmagyarázat: é: értékvesztés elszámolása 11,107 101.712,196 ~ 101.713,0 Adott kölcsönök A Mérleg A/III/5. sorában feltüntetett 11.320 eft összegű egyéb, tartósan adott kölcsön : a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönből az éven túli követelés összege, melyből 7.920 eft a korábbi években lett folyósítva. 1.2.5. Készletek bemutatása Társaságunk készleteinek záró értéke: 2011. dec. 31én: 251.723 eft 2012. dec. 31én: 269.568 eft Fordulónapi növekmény: + 17.845 eft 21
Készletek alakulása mérlegsoronként Megnevezés 2011. XII. 31én 2012. XII. 31én Változás Anyagok 226.411 248.038 + 21.627 Áruk 3.388 565 2.823 Befejezetlen termelés 14 207 + 193 Késztermékek 21.910 20.758 1.152 Készletre adott előleg Összesen: 251.723 269.568 + 17.845 A készletek fordulónapi záró értéke a szigorú készletgazdálkodás, a központosított anyagbeszerzés, a beszállítók versenyeztetése és a bizományosi hálózat bővítése ellenére nőtt az előző évhez képest, melyet alapvetően az anyagok áremelkedése okozott. Anyagok mobilitása forgási mutatók alapján Megnevezés Bizományosi készletből vásárolt anyagforgalommal együtt Bizományosi készletből vásárolton kívüli anyagforgalomra Átlag készletre számolt forgások száma készletezési napok 2011. 2012. 2011. 2012. 5,61 5,11 65,0 71,36 2,80 2,59 130,5 140,9 Fenti mutatók bázishoz képest kismértékű romlást mutatnak. 1.2.6. Követelések és elszámolt értékvesztés Összes követelés: 2011. december 31i állománya: 668.205 eft 2012. december 31i állománya: 711.330 eft ebből: áruszállításból és szolgáltatásokból 2011. december 31i állománya: 200.679 eft 2012. december 31i állománya: 270.399 eft követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2011. december 31i állománya: 25.855 eft 2012. december 31i állománya: 44.051 eft követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal szemben 2011. december 31i állománya: 35 eft 2012. december 31i állománya: 68 eft 22
egyéb követelések 2011. december 31i állománya: 441.636 eft 2012. december 31i állománya: 396.812 eft Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó követeléseink 2012. december 31i állományának részletezése fizetési lejárat szerint: Megnevezés 2011. december 31. Összes követelés 200.679 ebből: Határidőn belüli követelések eft 161.618 % 80,54 Határidőn túli követelések 39.061 ebből: 30 napon belüli 23.347 30 napon túli járatú 539 60 napon túli járatú 1.113 90 napon túli járatú 3.228 180 napon túli járatú 562 360 napon túli járatú 10.272 2012. december 31. 270.399 165.372 61,16 105.027 66.158 6.437 2.973 8.304 16.672 4.483 Egyéb követelések részletezése Követelés megnevezése 2011. dec. 31. 2012. dec. 31. Záradék szerint járó HelyköziTávolsági 196.225 199.280 veszteségtérítés III. részlete Árkiegészítés kiutalás igény miatti 180.894 122.489 követelés Szakképzési hozzájárulási kötelezettségből 563 visszatér. igény Dolgozók éven belüli lakásépítési 6.600 8.400 kölcsönének összege Dolgozókkal szembeni egyéb 1.886 9.383 követelések (OMB, kár, útielőleg) Szállítói túlfizetés miatti követelés 879 3.348 Egyéb követelések (biztosíték, kötbér, *55.152 *53.349 kilépett munkavállalói tartozás, stb.) Összesen: 441.636 396.812 * Folyamatos teljesítésű, decemberi szállítói számlák ÁFÁját is tartalmazza! A 2012. évi végelszámolás szerint még járó veszteségtérítés Záradék szerinti összegét az aktív elhatárolás tartalmazza! 23
Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján, a fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre a könyvszerinti érték és a várható megtérülés összege közötti veszteség jellegű jelentős és tartósnak vélt különbözet összegének megfelelő összegben értékvesztést számoltunk el, melynek részletezése az alábbi: Mérlegsor Megnevezés B/II/01. Követelések áruszáll. és szolg. ból Eredeti követelés Tárgyévben elszámolt, és az előző évekről maradt értékvesztés Értékvesztéssel csökkentett mérlegérték 291.780 21.381 270.399 ebből: belföldi köv. 291.560 21.381 270.179 külföldi köv. 220 220 B/II/02. Követelések kapcsolt váll.al 44.051 44.051 B/II/03. Követelések egyéb rész. visz. 68 68 ban lévőkkel B/II/05. Egyéb követelések 400.228 3.416 396.812 C. Aktív elhatárolásokból a bevétel 386.593 7.062 379.531 elhatárolás Összesen: 1.122.720 *31.859 1.090.861 * Ebből tárgyévben elszámolt: 24.933 eft. Az aktív bevétel elhatárolások között szerepel Hódmezővásárhely Önkormányzattól szerződés szerint járó támogatás, melynek pénzügyi rendezése még nem történt meg. Követelések értékvesztésének bemutatása Nyitó Növekedés 13.314 Tárgyévben elszámolt: 24.933, melyből belföldi vevőre: 17.871 külföldi vevőre: 0 egyéb köv.re: 0 aktív elh.ra: 7.062 Csökkenés Tárgyévi kivezetés: követelés megtérülés miatt: 66 leírás miatt: 6.322 Záró értékvesztés 31.859 1.2.7. Forgatási célú értékpapírok Társaságunk értékpapír állománya 2011. december 31én: 2.638 eft 2012. december 31én: 1.309 eft 24
A 2012. december 31i értékpapír állományunk kilépő munkavállalóktól visszavásárolt saját részvényekből áll. A forgatási célú értékpapírok állományváltozását az alábbi táblázat szemlélteti: Társaság megnevezése Visszavásárolt dolgozói részvény Nyitó állomány könyv szerinti érték 2012. I. 01. Változások Záró állomány könyv szerinti érték 2012. XII. 31. eft % Csökkenés Növekedés eft % 2.638,0 2.638,0 b 1.309,0 v 1.309,0 Jelmagyarázat: v: vétel b: bevonás 1.2.8. Elszámolt értékvesztés bemutatása Befektetett pénzügyi eszközök, készletek és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok (üzletrészek) értékelése alapján elszámolt értékvesztés az alábbi: Befektetett pénzügyi eszközeink után 2012ben értékvesztést a Taxi Három Kftben (korábban Tisza Volán Taxi Kft.) lévő üzletrészünkre kellett elszámolni. Értékvesztés visszaírásra nem került sor. Így a befektetett pénzügyi eszközök záró értékvesztésének levezetése az alábbi: Nyitó értékvesztés 10.082 eft / növekedés 11 eft / csökkenés 0 / záró 10.093 eft. Forgatási célú üzletrész után elszámolt értékvesztés Forgatási célú üzletrészünk és ehhez kapcsolódóan elszámolt értékvesztés a fordulónapon illetve évközben NEM volt! Készletek után elszámolt értékvesztés Készletek után tárgyévben 2.298 eft értékvesztést számoltunk el, mely használt, és már javíthatatlanná vált alkatrészek, fődarabok és egyéb készlet selejtezése miatt vált szükségessé. A selejtezett anyagok a nyilvántartásból nyilvántartási áron kivezetésre, majd a hasznosítható áron hulladékként bevételezésre kerültek. A selejt hasznosításának módjaként a legmagasabb árat kínáló felvásárló felé történő értékesítés került meghatározásra. Korábbi évben 1 db értékesítési célból vásárolt és az áruk között kimutatott jármű után elszámolt készlet értékvesztés kivezetésére került sor, értékesítés miatt. Követelések utáni értékvesztést a 24. oldalon mutattuk be. 25
1.2.9. Értékhelyesbítés Társaságunk eszközei után értékhelyesbítést nem számoltunk el, mivel az eszközök nyilvántartási ára közel azonos a piaci árral, tehát lényegesen attól felfelé nem tér el. 1.3. Források 1.3.1. Saját tőke 2011. december 31. 4.517.912 eft 2012. december 31. 4.522.689 eft változás: 4.777 eft, melynek összetevői az alábbiak: Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fiz. tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen 2011. december 31i záró 2.390.574 989.096 807.654 329.968 620 4.517.912 egyenleg + Növekedés 324.167 125.240 449.407 Csökkenés 2.638 125.240 320.182 620 448.680 2012. évi mérleg szerinti 4.050 4.050 eredmény 2012. december 31i záró 2.387.936 989.096 1.006.581 135.026 4.050 4.522.689 egyenleg A saját tőke elemek változását az alábbi tényezők okozták: Jegyzett tőkét érintően 2.638 eftos csökkenés történt a dolgozói részvények bevonása miatt, melynek a Cégbírósági bejegyzése 2012. július 06án megtörtént. Tőketartalék összege nem változott. Eredménytartalék növekedést a 2011. évi 620 eft mérleg szerinti eredmény Közgyűlési határozat szerinti eredménytartalékba helyezése, a korábbi pótbefizetés (3.364 eft) visszafizetése, a visszavásárolt részvény bevonás miatti lekötés csökkenés (2.638 eft) és a halasztott ráfordítással összefüggő (317.544 eft) lekötés feloldása eredményezte. Eredménytartalék csökkenést a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség és a képzett céltartalék 125.240 eftos különbözetének lekötött tartalékba helyezése okozott. Mérleg szerinti eredmény csökkenése az előző évi 620 eft adózott eredmény eredménytartalékba helyezéséből, növekedése a tárgy évi 4.050 eft nyereségből képződött. Lekötött tartalék növekedést jelentett az eredménytartalék terhére a céltartalékkal nem fedezett, elhatárolt, nem realizált árfolyamveszteség (125.240 eft) lekötése. Lekötött tartalék csökkenést okozott a visszavásárolt, dolgozói részvény bevonás miatt feloldott 2.638 eftos lekötés, valamint a halasztott ráfordítás 317.544 eft csökkenése miatti feloldás. Fentiek hatására a 2012. január 01i nyitó állomány 329.968 eftos összege 135.026 eftra változott. 26
Lekötött tartalék záró összegének jogcímek szerinti részletezése Eredménytartalékból: halasztott ráfordításként elszámolt, céltar 125.240 eft talékkal nem fedezett, nem realizált árfolyam veszteség miatt Tőketartalékból: 2010ben szakképzési alapból kapott 9.786 eft támogatásból vásárolt eszközök elidegenítési tilalma miatti lekötés Összes lekötés: 135.026 eft 1.3.2. Tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás bemutatása Céltartalékok Céltartalékképzés 2011. december 31. 199.340 eft 2012. december 31. 140.389 eft változás: + 58.951 eft, melynek részletei az alábbiak: Társaságunk 2012. évben 137.279 eft összegben képzett céltartalékot, melynek részletezése az alábbi: 34.000 eftot várható kötelezettségre, melyet folyamatban lévő peres ügyre képeztünk. 690 eftot jövőbeni költségekre, melyet környezetvédelmi monitoringózásra képeztünk. 102.589 eftot deviza alapú hitel és lízing tőke év végi átértékeléséhez kapcsolódó halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyam veszteségéből a futamidő arányában számított módon képeztünk. Garanciális kötelezettségek fedezetére kötelezettség hiányában társaságunk nem képzett céltartalékot. Céltartalék felhasználás Előző években képzett céltartalékból 196.230 eftot használtunk fel környezetvédelemmel, korengedményes nyugdíjjal, rendelet szerinti szemvizsgálatra és védőszemüvegre, nem szerződés szerinti teljesítés (Szeged helyi közlekedéssel összefüggésbe) miatti elvonásra. 27
A céltartalékképzés és felhasználás részleteit az alábbi táblázat mutatja: Céltartalékképzés és felhasználás jogcímek szerinti részletes kimutatása Téma 2011. XII. 31. Záró Levegőszennyezési pontforrások mérése (41.. 1.) Talajszennyezés kármentesítés (41.. 2.) 2012. évi felhasználás 2012. évi képzés (adatok eftban) 2012. XII. 31. Záró 360,0 360,0 2.770,0 1.300,0 1.470,0 Peres ügyekre (41.. 1.) 1.000,0 34.000,0 35.000,0 Korengedményes nyugdíjra 11.940,0 11.940,0 (41.. 1.) Szeged helyi közszolg. szerződés miatti kötelezettségre (utasszámlálás, stb.) (41.. 2.) 335,0 335,0 Zajterhelés miatti kötelezettségre (41.. 1.) Rendelet szerinti védőszemüveg és szemvizsgálat költségeire (41.. 1.) 400,0 120,0 280,0 1.153,0 1.153,0 Környezetvédelmi monitoringra (41.. 560,0 560,0 690,0 690,0 2.) Nem realizált árfolyam veszteség 180.822,0 180.822,0 102.589,0 102.589,0 halasztott ráfordításának fedezetére Összesen: 199.340,0 196.230,0 137.279,0 140.389,0 Céltartalékképzés és felhasználás mérlegsoronkénti részletezése (adatok eftban) Megnevezés Nyitó Felhasználás Képzés Záró 2012. I. 01. 2012ben 2012ben 2012. XII. 31. Céltartalék a várható kötelezettségre 14.852,0 13.213,0 34.000,0 35.639,0 (41..1.) Céltartalék a jövőbeni költségekre 3.666,0 2.195,0 690,0 2.161,0 (41..2.) Egyéb céltartalék (41.. 4.) 180.822,0 180.822,0 102.589,0 102.589,0 Összesen: 199.340,0 196.230,0 137.279,0 140.389,0 A tárgyévi céltartalékképzésből 34.000 eft a számviteli törvény 41.. 1. bek., 690,0 eft a 41.. 2. bek. továbbá 102.589 eft a 41.. 4. bek. szerint történt. Előző évhez viszonyítva a céltartalékképzés 45.579 eftal kevesebb, melyet részben a forint erősödése miatti árfolyam nyereség kompenzáló hatása eredményezett. Növelőleg hatott a céltartalékképzésre a több éve húzódó peres ügyünk várható kötelezettsége. 28
1.3.3. Kötelezettségek bemutatása 2011. december 31én: 3.563.396 eft 2012. december 31én: 3.488.607 eft Hitelek, kölcsönök és egyéb kötelezettségek 2012. december 31i összegének részletezése: I./ Hitelek a.) Beruházási hitelek Hitel típus 2012. XII. 31i hitel összeg Éven belüli Egy és öt év közötti Öt éven túl fizetendő Beruházási dev. hitel (23 db 76.631,0 76.631,0 0 0 busz felújításhoz)* Összesen: 76.631,0 76.631,0 0 0 * december 31.i árfolyamon b.) Folyószámla hitel Hitel típus 2012. XII. 31i hitel összeg Éven belüli Egy és öt év közötti Öt éven túl fizetendő UniCredit Banktól igénybevett 59.503,0 59.503,0 0 0 II./ Rulírozó hitel Hitel típus 2012. XII. 31i hitel összeg Éven belüli Egy és öt év közötti Öt éven túl fizetendő UniCredit Banktól igénybevett 850.000,0 850.000,0 0 0 III./ Kölcsönök Kölcsön tartozása társaságunknak 2012. december 31én nem volt. Fentiekből: hosszú lejáratú beruházási hitel: 0 eft, rövid lejáratú beruházási hitel: 76.631 eft, rövid lejáratú folyószámla hitel: 59.503 eft, rövid lejáratú rulírozó hitel: 850.000 eft, rövid lejáratú kölcsön: 0 eft. 29
Egyéb kötelezettségekből Megnevezés Összes tőkehátralék 2012. XII. 31én Éven belüli Éven túli Autóbusz lízingek miatti tőke kötelezettség 1.419.313 411.831 1.007.482 Kölcsönök és hitelek 2012. évi változásai Hosszú lejáratú hitelek 2011. december 31i záró állomány: 81.851 eft növekedés: hitelek átértékelési különbözete 5.220 eft csökkenés: átminősítés rövid lejáratú 76.631 eft 2012. XII. 31. záró: 0 eft Hosszú lejáratú kölcsönök 2012. december 31i záró állomány: 0 eft Rövid lejáratú hitelek 2011. december 31i záró állomány 633.290 eft csökkenés: törlesztések 633.290 eft növekedés: folyószámla hitel ig. vétel + 59.503 eft rulírozó hitel felvétel + 850.000 eft átminősítés hosszú lejáratúból + 76.631 eft 2012. XII. 31.záró: 986.134 eft Rövid lejáratú kölcsönök 2012. december 31i záró állomány: 0 eft 30
Társaságunk zálogjoggal biztosított kötelezettségei: Kötelezettség megnevezése és szerződés szerinti összege Fennálló kötelezettség Összege Biztosíték Fajtája Formája Budapest Bankkal szembeni kötelezettségek: Keretbiztosítéki jelzálog szerződések bankgarancia 1.: 6.000 eft 6.000 525.000 Jelzálog Ingatlan (Szeged Mars tér) bankgarancia 2.: 216.794 eft 216.794 119.000 Jelzálog Ingatlan (Szeged Mars tér) bankgarancia 3.: 111.287 eft 111.287 350.000 Jelzálog Ingó (4 db autóbusz) Összesen: 334.081 eft 334.081 994.000 K H Bankkal szembeni kötelezettség: folyószámlahitel: 375.000 eft 0 380.000 Jelzálog Ingatlan (Hmvhely, Bocskai u. 5. Szentes, Szabadság tér) beruházási devizahitel: 190.000 eft 76.631 190.000 Jelzálog Ingó (23 db autóbusz) Összesen: 565.000 eft 76.631 570.000 UniCredit Bankkal szembeni kötelezettségek: folyószámlahitel*: 125.000 eft 59.503 rulírozó hitel: 1.000.000 eft 850.000 Összesen: 1.125.000 eft 909.503 1.500.000 Mindösszesen: 2.024.081 eft 1.320.215 3.064.000 *2013. I. 02től 500.000 eft 1.500.000 Jelzálog Ingatlan (Szeged, Bakay N. u. 48. A jelzáloggal terhelt kötelezettség összege bázishoz viszonyítva 776.728 eftal csökkent, a biztosíték összege pedig 1.208.000 eftal nőtt. A növekedés a pénzügyi helyzet romlásából adódó finanszírozáshoz szükséges rövidlejáratú hitelfelvétellel függ össze. Rövid lejáratú kötelezettségek 2011. december 31én: 2.070.088 eft 2012. december 31én: 2.481.125 eft Az előzőekben már bemutatott rövid lejáratú kölcsönökön felül e körbe tartoznak az alábbiak: a vevőktől kapott előleg 44 eft, melynek összege bázis szintű. Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó kötelezettség 696.638 eft, mely 57.349 efttal több a bázisnál. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 29.582 eft, mely a bázisnál 8.961eFttal kevesebb. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 eft. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 768.723 eft, mely a bázishoz képest 9.801 efttal nőtt. 31
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése az alábbi: Kötelezettségek megnevezése Összege 2011. év Összege 2012. év Lízing tőketartozás éven belüli törlesztő részlete 409.209 411.831 Dolgozókkal szembeni járandóság kifizetési kötelezettség (I.10i kifizetések) 182.267 171.019 Egyéb kötelezettségek (kapott kaució, vevő túlfiz. stb.) 23.338 25.043 ÁFA fizetési kötelezettség 49.177 24.779 Költségvetéssel szembeni kötelezettség (SZJA, szociális járulék, korkedvez. bizt. 87.695 87.281 járulék, rehab. hozzájárulás., stb.) Üzemanyag megtakarítás miatti kifizetési kötelezettség 7.236 5.375 Pályázatok szerinti támogatások előlege 43.395 Összesen: 758.922 768.723 1.3.4. Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása Társaságunk az elmúlt években az alábbi tárgyi eszköz állományt szerezte be pénzügyi lízing konstrukcióban, illetve működtette tartós bérleti szerződés keretében: a.) Lízingek 2003ban kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés Megjegyzés 2012. december 31i tőketartozás 2 db VOLVO (Budapest Lízing) Lejárt 2008. VI. 20án Éven belüli Kamat hátralévő várható összege 0 0 0 2004ben kötött lízing szerződés szerinti üzemanyagkút lízing: Megnevezés Megjegyzés 2012. december 31i tőketartozás Üzemanyagkút (AXON Rt.) Kivásárlás 2008. V. hóban Éven belüli Kamat hátralévő várható összege 0 0 0 32
2005ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés 2012. december 31i tőketartozás Éven belüli Kamat hátralévő várható összege 17 db VOLVO (Budapest Lízing) 119.452 119.452 *739 2007ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés 2012. december 31i tőketartozás Éven belüli Kamat hátralévő várható összege 25 db Mercedes (CIB Rent Zrt.) 1.208.938 273.126 *61.419 2012ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés 2012. december 31i tőketartozás Éven belüli 3 db MAN (SG lízing) 90.923 19.253 Kamat hátralévő várható összege *10.647 Lízing összesen (2012.XII. 31i árfolyamon) 1.419.313 411.831 * kamat és árfolyamváltozás hatással lehet az összegre b.) Tartós bérletek Autóbuszok Budapesti Eszközfinanszírozó Kfttől 8 db VOLVO autóbuszra kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei: 2002től bérelt 8 db VOLVO bérlete további 3 évre meghosszabbításra került, melyből adódó még hátralévő kötelezettség szerződés szerinti árfolyamon: 25.567 eft. 33
AXON Rttől Ő db VOLVO B7L/7000 buszra 200Őben kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei CIB Rent Zrttől 2006tól bérlünk 27.357 eft 8 db VOLVO buszt hátralévő bérleti díj 128.266 eft 5 db IK E95 buszt hátralévő bérleti díj 74.056 eft Partiscum Kfttől majd a CIB Rent Zrttől 2006tól bérlünk 1 db VOLVODrögmöllert melynek a még hátralévő bérleti díja 17.426 eft CIB Rent Zrttől 2007től bérlünk 3 db VOLVO buszt, melyek hátralévő bérleti díja 49.908 eft Fenti bérletekből kötelezettség szerződés szerinti árfolyamon a következő évekre: 2013ra: 2014re: 2015re: Összesen: melyből éven belüli: egy és öt év között: öt éven túli: 168.106 eft 122.999 eft 31.475 eft 322.580 eft, 168.106 eft 154.474 eft 0 eft 2012. XII. 31.i árfolyamon számolva a járművek bérleti díja 520.003 eft, azaz az árfolyam növekedés (fordulónapi árfolyamon) 197.423 eft többlet kötelezettséget jelenthet. Fentieken felül a Partiscum Busz Kfttől bérlünk operatív bérlet formájában 3 db buszt, melyek 2012re gyakorolt hatása 7.688 eft. További 2 db Kistérségi Társulások tulajdonában lévő iskolabuszt üzemeltettünk, melyek közül az egyik bérleti konstrukciós, (Szeged) a másik pedig üzemeltetésre átvett (Makó). 34
1.3.5. Időbeli elhatárolások részletezése Társaságunk, a számviteli törvény időbeli elhatárolásának elve alapján 2012. évről 2013. évre 1.710.786 eft aktív és 358.976 eft passzív időbeli elhatárolást számolt el, melynek témánkénti részletezése az alábbi: Aktív elhatárolások Bevételek aktív elhatárolása: Megnevezés Összeg Káreseményre járó és kapott tér. biztosítótól 7.462 Késedelmi kamat 786 Járó osztalék 3.376 Helyközitávolsági közlekedés után Záradék 1.077.505 szerint járó összeg Járó működési támogatás (Szeged helyi..) 273.219 Járó működési támogatás (Hmvhely helyi) 63.556 Járó normatív támogatás Szentes 381 egyéb 781 Helyközitávolsági közlekedés után 2011ben 29.970 megítélt, de pénzügyileg nem teljesített része Összesen: 1.457.036 Költségek, ráfordítások aktív elhatárolása: Megnevezés Összeg Bérleti díj, software használati díj 23.587 Hírlap előfizetések 550 Egyéb (bizt. díj. stb.) 1.784 Összesen: 25.921 Halasztott ráfordítások: Megnevezés Összeg Árfolyam veszteség (nem realizált) elhatárolása 227.829 Összesen: 227.829 Passzív elhatárolások Aktív elhatárolás összesen: 1.710.786 eft Bevételek passzív elhatárolása Megnevezés Összeg Személyszáll. bev. (árkieg.gel együtt) 65.007 Bérleti díj 2.612 Összesen: 67.619 35
Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása: Megnevezés Összeg 2012. évi személyi jellegű kifizetés 181.041 elhatárolás Bankszámla vezetési díj 310 Egyéb (kez. költség, jutalék, stb.) 3.455 Összesen: 184.806 Halasztott bevételek passzív elhatárolása: Megnevezés Összeg 20012004ig kapott REK támogatásból 28.529 Egyéb kapott tám. (MNV Zrt., MÁK, stb.) 69.333 2003ban kapott önkormányzati támogatásból 585 Földgázzal működő buszokhoz kapott 2.457 támogatásból Térítésmentesen átvett buszok écsvel arányos 5.647 értékén felüli rész elhatárolása Összesen: 106.551 Passzív elhatárolás összesen: 358.976 eft Mérleg fordulónapja utáni változások Társaságunknál a mérleg fordulónapja után nem következett be olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a beszámolóban kimutatott adatokat. 1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Társaságunk 2012. évi eredménykimutatásában a tényadatok szerkezeti felépítése előző évhez képest nem változott. A korábbi években kapott fejlesztési támogatások értékcsökkenési leírás elszámolásával arányos részét az egyéb bevételek között számoltuk el. Erre lehetőséget nyújtott a módosított számviteli törvény. Az NFM által a 2012. évi költségtérítés végelszámolásából adódó, mérlegkészítést követően megállapított még járó összeget is az Egyéb bevételek között szerepeltettük. 1.4.1. Nettó árbevétel bemutatása Az értékesítés nettó árbevételét a teljesítés időpontjában a vevő által elfogadottan számoltuk el, általános forgalmi adó nélküli összegben. 2011. év 8.897.614 eft 2012. év 8.510.534 eft 36
Nettó árbevétel tevékenységenkénti alakulása Tevékenység megnevezése 2011. év 2012. év Személyszállítás 7.861.657 7.478.648 Kereskedelem és egyéb tev. 947.454 949.556 Gépjárműjavítás 88.503 82.330 Összesen: 8.897.614 8.510.534 Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Belföldi ért. nettó árbevétel 8.897.614 8.510.534 Export ért. nettó árbevétel ebből: EUs országba Nem EUs országba Export ért. nettó árbevételből: devizás Ftos bevétel 1.4.2. Értékesítés költségei Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Értékesítés közvetlen költségei 8.861.538 8.974.476 Értékesítés közvetett költségei 1.825.027 1.816.311 Értékesítés költségei összesen 10.686.565 10.790.787 Értékesítés közvetlen költségeinek részletezése Megnevezés Belföldi tevékenység Export tevékenység Összesen 2011. XII. 31. 2012. XII. 31. 2011. XII. 31. 2012. XII. 31. 2011. XII. 31. 2012. XII. 31. Személyszállítás 7.999.928 8.110.002 7.999.928 8.110.002 Kereskedelem és egyéb 827.115 834.987 827.115 834.987 Gépjárműjavítás 34.495 29.487 34.495 29.487 Összesen: 8.861.538 8.974.476 8.861.538 8.974.476 37
1.4.3. Egyéb bevételek 2011. év 2.121.421 eft 2012. év 2.693.529 eft Az egyéb bevételek részletezése az alábbi: Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Működési költséghez kapott és járó hozzájárulás 1.904.237 2.304.114 ebből: normatív támogatás 231.878 226.537 Fejlesztési támogatás* 55.748 68.315 Káresemények miatti tér. 28.157 36.095 Céltartalék felhasználás 85.648 196.230 Tárgyi eszköz értékesítés 37.381 83.368 Kapott késedelmi kamat 1.660 1.884 Kapott kamattámogatás 5.298 1.393 Egyéb bevétel 3.292 2.130 ebből: előző évben elszámolt értékvesztésből visszaírás: vevőkövetelés megtérülés miatt 453 66 Összesen: 2.121.421 2.693.529 * E bevételsor 2007ig a rendkívüli bevételben volt elszámolva! Egyéb bevételek között elszámolt, kapott és járó működési költség hozzájárulások részletezése: Központi költségvetésből a helyközitávolsági közlekedéshez kapott költségtérítés előlege: 708.876 eft Központi költségvetésből a helyközitávolsági közlekedéshez végelszámolás szerint még járó költségtérítés: 1.077.505 eft Központi költségvetésből a menetrendszerinti helyi közlekedéshez: kapott normatív támogatás: 221.646 eft járó normatív támogatás (Hmvhely nem adta át) 4.510 eft (Szentes egy részét nem adta át) 381 eft Szeged Önkormányzattól a közszolgáltatási szerződés szerint járó 2012. évi működési támogatás: (km diff.) 263.085 eft Hódmezővásárhely Önkormányzatától a helyi közlekedéshez járó támogatás: 16.586 eft Szentes Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 7.211 eft Csongrád Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 3.483 eft Makó Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 1.132 eft DAOP 1.2.1. Klaszterhez kapott támogatás: 1.496 eft TÁMOP pályázat szerint járó és a kapott támogatás diff: 2.236 eft Délalföldi Regionális Munkaügyi Központtól kapott fogl. támogatás: 439 eft Összesen: 2.304.114 eft 38
Egyéb bevételek között elszámolt, kapott fejlesztési támogatások (értékcsökkenéssel arányosan) részletezése: Megnevezés Összeg 2000ben járó, de 2001ben felhasznált rek. támogatás 2012re 695 jutó része 2001ben kapott rek. támogatás 2012re jutó része 9.070 2002. évi rek. támogatás 2012re jutó része 26.676 2003ban kapott 2002. évi pót rek. támogatás 2012re jutó része 3.768 2003. évi, de 2004ben kapott pót rek. támogatásból a 2012re 3.405 jutó része 2003ban a hódmezővásárhelyi önkormányzattól kapott 4.532 fejlesztési támogatásból a 2012re jutó része 2002ben MNV Zrttől kapott, de 2004ben felhasznált 10.094 támogatás 2012re jutó része 2003ban 8 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás 2012. 1.257 évre jutó része 2006ban 2 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás 2012re 546 jutó része 2004ben MNV Zrttől kapott, de 2005ben felhasznált 5.325 támogatásból a 2012re jutó rész (Busz mosó Makó, Szennyvíztisztító Szeged) 2005ben MNV Zrttől kapott, de 2006ban felhasznált 2.510 támogatásból a 2012re jutó rész (fagyálló reg. Makó és Szentes műszak telep) MNV Zrttől 2008ban kapott, de 2009ben felhasznált 437 környezetvédelmi támogatásból a 2012re jutó rész Összesen: 68.315 39
2012ben elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatások bemutatása (eftban) 2012ben Elszá 2012. évet érintő hatás Megnevezés kapott támogatás molás módja Időbeli elhat. Egyéb bevétel Előleg Tőketartalék NFMtől a helyközi közlekedéshez kapott költségtérítés: 2011. év miatt 2012. év miatt 616.892 *1.786.381 TÁMOP 6.1.2. pályázat alapján képzéshez kapott támogatás 16.870 DAOP 3.2.12009. pályázat alapján kapott támogatás DAOP 1.2.1.112011. Klaszter pályázat alapján 3.544 DAOP 1.2.12008as Klaszter pályázat alapján kapott támogatás 1.266 Délalföldi Reg. Munkaügyi Kptól kapott fogl. támogatás időbeli 616.892 1.786.381 időbeli 2011. és előleg 14.473 2.397 38.950 előlegként 38.950 részben előleg 1.496 2.048 ként 2011re aktív elhat. 439 159 2011re aktív elhat. 1.266 159 Összesen: 2.464.501 632.790 1.788.316 43.395 * ebből: pénzügyileg 2012ben teljesített pénzügyileg 2013. I. hóban teljesült pénzügyileg még nem teljesített 509.596 199.280 1.077.505 439 1.4.4. Egyéb ráfordítások 2011. december 31. 201.678 eft 2012. december 31. 195.460 eft Egyéb ráfordítások részletezése az alábbi: Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Céltartalék képzés 182.858 137.279 Adók, járulékok 4.944 18.973 Értékvesztés 10.798 27.170 ebből: terven felüli écs. 211 784 Egyéb ráfordítás 551 294 Hitelezési veszteség 149 129 Ért. tárgyi eszköz nyilvánt. ért. 5.245 Önellenőrzési pótlék 26 84 Bírság 50 Készlet hiány 386 166 Káreseményekkel kapcs. ráfordítás 1.916 4.214 Fizetett késedelmi kamat 1.906 Összesen: 201.678 195.460 40
2012. évi tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bemutatása főbb eszköz csoportonként Eszköz főcsoport Árbevétel Nyilvántartási ár Eredmény Terv Tény Terv Tény Terv Tény Immateriális javak Ingatlanok és tartozé 90.000 77.100 4.500 4.331 85.500 72.769 kai Járművek 3.000 5.200 3.000 5.200 Egyéb berend., felsz., 2.000 1.068 914 2.000 154 Összesen: 95.000 83.368 4.500 5.245 90.500 78.113 1.4.5. Pénzügyi műveletek eredménye 2011. december 31. 141.473 eft 2012. december 31. 219.056 eft A pénzügyi műveletek eredménye az alábbi bevételekből és ráfordításokból tevődik össze: Bevételek Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 497 509 Kapott osztalék és részesedés 1.750 2.651 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 12.752 32.347 ebből: Deviza és valuta készletek árf. nyer. 75 59 Forgatási célú értékpapír eladás árf. nyer. 1.240 Követelés és kötelezettség árf. nyer. 86 25 Deviza alapú lízingek és hitelek árf. 11.349 32.252 nyeresége Egyéb 2 11 Összesen: 14.999 35.507 41
Ráfordítások Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Fizetett kamatok és kamat jellegű kifiz. 63.364 71.197 Részesedések értékvesztése 528 11 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 92.580 183.355 ebből: Deviza és valuta készlet árf. vesztesége 152 180 Követelés és kötelezettség árf. vesztesége 146 78 Deviza alapú hitelek és lízingek árf. 92.277 183.087 vesztesége Egyéb 5 10 Összesen: 156.472 254.563 A pénzügyi műveletek bevétele a bázisnál 20.508 efttal, a ráfordítása 98.091 efttal magasabb, így az eredménye nagymértékben, 77.583 eftal romlott! 1.4.6. Rendkívüli eredmény 2011. december 31. 11.301 eft 2012. december 31. 5.290 eft A rendkívüli eredmény bevétel és ráfordítás összetevői az alábbiak: Rendkívüli bevételek Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Visszavásárolt dolgozói részvények 2.279 bevonása* Térítés nélkül átvett buszok écsvel 20.309 14.587 arányos összege Többlet 1.706 1.399 Összesen: 24.294 15.986 42
Rendkívüli ráfordítások Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Véglegesen átadott pénzeszköz 7.687 10.352 Visszavásárolt dolgozói részvények 2.279 bevonása* Térítésmentesen végzett szolgáltatás 3.027 100 Tartozás átvállalás 244 Összesen: 12.993 10.696 *2012től a Számviteli törvény szerint az eredménytartalékkal szemben kellett elszámolni (± 2.638 eft volt). A rendkívüli ráfordítások között elszámolt 10.352 eftból 9.932 eftot a Tisza Volán Dolgozói Alapítvány részére folyósítottunk, a fennmaradó részt pedig egyéb közérdekű kötelezettségvállalásként, és egyéb közcélú támogatásként adtuk. A végleges pénzeszköz átadás (10.352 eft) és az ellenérték nélkül nyújtott szolgáltatás (100 eft) társasági adóalapra gyakorolt hatása: adóalap csökkentő: 2.090 eft 1.4.7. Költségek költségnemenkénti részletezése Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Anyagköltség 3.647.691 3.803.421 Igénybevett szolgáltatások 1.140.251 1.109.230 Egyéb szolgáltatások 96.579 89.288 Eladott áruk beszerzési értéke * 692.835 711.629 Eladott közvetített szolgáltatás értéke * 34.961 32.514 Anyag jellegű ráfordítások 5.612.317 5.746.082 Bérköltség 2.764.163 2.922.405 Személyi jellegű egyéb kifizetések 535.457 462.465 Bérjárulékok 986.995 1.042.895 Személyi jellegű ráfordítások 4.286.615 4.427.765 Értékcsökkenési leírás 1.128.844 977.860 Költségnemek összesen: 10.299.980 10.407.564 *ELÁBÉval és közvetített szolgáltatással együtt 11.027.776 11.151.707 43
Anyag jellegű költségek (elábé és közvetített költségek nélkül) részletezése (adatok eftban) Anyagköltség 2011. év tény 2012. év tény Tény / Bázis Fenntartási anyag, alkatrész, gumi, fődarab 511 felhasználás 864.492 927.982 107,34 % 512 Energiahordozók költsége 2.634.338 2.741.386 104,06 % 513 Anyagnak minősülő szerszámok, műszerek 9.822 7.410 75,44 % Nyomtatványok, számítástechnikai 514 adathordozók 15.865 13.908 87,66 % 515 Anyagnak minősülő ruhák 38.728 27.545 71,12 % 516 Hulladékok* 6.437 519 Egyéb anyag 90.882 85.190 93,74 % Összesen: 3.647.691 3.803.421 104,27 % *2012től a selejtezett anyagok hulladékáron történő készletre vétele, mint megtérülés a 86 számlacsoport javára került elszámolásra. (A selejt ráfordítást csökkentő tétel.) Megnevezés 2011.év tény 2012.év tény Tény / Bázis 521 Más vállalkozóval végzett javítás, karbantartás 140.663 134.249 95,44 % 522 Fizetett bérleti díjak 323.814 319.938 98,80 % 523 Vizsgadíjak 233 57 24,46 % 524 Pénzszállítás, őrzésvédés 20.961 15.217 72,60 % 525 Hirdetés, reklám 48.545 36.049 74,26 % 526 Tagsági díjak, oktatás, jogi tevékenység 70.006 39.067 55,81 % 527 Posta, telefon, internet, frekvencia használat 36.176 46.455 128,42 % 528 Jutalékok, szemétszállítás, környezetvédelem* 92.909 113.522 122,19 % Foglalkozás eü, fogorvos, tanácsadás, 529 különféle egyéb szolg. 150.344 139.289 92,65 % Igénybevett személyszállítási alvállalkozó 256.600 265.387 103,42 % Összesen: 1.140.251 1.109.230 97,28 % *2011ben még a csatornadíj (21,5 MFt) az anyagköltségek között volt elszámolva. A Számviteli törvény 2012 től az igénybevett szolgáltatások közé sorolta át. 44
Megnevezés 2011. év tény 2012. év tény Tény / Bázis 531 Pénzintézetek részére fizetett jutalék 12.991 14.228 109,5 % 532 Illetékek, engedélyezési és vizsgadíjak 4.419 4.154 93,98 % 533 Biztosítási díjak 79.169 70.907 89,56 % Összesen: 96.579 89.288 92,45 % 1.4.8. 2012. évi aktivált saját teljesítmény értékének részletezése Saját előállítású eszközök aktivált értéke: 361.879 eft ebből: karosszéria felújítás 339.363 eft (befejezett) 17.385 eft (befejezetlen) saját váll.ban végzett software fejlesztés 3.250 eft (befejezett) saját építőipari beruházás 1.881 eft (befejezett) Saját termelésű készletek állományváltozása: 959 eft ebből: alkatrész felújítás 813 eft fődarab felújítás 329 eft egyéb (gumicikk, nyomdai, stb.) 7 eft gumi 17 eft befejezetlen termelés 193 eft 45
1.5. Kapcsolt vállalkozásokkal folytatott gazdasági események Vállalkozás neve 2012. évi forgalom Egyenleg 2012. december 31én 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. részére nyújtott szolgáltatás személyszállítási tevékenység anyageladás közvetített szolgáltatás bérbeadás, őrzés javítási szolgáltatás üzemanyag eladás egyéb szolgáltatás 146 19.600 910 14.052 20.658 92.304 72.066 Összesen: 219.736 (követelés: 42.635) tőle igénybevett szolgáltatás alvállalkozói díj jutalék bérleti díj közvetített szolgáltatás 223.873 1.540 7.688 Összesen: 233.101 (kötelezettség: 24.009) 2.) Társult vállalkozások Dakört Kft. részére nyújtott szolgáltatás személyszállítás egyéb üzemanyag eladás közvetített szolgáltatás egyéb 4.666 3.096 455 547 Összesen: 8.764 (követelés: 1.261) tőle igénybevett szolgáltatás közúti és menetjegy ellenőrzés 44.393 Összesen: 44.393 (kötelezettség: 4.712) Salus Kft. részére nyújtott szolgáltatás közvetített szolgáltatás bérbeadás egyéb szolgáltatás nyomdai személyszállítás tőle igénybevett szolgáltatás oktatás egészségügyi ellátás egyéb 1.511 2.223 147 48 235 Összesen: 4.164 (követelés: 155) 11.178 18.318 2.377 Összesen: 31.873 (kötelezettség: 861) 3.) Egyéb részesedésű vállalkozás Volán Humán Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás oktatás egyéb 3.146 1.152 0 0 Összesen: 4.298 Tisza Volán TAXI Kft. részére nyújtott szolgáltatás egyéb 36 Összesen: 36 (követelés: 68) tőle igénybevett szolgáltatás személyfuvarozás 18 Összesen: 18 (kötelezettség: 4) KlastromInnovációs Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás tanácsadás Összes nyújtott szolgáltatás 232.700 Összes igénybevétel 313.683 46
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek Követelések Társaságunknak 2012. december 31én: a befektetett eszközök között kimutatott leány, társult és egyéb részesedési viszonyú vállalkozásokkal szemben 44.119 eft volt a követelése. Kötelezettségek Partiscum Busz Kftvel szemben: 42.635 eft Dakört Kftvel szemben: 1.261 eft Salus Nonprofit Kftvel szemben: 155 eft Taxi Három Kftvel szemben: 68 eft Társaságunknak 2012. december 31én: A befektetett eszközök között kimutatott leány és egyéb vállalkozásokkal szemben 29.586 eft volt a szállítói számlafizetési kötelezettsége. Partiscum Busz Kft. felé: 24.009 eft Salus Nonprofit Kft felé: 861 eft Dakört Kft. felé: 4.712 eft Taxi Három Kft. felé: 4 eft 1.6. Veszélyes hulladékok bemutatása A veszélyes hulladékok az előírásoknak megfelelően ártalmatlanításra, átadásra kerültek. Egy éven túl nem tároltunk veszélyes hulladékot. Az előírások betartását a Környezetvédelmi Felügyelőség több alkalommal ellenőrizte, hiányosságot nem állapított meg, környezetvédelmi bírság kiszabására nem került sor. A veszélyes hulladékok kiszállítási és ártalmatlanítási költsége az alábbiak szerint alakult: Veszélyes hulladékok készletének alakulása Telephely 2011. évi költség: 2.546 eft 2012. évi költség: 1.271 eft Veszélyes hulladék megnevezése 2012. I. 01. Nyitó készlet (kg) 2012. XII. 31. Záró készlet (kg) Központi telep olajos rongy, fűrészpor, 1.644 5.624 papírszűrő Központi telepen kívüli telepek Hódmezővásárhelyi olajos papírszűrő 0 0 műhely Szentesi műhely olajos papírszűrő 0 0 Csongrádi műhely olajos rongy, papírszűrő 0 0 Makói műhely olajos rongy, papírszűrő 0 0 Összesen: 1.644 5.624 47
Veszélyes hulladékok záró készlete veszélyességi osztályonként Veszélyességi osztály Mennyiség (kg) I. 5.289 II. 335 Összesen 5.624 1.7. Környezetvédelmi tevékenységünk bemutatása A környezetvédelem érdekében tett 2012. évi intézkedések és ezek értékelése: 2012ben is a 2003ban bevezetett és auditált Integrált Minőség és Környezetirányítási Rendszer célkitűzéseinek és elvárásainak megfelelően végeztük a tevékenységünket. Az Integrált Minőség és Környezetirányítási Rendszer keretén belül meghatároztuk a környezeti célokat és előirányzatokat, amelyek összhangban vannak a Minőség és Környezeti politikánkkal. A célok meghatározásánál figyelembe vettük a jelentős környezeti tényezőket és a jogi követelményeket is. A gazdasági nehézségek következtében minden célkitűzést nem tudtunk maradéktalanul teljesíteni. Alaptevékenységünk jellegéből adódóan kiemelt célként és feladatként kezeltük a járműveink káros anyag kibocsátásának csökkentését. A záró autóbusz állomány motor összetétele emissziós szintje szerint az alábbi: Emisszió szint AUTÓBUSZ MOTOROK DARABSZÁMA EMISSZIÓS SZINTENKÉNT 2005. XII. 31. 2006. XII. 31. 2007. XII. 31. Tény darabszám év végén 2008. 2009. XII. 31. XII. 31. 2010. XII. 31. 2011. XII. 31. Hagyományos motorok EURO 0 Környezetbarát motorok 109 51 39 36 21 19 18 15 EURO 1 motorok 100 148 140 121 101 96 93 80 EURO 2 motorok 108 108 107 105 105 106 106 106 EURO 3 motorok 48 67 68 67 68 66 67 70 EURO 4 motorok 1 15 31 51 51 51 51 EURO 5 motorok 1 2 Gázüzemű motorok 35 35 35 35 35 38 38 35 EUROEEV 4 6 6 6 6 6 6 6 2012. XII. 31. Összesen: 404 416 410 401 387 382 380 365 A központi telephely talajvízének monitoringózása 2012ben lezárult, a hatóság a kármentesítést befejezettnek nyilvánította. A Szeged Mars tér 11. szám alatti, korábban értékesített telek talajvíz szennyezettségéhez kapcsolódó ATIKTVF határozat szerint 2015ig monitoring rendszert kell működtetni évente történő mintavétellel. 48
A Hódmezővásárhelyi pályaudvarunkkal kapcsolatos zajterhelési panaszügyünk még folyamatban van. Környezetvédelem érdekében felmerült költségek 2012ben 2011ben: 13.004 eft 14.633 eft 1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés Társaságunk kutatásfejlesztéssel kapcsolatos tevékenysége 2012ben a kisebb horderejű, saját tevékenységben végzett kísérletekből állt, melyek elsősorban hajtó és kenőanyag tesztekre vonatkoztak. III. Tájékoztató adatok 1.1. Társaságunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Társaságunk legfőbb stratégiai célkitűzése a már megszerzett piaci pozíciónk megtartása, és további piaci lehetőségek megszerzése. Ezzel párhuzamosan a kiszolgálás színvonalának emelése, a marketing technikák módszeres megújítása. Mindehhez célunk, a megfelelő eszközpark biztosítása, és a járművek átlagos életkorának fokozatos csökkentése, illetve szinten tartása. Mérlegelemzés 2011.12.31 2012.12.31 Index% Vagyoni helyzet vizsgálata 1.Befektetett eszközök aránya: 71,4 67,6 94,7 M:A/M:A+B+C 2. Forgóeszközök aránya 28,6 32,4 113,3 M:B+C/M:A+B+C 3. Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója 15,4 18,3 118,8 M:B/M:A 4. Eladósodottság mutatója 78,9 77,1 97,7 M:F/M:D 5. Eladósodási fok 44,1 43,5 98,7 M:F/M:D+F 49
2011.12.31 2012.12.31 Index% 6. Befektetett eszközök fedezettsége 98,3 96,2 97,9 M:D+F/I+II./M:A 7. Tárgyi eszközök fedezettsége 75,4 80,3 106,5 M:D/M:A/II. 8. Tárgyi eszközök hatékonysága 1,5 1,5 100,0 E:I./M:A/II. 9. Saját tőke aránya 52,7 53,1 100,8 M:D/M:D+E+F+G 10. Saját tőke és befektetett eszközök aránya 73,9 78,7 106,5 M:D/M:A 11. Működő tőke és összes forrás aránya 48,9 51,5 105,3 M:D/I.II.+III.+IV./M: FORRÁS Pénzügyi helyzet vizsgálata 12.Készpénz likviditási ráta 0,89 2,77 311,2 M:B/IV./M:F/III. 13. Likviditási gyorsráta 46,5 31,5 67,7 M:B/IV.+B/II.+B/III/M:F/III. 14. Likviditási ráta 118,4 111,3 94,0 M:B+C/M:F/III. 15. Hitel fedezettségi mutató 32,3 28,7 88,9 M:B/II./M:F/III. 16. Vevőállomány aránya a szállító állományhoz 31,4 38,8 123,6 M:B/II/01/M:F/III/04 17. Forgótőke 1129153 eft 1430290 eft 126,7 forgóeszközökrövidlejáratú kötelezettségek 18. Forgótőke aránya a saját tőkéhez 25,0 31,6 126,4 forgótőke/m:d 19. Nettó eladósodottság 64,1 61,4 95,8 M:FB/II./M:D 50
2011.12.31 2012.12.31 Index% 20. Beruházások önfinanszírozása 2,3 1,6 69,6 cash flow mutató/beruházások ráfordítása Hatékonyság vizsgálata 21.1főre jutó nettó árbevétel 6891499 Ft 6868873 Ft 99,7 nettó árbevétel/ átlagos statisztikai létszám 22. 1főre jutó bruttó termelési érték 8798889 Ft 9334127 Ft 106,1 bruttó termelési érték/ átlagos statisztikai létszám 23. 1főre jutó hozzáadott érték 4451963 Ft 4696450 Ft 105,5 hozzáadott érték/ átlagos statisztikai létszám 24. 1 főre jutó nettó termelési érték 3577635 Ft 3907216 Ft 109,2 nettó termelési érték/átlagos statisztikai létszám 25.Tárgyi eszközök hatékonysága 1,0 1,0 100,0 hozzáadott érték/m:a/ii. 26. Eszközök megtérülése 1,4 1,4 100,0 nettó árbevétel/tárgyi eszközök+készletek átlagos értéke 27. Komplex hatékonyság 0,74 0,74 100,0 nettó termelési érték/ 0,15 eszközérték+1,8 bérköltség 28.Eszközhatékonyság 1,9 2,0 105,3 bruttó termelési érték/m:a 29. Tőkehatékonyság 2,5 2,6 104,0 bruttó termelési érték/ M:D Jövedelmezőség vizsgálata 30.Árbevételarányos üzemi eredmény 1,5 2,6 173,3 E:A/E:I. 31. Költségszintek alakulása 94,1 93,3 99,1 összes költség/ bruttó termelési érték 32. Értékesítés költségszintje 120,1 126,8 105,6 értékesítés összes költsége/e:i. 51
2011.12.31 2012.12.31 Index% 33. Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény 0,24 0,03 12,5 E:C/M:D 34. Tőkearányos adózás előtti eredmény 0,01 0,09 900,0 E:E/M:D 35.Létszámarányos jövedelmezőség 101303 Ft 175800 Ft 173,5 E:A/ átlagos statisztikai létszám 1.2. Befektetések főbb adatainak fordulónapi állapot szerinti bemutatása Tartós befektetések Leányvállalat Cégnév Székhely Saját tőke Partiscum Busz Kft. Társult vállalkozás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Részesedés Szavazati arány 2012. évi várható mérleg szerinti eredmény (%) (%) Szeged 88.100 88.100 100,0 100,0 0 Cégnév Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Részesedés Szavazati arány 2012. évi mérleg szerinti eredmény (%) (%) Dakört Kft. Szeged 21.382 5.000 9.903 25,0 25,0 6.479 Salus Kft. Szeged 5.866 4.000 1.808 25,0 25,0 58 52
Egyéb vállalkozások Cégnév Székhely Klastrom Innov Zrt. (várható) Tisza Volán Taxi Kft. Volán Humán Zrt. Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék (%) Részesedés Szavazati arány (%) 2012. évi várható mérleg szerinti eredmény Győr 571.806 72.000 1.373 428.838 69.595 16,21 16,21 Szeged 205 3.000 2.795 3,33 3,33 0 Budapest 5.748 5.130 236 12 6,13 6,13 370 Forgatási célú befektetések Társaságunknak 2012. december 31én forgatási célú befektetése nem volt! 1.3. Ellenőrzés és önellenőrzés megállapításainak hatása a 2012. évi mérlegre, eredménykimutatásra Hatósági ellenőrzések A NAV 2012ben átfogó ellenőrzést végzett, azonban jelenleg még határozat nem érkezett. Egy volt munkavállalónk miatt NAV átfogó ellenőrzéssel már lezárt időszakra felülellenőrzést kellett kérnünk, melynek következtében 28 eft fizetendő, 122 eft visszajáró adó és 70 eft bírság keletkezett. A Csongrád Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Szakigazgatási Szerve átfogó ellenőrzést végzett 2009.12.312012.09.30. időszakra, melynek során pénzbeni megállapítást nem tettek. A Délalföldi Regionális Egészségpénztár 16 esetben fizetési meghagyást bocsátott ki összesen 2.683 eft összegben üzemi baleset miatti táppénz átterhelésként, melyek munkavédelmi hiányosságokhoz kapcsolódtak. A fizetési meghagyások jogosságát elismertük, így fellebbezéssel nem éltünk, azonban ahol a feltételek lehetővé tették ott a biztosító felé a kártérítési igényünket összesen 2.287 eft összegben benyújtottuk, így e miatt a tényleges eredményromlás 396 eft. A Délalföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság több esetben végzett ellenőrzést öregségi nyugdíjhoz és korkedvezményes nyugdíjhoz megadott adatokkal kapcsolatban, de eltérést nem állapított meg. A NAV a központi telepünkön lévő kútnál üzemanyag készletmérést rendszeresen végzett, de bírság köteles eltérést nem állapított meg. Egyik kapcsolt vállalkozásunk NAV ellenőrzéséhez társaságunknál is végeztek ellenőrzést. 53
A Csongrád Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Felügyelősége helyszíni ellenőrzés keretében vizsgálta a rendelet szerinti 2012. évi bérkompenzáció végrehajtását, melynek során megállapítást nem tettek. TÁMOP és DAOP pályázatok keretében nyert támogatások végelszámolását is ellenőrizték, melynek során megállapították a még járó támogatásokat. Fentiek mellett más cégek ellenőrzéséhez is kértek társaságunktól kapcsolódó adatokat. Fentiek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyéb kötelezettség növekedés: Egyéb ráfordítás növekedés: Adózás előtti eredmény csökkenés: 372 eft 372 eft 372 eft Önellenőrzés Társaságunk 2012ben önellenőrzést 2010. és 2011. évekre végzett, melynek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyenlegében 601 eft eredményromlást számoltunk el, mely magában foglal 328 eft bevétel csökkenést és 273 eft költségnövekedést. Így a 2010. évi negatív adóalap csökkent, a 2011. évi pedig nőtt. 1.4. Jegyzett tőke összetételének bemutatása A 2012. december 31i állapotú, 2.387.935.930,Ft összegű jegyzett tőke az alábbi dematerializált névre szóló részvényekből tevődik össze: I. TÖRZSRÉSZVÉNYEK A sorozatú, névre szóló, dematerializált formában előállított részvények: 2.350.802 db A sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,Ft névértékű dematerializált törzsrészvény, 2.374.310.020,Ft összegben. DOLGOZÓI RÉSZVÉNYEK C sorozatú, névre szóló, dematerializált dolgozói részvények: 13.491 db C sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,Ft névértékű dematerializált dolgozói részvény, 13.625.910,Ft összegben. 1.5. Adózás Adózás előtti eredményünk: 2011. december 31. 620 eft 2012. december 31. 4.050 eft 54
1.5.1. Társasági adó Adóalapot növelő tételek Megnevezés Összeg Adóévben a várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék, 34.690 céltartalékot növelő összeg következtében az adóévben elszámolt ráfordítás Adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli écs.ként 983.889 elszámolt összeg, továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetésekor a nettó érték Jogerős határozatban megállapított bírság összege (kivéve, ha önellenőrzéshez 466 kapcsolódik) Az adóévben követelésre elszámolt 24.933 értékvesztés. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként 2.633 ráfordításként vagy aktivált saját teljesítmény csökkenésként elszámolt összeg Nem a vállalkozás érdekében felmerült 7.129 költségek, ráfordítások Összesen: 1.053.740 55
Adóalapot csökkentő tételek Megnevezés Összeg Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg 196.230 Tao. Tv. szerinti értékcsökkenési leírás továbbá a tárgyi eszközök és immateriális 976.944 javak állományból történő kivezetéskor a nettó érték Bevételként elszámolt osztalék 2.651 Szakmunkástanulók foglalkoztatása után a minimál bér 24 %a 11.160 Munkanélküli foglalkoztatása és a szakképző iskolai tanulmány befejezését követően alkalmazott gyakorlati képzésben részt vett tanuló után folyamatos továbbfoglalkoztatása esetén a befizetett szocho járulék (legfeljebb 12 hó) 2.024 Követelésre az adóévben visszaírt 6.388 értékvesztés és a leírt köv. értékvesztése Adomány 2.090 Fejlesztési tartalék Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, térítésmentesen átvett eszköz adó évi bevétele Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként vagy költségcsökkentésként elszámolt összeg 2.126 Összesen: 1.199.614 Társasági adó megállapítás Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Adózás előtti eredmény 620 4.050 Adóalap növelő tételek 1.329.185 1.053.740 Adóalap csökkentő tételek 1.121.946 1.199.614 Adóalap 207.859 141.824 Korábbi évek elhatárolt vesztesé 207.859 0 géből felhasznált Korrigált adóalap 0 141.824 Számított adó (16 %) Fizetendő adó Adózott eredmény 620 4.050 Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény 620 4.050 56
Előző évek elhatárolt negatív adóalapja: 1.203.681,Ft, melyből az eredeti szabályok (a törvény átmeneti rendelkezése) szerint még felhasználható 145.772 eft. 1.5.2. Elvárt adó A 2007.évi XXXIX. tv. 1. a által módosított társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXX. törvény minimum adófizetésre vonatkozó szabályai alapján társaságunk élt a választás lehetőségével, és a nyilatkozat beadását választja! 1.5.3. Különadó Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. tv. társas vállalkozásokra vonatkozó előírásait a 2009. évi LXXVII. tv. 2010. I. 01től hatályon kívül helyezte, de a 2010. évi XCIV. tv. szerinti különadó fizetési kötelezettségbe a kereskedelmi tevékenységünk árbevételéből az 500.000 eft feletti rész beletartozik, mely után 253eFt adót kell fizetnünk. 57
1.6. Munkaügyi adatok Az átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések Állománycsoport Átlagos 2011. év megnevezése állományi Kereset Személyi Összesen létszám jellegű egyéb Tehergépjárművezető 4,0 8.015,5 1.500,3 9.515,8 Autóbuszvezető 661,6 1.402.599,7 296.214,4 1.698.814,1 D tanfolyamos autóbuszvezető 0,3 205,3 34,3 239,6 Forgalmi utazó egyéb 12,5 28.826,3 4.874,9 33.701,2 FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. 678,4 1.439.646,8 302.623,9 1.742.270,7 Karbantartó szakmunkás 214,4 423.867,3 69.294,8 493.162,1 Karbantartó betanított munkás 14,0 25.073,9 4.725,0 29.798,9 KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. 228,4 448.941,2 74.019,8 522.961,0 Egyéb szakmunkás 42,2 76.778,4 14.612,7 91.391,1 Egyéb betanított munkás 4,3 6.740,2 1.230,9 7.971,1 Egyéb segédmunkás 18,3 26.000,4 5.265,4 31.265,8 EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. 64,8 109.519,0 21.109,0 130.628,0 Kisegítő dolgozó összesen 35,5 52.043,9 11.008,9 63.052,8 FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. 1.007,1 2.050.150,9 408.761,6 2.458.912,5 Műszaki munkakörben dolgozó 37,6 127.900,0 19.674,9 147.574,9 Igazg. gazd. munkakörben 113,6 404.444,3 57.761,5 462.205,8 dolgozó Számv., püi munkakörben 65,6 134.886,7 28.561,7 163.448,4 dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. 216,8 667.231,0 105.998,1 773.229,1 TELJ. MUNKAID.DOLG. 1.223,9 2.717.381,9 514.759,7 3.232.141,6 ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó 56,9 72.859,3 12.128,3 84.987,6 Részmunkaidős szellemi 10,3 13.409,1 2.769,6 16.178,7 dolgozó További jogviszony 67,2 44.166,4 5.799,4 49.965,8 MINDÖSSZESEN 1.291,1 2.847.816,7 535.457,0 3.383.273,7 58
2012. évi átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések Az alábbi táblázatban feltüntetett kereset adatok a 2012ben ténylegesen kifizetett bért tartalmazzák, mely az eredménykimutatásban kimutatott bérköltségtől az elhatárolt prémium és jutalom miatt tér el. Állománycsoport Átlagos 2012. év megnevezése állományi Kereset Személyi létszám jellegű egyéb Összesen Tehergépjárművezető 3,0 6.571,5 839,5 7.411,0 Autóbuszvezető 630,9 1.399.850,7 250.910,9 1.650.761,6 D tanfolyamos autóbuszvezető 0,0 0,0 0,0 0,0 Forgalmi utazó egyéb 11,3 27.046,0 5.546,9 32.592,9 FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. 645,2 1.433.468,2 257.297,3 1.690.765,5 Karbantartó szakmunkás 211,7 432.713,2 65.252,0 497.965,2 Karbantartó betanított munkás 13,0 24.319,6 5.276,0 29.595,6 KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. 224,7 457.032,8 70.528,0 527.560,8 Egyéb szakmunkás 40,2 77.946,1 11.811,9 89.758,0 Egyéb betanított munkás 6,3 10.695,6 1.628,2 12.323,8 Egyéb segédmunkás 17,9 27.919,8 5.453,4 33.373,2 EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. 64,4 116.561,5 18.893,5 135.455,0 Kisegítő dolgozó összesen 36,4 59.821,4 8.957,5 68.778,9 FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. 970,7 2.066.883,9 355.676,3 2.422.560,2 Műszaki munkakörben dolgozó 34,7 112.123,3 19.523,9 131.647,2 Igazg. gazd. munkakörben 107,1 351.019,8 50.149,1 401.168,9 dolgozó Számv., püi munkakörben 64,4 136.550,4 23.393,1 159.943,5 dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. 206,2 599.693,5 93.006,1 692.759,6 TELJ. MUNKAID.DOLG. 1.176,9 2.666.577,4 448.742,4 3.115.319,8 ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó 51,3 70.695,2 9.502,3 80.197,5 Részmunkaidős szellemi 10,8 14.478,9 1.962,7 16.441,6 dolgozó További jogviszony 62,1 34.759,0 2.258,0 37.017,0 MINDÖSSZESEN 1.239,0 2.786.510,5 462.465,4 3.248.975,9 59
Átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonkénti változása adatok eftban Állománycsoport megnevezése Index (Tény/Bázis) (%) Átlagos állományi létszám Kereset Személyi jellegű egyéb kifiz. Össz. Kereset Tehergépjárművezető 75,0 82,0 56,0 77,9 Autóbuszvezető 95,4 99,8 84,7 97,2 D tanfolyamos autóbuszvez. 0,0 0,0 0,0 0,0 Forgalmi utazó egyéb 90,4 93,8 113,8 96,7 FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. 95,1 99,6 85,0 97,0 Karbantartó szakmunkás 98,7 102,1 94,2 101,0 Karbantartó betanított munkás 93,0 97,0 111,7 99,3 KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. 98,4 101,8 95,3 100,9 Egyéb szakmunkás 95,3 101,5 80,8 98,2 Egyéb betanított munkás 146,5 158,7 132,3 154,6 Egyéb segédmunkás 97,8 107,4 103,6 106,7 EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. 99,4 106,4 89,5 103,7 Kisegítő dolgozó összesen 102,5 114,9 81,4 109,1 FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. 96,4 100,8 87,0 98,5 Műszaki munkakörben dolgozó 92,3 87,7 99,2 89,2 Igazg. gazd. munkakörben 94,3 86,8 86,8 86,8 dolgozó Számv., püi munkakörben 98,2 101,2 81,9 97,9 dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. 95,1 89,9 87,8 89,6 TELJ. MUNKAID.DOLG. Ö. 96,2 98,1 87,2 96,4 Részmunkaidős fizikai dolgozó 90,2 97,0 78,3 94,4 Részmunkaidős szellemi 104,6 108,0 70,9 101,6 dolgozó További jogviszony összesen 92,4 78,7 38,9 74,1 MINDÖSSZESEN 96,0 97,8 86,4 96,0 2012. évi nyitólétszám: 1.275 fő 2012. évi zárólétszám: 1.215 fő Csökkenés: 60 fő 60
1.7. CASHFLOW KIMUTATÁS adatok eftban Sor Megnevezés Előző év Tárgyév szám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz 616.695 738.223 változás (Működési cash flow) 113. sorok 1. Adózás előtti eredmény +, 1.130 1.399 2. Elszámolt amortizáció + 1.128.844 977.860 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +, 10.873 27.115 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +, 97.210 58.951 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +, 37.381 78.122 6. Szállítói kötelezettség változása +, 232.366 48.392 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +, 37.075 9.801 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +, 161.017 71.730 9. Vevő követelés változása +, 8.314 87.949 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) 124.278 28.308 változása +, 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +, 822.737 201.360 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz 458.843 545.256 változás (Befektetési cash flow 1Ő16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 497.974 626.029 15. Befektetett eszközök eladása + 37.381 78.122 16. Kapott osztalék + 1.750 2.651 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz 155.201 142.708 változás (Finanszírozási cash flow 1724. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétel + 229.138 850.000 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 1.327 3.364 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 2.279 2.638 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 193.363 579.007 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 10.714 10.452 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 179.310 403.975 kötelezettség változása +, IV. Pénzeszközök változása (+,I+II+III. sorok) 2.651 50.259 Pénzeszközök az időszak elején 15.718 18.369 Pénzeszközök az időszak végén 18.369 68.628 Pénzeszközök változása 2.651 50.259 61
1.8. Járműbeszerzés és felújítás Autóbusz beszerzés 2012ben lízing konstrukcióban 3 db használt autóbuszt vásároltunk 106.496 eftért, melyet a helyközi közlekedéshez rendeltünk. A korábbi években beszerzett buszokra értéknövelő beruházásként 341.123 eftot fordítottunk, melyből 340.632 eft saját karosszéria felújítás közvetlen költsége volt. A fennmaradó 491 eft jelentős részét WFI beépítés eredményezte. Befejezetlen járműberuházásunk 2012. december 31én 122.311 eft, melyből a befejezetlen karosszéria felújítás 17.385 eft, míg a fennmaradó 104.926 eft a pályázaton nyert forgalomirányítási és utastájékoztatási rendszer része. Autóbusz felújítás 2012. évben társaságunk 21 db autóbusz karosszéria felújítását kezdte meg, melyből 20 db befejezése megtörtént, 1 db befejezetlen maradt. A 2011. évről áthúzódó 2 db szóló busz felújítása 2012ben befejeződött. A 2012. évi felújítások beruházási ráfordítása 356.748 eft. Befejezetlen: Ikarus E 95.V6 HK szóló busz 2 db 16.237 eft MAN SL 223 szóló busz 1 db 1.148 eft Az összes beruházási ráfordítás 358.016 eft, melyből 2012. évi 356.748 eft. 1.9. Felügyelő Bizottság és Könyvvizsgáló díjazása Felügyelő Bizottság A Felügyelő Bizottság Közgyűlési jóváhagyással az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés 2011. évi 2012. évi Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj 5.160 5.163 Fentieken felül, esetenként üzleti, hivatali célú utazási költségtérítést számoltunk el a tisztségviselők részére. Társaságunk a tisztségviselőknek előleget, kölcsönt nem folyósított, így az év végén tartozásuk sincs. 62
Könyvvizsgáló díja A könyvvizsgálatot végző Interauditor Kftnek a Közgyűlés által meghatározott díjat számoltunk el 2.065,5 eft + ÁFA összegben. 2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása Társaságunk tartós befektetései a Számviteli törvény minősítési ismérvei és a szavazati arányok alapján az alábbi kategóriákba sorolandók be: Tartós befektetések leányvállalat társult vállalat, és egyéb vállalat Az egyes kategóriákba tartozó befektetések bemutatása, illetve a konszolidációs viszony meghatározása az alábbi: Leányvállalat Partiscum Busz Kft. Alapítás: A korábbi AKH Kft. neve és tevékenységi köre módosult 2006ban, majd tevékenységi köre és törzstőkéje 2008. VII. 01től ismét változott. A törzstőke 5.200 eftról 88.100 eftra nőtt törzstőke emelés (13.500 eft pénzbeni és 69.400 eft nem pénzbeli betét) következtében. Tulajdoni arány: 100 % Szavazati arány: 100 % Befektetési könyvszerinti összege: E társaság konszolidációs körbe tartozik. Társult vállalatok 87.700 eft DAKÖRT Kft. Alapítás: 1998.12.15. Tulajdoni arány: 25,00 % Szavazati arány: 25,00 % Befektetés könyvszerinti összege: 1.230,0 eft 63
Megjegyzés: E társaság tevékenységi köre és elnevezése 2005. július 01től változott, ugyanis a közúti és menetjegy ellenőrzési tevékenységet e Kftbe szerveztük ki! E társaság is konszolidációs körbe tartozik. Salus Nonprofit Kft. Alapítás: 2006.11.29. Tulajdoni arány: 25,00 % Szavazati arány: 25,00 % Befektetés könyvszerinti összege: 1.000 eft E társaság 2006ban előtársaságként működött, bejegyzése 2007ben történt meg. Tevékenységét 2007. április 01el kezdte meg. A szavazati arány alapján konszolidációs körbe tartozik. Egyéb vállalkozás Klastrom Innov Zrt. (korábban Volán Klastrom Rt.) Alapítás: 1989.12.02. Tulajdoni arány: 16,21% Szavazati arány: 16,21% Befektetés könyvszerinti összege: 11.436 eft Konszolidációs körbe nem tartozik. Volán Humán Zrt. Alapítás: 1998.10.21. Tulajdoni arány: 6,13 % Szavazati arány: 6,13 % Befektetés könyvszerinti összege: 314 eft, mely az előző évhez képest nem változott. E társaság nem tartozik a konszolidációs körbe. Tisza Volán Taxi Kft. Alapítás: 1989.04.17. Tulajdoni arány: 14,29 % Szavazati arány: 14,29 % Befektetés könyvszerinti értéke: 31,86 eft E társaságban 2002ig 1.516,2 eft összegű forgatási célú üzletrészünk volt, melyből 2002ben nyilvántartási értéken 1.416,2 eft tulajdonrészt értékesítettünk, a fennmaradó 100 eftot pedig a tartós befektetések közé soroltuk át, azonban időközben értékvesztést kellett elszámolni. E befektetésnek alapvetően reklám értéke van társaságunk számára. Konszolidációs körbe nem tartozik. Fentieket összefoglalva a konszolidációs körbe három befektetési célú társaság tartozik, azonban a Számviteli Politikában rögzítettek alapján figyelemmel a Számvitelről szóló 64
2000. évi C. törvény 119.. 2. bekezdésében foglaltakra e társaságokat mentesítjük a konszolidációba való bevonástól, mivel az anyavállalat beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. A konszolidációs körbe tartozó társaságok mentesítését társaságunk, mint anyavállalat akkor alkalmazza, ha a leány, a közös vezetésű és társult tagvállalatok jegyzett tőkéje saját tőkéje mérleg főösszege nettó árbevétele személyi jellegű ráfordítása az anyavállalat ugyanezen értékeihez viszonyított mutatónkénti aránya legalább 3 mutatónál az 5 %ot egyedenként, illetve összesenben nem éri el. A 2012. évi mentesítés feltételeinek való megfelelést az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Jegyzett tőke Saját tőke Nettó bevétel Személyi jellegű ráfordítás Mérleg főösszeg 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. 88.100 88.100 281.850 37.365 147.543 Anyavállalat adatához való viszony (%) 3,68 1,95 3,31 0,84 1,73 2.) Társult vállalat DAKÖRT vállalat 5.000 21.382 223.034 121.085 74.688 Anyavállalat adatához való viszony (%) 0,21 0,47 2,62 2,73 0,88 Salus Kft. 4.000 5.866 53.154 21.533 11.304 Anyavállalat adatához való viszony (%) 0,17 0,13 0,62 0,49 0,13 3.) Anyavállalat Tisza Volán Zrt. 2.387.936 4.522.689 8.510.534 4.427.765 8.510.661 Leány és társult vállalatok összege 97.100 115.348 558.038 179.983 233.535 Anyavállalathoz viszonyított arány (%) 4,06 2,55 6,56 4,06 2,74 Előző évi leány és társult vállalat korrigált összege 97.100 113.627 503.127 185.895 202.443 Anyavállalathoz viszonyított arány (%) 4,06 2,5 5,6 4,3 2,36 Tehát az öt mutató közül csak a korrekció nélküli nettó bevételnél éri el az arány az 5 %ot, így a feltételeknek megfelelve mentesíthető a leányvállalat a konszolidációba való bevonástól, társaságunk pedig a konszolidált beszámoló készítés alól. (A társult vállalatok nettó bevételének csak a tulajdoni hányaddal arányos részével számolva, ez a mutató is 5 % alatti.) 65
TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2012.12.31. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A TISZA VOLÁN KÖZLEKEDÉSI ÉS SZOLGÁLTATÓ ZRT. TULAJDONOSAI RÉSZÉRE Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. mellékelt, 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 8.510.661 eft, a mérleg szerinti eredmény 4.050 eft (nyereség), és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentese a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2012. december 31én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Készítette az INTERAUDITOR Kft. 1
TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2012.12.31. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. mellékelt 2012. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2012. december 31i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2012. évi üzleti jelentése a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 16. Honti Péter ügyvezető Móri Ferencné kamarai tag könyvvizsgáló 003356 INTERAUDITOR Kft. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/A. II. em. 000171 Készítette az INTERAUDITOR Kft. 2