Független Könyvvizsgálói Jelentés

Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553 Független Könyvvizsgálói Jelentés A részvényese részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük a ( Társaság ) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 14.392.192 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. A member firm of Ernst & Young Global Limited

5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6.) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Banif Plus Bank Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7.) A Társaság 2012. évi éves beszámolóját más könyvvizsgáló auditálta, aki arról 2013. május 13-án korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 8.) Elvégeztük a 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a 2013. évi üzleti jelentése a Banif Plus Bank Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2014. március 21. Virágh Gabriella Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 004245 Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.

ÉVES BESZÁMOLÓ A 2013. PÉNZÜGYI ÉVRE 2013. December 31.

MÉRLEG - ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. 1. Pénzeszközök 1 521 1 477 2. Állampapírok 0 0 a) forgatási célú 0 0 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 514 397 4 371 623 a) látra szóló 227 441 240 887 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 6 286 956 4 130 736 ba) éven belüli lejáratú 6 286 956 4 130 736 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6 286 956 4 130 736 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 194 602 9 717 568 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 194 602 9 717 568 aa) éven belüli lejáratú 5 003 936 3 662 451 ab) éven túli lejáratú 8 190 666 6 055 117 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 (ezer forintban) 2014. március 20. 2 / 32

MÉRLEG - ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. 7. Részvények, részesedések befektetési célra 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9. Immateriális javak 9 700 6 639 a) immateriális javak 9 700 6 639 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 105 917 79 365 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 105 917 79 365 aa) ingatlanok 65 752 59 414 ab) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 40 165 19 951 ac) beruházások 0 0 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 204 914 119 164 a) készletek 0 7 606 b) egyéb követelések 204 914 111 558 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 537 1 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 13. Aktív időbeli elhatárolások 96 353 96 356 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 85 687 92 438 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 666 3 918 c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök összesen 20 127 404 14 392 192 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1 + 2.a) + 3.a) + 3.ba) + 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) + 6.ba) + 11 + 12+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 11,724,768 8,154,715 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) + 3.bb) + 4.ab) + 5.ab) + 5.bb) + 6.bb) + 7 + 8 + 9 + 10 + a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 8 306 283 6 141 121 (ezer forintban) 2014. március 20. 3 / 32

MÉRLEG - FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 14 407 917 8 803 678 a) látra szóló 0 0 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 14 407 917 8 803 678 ba) éven belüli lejáratú 0 3 632 075 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 3 632 075 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 14 407 917 5 171 603 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 14 407 917 5 171 603 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1 1 a) takarékbetétek 1 1 aa) látra szóló 1 1 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 0 0 ba) látra szóló 0 0 bb) éven belüli lejáratú 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 (ezer forintban) 2014. március 20. 4 / 32

MÉRLEG - FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 1 319 772 1 363 248 a) éven belüli lejáratú 1 319 772 1 363 248 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 100 000 1 100 000 - szövetkezeti formában mûködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 5. Passzív időbeli elhatárolások 188 635 143 645 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 188 635 143 645 c) halasztott bevételek 0 0 6. Céltartalékok 185 045 0 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 0 c) általános kockázati céltartalék 185 045 0 d) egyéb céltartalék 0 0 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 b) szövetkezeti formában mûködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 8. Jegyzett tőke 3 000 000 3 000 000 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 879 016 994 575 12. Eredménytartalék (+-) 147 018 87 045 13. Lekötött tartalék 0 0 14. Értékelési tartalék 0 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 15. Mérleg szerinti eredmény (+-) 0 0 Források összesen 20 127 404 14 392 192 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) + 1.ba) + 1.c) + 1/A + 2.aa) +2.ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 2/A + 3.aa) +3.ba) + 3.ca) + 4.a) + 4/A] 1 319 773 4 995 324 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7] 14 407 917 5 171 603 - SAJÁT TŐKE [8-9+10+11+12+13+14 15] 4 026 034 4 081 620 (ezer forintban) 2014. március 20. 5 / 32

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. Mérlegen kívüli követelések Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók 156 583 697 442 Függővé tett és lejárt kamatok 2 926 571 2 766 025 Kapott biztosítékok: kapott óvadék 0 34 740 ingatlan jelzálog 54 136 54 565 finanszírozott járművek referencia értéke 12 356 908 11 034 152 egyetemleges készfizető kezesség 6 991 208 5 445 653 Spot ügyletek miatti követelések 400 957 254 247 Egyéb függő tételek 685 164 426 524 Függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek Felmondható hitelkeret harmadik partner részére 11 940 1 136 628 Függő kötelezettség 355 870 396 746 Spot ügylet miatti kötelezettség 401 556 254 363 (ezer forintban) 2014. március 20. 6 / 32

EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. 1. Kapott kamatok és kamat jellegû bevételek 3 161 686 2 605 567 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegû bevételek 3 161 686 2 605 567 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 293 684 165 929 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 2. Fizetett kamatok és kamat jellegû ráfordítások 774 608 432 298 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 707 837 432 063 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 2 387 078 2 173 269 3. Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 549 061 462 541 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 549 061 462 541 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 267 809 248 135 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 267 809 248 135 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 38 376 193 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 6. Pénzügyi mûveletek nettó eredménye 35 106 39 244 [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 777 046 521 930 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 893 429 458 886 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 741 940 482 686 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 230 244 503 642 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 - értékelési különbözet 0 0 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 2 108 660 2 488 921 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 2 059 506 2 460 177 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek 49 154 28 744 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 (ezer forintban) 2014. március 20. 7 / 32

EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. 8. Általános igazgatási költségek 1 427 373 1 152 395 a) személyi jellegû ráfordítások 392 700 377 770 aa) bérköltség 289 913 280 336 ab) személyi jellegû egyéb kifizetések 11 165 10 264 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 a TB költségekből nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok 91 622 87 170 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 78 160 75 088 a TB költségekből nyugdíjjal kapcsolatos költségek 77 827 75 056 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) 1 034 673 774 625 9. Értékcsökkenési leírás 43 853 30 657 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 2 298 340 2 755 857 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 2 059 506 2 460 209 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások 238 834 295 648 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - készletek értékvesztése 0 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 215 789 519 000 a) értékvesztés követelések után 1 215 789 519 000 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 172 767 761 875 a) értékvesztés visszaírása követelések után 1 172 767 761 875 b) kockázati céltartalék felhasználása függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 0 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 82 295 185 045 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 14. értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 1 081 803 1 404 851 Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 999 508 1 219 838 - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 [7.a)-10.a)] - 32 16. Rendkívüli bevételek 0 0 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0 0 19. Adózás előtti eredmény (+15+18) 1 081 803 1 404 851 20. Adófizetési kötelezettség 149 956 249 265 21. Adózott eredmény (+19-20) 931 847 1 155 586 22. Általános tartalékképzés, felhasználás () 93 185 115 559 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 261 338 59 973 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 1 100 000 1 100 000 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 1 100 000 1 100 000 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 25. Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22+23-24) 0 0 (ezer forintban) 2014. március 20. 8 / 32

CASH-FLOW KIMUTATÁS MEGNEVEZÉS 2012. 12. 31. 2013. 12. 31. Kamatbevételek 3 161 686 2 605 567 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) 549 061 462 541 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 49 154 28 744 + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) 35 106 39 244 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0-32 + Osztalék bevétel 0 0 + Rendkívüli bevétel 0 0 - Kamatráfordítások - 774 608-432 298 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - 267 809-248 135 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - 238 834-295 648 + Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) 0 0 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 - Általános igazgatási költségek - 1 427 373-1 152 395 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 0 0 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - 149 956-249 265 - Kifizetett osztalék - 1 100 000-1 100 000 Mûködési pénzáramlás - 163 573-341 677 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) - 6 381 732-5 560 763 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 6 347 554 3 805 659 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) - 4 422-738 Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 4 065-306 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 52 062-3 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 1 165-44 990 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 0 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 0 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 Nettó pénzáramlás - 144 881-2 142 818 ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 0-44 - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása - 144 881-2 142 774 (A követelések, az értékpapírok és a készletek állományváltozását értékvesztés nélkül, azaz a bekerülési értékben kell meghatározni, a tárgyi eszközök és az immateriális javak állományváltozását pedig a bruttó értékben kell meghatározni.) (ezer forintban) 2014. március 20. 9 / 32

Kiegészítő melléklet 2013 1. Általános információk A Banif Plus Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (korábban Bank Plus Zrt. ) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történő átalakulásával keletkezett 2006. augusztus 11-én a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). A társaság neve Bank Plus Zrt ről Banif Plus Bank Zrt-re változott, amely a Tecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történő integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, 2010. március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkörűen működő részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: 01-10-043852, adószáma: 12384781-2-44. A az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: 6419 08 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) 6491 08 Pénzügyi lízing 6622 08 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység A Bank, a 2010-es üzleti év folyamán kezdte meg zárt végű lízing tevékenységét. A termék piac általi elfogadása azóta folyamatosan növekedett, 2013-ban a zárt végű pénzügyi lízingszerződések 77%-ot tettek ki (2012: 62%-ot tett ki). Mindkét tevékenység esetében a fő eladási csatornát az ügynökök (gépjármű-kereskedések) képezték, akik a Bank termékeit értékesítik. Ennek elősegítésére a egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével a pénzügyi közvetítő Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módon figyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját belső scoring rendszerét, amely erős támogatást nyújt a hitelek aláírási folyamatának. A Bank a magyar piacon az átlagos gépjárművek finanszírozását célozza meg. A jóváhagyott új gépjármű finanszírozáshoz kapcsolódó hitel átlagos összege 2013-ban 737 ezer forint volt (2012-ben: 753 ezer forint), ami azt jelenti, hogy a portfoliója és ügyfélbázisa meglehetősen elaprózódott. A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri a portfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi a szükséges lépéseket a kintlévőség behajtására. A egy egyszerűsített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlévőség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben a Bank újrakategorizálja a követeléseket. A fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. A Banif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti. 10 / 32

Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. C torony 5. em. Telephelyei: HU 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 7626 Pécs, Felsővámház u. 16-18. HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank a Banco Banif Mais, S.A., a Portugál Köztársaság törvényei szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszámmal és adó számmal: 500 280 312) leányvállalata (100%-os szavazati aránnyal), melynek bejegyzett címe: PT-1200-870 Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. A Bank a Banif Pénzügyi Csoporthoz tartozik, amely holding pénzügyi társasága a BANIF Banco Internacional do Funchal S.A. (regisztrált szám: 511 202 008, székhely: Portugália, Madeira, 9004-509 Funchal, Rua de João Tavira, no. 30), konszolidált beszámolót készít a csoportról, és ebbe a Banco Banif Mais S. A. is beletartozik. 2012-ben egyesülés történt, a BANIF SGPS,SA beolvadt a Banif Banco Internacional do Funchal S.A.-ba. Ezzel a beolvasztással a Banif Banco Internacional do Funchal S.A. lett a cégcsoport vezető társasága. A 2012-es év végén történt továbbá, hogy a Portugál Pénzügyminisztérium bejelentette a Portugál Kormánnyal elvben együttműködők felekkel kötött egyezségét a feltőkésítésről, mely megállapodás szerint a Banif Banco Internacional do Funchal S.A. 700 millió EUR értékben jegyez új speciális részvényeket (Coer Tier 1) és 400 millió EUR értékben elsődleges tőkének számító tőke instrumentumokat (átváltható kötvénykontingenseket) bocsájt ki 2013. január végéig. Valójában a Csoport 2013. január 16-i részvényesi közgyűlésén a feltőkésítési terv jóváhagyásra került a következő második szakasszal együtt, amely 2013. júniusig terjedően kizárólag magánbefektetők általi további 450 millió EUR tőkeemelés bevonását jelentette. Továbbá a fentieknek megfelelő, a portugál állam részvételével történő feltőkésítési folyamat 2013. január 25. napon fejeződött be. A 2013. év során így a következő tőkeemelésekre került sor: júniusban 100 millió EUR értékben a korábbi meghatározó részvényesek által, júliusban 100 millió EUR értékben nyilvános tőzsdei részvénykibocsátás során, augusztusban 40,7 millió EUR értékben zártkörű részvénykibocsátással, valamint októberben 0,7 millió EUR értéken átváltható kötvények bevonása mellett további 70,8 millió EUR értékben különböző értékpapírok részvényekre történő nyilvános cseréjével. Az év végén Banif - Banco Internacional do Funchal, SA jegyzett tőkéje elérte az 1 582 195 220,43 EUR összeget. Érdemes megemlíteni azt is, hogy a Banif Banco Internacional do Funchal, S.A. augusztusban visszafizette az átváltható kötvénykontingens első részletét a portugál állam részére. 150 millió EUR étékben A Bank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. A Bank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett.. A könyvvizsgálója az Ernst and Young Kft. (hivatalos cím: 1132 Budapest, Váci út 20, cégjegyzékszám: 01-09-267553). A könyvvizsgálatért felelős kijelölt természetes személy Virágh Gabriella (lakcíme: 1032 Budapest, Kiscelli utca 74.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma 004245. A 2013-as pénzügyi évre meghatározott könyvvizsgálat díja 27.000 EUR+áfa volt. 11 / 32

A Bank nevében a számviteli osztály irányításáért és vezetéséért felelős természetes személy: Varga Zsuzsanna (regisztrálási szám: MK177772.). A Bank vezérigazgatója Mr. Pedro Serra Campos. A Bank ügyvezetője Ferencz Zoltán, Kovács Tibor, Mr. Francisco Fonseca és Gáti Tamás György (további adatok a Kiegészítő melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai a Kiegészítő melléklet végén találhatók. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. A Bank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internet oldalon: www.banifplus.hu 2. Számviteli Politika A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika főbb rendelkezései a következők: A pénzügyi jelentés fordulónapja: 2013. december 31. A pénzügyi jelentés készítésének időpontja 2014. január 08. A pénzügyi tranzakciók könyvelése a kettős könyvvezetés szabályai alapján történnek; A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a 2013. december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan a Bank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva; A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettartamát figyelembe vette. Ennek alapján a fő eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak: Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni értékű jogok 16, 67% Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások 6, 00% o Gépjárművek 20, 00% o Számítástechnikai eszközök 33, 00% o Gépek és felszerelések 14, 50% o Irodai berendezések 14, 50% o Egyéb irodai gépek, berendezések 14, 50% A Bank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. A kis értékű tárgyi eszközök (100 000 forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki. Az 1996. évi CXII törvény 75. -ának megfelelően a Bank megképezte a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményből; 12 / 32

A Bank a valós értéken való értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán. A számviteli politika értelmében minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot. Aktív időbeli elhatárolásként - elkülönítetten - kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jellegű jutalékok még nem esedékes, időarányosan járó összegét legalább havonta az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamat jellegű bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek kamata időarányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17. -nak megfelelően került kimutatásra. Passzív időbeli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi; a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget a Bank nem határol el. A számviteli politikához kapcsolódóan a Bank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi előírások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósminősítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések minősítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat. 13 / 32

3. Mérleg 3.1. Eszközök A Bank eszközei nincsenek elzálogosítva vagy más biztosítékkal megterhelve. 3.1.1. Forgóeszközök A forgóeszközök részletezése a következő: Pénzeszközök 1 521 1 477 Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek 6 514 397 4 371 623 Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és előlegek (1 évnél rövidebb hátralévő futamidővel) 5 003 936 3 662 451 Egyéb eszközök 204 914 119 164 Forgóeszközök összesen 11 724 768 8 154 715 3.1.2. Készpénz és Betétek Ezen tétel összetevői: Pénzeszközök 1 521 1 477 Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek 6 514 397 4 371 623 A hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek a hátralévő futamidejük tekintetésben 3 hónapon belül lejárónak voltak besorolva 2013. és 2012. év végén. 3.1.3. Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és előlegek A hátralévő futamidő szerint: 3 hónapon belül 1 255 655 774 176 3 hónap és 1 év között 3 404 396 2 458 935 1 év és 5 év között 7 768 625 5 836 533 5 év felett 422 040 218 585 Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés 12 850 716 9 288 229 Lejárt követelések 6 249 423 5 602 335 Minősített követelésekhez kapcsolódó értékvesztés - 5 905 537-5 172 996 Teljes portfolió 13 194 602 9 717 568 (1000 f orintban) Az értékvesztés-számítás alapja a minősített követelések teljes tőkekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékességű követelések), a táblázatban bemutatott kategóriák szerint. 14 / 32

Kintlevő Értékvesztés 2012. December 31. tőkekövetelés összege Fogyasztási hitel 16 917 149 5 784 279 Lizing követelések 2 088 847 62 890 Készletfinanszírozás 94 143 58 368 Összesen 19 100 139 5 905 537 Ebből újratárgyalt szerződés: 613 042 242 417 Kintlevő Értékvesztés 2013. December 31. tőkekövetelés összege Fogyasztási hitel 11 737 295 4 960 977 Lizing követelések 3 056 415 150 793 Készletfinanszírozás 96 854 61 226 Összesen 14 890 564 5 172 996 Ebből újratárgyalt szerződés: 715 985 347 733 Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Nyitó egyenleg 6 316 847 5 905 537 Leírás 1 215 789 519 000 Visszaírás - 1 172 767-761 876 Kivezetés - 454 332-489 665 Záró egyenleg 5 905 537 5 172 996 (1000 f orintban) Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jövőbeni kinnlevő tőkekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szereplő összegek deviza alapú szerződésekre vonatkoznak: 2012. december 31. HUF EUR CHF TOTAL 3 hónapon belül 300 923 22 795 931 937 1 255 655 3 hónap és 1 év között 829 664 62 981 2 511 751 3 404 396 1 év és 5 év között 3 006 671 172 013 4 589 941 7 768 625 5 év felett 229 327 21 130 171 583 422 040 Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés 4 366 585 278 919 8 205 212 12 850 716 Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés %-a 33.98% 2.17% 63.85% 100.00% 2013. december 31. HUF EUR CHF TOTAL 3 hónapon belül 400 950 14 375 358 851 774 176 3 hónap és 1 év között 1 063 218 46 094 1 349 623 2 458 935 1 év és 5 év között 3 301 153 100 561 2 434 819 5 836 533 5 év felett 198 127 16 780 3 678 218 585 Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés 4 963 448 177 810 4 146 971 9 288 229 Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés %-a 53.44% 1.91% 44.65% 100.00% 15 / 32

Az alábbi táblázatban a lejárt követeléseket mutatjuk be a szerződéskötés szerinti devizanemenként. A lejárt követeléseket a Bank forintban tartja nyilván, azok után további árfolyamkülönbözet nem számolódik. CHF 5 499 920 4 913 554 EUR 232 304 172 578 HUF 517 199 516 203 Lejárt követelések összesen 6 249 423 5 602 335 (1000 f orintban) 3.1.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait: Br. nyitóegyenleg (2013. január 1.) Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Immateriális javak összesen Gépek, berend. felszer. Gépjárm űvek Idegen ingatlanon végzett beruházás Tárgyi eszközök összesen Növekedés 762 0 762 888 0 0 888 Csökkenés 22 725 0 22 725 3 627 31 633 0 35 260 Br. záróegyenleg (2013. december 31.) Écs. nyitóegyenleg (2013. január 1.) Növekedés 3 751 48 3 799 7 839 12 681 6 338 26 858 Csökkenés 22 701 0 22 701 3 044 31 634 0 34 678 Écs záróegyenleg (2013. december 31.) Nettó nyitóegyenleg (2013. január 1.) Növekedés - 2 989-48 - 3 037-6 951-12 681-6 338-25 970 Csökkenés 24 24 583-1 0 582 Nettó záróegyenleg (2013. december 31.) 86 671 5 406 92 077 198 482 106 063 105 832 410 377 64 708 5 406 70 114 195 743 74 430 105 832 376 005 77 187 5 190 82 377 182 730 81 650 40 080 58 237 5 238 63 475 187 525 62 697 9 484 216 9 700 15 752 24 413 65 752 304 460 46 418 296 640 105 917 6 471 168 6 639 8 218 11 733 59 414 79 365 A 2013. és a 2012. év végén nem volt beruházásra adott előleg. 3.1.5. Egyéb eszközök Előlegek és betétek bérleti célokra 1 409 1 409 Előlegek az autókereskedők részére 82 230 82 230 Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések 21 904 19 091 Adó túlfizetések 99 371 8 828 Követelés fejében visszavett eszközök 0 7 606 Összesen 204 914 119 164 (1000 f orintban) 16 / 32

3.1.6. Aktív időbeli elhatárolások Hitelek kamata 42 730 58 690 Egyéb kamatjellegű bevételek 42 957 33 748 Szolgáltatások előlegei, és egyéb költségek 10 666 3 918 Összesen 96 353 96 356 (1000 f orintban) 3.2. Források és a Saját tőke 3.2.1. Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: Rövid lejáratú kötelezettségek: 0 3 632 075 Látra szóló 0 0 Éven belüli lejáratú 0 3 632 075 Éven túli lejáratú kötelezettségek: 14 407 917 5 171 603 Összes tartozások hitelintézetek felé 14 407 917 8 803 678 (1000 f orintban) Részletezés lejárat szerint 3 hónapon belül 0 1 888 667 3 hónap és 1 év között 0 1 743 408 1 év és 5 év között 14 407 917 5 171 603 Összes tartozások hitelintézetek felé 14 407 917 8 803 678 (1000 f orintban) A 2013-es év folyamán a Bank 32 millió euró (2012: 50 millió euró) összegű hitelkeret megállapodással rendelkezett a tulajdonos Banco Banif Mais, S.A.-val. A Bank ebből 33 280 000 CHF-t és 745 259 059 HUF-ot (2012: 57 280 000 CHF és 600 000 000 HUF) használt fel 2013 év végéig. Banif Plus Bank az év végén nem használt fel más finanszírozó által biztosított hitelkeretet, A hitelintézetek felé fennálló kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázatok tartalmazzák: 2012. December 31 HUF CHF TOTAL Rövid lejáratú kötelezettségek: Látra szóló 0 0 0 Éven belüli lejáratú 0 0 0 Éven túli lejáratú kötelezettségek 600 000 13 807 917 14 407 917 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 600 000 13 807 917 14 407 917 (unit: '000 HUF) 17 / 32

2013. December 31. HUF CHF TOTAL Rövid lejáratú kötelezettségek: Látra szóló 0 0 0 Éven belüli lejáratú 145 259 3 486 816 3 632 075 Éven túli lejáratú kötelezettségek 600 000 4 571 603 5 171 603 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 745 259 8 058 419 8 803 678 (unit: '000 HUF) A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek a hátralévő futamideje meghaladná az öt évet. A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva. 3.2.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jóváhagyott osztalék 1 100 000 1 100 000 Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 188 203 196 615 Társasági adó befizetési kötelezettség 33 367 Személyi Jövedelemadó 4 114 3 834 TB és egyéb járulékok 23 934 26 798 Egyéb adók és díjak 3 521 2 634 Összesen 1 319 772 1 363 248 2013-ban a Bank 1 100 000 000 forintot fizetett ki osztalékként a részvényesek részére a 2012- as eredményből és a korábbi évek eredménytartalékából. A 2013-es adózás utáni eredmény, és a korábbi évek eredménytartalékának terhére a javasolt fizetendő osztalék összege 1 100 000 000 forint, amely a részvényes Banco Banif Mais, S.A. részére kerül kifizetésre. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (2013. október 1-től MNB) felügyeleti díjként a Bank 9 600 ezer forintot (2012-ben: 9 678 ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások Hitelekre fiz. Kam. és egyéb kamatjell. kiadások 60 693 22 964 Egyéb szolg-hoz kapcs elhat. és egyéb költségek 127 942 120 681 Összesen 188 635 143 645 3.2.4. Céltartalékok Nyitó egyenleg 267 340 185 045 Visszaírás - 82 295-74 045 Felhasználás 0-111 000 Záró egyenleg 185 045 0 2013-ban a Bank teljesen felhasználta az általános kockázati céltartalékot azoknak a követeléseknek a veszteség leírásával kapcsolatban, amelyeknél nem volt értékvesztés képezve (2013-ban 111 millió forint értékben, 2012: 0 forint) 18 / 32

3.2.5. Saját tőke Jegyzett tőke 3 000 000 3 000 000 Tartalékok: 1 026 034 1 081 620 Eredménytartalék 147 018 87 045 Általános tartalék 879 016 994 575 Év nettó eredménye 0 0 Összes saját tőke 4 026 034 4 081 620 2013. december 31-én a alaptőkéjének 100%-os tulajdonosa a Banco Banif Mais, S.A. A alaptőkéjét 1 500 000 részvény képviseli 2000 forintos névértékkel. 2013-ban a Bank 1 100 000 ezer forint osztalékot fizetett ki, a 2012-es nettó eredmény és az eredmény tartalék terhére, miután a kötelező általános tartalékot megképezte. A 2013-es pénzügyi évre vonatkozóan a javasolt osztalék kifizetés összege 1 100 000 ezer forint. 1 040 027 ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, 59 973 ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. A 2013-es pénzügyi év adózott eredmény értéke elérte a 1 155 586 ezer forintot, amely felhasználása az alábbiak szerint javasolt: - Általános tartalék (10%): 115 559 ezer forint; - Osztalék: 1 100 000 ezer forint Eredménytartalék igénybevétel osztalékra 59 973 ezer forint A Bank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. A saját tőke tárgyévi változásait a következő tábla mutatja be: Egyenleg 2011. december 31.-én Jegyzett tőke Általános tartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény Saját tőke összesen 3 000 000 785 831 408 356 0 4 194 187 Tárgyévi eredmény 931 847 931 847 Általános tartalék 93 185-93 185 0 Jóváhagyott osztalék - 261 338-838 662-1 100 000 Egyenleg 2012. december 31.-én 3 000 000 879 016 147 018 0 4 026 034 Tárgyévi eredmény 1 155 586 1 155 586 Általános tartalék 115 559-115 559 0 Jóváhagyott osztalék - 59 973-1 040 027-1 100 000 Egyenleg 2013. december 31.-én 3 000 000 994 575 87 045 0 4 081 620 19 / 32

4. Eredménykimutatás 4.1. Kamatkülönbözet Kamatok és kamatjellegű bevételek 3 161 686 2 605 567 Bankbetét 311 596 180 050 Fogyasztási hitel és készletfinanszírozás 2 464 155 1 774 633 Lizing követelések 385 935 650 884 Fizetett kamatok és kamatjellegű kiadások 774 608 432 298 Kamatkülönbözet 2 387 078 2 173 269 A Bank a kapcsolt válllakozásokkal szemben 165 929 ezer forint kamat és kamatjellegű bevételt (2012: 293 684 ezer forint), és 432 063 ezer forint fizetett kamat és kamatjellegű kiadást számolt el 2013-ban (2012: 707 837 ezer forint). 4.2. Jutalékok eredménye Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak 549 061 462 541 Fizetett vagy fizetendő jutalékok 267 809 248 135 Jutalékok eredménye 281 252 214 406 A Bank 193 ezer forint jutalék ráfordítást számolt el kapcsolt vállalkozásokkal szemben a 2013- as pénzügyi évben (2012: 38 376 ezer forint). A 2012. pénzügyi évben a Bank rendelkezett a K&H Bank által biztosított hitelkeret megállapodásal, melyet kapcsolt vállalkozás által nyújtott garancia biztosított. A Bank 2013-ban nem fizetett garancia díjat kapcsolt vállalkozásnak. 4.3. Pénzügyi műveletek eredménye Árfolyamkülönbözet 35 106 39 244 Határidős és opciós árfolyamügyletek eredménye 0 0 Pénzügyi műveletek eredménye 35 106 39 244 A kapcsolt vállalkozásokkal szemben a 2013. pénzügyi évben árfolyamkülönbözetként a Bank 44,756 ezer forint veszteséget (2012: 663,185 ezer forint nyereséget) számolt el. 20 / 32

4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Egyéb bevételek: Eladott eszközök eladási ára 2 647 9 330 Pénzügyi lízing árbevétel 2 059 506 2 455 380 Működésből származó egyéb bevételek 4 124 7 490 Biztosítási események bevételei 30 8 981 Előző évből eredő bevételek 42 353 7 740 Összesen: 2 108 660 2 488 921 Egyéb ráfordítások: Eladott eszközök könyv szerinti értéke 690 78 Pénzügyi lízing ráfordításai 2 059 506 2 455 380 Működésből származó egyéb ráfordítások 10 741 14 362 Leírt követelések 140 622 113 639 Immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezése 6 492 530 Egyéb adók és díjak 80 289 171 868 Összesen: 2 298 340 2 755 857 A Banknak 2013-ban az egyéb bevételeiből 4 797 ezer forint származott kapcsolt vállalkozástól (2012: 0 forints). 4.5. Általános adminisztratív költségek 4.5.1. Ezen tételek részletezése: Bérköltség és kapcsolódó járulékai 392 700 377 770 Egyéb: Irodabérlet 61 214 64 625 Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek 26 488 26 207 Irodai fogyasztási cikkek 5 496 6 072 Egyéb bérelt eszközök 10 481 15 185 Kommunikációs költségek 85 631 76 237 Szállítási és utazási költségek 21 976 23 782 Reklámozás és egyéb marketing költségek 11 707 3 906 Könyvvizsgálati díj 13 946 14 183 Karbantartás és kapcsolódó szolgáltatások 7 451 6 351 Biztosítási költségek 3 992 3 590 Jogi szolg. és peres eljárásokkal kapcs. költségek 650 053 335 469 Speciális szolgáltatások 33 333 77 129 Egyéb szolgáltatások 88 975 108 857 Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak 13 930 13 032 Összes adminisztratív költség 1 427 373 1 152 395 A Bank 2013-ban a Banco Banif Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben 19 318 ezer forintot (2012: 18 699 ezer forint) számolt el. A Bank tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak, azonban az alacsony összegű ügyfélbetét állománya miatt nem volt dijfizetési kötelezettsége 2013-ban (2012: 0 forints). 21 / 32

4.5.2. Személyi jellegű további információk A személyi jellegű ráfordításokból 128 137 ezer forint (2012: 108 560 ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bérköltsége és a kapcsolódó járulékai. A Bank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel, nem folyósított előleget, kölcsönt és nem nyújtott garanciát volt vezető tisztségviselő Igazgatósági vagy Felügyelő Bizottsági tag részére. A munkavállalók átlagos száma (fő) 64 61 4.5.3. Külföldről beszerzett áruk és szolgáltatások Portugália IT szolgáltatás 32 638 28 821 Összesen 32 638 28 821 (unit: 000 HUF) 5. Általános kockázati céltartalék Az általános kockázati céltartalék összege a 2012. és 2013. évi mérlegben az alábbi: Általános kockázati céltartalék 185 045 0 (1000 f orintban) 2013-ban a Bank teljesen felhasználta az általános kockázati céltartalékot azoknak a követeléseknek a veszteség leírásával kapcsolatban, amelyeknél nem volt értékvesztés képezve (2013-ban 111 millió forint értékben, 2012: 0 forint) 6. Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2013-ben elérte a 1 155 586 ezer forintot, melynek javasolt felhasználása az alábbi: - Általános tartalék (10%): 115 559 ezer forint; - Osztalék: 1 040 027 ezer forint Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: 59 973 ezer forint. A részvénytulajdonos részére kifizetendő osztalék összege 1 100 000 ezer forint. 22 / 32

7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetendő adók összetétele a következő: Adózás előtti eredmény 1 081 803 1 404 851 Adó alap növelő tételek: Büntetések, késedelmi kamatok 1 300 99 179 Reprezentációs költség 0 0 Értékcsökkenési leírás 43 853 30 657 Adó alap csökkentő tételek: Értékvesztés (*) 259 268 149 852 Előző évre vonatkozó bevételek 0 7 662 Hitelintézeti különadó 47 441 47 441 Értékcsökkenési leírás 43 853 30 657 Társasági adó alap 776 394 1 299 075 társasági adó alap 10% 500 000 500 000 Társasági adó alap 19% 276 394 799 075 Társasági adó összesen 102 515 201 824 Hitelintézeti különadó 1 125 656 1 452 292 Hitelintézeti különadó összege 47 441 47 441 Adófizetési kötelezettség 149 956 249 265 (*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyet még, mint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, a kötelező pénzügyminisztériumi előírásnak megfelelően. A társasági adó alapot 2013-ban és 2012-ben is két részre kellett megbontani: 500 millió forintig a társasági adó mértéke: 10%, ezt meghaladó részre 19% adófizetési kötelezettség áll fenn. 2011-ben került bevezetésre a hitelintézeti különadó. Az adó alapja a tárgyévi nettó eredmény növelve a pénzintézeti különadó összegével. Az adó mértéke 30%, de legfeljebb a 2011-es pénzintézeti különadó összege. A pénzintézeti különadó összegéből a hitelintézeti különadó összege levonható. 8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A főbb mérlegen kívüli tételek részletezése 2012. december 31. Követelések Kötelezettségek Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók 156 583 Felmondható hitelkeret harmadik partner részére 11 940 Speratív jutalék 355 870 Függővé tett és lejárt kamatok 2 926 571 Kapott biztosítékok Kapott óvadék 0 Ingatlan jelzálog 54 136 Finanszírozott járművek referencia értéke 12 356 908 Egyetemleges készfizető kezesség 6 991 208 Egyéb függő tételek 685 164 Spot ügylet miatti követelések 400 957 Spot ügylet miatti kötelezettségek 401 556 23 / 32