Az Audit Network Hungary Kft. a december 31-ei fordulónapra elkészített, összevont

Átírás

1 Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Plgármcstere )S:~. számú előterjesztés Előterjesztés a Képviselő-testület részére a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat évi költségvetési beszámlójáról, zárszámadásáról és pénzmaradványáról szóló rendelet megalktásáról I. Tartalmi összefglaló Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, a számvitelről szóló évi C. törvény és annak végrehajtására kiadtt, az államháztartás szervezetei beszámlási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátsságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Krm. rendelet alapján elkészítettem a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat (a tvábbiakban: Önkrmányzat) évi költségvetési beszámlójáról és zárszámadásáról, valamint pénzmaradványáról szóló rendelettervezetet A évi gazdálkdásról a jgszabályi előírásknak megfelelőerr elkészült az Kőbányai Önkrmányzat (mint jgi személy), a Kőbányai Plgármesteri Hivatal, az önállóan működő költségvetési szervek, az önállóan működő és gazdálkdó két költségvetési szerv, valamint a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat összevnt beszámlója. Az Audit Netwrk Hungary Kft. a december 31-ei frdulónapra elkészített, összevnt egyszerűsített éves költségvetési beszámlót és a zárszámadási rendelettervezetet véleményezte, amelyről a független könyvvizsgálói jelentést csatalm (41. melléklet) január elsejétől kezdődőenjelentős átszervezések történtek a kerület szervezeteinél: (a) a köznevelési t ellátó egyes önkrmányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről szóló évi CLXXXVIII. törvény alapján az ktatási intézmények a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt jgi személyiségű szervezeti egységeivé váltak, az általuk használt vagyn az Intézményfenntartó Közpnt használatába került, (b) megkezdte működését a Budapest Fővárs Krmányhivatala X. Kerületi Hivatala. Az Önkrmányzat költségvetési eredeti előirányzata a évben eft vlt, mely 4,5 milliárd összegű csökkenést jelentett a évi eft frinthz képest. Az év végére a költségvetés módsíttt főösszege eft-ra növekedett. Az Önkrmányzat bevételei 98,85%-ra teljesültek a módsíttt előirányzathz visznyítva eft összegben. Az Önkrmányzat kiadásai a módsíttt előirányzathz képest 80,38%-ra teljesültek, eft összegben. Az Önkrmányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását a 2. és 3. melléklet tartalmazza. l

2 II. Hatásvizsgálat l. Bevételek alakulása Az Önkrmányzat évi bevételei a módsíttt előirányzathz visznyítva 100%-ra teljesültek, figyelembe kell venni aznban, hgy jgszabályi előírás alapján a bevételi előirányzatkat a teljesítéshez kell igazítani. Az Önkrmányzat eredeti bevételi előirányzatáhz visznyítva a bevételek teljesülését megállapítható, hgy millió frinttal több bevétel teljesült a tervezetnél A bevételi többlet a pénzmaradvány igénybevételéből, a közhatalmi bevételek és az intézményi működési bevételek növekedésből adódtt. Működési bevételek Az intézményi működési bevételek összességében az eredeti előirányzathz képest 120%-ra teljesültek önkrmányzati szinten. Az önállóan működő és gazdálkdó intézmények a évi intézményi működési (saját) bevételei az eredeti előirányzatt meghaladóan teljesültek. Jelentős növekedés tapasztalható az intézményi működéshez kacslódó egyéb bevételek terén és a tvább számláztt szlgáltatásknál. Az Önkrmányzat jgi személy, az önállóan működő és gazdálkdó intézmények, valamint az önállóan működő intézmények évi költségvetés végrehajtásának az összesített bevételi adatait a 4. melléklet tartalmazza. Az Önkrmányzat helyben beszedett adóbevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathz képest az alábbiak szerint alakult: Megnevezés évi terv Teljesítés Teljesítés (Ft) (Ft) %-a Epítményadó OOO OOO ,57 Telekadó 460 OOO OOO ,23 Gépjárműadó 230 OOO OOO ,11 Idegenfrgalmi adó 20 OOO OOO OOO 113,89 Pótlék 33 OOO OOO ,29 Bírság l 500 OOO l ,65 Összesen: OOO ,76 Az Önkrmányzat évi adóztatási tevékenységét részletesen a 7. pnt mutatja be. Az Önkrmányzat által nyújttt évi közvetett támgatáskat ( adóelengedések, adókedvezmények) a 18. melléklet mutatja be. Az Önkrmányzat likviditási helyzete az év srán stabil, kiegyensúlyztt vlt, a rendelkezésre álló likvidhitelt nem kellett igénybe venni. A tudats, meggndlt gazdálkdás lehetővé tette az Önkrmányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél történő lekötését, amelynek eredménye az eredeti előirányzathz visznyítva közel 20 millió kamatbevételi többlet. 2

3 Felhalmzási bevételek Az Önkrmányzat felhalmzási bevételei az év srán az eredeti tervhez képest 27 millióval meghaladóan eft-ra teljesültek. Külső és egyéb frrásból származó bevételek Az Önkrmányzat működési célú államháztartásan belüli támgatásai az eredeti előirányzathz képest 51 millió frinttal magasabb összegben teljesültek, amely az év közbeni nrmatíva lemndásk és pótigények egyenlegéből, tvábbá a nem teljesült európai uniós bevételek visszarendezéséből adódik. A működési célú államháztartásan belüli támgatáskn belül az Egészségbiztsítási Alap finanszírzási bevétel az eredeti terv 99,23%-ra teljesült. Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevétele a Képviselő-testület által jóváhagytt összeg l 00%-ára történt meg. A felhalmzási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmzási kra és a Képviselő-testület döntéseinek megfelelően, a jóváhagytt összeg l 00%-ára történt meg. 2. Kiadásk alakulása Az Önkrmányzat kiadásai a módsíttt előirányzathz képest 80,38%-ra teljesültek, összesen 12 l e Ft összegben. A működési kiadásk a módsíttt előirányzathz visznyítva 91,6%-ra teljesültek önkrmányzati szinten. A felhalmzási kiadásk a módsíttt előirányzathz képest 73,27%-ban teljesültek (finanszírzási kiadásk nélkül), amely 91 O 725 e Ft összegű kiadást jelent. Megállapítható, hgy a nehéz gazdasági körülmények között, egyre szűkülő frráskból sikerült biztsítani a megfelelő színvnalú ellátást, tvábbá flytatni a beruházási és felújítási munkálatkat. Működési kiadásk Az Önkrmányzat működési kiadásain a belül a dlgi kiadásk visszafgttan 87,71 %-ra teljesültek. Az Önkrmányzat jgi személy működési kiadásai tartalmazzák a Képviselő-testület működésével kapcslats flyó kiadáskat, a vagyngazdálkdás és lakóházkezelés kiadásait, a társadalmi és szciálplitikai juttatáskat, egyéb támgatáskat, a működési célú pénzeszköz átadáskat, a hiteltörlesztések és kamataik kiadásait Az önállóan működő és gazdálkdó intézmények kiadásai részletesen az önállóan működő és gazdálkdó intézményekről szóló fejezetben szerepeinek Az Önkrmányzat jgi személy, az önállóan működő és gazdálkdó intézmények, valamint az önállóan működő intézmények évi költségvetés végrehajtásának az összesített kiadási adatait az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkrmányzat önállóan működő és gazdálkdó, valamint önállóan működő költségvetési szervei engedélyezett létszámát és önkrmányzati támgatását a 6. melléklet mutatja be. 3

4 A Kőbányai Vagynkezelő Zrt évi lakás és nem lakás (helyiség) gazdálkdásról és a parklás üzemeltetésről szóló beszámlóját a 33. melléklet tartalmazza. A KŐKERT Nn-prfit Közhasznú Kft évi ellátásról szóló beszámlóját a 34. melléklet tartalmazza. Az ellátttak pénzbeli juttatásaira a év srán az éves módsíttt előirányzat 95,86% át, összesen eft-t frdíttt az Önkrmányzat. A szciálplitikai ellátásk és egyéb juttatásk tekintetében a évre tervezett összegek arányaiban a tervezettnek megfelelően alakultak. Két támgatási frmánál kellett év közben előirányzatt módsítani, az egészségkársdttak és a munkanélküliek ellátásainál: -a rendszeres szciális segélyek előirányzatait eft-ról eft-ra kellett emelni, - a fglalkztatást helyettesítő támgatást 190 OOO eft-ról eft-ra kellett módsítani. A többi pénzbeli támgatás esetében a pénzügyi teljesítés a tervezett összegeken belül maradt évben a rendszeres gyermekvédelmi támgatásban részesülő családk szamara az egyszeri pénzellátást (5 800 Ft/gyermek) felválttta a természetbeni ellátás, a jgsultak Erzsébet-utalvány frmában kapták meg a támgatási összeget, összesen eft-t. Az ellátttak pénzbeli juttatásait részletesen a 7. melléklet mutatj a be. Az önkrmányzat és a civil szervezetek között kötött ellátási szerződések pénzügyi vnzata a tervezetthez képest megfelelően alakult. A II. félévétől - egy krábbi testületi döntés alapján- 4 családi napközi működését támgató szerződés került felmndásra, így már csak 2 családi napközi működtetését támgatja az önkrmányzat, összesen 13 bölcsődéskrú gyermek nappali ellátását biztsítva ezáltal. A családi napközi előnye a bölcsődei ellátással szemben, az alacsny csprtlétszám és a családias légkör. A Dwn Alapítvánnyal kötött ellátási szerződés úiján látja el önkrmányzatunk a fgyatéks személyek nappali ellátása és átmeneti gndzása kötelező önkrmányzati kat. Az Önkrmányzat 2009 óta vállalja a 13 éves lányk és fiúk részére a HPV vírus elleni védőltásk biztsítását. Az ltóanyag a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők részére ingyenesen biztsíttt, egyéb esetben 5 OOO Ft-t kell érte fizetni. Célkitűzéseink között szerepel aminél nagybb ltttsági arány elérése. A RÉS Alapítvánnyal kötött ellátási szerződés a Kőbánya illetékességi területén lakóhellyel rendelkező kiskrú gyermeket nevelő, tthntalanná vált, átlagsan 4 fős családk átmeneti ellátását biztsítja. A családk átmeneti ellátásának biztsítása kötelező önkrmányzati. A Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. az idősek átmeneti ellátását, a Skprblémás Családkért Alapítvány a szenvedélybetegek alacsnyküszöbű ellátását, és a Vöröskereszt a hajléktalank nappali ellátását és utcai szciális munkát végez az ellátási szerződés keretein belül. Az ellátási szerződések kiadásai a tervezettek szerint alakultak. A RÉS alapítvány esetében év végén előirányzat-módsítás vált szükségessé, mert az utlsó elszámlás kifizetésekr 70 OOO Ft fedezethiány jelentkezett. Az alapítvánnyal átmeneti ellátásra kötött érvényben lévő szerződés alapján gndzási napk számításával kerül sr a 4

5 teljesítésre, a gndzási napk száma pedig nehezen tervezhető, egyaránt függ az elláttt családk és a családtagk számától. A gazdasági helyzet kihat a családk életére is, egyre több család veszíti el az tthnát, az átmeneti ellátás számukra nyújt segítséget. Az Önkrmányzat önként vállalt ként valósítja meg a Lakhatási, Életviteli, Lelkisegítségnyújtási, Egzisztencia-teremtési Közösségi Prgramban (LÉLEK-pgram) fglaltakat ban l O db lakást adtt bérbe összesen 18 fő hajléktan számára. A prgramban részt vevő többi gndztt esetében a lakásk bérbeadása a szakemberek javaslata alapján flyamatsan történik. Ezekkel a prgramkkal amellett, hgy több hajléktalan személyt kivezetünk a hajléktalanságból, az Önkrmányzat szándéka szerint erősödik a hajléktalan emberek társadalmi elfgadttsága. A Humán Irda Szciális és Egészségügyi Csprtjának évi részletes beszámlóját a 38. melléklet tartalmazza. A Kőbányai Szivárvány Nn-prfit Kft évi munkájáról szóló beszámlót a 35. melléklet tartalmazza. Az egyéb működési célú kiadásk előirányzata az év flyamán eft-tal emelkedett a Képviselő-testület döntései alapján, és év végére eft összegben teljesült. Az egyéb működési célú kiadásk között szerepeinek azk a támgatásk, amelyeket az önkrmányzat a nemzetiségi önkrmányzatk, a vállalkzásk, az alapítványk, a társadalmi szerveteknek, a civilszervezetek, az egyházak, valamint a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpntn keresztül az ktatási intézmények részére biztsít. Erdei isklák, nyári tábrk támgatása Az elmúlt évekhez hasnlóan a költségvetés a hagymánys szakmai prgramk feltételeit is biztsíttta: A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testületének évi költségvetéséről szóló 5/2013. (II. 21.) önkrmányzati rendelet (tvábbiakban: Önk. R.) 13. melléklet 8. srának 3. szlpában 4 OOO eft összeget biztsíttt az erdei isklák és nyári tábrk támgatására. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselőtestülete 72/2013. (II. 28.) határzata alapján a pályázatt írt ki. A pályázatk elbírálását követően az elnyert összegek kiutalásra kerültek, erdei isklákra eft, nyári tábrk 488 eft, vándrtábrkra 373 eft. A Képviselő-testület a nyári tábrk támgatásának elszámlásáról szóló beszámlót elfgadta. A Képviselő-testület a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt évi erdei iskla, nyári tábr támgatásának elszámlását az ESZ00535/2013 és az ESZ00536/2013, valamint az SZA00002/20 14 szám ú számlákra vnatkzóan nem fgadta el, egyúttal a nem szabályszerűen elszámlt frint, és ennek a támgatási összeg átutalása napjától a visszafizetés napjáig a jegybanki alapkamat méctékével megegyező késedelmi kamata visszafizetését rendelte el. "Kőbánya számít Rád" szciális alapú tanulmányi ösztöndíj támgatása Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete (tvábbiakban Képvieslő-testület) a "Kőbánya számít Rád" szciális alapú tanulmányi ösztöndíjról szóló 39/2011. (X. 24.) önkrmányzati rendelete alapján január 31-ei benyújtási határidővel pályázatt hirdetett a Kőbányán élő, szciálisan rászruló, tanulmányi eredményét megtartó, 5

6 vagy javító tanulók körében. A feltételeknek megfelelő tanulók a február-júniusi időszakban részesültek a pályázat útján elnyert pénzbeli támgatásban. A "Kőbánya számít Rád" tanulmányi ösztöndíj pályázat kiírására a 3 OOO eft elkülönítése megtörtént, az első félévi pályázatk elbírálása srán a Képviselő-testület l 625 eft-t szttt fel a pályázók között. Az összegből 41 általáns isklai tanuló 5000 Ft, 12 középisklai tanuló 10 OOO Ft ösztöndíj at kaptt havnta február-június közötti időszakban. Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt által fenntarttt köznevelési intézmények finanszírzása A nemzeti köznevelésről szóló évi CXC. törvény (a tvábbiakban: Nkt.) 2. (3) bekezdése szerint a települési önkrmányzat csak óvdát alapíthat és tarthat fenn. Az óvdák kivételével a köznevelési intézmények január l-jétől állami fenntartásba kerültek, az önkrmányzat pedig működtetői t lát az Nkt. 74. (4) bekezdése szerint. A Képviselő-testület döntése alapján a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat és a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt között a köznevelési intézmények finanszírzása tárgyában megállapdás született, amely alapján az Önkrmányzat 25 OOO eft támgatást biztsít a kerületi ktatási intézmények részére a megállapdásban rögzítettek szerint. A Képviselő-testület a szerződés teljesítéséhez szükséges 25 OOO eft összegű fedezetet a Önk. R. 5. melléklet 3. pnt srai (Önkrmányzat jgi személy dlgi kiadásai) terhére biztsíttta. Közktatási és közművelődési k ellátására vnatkzó együttműködési megállapdásk A Szabó Ervin Könyvtár Kelet-pesti Régiójának közművelődési tevékenység ellátására kötött megállapdás szerint az éves támgatás l OOO eft, amelynek átutalása megtörtént, és felhasználásáról szóló beszámlót a Képviselő-testület elfgadta. A Szép Szivárvány Alapítvány és Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat közötti megállapdás alapján a Szivárvány Magántanda kőbányai tanulói után a II. félévben, szeptembertől decemberig tartó időszakban a támgatási összeg 160 OOO Ft vlt, aznban 2012-ben a támgatás utalása nem történt meg. Ennek indka, hgy a közktatási megállapdás módsítása a Szivárvány Magántanda Általáns Iskla (ll 03 Budapest, Kőér utca 7/6.) fenntartójának váltzása miatt szükségessé vált. Így a szeptembertől decemberig tartó időszakra eső 160 OOO Ft támgatási összeg a évi átmeneti költségvetésben került megtervezésre. A támgatás átutalása megtörtént A Törekvés Művelődési Közpnt támgatására az Együttműködési megállapdásban fglalt célk teljesítéséhez a évre szóló 12 OOO eft támgatás kifizetése megtörtént Tvábbi eft összeggel támgatta a Képviselő-testület megállapdás keretében a Kőbányai Vasutas Törekvés Művelődési Közpnt Kulturális- Szabadidő Egyesületet. A másdik félévben ismét 3500 eft összeggel támgatta a Képviselő-testület megállapdás keretében a Kőbányai és Vasutas Törekvés Kulturális- Szabadidő Egyesületet. A Képviselő-testület a Törekvés Művelődési Közpnt évi 19 millió Ft támgatásról szóló elszámlását elfgadta. A Muzsikáló Kőbánya Egyesület támgatására l OOO OOO Ft-t nyújttt az Önkrmányzat, a költségvetési év flyamán tvábbi 200 OOO Ft támgatást biztsíttt az Önkrmányzat. 6

7 Sprt szervezetek támgatása A Képviselő-testület a White Sharks Hckey Club Egyesület részére a sikeres pályázat megvalósításának flyamatssága érdekében a évre 20 OOO eft támgatást biztsíttt. A támgatás utalása megtörtént Kiemelten támgattt sprtegyesületek: A Kőbányai Diákk Sprtegyesület (KDSE), a Kőbányai Ifjúsági Sprt Egyesület (KISE), a Kőbányai Trna Club (KTC), a Törekvés Sprtegyesület (Törekvés SE). A Képviselő-testület a valamennyi sprtegyesület évi támgatásról szóló elszámlását elfgadta. A Képviselő-testület a Kőbányai Sprtegyesületek és Sprtszervezetek Szövetsége részére megállapdás alapján eft támgatást biztsíttt. A támgatásról szóló elszámlást a Képviselő-testület elfgadta. Helyi nemzetiségi önkrmányzatk A Kőbányán működő kilenc nemzetiségi önkrmányzat általánsságban az évi 222 OOO Ft közpnti általáns működési támgatásból és pályázat útján a Képviselő-testület Kulturális, Oktatási és Sprt Bizttsága hatáskörében lévő - nemzetiségi önkrmányzatk évi működési költségeire és kulturális prgramkra felsztható - l OOO OOO Ft összegű tartalékkeretből biztsíttt támgatáskból, valamint az előző évi pénzmaradványból gazdálkdtt. Valamennyi nemzetiségi önkrmányzat (a Kőbányai Görög Önkrmányzatn kívül, amelynek irdája a Kada u szám alatt található) térítésmentesen használta a Nemzetiségek és Civil Szervezetek Házát a működéséhez, és hagymányőrző rendezvényeihez, ahl részükre irda-helyiség használat is biztsíttt. Közalapítványk Az önkrmányzat által alapíttt közalapítványk közül a Kőbánya Közbiztnságáért Közalapítvány és a Kőbánya Tűzvédelméért Közalapítvány az alapító kirataikban megjelölt célknak megfelelően évben flytatta működését. A Kőbánya Közbiztnságáért Közalapítvány az év srán hatszr, a Kőbánya Tűzvédelméért Közalapítvány négyszer ülésezett. A közalapítványk az Önkrmányzattól költségvetési támgatásban nem részesültek. Pályázati támgatásk A Kőbányán működő egyházak évi támgatása A Képviselő-testület a Kőbányán szalgálatt teljesítő egyházak részére január l-jétől december 31-éig terjedő időszakban a laksság körében kifejtett szciális, karitatív, ktatási tevékenységek, valamint kulturális, hagymányőrző és egyéb közösségi prgramk, illetve kórustalálkzó támgatására pályázatt írt ki. A pályázati keretösszeg: 3 OOO eft vlt. A pályázat keretében a Kőbányán szalgálatt teljesítő Budapest Kőbányai Refrmátus Egyházközség, a Budapesti Zsidó Hitközség, a Kőbányai Szent György Plébánia, a Kőbányai Szent László Plébánia, a Lengyel Persznális Plébánia, a Ráksfalvi Refrmátus 7

8 Egyházközség, valamint a Szent Család Plébánia részesült támgatásban. A támgatás felhasználásáról szóló beszámlókat a Képviselő-testület elfgadta. A civil szervezetek és a Kőbányai Sprtszövetség sprtegyesületei évi támgatása A Képviselő-testület Önk. R. alapján a kőbányai székhelyű civil szervezetek, egyesületek, alapítványk, valamint nem kőbányai székhelyű, de Kőbányán tagszervezettel rendelkező szervezetek, kőbányai intézményi háttérrel rendelkező jgi személyiség nélküli szerveződések részére a január l-jétől december 31-éig terjedő időszak prgramjaira és a működési költségeik támgatására pályázatt írt ki. Civil szervezetek számára a pályázati keretösszeg: 4 OOO eft, a Kőbányai Sprtszövetség sprtegyesületei évi sprtcélú támgatására a pályázati keretössze g: 2 OOO e Ft. A Képviselő-testület a kőbányai székhelyű civil szervezetek, egyesületek, valamint nem kőbányai székhelyű, de Kőbányán tagszervezettel rendelkező szervezetek, kőbányai intézményi háttérrel rendelkező jgi személyiség nélküli szerveződések, tvábbá a Kőbányán működő alapítványk részére a január l-jétől december 31-éig terjedő időszak prgramjaira és működési költségeik támgatására a beérkezett pályázatk alapján összesen eft, támgatást nyújttt. A Képviselő-testület valamennyi támgattt civil szervezet évi támgatás felhasználásának elszámlását elfgadta. Intézményi tvábbképzések támgatása Az Oktatási, Kulturális és Civil Csprt az óvdák részére a pedagógus létszám arányában összesen 717 OOO Ft (3000 Ft/pedagógus) támgatást javaslt. A támgatás utalása az intézmények részére megtörtént, az Önk. R. 12. melléklet 8. sra terhére. Az Önkrmányzat évi egyéb működési határzza meg. célú kiadásait részletesen a 8. melléklet A Humán Irda Oktatási, Kulturális és Civil Csprt évi részletes beszámlóját a 37. melléklet tartalmazza. Felhalmzási kiadásk A felhalmzási kiadásk a módsíttt előirányzathz képest 73,27%-ban teljesültek, amely eft összegű kiadást jelent. Az eredeti előirányzatt aznban közel 90 millióval haladta meg a felhalmzás kra frdíttt összeg. A felhalmzási kiadáskn belül a beruházásra és felújításra összesen ef-t, az egyéb felhalmzási célú kiadáskra eft frdíttt az önkrmányzat. Az Önkrmányzat évi egyéb felhalmzási célú kiadásait a 9. melléklet határzza meg. Beruházási és felújítási kat végzett a Kőbányai Vagynkezelő Zrt., a Plgármesteri Hivatal Főépítészi Csprtja, a Jegyzői Irda Vársüzemeltetési Csprtja, önállóan működő és gazdálkdó intézményeink, ezen kívül nagy értékű eszközöket az önállóan működő intézményeink is vásárltak. A évben beruházási kiadáskra összesen eft frdíttt az Önkrmányzat. 8

9 Telkeken, épületeken, építményeken évben az önkrmányzat eft-t értékben végzett beruházást. Jelentős összeget frdíttt az önkrmányzat a Kőbányai Szent László Általáns Iskla fcipályájának építésével kapcslats beruházáskra ( eft), az Új köztemető előtti körfrgalmú csmópnt kiépítésének befejezésére (6 639 e Ft), útépítésre ( eft), a Sörgyár telep beruházásaira ( eft), a Kis-Pngrác lakótelep szciális célú várs rehabilitációs prgramra ( eft). A év srán a legjelentősebb beruházás az Árkád Bevásárló Közpnt környékén fizetős parklási rendszer kialakítása vlt, a beruházásra eft-t frdíttt az Önkrmányzat. Az év srán felhalmzási kiadásként jelentkezett még a bölcsődékben pancslók létesítése, közvilágítás kiépítés, Okmányirda körüli járdák akadálymentesítése. A beruházásn belül az immateriális javak vásárlására eft-t, az ügyviteli- és számítástechnikai eszköz beszerzésre e Ft -t (ebből isklai számítógép beszerzés eft, a TÁMOP Öveges prgram beszerzései eft), tvábbá gép, berendezés, felszerelés, képzőművészeti alktás, hangszer vásárlásra e Ft-t (ebből T ÁM OP Öveges prgram beszerzései eft), valamint jármű vásárlásra eft-t frdíttt az Önkrmányzat. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt 464 e Ft-t (klíma, plazma televízió, prjektr), a Kőbányai Egészségügyi Szlgálat eft-t (ebből e Ft 2 db fgászati kezelőegység) frdíttt a beruházásn belül eszközbeszerzésre. A évben felújítási kiadáskra összesen e Ft frdíttt az Önkrmányzat. A KEOP pályázat keretében a Gépmadár óvda és Fecskefészek bölcsőde hmlkzati hőszigetelésére és fűtési rendszerének krszerűsítésére eft-t költött, vizesblkkk felújítására tvábbi 30 OOO eft-t. A Kis-Pngrác prjekt keretében eft felújítás történt a társasházakn. Útfelújítási prgram keretében felújításra került az Erdősi utca, a Harmat u előtti út, a Bányató u előtti szerviz út összesen eft értékben, valamint eft értékben újult meg járda. A évi felújításk között szerepel még a Sörgyár telep felújítása eft összeggel, Népligeti közép főgyűjtő tehermentesítő felújítása eft, Óhegy park veszély elhárítási munkái eft. Az önállóan működő és gazdálkdó intézményeink közül a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpntban felújításra került a riasztó-rendszer, a hangtechnikai berendezések, és a személyzeti msdók. Az Önkrmányzat évi beruházási kiadásait részletesen a 10. melléklet, felújítási kiadásait a ll. melléklet határzza meg. A Főépítési Csprt évi tevékenységéről szóló beszámlót a 39. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmzási általáns és a működési és fejlesztési célú céltartalékk eredeti előirányzatait és a tartalékk év végi záró összegeit (módsíttt előirányzat) a 12. és 13. melléklet tartalmazza. A megfntlt gazdálkdás következtében az előirányzat teljes felhasználására sem az általáns tartalékk, sem a céltartalékk esetében nem került sr. Az Önkrmányzat hsszúlejáratú hiteleinek állmányát a 14. melléklet határzza meg. 9

10 Az Önkrmányzat évi működési mérlegszerűen a 15. melléklet tartalmazza. és felhalmzási célú bevételeit és kiadásait Az önállóan működő és gazdálkdó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv európai uniós támgatással megvalósuló prgramjainak költségvetésének teljesülését a 16. melléklet határzza meg. Az Önkrmányzat évi működési és felhalmzási célú bevételeinek és kiadásainak teljesülését a költségvetési évben a 17. melléklet tartalmazza. Az Önkrmányzat adósságt keletkeztető felső határát a 19. melléklete határzza meg. kötelezettségvállalásainak (hitelképességének) Az Önkrmányzat adósságállmányából származó fizetési kötelezettségeket a 20. melléklet mutatja be. 3. Önállóan működő és gazdálkdó intézmények A Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt Az intézmény finanszírzásának eredeti előirányzata eft, a módsíttt előirányzata eft, ami eft előirányzat módsítást jelent. Szakmai célkra kaptt önkrmányzati plusztámgatásk, finanszírzásk összege eft vlt. A működési célra kaptt támgatásk és átvett pénzeszközök a évben eft vlt. Az összes támgatás, pénzmaradvány, átvett pénzeszköz előirányzatsítása megtörtént Az év végén a kiadási ldaln megtakarítás jelentkezett (98,73%) míg a bevételi ldalnkülönösen a másdik félév szakmai tevékenysége miatt -, sikerült a terv túlteljesítése. Az eredeti előirányzathz képest a saját bevételek 113,62%-ra teljesültek. A Kőbányai Kulturális Közpnt kiadásai összességében 97,25%-ta teljesültek, amelyen belül a személyi juttatásk kiadásai 98,3%-ra, a járulék kiadásk 97,43%-ra, a dlgi kiadásk 96,65%-ra teljesültek a módsíttt előirányzathz képest. A Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt évi részletes beszámlóját a 31. melléklet tartalmazza. A Kőbányai Egészségügyi Szlgálat Az intézmény -finanszírztt, a működési kiadáskat az Országs Egészségbiztsítási Pénztár (tvábbiakban: OEP) és a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat finanszírzta. A évben az OEP és a fenntartó támgatásából valamennyi szak tekintetében eleget tett a ellátási kötelezettségének a Kőbányai Egészségügyi Szlgálat. A Kőbányai Egészségügyi Szlgálat kiadási és bevételi eredeti előirányzata eft vlt, mely évvégére eft-ra emelkedett. 10

11 Az OEP-től átvett pénzeszköz 100,00%-n teljesült, és előző évhez képest eft-tal csökkent, ennek ellenére még mindig bevételek 56,98%-át adja. A fenntartói támgatás az eredeti előirányzathz képest összességében eft-tal növekedett. Az összeg nagy részét az rvsk vállalkzása miatt kifizetett felmentési illetmények és végkielégítések kmpenzációjára biztsíttt közpnti támgatás átadása, illetve a védőnői béremelés támgatása tette ki. Évközben épült be a költségvetésbe a fgászati kezelőegységek vásárlására biztsíttt felhalmzási támgatás. Az önkrmányzati működési támgatásból 94,30% igénybe vétele történt meg, a felhalmzási célú támgatásból a 2 darab fgászati kezelőegység beszerzésére került sr. A évben a teljesítés szerint az Önkrmányzat eft támgatta a Szaigálat működését, a évben a támgatás összege ennél 11,27%-kal nagybb mértékű, e Ft vlt. Előző évi pénzmaradványból a teljes összeg, eft igénybe vétele megtörtént A Kőbányai Egészségügyi Szaigálat kiadásai összességében 96,54%-ra teljesültek, amelyen belül a személyi juttatásk kiadásai 96,73%-ra, a járulék kiadásk 90,95%-ra, a dlgi kiadásk 97,81 %-ra teljesültek a módsíttt előirányzathz képest. A Kőbányai tartalmazza. Egészségügyi Szaigálat évi részletes beszámlóját a 32. melléklet 4. A V agyn alakulása A évi egyszerűsített mérleg elemzése Az Önkrmányzat évi egyszerűsített mérlegét - amelyben bemutatásra kerül az eszközök és frrásk összetételének váltzása - a 22. melléklet tartalmazza. A MÉRLEGSZERKEZET VIZSGÁLATA A jgszabályi előírásknak megfelelően összeállíttt mérleg adatainak segítségével került elemzésre a évi gazdálkdás. A mérleg az elmúlt év gazdasági műveleteinek végeredményét mutatja be, megállapítható belőle az eszközök és frrásk nagysága, összetétele és az előző évhez képest bekövetkezett váltzásk mértéke. Mindezek alapján vizsgálhatóaka vagyn és a gazdálkdás jellemzői. Az Önkrmányzat évi mérlegbeszámlójának eszközök és frrásk főösszege egyezően eft, amely a évi mérleg főösszegéhez visznyítva eft összegű növekedést mutat. A mérlegben a befektetett eszközök állmánya 0,78%-kal csökkent, a frgóeszközök értéke 29,44%-kal nőtt. ll

12 ESZKÖZÖK Vagyni helyzet alakulása: (eft-ban) Vlumen ESZKÖZÖK 2012.év Megszlás év Megszlás Eltérés váltzás %-ban %-ban (4-2) %-ban (4/2) l I. Immateriális javak , , ,34 II. Tárgyi eszközök , , ,39 III. Befektetett ' pénzügyi eszközök ,14 l , ,63 IV. Üzemeltetésre átadtt eszközök , ,67 IlO ,14 A. Befektetett eszközök , , ,22 I. Készletek , ,46 II. Követelések , , ,36 III. Értékpapírk l 404 0,001 l 404 0, ,00 IV. Pénzeszközök l , ,31 l ,37 V. Egyéb aktív pü. elszámlásk , , ,18 B. Fr~:óeszközök , ,71 l ,44 ESZKÖZÖK , , ,56 ÖSSZESEN(A+B): Befektetett eszközök értékelése A befektetett eszközök aránya megmutatja, hgy az egy éven túli tartós befektetések aránya hgyan alakul az összes eszközhöz visznyítva. A befektetett eszközök állmánya meghatárzó értéket (94,29%) képvisel az önkrmányzati vagyn körében, az előző évivel hasnló arányt mutatva. A befektetett eszközök értéke a évhez képest eft-tal, aránya O, 78%-kal csökkent. Tájékztatást kaphatunk a befektetett eszközök fedezeti mutatója segítségével (saját tőke/befektetett eszközök), hgy hsszabb távn a befektetett eszközöket saját frrásból mennyire tudja az Önkrmányzat finanszírzni. A mutató értéke évben 98,50%, a évben 99,22%, 2013.évben 100,51%. A mutató, ha kis mértékben is, de kedvezően alakul évről évre, ami azt jelenti, hgy a saját frrásk egyre nagybb hányadát finanszírzzák a befektetett eszközöknek. Az immateriális javak a bázis- és tárgyévben is a befektetett eszközök kis hányadát tették ki (2012-ben 0,05%, 2013-ben 0,04%). Az immateriálisjavak (vagyni értékűjgk és szellemi termékek) értéke 20,66%-kal csökkent (l O 145 eft-tal), amelyet a tárgyév srán végrehajttt beszerzések, a megszűnt intézményektől átvett eszközök összege és az értékcsökkenések elszámlásának különbözete indkl. A befektetett eszközökön belül legmeghatárzóbb a tárgyi eszközök (91,74%) aránya. A tárgyi eszközök mérlegcsprtn belül az ingatlank és kapcslódó vagyni értékű jgk állmánya, a gépek, berendezések és felszerelések állmánya, a járművek állmánya és a 12

13 beruházásk állmánya a nyilvántartáskkal egyező összegben került számbavételre a könyvviteli mérlegben december 31-ei frdulónappal Az ingatlank állmányi értékét növelte a évben végzett beruházásk, felújításk, az előző évek befejezetlen beruházásainak aktiválása, a Magyar Államtól a "Török Iskla" térítésmentes átvétele. Az ingatlank állmányi értékét csökkentette a beruházásk selejtezése eft értékben (tervek), a 41460/9 hrsz.-ú (Okmány Irda) hrsz.-ú (Endre u.) ingatlank üzemeltetésre átadása, ingatlank értékesítése, és a évben elszámlt ( O eft) értékcsökkenés. A növekedések és csökkenések egyenlegéből adódóan a befektetett eszközök értéke évhez képest e Ft-tal, aránya 0,78%-kal csökkent. A gépek, berendezések, felszerelések nettó értéke eft-tal nőtt, amelynek indka a megszűnt intézmények eszközeinek átvétele ( eft), a évi beszerzések ( eft), a selejtezés és az értékcsökkenés ( eft) elszámlásának együttes hatása. A járművek nettó értéke eft-tal csökkent, ahl a növekedés a e Ft beszerzésből (Közterület-felügyelet részére), eft a megszűnt intézményektől történő átvételből, a csökkenés az értékesítésből (4 590 eft) és az értékcsökkenés elszámlásából adódtt ( eft). A évben 56,07%-kal ( eft) csökkent a beruházásk, felújításk összege. Előző évek beruházásából aktiválásra került eft, a Képviselő testület döntése alapján selejtezés történt eft értékben, évben be nem fejezett beruházásk összege eft. A Befektetett pénzügyi eszközök értéke 13,37%-kal ( eft-tal) csökkent évhez képest. Csökkent a Tartós részesedések állmánya, kivezetésre került eft a Képviselő-testület döntése alapján, tvábbi csökkenést eredményezett a tartósan adtt kölcsönök és az egyéb hsszú lejáratú követelések megtérülése. Az Üzemeltetésre, kezelésre átadtt, kncesszióba, vagynkezelésbe adtt, vagynkezelésbe vett eszközök 20,14%-s növekedésének ( eft-tal) az indka, hgy a évben 41460/98 hrsz.-ú (Okmány Irda) hrsz.-ú (Endre u.) ingatlank használati szerződés szerint átadásra kerültek a Budapest Fővárs Krmányhivatala részére. Frgóeszközök értékelése A frgóeszközök aránya (frgóeszközök/eszközök összesen) a évben 4,43%, 2013.évebn 5,71 %. A évi adatkhz visznyítva a frgóeszközök mérleg szerinti értéke 29,44%-kal (l eft-tal) nőtt. A frgóeszközök között szerepeinek a készletek, a tevékenységet nem tartósan szlgáló követelések, az értékpapírk és a pénzeszközök is, a növekedés a pénzeszközök állmányának emelkedése kzta. A Készletek aránya a frgóeszközökön belül nagyn csekély mértékű (2012. évben aránya 0,01 %, évben 0,0005%-t tett ki.). Készletként van nyilvántartva a bölcsődéknél az élelmiszer, a védőruha és a védőcipő. A Követelések értéke 4,64%-s ( eft) csökkenést mutat bázis év adatáhz képest, amelyek ka, hgy a követelések áruszállításból és szlgáltatásból (8 733 eft), és a rövid lejáratú adtt kölcsönök állmánya ( eft) nőtt, az adósk (lll 786 eft) és az egyéb követelések körébe tartzó tételek összege ( eft) jelentősen csökkent. 13

14 A Pénzeszközök értéke eft, amely az Önkrmányzat és intézményei, valamint önállóan működő és gazdálkdó intézmények költségvetési fizetési számláit, pénztárait és az idegen pénzeszközöket tartalmazza december 31-én. A pénzeszközök állmányában jelentős növekedés következett be, mely a bázisévhez visznyítva 110,37%-s növekedést jelent l eft összeggel. A fizetőképességet általánsan jellemző likviditási mutató (frgóeszközöklrövid lejáratú kötelezettségek) rámutat, hgy az önkrmányzat biztsan tudta finanszírzni a rövidlejáratú kötelezettségeit a frgóeszközeiből A mutató évben már kis mértékben emelkedett évhez képest, értéke 4,62-ről 4,92 nőtt, a évben a mutató nagyn kedvezően alakult értéke 8, 78. A mutató ptimális, ha értéke l,8-nál nagybb, azaz a rövid lejáratú kötelezettségeknél közel kétszeres a frgóeszközök állmánya, jelen esetben a frgóeszköz állmány több mint nylcszrsa a rövid lejáratú kötelezettségeknek FORRÁSOK Pénzügyi helyzet alakulása (eft-ban) Vlumen FORRÁSOK 2012.év Megszlás Megszlás Eltérés váltzás 2013.év %-ban %-ban (4-2) %-ban (4/2) l I. Saját tőke , , ,47 II. Tartalékk l , ,38 l ,60 III. Kötelezettségek ,35 l ,84 -l ,37 Ebből: Hsszú lejáratú ,17 l ,07 -l ,53 kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség , , ,86 Egyéb passzív pü-i elszámlásk , , ,55 Frrásk összesen (l+ II+ III): , , ,56 Az összes frrásn belül a Saját tőke arányának vizsgálata ki emelt fntsságú, mert az összes frrásn belül 94,78%-t tesz ki. A saját tőke és az összes frrás arányát a tőkeerősség mutató fejezi ki. A mutató kedvezően alakult a évben 94,86%-t tett ki. A saját tőke 2013-ban bázisévhez visznyítva eft-tal nőtt, de a mutató csekély mértékben (0,08%-kal) csökkent. Saját tőke összege 2012-ben eft, 2013-ban eft- aránya 2012-ben 94,86% 2013-ban 94,78%. A Tartalékk összege eft, amely bázisévhez visznyítva l eft növekedést mutat. A tartalékk összege részben a évi gazdálkdás eredménye ( eft), részben az előző évi költségvetési pénzmaradvány ( eft). A Kötelezettségek állmánya bázisévhez képest 44,63%-kal, l eft-tal csökkent. A kötelezettségek részaránya mutató (kötelezettségek/mérlegfőösszeg) segítségével kiszámítható, hgy a frráskn belül az idegen frrásk aránya hgyan alakul. A 14

15 kötelezettségek részarányában visznylags állandóság látható 2011-ben 2,36%, 2012-ben 2,17%, 2013-ban 1,84% vlt, ami kedvezőnek tekinthető. Az Önkrmányzat hsszú lejáratú kötelezettségei (beruházási és fejlesztési hitel állmánya) csökkent 50,47%-kal, mivel a Magyar Állam Tartzásátvállalási szerződés keretében átvállalta az önkrmányzat fizetési kötelezettségeinek jelentős részét. Az átvállalt összeg eft. A rövid lejáratú kötelezettségeink között szerepel a beruházási és fejlesztési hitelek következő évi törlesztő részlete eft, kötelezettségek áruszállításból és szlgáltatásból eft, helyi adókból származó túlfizetés összege eft. A övid lejáratú kötelezettségek összesen 24,14%-kal e Ft-tal csökkentek. A Passzív pénzügyi elszámlásk mérleg szerinti értéke 60,45%-kal azaz eft-tal csökkent. Az Önkrmányzat évi vagynkimutatását a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről, valamint a "0"-ra leírt eszközökről a 21. melléklet mutatja be. 5. A pénzmaradvány váltzásának tartalma és kai A évre elkészült az Önkrmányzat jgi személy, a Plgármesteri Hivatal és valamennyi önállóan működő költségvetési szerv beszámlja összesen harminckettő, az Önkrmányzatra vnatkzó adatk e beszámlók összesítésével készültek. Az Önkrmányzat december 31-ei bankszámláinak és pénztárainak záró pénzkészlete eft, amely az előző év végi állmányhz képest jelentősen l eft-tal növekedett. Az Önkrmányzat összesített tárgyévi helyesbített pénzmaradványa eft, amely szintén jelentősen növekedett az előző évhez képest. Az Önkrmányzat tárgyévi összesített szabad pénzmaradványa eft, az Önkrmányzat költségvetési tartaléka eft a évre vnatkzó jgszabályi előírásk szerint kimutatva. A január elsejétől hatályba lépett az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. ll.) Krm. rendelet (tvábbiakban Áhsz.). Az új államháztartás számvitelben jelentősen megváltztt a pénzmaradvány fgalma, megszűntek a záró pénzkészletet érintő krrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámlásk) és a pénzmaradvány összegét módsító finanszírzási krrekciók, tvábbá a maradvány tartaléklására sincs lehetőség. A évről a évre történő átállás srán ezeket a váltzáskat az államháztartás számvitelének évi megváltzásával kapcslats król szóló 36/2013. (IX. 13.) NGM rendelet alapján kell a számviteli nyilvántartáskn átvezetni rendező mérleg készítésével. A rendező mérleg elkészítése srán a tartalékkat az egyéb eszközök induláskri értéke mérleg srra kell átvezetni. A rendező mérleg elkészítését követően a záró pénzkészlettel (idegen pénzeszközök nélkül) egyező összeget kell maradványként igénybe venni a finanszírzási bevételek között. 15

16 Az Önkrmányzat i pénzkészlete az idegen pénzeszközök nélkül eft, amelynek maradványként történő igénybevételét önállóan működő és gazdálkdó, valamint önállóan működő költségvetési szervenként 28. melléklet határzza meg. Az Önkrmányzat jgi személy, valamint az önállóan működő és gazdálkdó költségvetési szerv a pénzmaradványát a 29. mellékletben meghatárzttak szerint használhatja fel. Az önállóan működő költségvetési szerv a pénzmaradványát a 30. mellékletben meghatárzttak szerint használhatja fel. Az Önkrmányzat évi egyszerűsített határzza meg. pénzmaradvány kimutatását a 23. melléklet Az Önkrmányzat évi egyszerűsített pénzfrgalmi jelentését a 24. melléklet határzza meg. Az Önkrmányzat évi pénzeszközök egyeztetéséta 25. melléklet határzza meg. 6. Értékpapír- és hitelrnőveletek alakulása Az Önkrmányzat tulajdnában lévő üzletrészek és kárpótlási jegyek állmányát, valamint a részvények állmányát, tvábbá az azkban bekövetkezett évközi váltzáskat az előterjesztés 26. és 27. melléklete mutatja be. Az önkrmányzat értékpapír, illetve részvény állmányának évi adatai: (eft-ban) Megnevezés év eft Váltzásk Nyitó Záró Részesedések (részvény, üzletrész) l Értékpapírk (kárpótlás i j egy) l 404 l 404 Az Önkrmányzat a év flyamán sem bcsáttt ki kötvényt Részvénytársaságk értékelése a december 31-ei mérleg adatk alapján: Kssuth Nymda Zrt: A társaság felszámlás alatt áll, kezdete: A felszámlóbizts az adós fennálló tartzását elismerte. Követelésünk megtérülése a felszámlási eljárás srán nem várható. A felszámlási eljárás még nem fejeződött be. A társaságban tulajdnlt részesedés: 1,10645% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: l O 290 eft : 930 OOO eft = l, l 0645% Nyilvántartási értéke: O Ft Hllóházi Prcelán Manufaktúra Zrt. A társaság felszámlás alatt áll, kezdete:

17 A évi mérleg szerinti eredmény eft, a évben eft. Kötelezettség állmánya csökkent az előző évhez képest. Eredménytartalék eft. Mérleg szerinti eredmény: eft A társaságban tulajdnlt részesedés: 0,39935% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: 611 eft: 153 OOO eft = 0,39935% évben az állmánycsökkenés: O Ft Nyilvántartási értéke: 306 eft DOFERZrt. Infrmációink alapján a gazdasági társaság pénzügyi mutatója növekedett évben eft adóztt eredményt realizált. A saját tőke és jegyzett tőke aránya 2012-ben 137%. A társaságban tulajdnlt részesedés: 1,85708% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: eft : l eft = 1,85708% évben az elszámlt értékvesztés: O Ft Nyilvántartási értéke: eft PEMŰ Zrt. A társaság gazdálkdása stabil, kiegyensúlyztt, eredményes. A társaságban tulajdnlt részesedés: 0,8125% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: eft: 800 OOO eft = 0,8125% évben az elszámlt értékvesztés: O Ft Nyilvántartási értéke: eft Mixlid Zrt.: A társaság felszámlás alatt áll, kezdete: A felszámló bizts az adós fennálló tartzását elismerte. Követelésünk megtérülése a felszámlási eljárás srán nem várható. A A társaságban tulajdnlt részesedés: 2,0% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya. 5 OOO eft: 250 OOO eft =2% Nyilvántartási értéke: O Ft Frgatási célú értékpapírk: Kárpótlási jegyek: l 404 eft értékben. A december 31-i adatk szerint a kárpótlási jegyek tőzsdei frgalmban vannak. A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat által alapíttt gazdasági társaságk (l 00%-s tul a j dn rész): KÖKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft Bp., Basa u. l. üzletrész: 64 OOO ef t tulajdni rész aránya: l 00% Kőbányai Média és Kulturális Nnprfit Kft Bp., Előd u. l. A társaság végelszámlás alatt áll, kezdete: üzletrész: 3 OOO ef t tulajdni rész aránya: l 00% Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. ll 08 Bp., Újhegyi stny.l-3. üzletrész: l O OOO eft tulajdni rész aránya: l 00% Kőbányai Vagynkezelő Zrt. ll 07 Bp., Ceglédi út

18 részvények: l 160 OOO eft tulajdni rész aránya: l 00% A krábbi évek beruházásai miatt igénybevett fejlesztési célú hitelek állmányának alakulása: (eft-ban) Felvett hitel összesen: hitelállmány (nyitó): Tárgyévben fizetett tőketörlesztés: Adósságknszlidáció keretében átvállalt törlesztés: hitelállmány (záró): l Tárgyévben fizetett kamat: Összefglaló a évi adókintlévőségek alakulásáról és a behajtási cselekményekről Bevételek: Megnevezés évi terv Teljesítés Teljesítés (Ft) (Ft) %-a Epítményadó OOO OOO ,57 Telekadó 460 OOO OOO ,23 Gépjárműadó 230 OOO OOO ,11 Idegenfrgalmi adó 20 OOO OOO OOO 113,89 Pótlék 33 OOO OOO ,29 Bírság l 500 OOO l ,65 Összesen: OOO ,76 Az adóbevételek alakulásának értékelése A évre tervezett adóbevétel eft-ban realizálódtt, százaléks arányban az eredeti előirányzat 118,76%-ban teljesült. A túlteljesítés összesen frint. A jelentős többletbevétel egy adózó felderítés nymán több évre visszamenőlegesen megállapíttt eft adójának a befizetéséből származtt, illetve több lyan nagy adózónk vlt, akik évben magasabb összegű befizetést teljesítettek A behajtási cselekmények hatéknysága is hzzájárult a bevételek emelkedéséhez évben magasabb számban indítttunk aznnali beszedési megbízást a kintlévőségek behajtására, és az inkasszó teljesülésének aránya is kedvezőbben alakult az elmúlt évhez képest. Az adózói fegyelem javulása is megfigyelhető tekintettel arra, hgy a kiküldött fizetési felhívást követően az adózókjelentős része teljesítette az adófizetési kötelezettségét. A Magyarrszág évi közpnti költségvetéséről szóló évi CCIV. törvény 32. (l) bekezdése alapján január l-jétől a beszedett gépjárműadó 40%-a marad az önkrmányzatnál, mint átengedett bevétel, a 60%-át a közpnti költségvetésbe kell átutalni. Az átutalt összeg december 31-ig összesen frint vlt. 18

19 Év közben július 1-jei hatállyal módsult a gépjárműadóról szóló évi LXXXII. törvénynek (a tvábbiakban: Gjt.) a légrugós gépjárművek adójára vnatkzó rendelkezése akként, hgy az adó mértéke az érintett gépjárművek esetében 1200 frintról 850 frintra csökkent. A módsítás eredményeképpen frint adó törléséről hztunk határzatt, így az önkrmányzat a részére átengedett bevétel 40%-át figyelembe véve frint adóbevételtől esett el. Az összes adóbevétel alakulása (eft-ban) év év év év év év év év év év Az önkrmányzati adóbevételeken belül meghatárzó az építményadó túlsúlya (72,08%). Az önkrmányzati adóbevételek alakulása (%) 72,08% 21,61% 0,65% 0,55% 5,10% építményadó telekadó gépjárműadó idegenfr. adó bírság, pótlék 19

20 A kintlévőségek alakulása (eft-ban) Építményés telekadó Gépjármű év év év év év Fennálló tartzás l Ebből felszámlás Tényleges kintlévőség l l Bevétel Kintlévőségek a bevétel %-ban 14,90% 29,83% 28,96% 47,49% 29,97% Fennálló tartzás adó Ebből felszámlás (átengedett Tényleges kintlévőség és közpnti bevétel Bevétel összesen) Kintlévőségek a bevétel %-ban 59,00% 49,15% 54,91% 56,30% 65,88% Fennálló tartzás Késedelmi Ebből felszámlás pótlék Tényleges kintlévőség Bevétel Idegenfr- Fennálló tartzás galmi adó Bevétel Bírság Bevétel Egyéb Fennálló tartzás bevételek Bevétel A fennálló tartzás magában fglalja az előző évi áthztt év végi zárási összes hátralékt, a tárgyévi összes hátralékt, és krrekciós tényezőként figyelembe kell venni a múlt évi és tárgy évi túlfizetéseket Az adózás rendjéről szóló évi XCII. törvény (a tvábbiakban: Art.) 162. (l) bekezdése szerint: "a végrehajtási eljárást leflytató adóhatóság végrehajtható vagyn hiányában az adózó adótartzását, állami kezességvállalásból eredő, állammal szemben fennálló tartzását behajthatatlannak minősíti, és végrehajthatóvá válásáig, illetve a végrehajtáshz való jg elévüléséig ezen a jgcímen tartja nyilván." Ezek a behajthatatlan adótartzásk a kintlévőségek állmányát növelik. Ezzel szemben a krábbi szabályzás értelmében végzéssel kellett a behajthatatlan adótartzáskat törölni, és ezeket a törléseket a nyilvántartásból ki is kellett vezetni, tehát ezek nem jelentek meg kintlévőségként. 20

21 2013. évben 57 adózó esetében, összesen eft összegben vettünk nyilvántartásba adótartzást behajthatatlanság címén. A táblázatban a felszámlási eljárás alatt lévő kintlévőségek összege is feltüntetésre került. Sajns a hitelezői igény benyújtása skkal inkább frmális, rnint ténylegesen eredményre vezető lépés. A hitelezői igényünk benyújtása ellenére azk teljes egészében meg nem térülő hátralékk az elmúlt évek tapasztalatai alapján. A felszámlási eljárás befejezésével hitelezői igényünk rendszerint nem nyer kielégítést. A felszámlási eljárásk hsszú éveken keresztül történő elhúzódása azt is eredményezi, hgy a tőketartzás akár többszörös pótléktartzást halmz fel maga után, amelyet a kintlévőség rnindaddig magában fglal, amíg a felszámlási eljárás jgerősen be nem fejeződik, és ezért a hátralékat behajthatatlanként kell nyilvántartani. A csődeljárásról és felszámlási eljárásról szóló évi XLIX. törvény 38. -a kimndja, hgy "az adós ellen a felszámlás időpntjában flyamatban lévő - a felszámlás körébe tartzó vagynnal kapcslats - végrehajtási eljáráskat a végrehajtást fganatsító bíróságnak (hatóságnak) haladéktalanul meg kell szüntetni, a lefglalt vagyntárgyakat és a beflyt, a végrehajtás költségeinek levnása után fennmaradó, de még ki nem fizetett pénzeszközöket a kijelölt felszámlónak kell átadni. Az adós ingatlanán fennálló végrehajtási jg a felszámlás kezdő időpntjában rnegszűnik." A felszámlás kezdő időpntja után a gazdálkdó szervezet ellen a felszámlás körébe tartzó vagynnal kapcslats pénzkövetelést csak a felszámlási eljárás keretében lehet érvényesíteni regisztrációs díj megfizetése rnellett. A leírtak értelmében a törvény kizárja, hgy végrehajtást indítsunk a jgerős felszámlás alatt lévő hátralékkra, sőt a végrehajtási jgunk is törlésre kerül az idézett jgszabály alapján. Behajtási tevékenység Behajtás típusa Darabszám Behajtandó összeg Betizetés ( eft) Teljesülés aránya (%) (eft) év év Inkasszó 1302 l ,81 13,15 Bérletiltás ,43 8,94 Nyugdíj letiltás ,56 24,28 Ingófglalás ,59 Gépjármű frgalmból ,88 0,69 történő kivnása Végrehajtási JOg l ,03 bejegyzés V égrehajtás i értesítés, ,18 5,78 fizetési felhívás Bér- és nyugdíjletiltáshz 2431 esetben kerestük meg az OEP-et és a Nyugdíjflyósító Igazgatóságt. Inkasszó teljesüléséhez 3530 esetben a pénzintézettől számlaszárn közlésének megkeresésével éltünk, magánszemélyek esetében is. Az adóhatóságnak ahhz, hgy behajtási cselekményeit eredményesen tudja végezni, az adóalany aktuális adataira (lakcírn, székhely, pénzintézeti számlaszárn stb.) van szükség. Ennek érdekében 118 gépjárrnű-adatkérést, 420 cégnyilvántartásból történő lekérdezést, 21