Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő- testületének. 5/2006. (II. 27.) rendelete az

Átírás

1 Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő- testületének 5/2006. (II. 27.) rendelete az önkormányzat költségvetésének megállapításakor, illetőleg a zárszámadáskor a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó mérlegek és kimutatások tartalmának meghatározásáról Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény ában kapott felhatalmazás alapján az alábbi rendeletet alkotja. Az önkormányzat adósság- és az általa nyújtott hitelállományának a kimutatása 1. Az Önkormányzat az adósság és az általa nyújtott hitelek állományát lejárat szerinti, hitelezők szerinti és eszközök szerinti bontásban a költségvetését megállapító és zárszámadási rendeletében e rendelet 1. számú melléklete szerinti tartalommal mutatja be. Az Önkormányzat összevont Az önkormányzat összevont mérlegei 2. a.) pénzforgalmi mérlegét a költségvetését megállapító és zárszámadási rendeletében e rendelet 2. számú melléklete; b.) egyszerűsített mérlegét csak a zárszámadási rendeletében e rendelet 3. számú melléklete; c.) a bevételek jogcím csoportonkénti megbontását a költségvetését megállapító és zárszámadási rendeletében e rendelet 4. számú melléklete szerinti tartalommal mutatja be a költségvetés megállapításakor előzetes adatok, a zárszámadásban tényleges adatok alapján. Vagyonkimutatás 3. Az Önkormányzat vagyonkimutatását a zárszámadási rendeletében az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 44/A. -a szerinti részletezettséggel mutatja be. Az önkormányzat a vagyonkimutatásban további alábontást nem alkalmaz.

2 A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése 4. (1) A tájékoztatóban pontosan fel kell tüntetni minden olyan döntést, amely akár a bevételek, akár a kiadások tekintetében több éves kihatást eredményeznek. (2) A döntéseket számszerűsíteni kell évenkénti bontásban, valamint összesítve. (3) Az Önkormányzat a több éves kihatással járó döntéseit a költségvetését megállapító és zárszámadási rendeletében e rendelet 5. számú melléklete szerinti tartalommal mutatja be. A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás 5. (1) A kimutatásban a tárgyévre vonatkozó közvetett támogatásokat jogcímenként és összegszerűen kell részletezni. (2) Az Önkormányzat a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatását a költségvetését megállapító és zárszámadási rendeletében e rendelet 6. számú melléklete szerinti tartalommal mutatja be. Záró rendelkezések 6. (1) Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. (2) E rendelet kihirdetéséről a Jegyző a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján történő kifüggesztésével gondoskodik. Kőröshegy, február 27. Petrin László jegyző Kiss Ferencné polgármester Záradék: E rendelet február 27.- én a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került. Petrin László jegyző

3 1. számú melléklete Az Önkormányzat adósság- és hitelállományának kimutatása lejárat, hitelezők és eszköz szerinti bontásban Eszköz Forrás Rövid lejárat Rövid lejárat Lakosságnak nyújtott kölcsön Rövid lejáratú egyéb kötelezettség lakásvásárlás adósok helyi támogatás E-ON munkáltatói kölcsön szgk. törlesztés Áruszállításból szállítói követelés Adósok Hitel Hosszú lejárat Hosszú lejárat Lakásvásárlás Hosszú lejáratú egyéb hitel Helyi támogatás E-ON Munkáltatói kölcsön szgk. részlet

4 1/a számú melléklete Kimutatás a nyújtott hitelek állományáról év A hitel megnevezése Kamatmentes lakástámogatási hitel Szociális kölcsön Lejárat év év év év Kimutatás az adósságállományról év Adósságállomány megnevezése év Lejárat Ebből év napon belüli További évek Szállítók Hosszú lejáratú hitel Rövid lejáratú hitel Térítési díj túlfizetés Szemétszállítási díj túlfizetés Lakáshitel túlfizetés Helyi adók túlfizetés

5 2. számú melléklete Működési bevételek Támogatás központi költségvetésből normatív állami hozzájárulás központosított előirányzatok normatív, kötött felhasználású támogatások felügyeleti szervtől kapott Támogatás értékű bevétel központi költségvetési szervtől fejezeti kezelésű előirányzattól TB pénzügyi alapjaiból elkülönített állami pénzalapból helyi önkormányzattól többcélú kistérségi társulástól egyéb önkormányzati társulástól Saját bevétel hatósági jogkörhöz köthető bevételek igazgatási szolgáltatási díj felügyeleti jellegű tevékenység díja bírságból származó bevétel átengedett központi adók SZJA helyben maradó része SZJA kiegészítés gépjárműadó helyi adók és kapcsolódó pótlékok, bírságok építményadó telekadó kommunális adó iparűzési adó idegenforgalmi adó pótlék és bírság talajterhelési díj egyéb saját bevétel áru- és készletértékesítés ellenértéke szolgáltatások ellenértéke bérleti és lízingdíj intézményi ellátási díjak alkalmazottak térítései az alkalmazott, tanuló, hallgató stb. kártérítése és egyéb térítése ÁFA bevételek, visszatérülések Hozam- és kamatbevételek Átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről vállalkozásoktól háztartásoktól non-profit szervezetektől külföldről EU költségvetésből Pénzügyi műveletek évi előir évi előir.

6 2. számú melléklete Felhalmozási bevételek Intézményi felhalmozási kiadások támogatása Támogatás értékű felhalmozási bevételek központi költségvetési szervtől fejezeti kezelésű előirányzattól TB alaptól elkülönített állami pénzalapból helyi önkormányzattól államháztartáson kívülről többcélú kistérségi társulástól egyéb önkormányzati társulástól Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Felhalmozási célú egyéb bevételek víziközmű koncessziós díj / eszközhasználati díj lakásértékesítés építési telek és ingatlaneladás részvények, értékpapírok értékesítése privatizációs bevételek 2005 évi előir évi előir. Működési és felhalmozási célú bevétel összesen:

7 2. számú melléklete Működési kiadások Támogatások folyósítása felügyelet alá tartozó költségvetési szervnek személyi juttatás munkaadót terhelő járulékok dologi jellegű kiadás ellátottak pénzbeni juttatása Támogatásértékű működési kiadás helyi önkormányzatoknak és ktgvetési szerveinek többcélú kistérségi társulásnak egyéb önkormányzati társulásnak Önkormányzati működési kiadások személyi juttatás munkaadót terhelő járulékok dologi jellegű kiadás ellátottak pénzbeni juttatása folyószámla hitel kamata folyószámla hitel törlesztése működési célú tartalékok előző évi támogatás visszafizetése évi előir évi előir. Felhalmozási kiadások Támogatásértékű felhalmozási kiadások helyi önkormányzatoknak és ktgvetési szerveinek többcélú kistérségi társulásnak egyéb önkormányzati társulásnak Önkormányzati felhalmozási kiadások Működési és felhalmozási célú kiadás összesen:

8 3. számú melléklete Egyszerűsített mérleg év Eszközök Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai Források Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK D) SAJÁT TŐKE I. Immateriális javak I. Induló tőke II. Tárgyi eszközök II. Tőkeváltozások III. Befektetett pénzügyi eszk. IV. Üzemeltetésre, kezelésre E) TARTALÉKOK átadott eszközök I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek F) KÖTELEZETTSÉGEK II. Követelések I. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Értékpapírok II. Rövid lejáratú kötelezettségek IV. Pénzeszközök III. Egyéb passzív pü. elszámolások V. Egyéb aktív pü. elszámolások Eszközök összesen Források összesen

9 4. számú melléklete Az önkormányzat bevételei jogcím csoportonként Költségvetés eredeti ei. mód ei. terv számítás számítás I. Működési bevételek: 1. Intézményi működési bevételek 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei 2.1. Illetékek 2.2 Helyi adók 2.3. Átengedett központi adók 2.4. Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek II. Támogatások: 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív támogatások 1.2. Központosított előirányzatok 1.3. Kieg.tám. a helyi önkormányzatok bérkiadásaihoz 1.4. Normatív kötött felhasználású támogatások 1.5. Fejlesztési célú támogatások III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 2. Önkormányzatok sajátos felhalm. és tőkebevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Véglegesen átvett pénzeszközök: 1. Működési célú pénzeszköz átvétel ebből OEP-től átvett pénzeszköz 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ebből OEP-től átvett pénzeszköz V. Tám. kölcsönök visszatérülése, értékpapírok értékesítésének, kibocsátásának bevétele: VI. Hitelek: 1. Működési célú hitel, kötvénykibocsátás 2. Felhalmozási célú hitel, kötvénykibocsátás VII. Pénzforgalom nélküli bevételek: 1. Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 2. Előző évi vállalkozási eredmény igénybevétele

10 4. számú melléklete Az önkormányzat bevételei jogcím csoportonként Zárszámadás eredeti ei. mód ei. terv számítás számítás I. Működési bevételek: 1. Intézményi működési bevételek 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei 2.1. Illetékek 2.2 Helyi adók 2.3. Átengedett központi adók 2.4. Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek II. Támogatások: 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív támogatások 1.2. Központosított előirányzatok 1.3. Kieg.tám. a helyi önkormányzatok bérkiadásaihoz 1.4. Normatív kötött felhasználású támogatások 1.5. Fejlesztési célú támogatások III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 2. Önkormányzatok sajátos felhalm. és tőkebevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Véglegesen átvett pénzeszközök: 1. Működési célú pénzeszköz átvétel ebből OEP-től átvett pénzeszköz 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ebből OEP-től átvett pénzeszköz V. Tám. kölcsönök visszatérülése, értékpapírok értékesítésének, kibocsátásának bevétele: VI. Hitelek: 1. Működési célú hitel, kötvénykibocsátás 2. Felhalmozási célú hitel, kötvénykibocsátás VII. Pénzforgalom nélküli bevételek: 1. Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 2. Előző évi vállalkozási eredmény igénybevétele

11 5. számú melléklete Több éves kihatással járó döntések Megnevezés Összesen előirányzat év előirányzat év előirányzat év előirányzat év után előirányzat Megjegyzés (döntés száma) Fejlesztési kiadások Fejlesztési kiadások összesen: Kezességvállalások Kezességvállalások összesen: Mindösszesen:

12 6. számú melléklete Az önkormányzat közvetett támogatásait tartalmazó kimutatás Ssz. Az önkormányzat bevételei I. Alaptevékenység bevételei I. Összesen (ezer Ft) Ssz. Közvetett támogatás Alaptevékenység bevételeihez tartozó közvetett támogatások Összesen (ezer Ft) II. Alaptevékenységgel összefüggő egyéb bevételek II. Alaptev.-el összefüggő egyéb bevételekhez tartozó közvetett támogatások III. Egyéb sajátos bevételek III. Egyéb sajátos bevételekhez tartozó közvetett támogatások Helyiségek bérbeadásának Helyiségek bérbead. díjának díja elengedése és kedvezménye Helyiségek eseti Helyiségek eseti bérbead bérbeadásának díja díjának elengedése, kedv. IV. Helyi adó bevétel IV. Helyi adó bevételhez tartozó közvetett támogatások 1. Helyi adó bevétel Helyi adó elengedés és 1. kedvezmény V. Átengedett központi adók V. Átengedett központi adókhoz tartozó közvetett támogatások 1. Gépjárműadó Gépjárműadó elengedés és 1. kedvezmény VI. Egyéb sajátos bevételek VI. Egyéb sajátos bevételekhez tartozó közvetett támogatások Bevételek összesen: Közvetett tám. összesen: Tervezett bevételek összesen: