Készült: Szentes Város Polgármesteri Hivatala Közgazdasági Osztályán, 2006 februárjában

Készült: Szentes Város Polgármesteri Hivatala Közgazdasági Osztályán, 2006 februárjában

Szentes Város ÖNKORMÁNYZATA 2006. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE

2 ELŐTERJESZTÉS Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete 2006. február 24-i ülésére Szentes Város Önkormányzata 2006. évi költségvetéséről Tisztelt Képviselő-testület! A vonatkozó törvények és kapcsolódó jogszabályi előírások értelmében beterjesztem a város 2006. évi költségvetéséről szóló rendelet tervezetét. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg és fogadja el. Szentes, 2006. február 14. Szirbik Imre

3 TARTALOMJJEGYZÉK SZENTES VÁROS ÖNKÖRMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETE /2006. ( ) ÖR RENDELET-TERVEZETE AZ ÖNKORMÁNYZAT 2006. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL, MÓDOSÍTÁSÁNAK ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL 6 MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi költségvetési bevételei 1/a. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi normatív állami hozzájárulásainak jogcímei és összegei 1/b. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi működési célú bevételeinek jogcímei és összegei 1/c. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi fejlesztési célú bevételeinek jogcímei és összegei 1/d. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata irányítása alá tartozó intézmények 2006. évi tervezett bevételeinek összege kiemelt előirányzatonként és intézményenként 2. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata irányítása alá tartozó intézmények 2006. évi tervezett kiadásainak összege kiemelt előirányzatonként és intézményenként 2/a. sz. melléklet Sz61entes Város Önkormányzata irányítása alá tartozó intézmények 2006. évi működési költségvetésében megvalósuló felújítási feladatok 2/b. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata irányítása alá tartozó intézmények 2006. évi költségvetésében megvalósuló felhalmozási feladatok 3. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatala 2006. évi kiadásai feladatonként, kiemelt előirányzatonként 3/a. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi költségvetésében tervezett tartalék előirányzat részletezése 3/b. sz. melléklet Szentesi Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2006. évi bevételi és kiadási előirányzatainak összefoglalója 18 20 24 26 29 40 60 61 62 65 67

4 3/c. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzat tulajdonában lévő, bérbeadás útján hasznosított ingatlanok 2006. évi ingatlankezelési terve ( Szentesi Beruházó és Vagyonhasznosító Kft) 4. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi fejlesztési feladatai 5. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata több éves kihatással járó feladatai 5/a. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait 2006-2007-2008 években összefoglaló mérleg 5/b. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata hitelállománya és törlesztés üteme 5/c. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata garancia- és kezességvállalásai célonként és lejárat szerint 5/d. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi közvetett támogatásai 6.sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi előirányzat felhasználási ütemterve havi bontásban 6/a. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi hitelképességét bemutató táblázat 7. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi költségvetésében az Európai Uniós csatlakozási eszközök támogatásával megvalósuló projektek bevételei és kiadásai feladatonként 8.sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi bevételeinek és kiadásainak összevont mérlege 8/a. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként 9. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata irányítása alá tartozó intézmények 2006. évi engedélyezett létszám kerete intézményenként 10. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata címrendje 11. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi költségvetése mérlegeinek, kimutatásainak tartalmi követelményeit alátámasztó részletezés 68 69 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 83 84 85 2006. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET INDOKLÁSA 87 AZ ÖNKORMÁNYZAT KAPCSOLATRENDSZERE 102

5 PROGRAMOK, ÖNKORMÁNYZATI FELADATOK 104 Függelék Függelék I. Szentes Város Önkormányzata költségvetési intézményei által ellátott 2006. évi tervezett gyermekélelmezési napjai Függelék II. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2006. évi költségvetési határozata Függelék III. A 2006. évi költségvetés mutatói 192 193 195

6 Szentes Város Önkormányzata Képviselő testülete /2006. ( ) rendelet-tervezete az Önkormányzat 2006. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló többszörösen módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján - figyelemmel a 2006. évi állami költségvetésről szóló 2005. évi CLIII. törvényben foglaltakra - a 2006. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET A rendelet hatálya 1. (1) E rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat által fenntartott önállóan, illetve részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények költségvetésére, gazdálkodására, költségvetésének módosítására, továbbá a nem önkormányzati szervek közösségi szolgáltatásai ellátásához adott önkormányzati források felhasználására. (2) A Polgármesteri Hivatal, valamint az önállóan gazdálkodó intézmények egy-egy címet alkotnak. (3) E rendelet rendelkezéseit a Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2006. évi költségvetéséről szóló határozatban foglaltak figyelembevételével kell alkalmazni. II. FEJEZET A költségvetés bevételei és kiadásai 2. A Képviselő - testület az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszegét, valamint azok egyenlegét, az e rendelet mellékleteiben részletezett, és a 8.számú mellékletben összefoglalt mérlegét a bevételi források és kiadási jogcímek figyelembevételével: állapítja meg. 8.993.980 eft bevétellel, 8.993.980 eft kiadással, melyből a működési forráshiány hitellel kompenzált összege: 304.580 eft számított fejlesztési célú hitel összege: 869.379 eft

7 3. (1) A 2. -ban megállapított bevételi főösszegen belül a források összetételét a működési és fejlesztési feladatokhoz rendelt bevételeket jogcímenként az 1., 1/a., 1/b., 1/c. mellékletek tartalmazzák. (2) A 2. -ban megállapított és a 3. (1) bekezdésében hivatkozott mellékletekben szereplő főösszegeken belül a költségvetési szervek saját bevételeit, valamint a kiadások teljesítéséhez igénybe vehető önkormányzati támogatás előirányzatát az 1/d. sz. melléklet tartalmazza intézményenkénti bontásban. (3) A 2. -ban megállapított kiadási főösszegeken belül az önállóan, illetve részben önállóan gazdálkodó intézmények tervezett kiadásait intézményenként és kiemelt előirányzatonként a 2., 2./a., 2/b., mellékletek tartalmazzák. (4) A 2. -ban megállapított kiadási főösszegen belül a Polgármesteri Hivatal tervezett kiadásainak tételes adatait a 3.sz. melléklet, az önkormányzati tartalék jogcímeit és összegeit a 3/a. sz. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület. (5) Az önkormányzat tulajdonában lévő, bérbeadás útján hasznosított ingatlanok ingatlankezelési tervét a 3/c. sz. mellékletben részletezettek szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület. (6) A 2. ban megállapított bevételi és kiadási főösszegen belül az önkormányzat fejlesztési forrásait az 1/c, a felhalmozási körbe tartozó feladatokat és a felhasználható kiadási előirányzatokat a 4. sz. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület. (7) A Képviselő-testület az önkormányzat hitelképességére vonatkozó mutatókat a 6/a számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy év közben kötelezettségek a hitelképesség folyamatos figyelemmel kísérése és bemutatása mellett vállalhatók. (8) Az önkormányzat hitelállományát az 5/b, a garancia, garancia igérvény, továbbá kezességvállalását feladat és lejárat szerinti bontásban az 5/c. számú melléklet tartalmazza. A hitelek, valamint a bankgarancia visszafizetési időtartama alatt a törlesztő részleteket, a és annak járulékos költségeit a többi kiadást megelőzően kell figyelembe venni, és teljesíteni. (9) A működési költségvetési hiány megszüntetéséhez szükséges 304.580 eft pénzügyi fedezetet más egyensúlyt teremtő intézkedések mellett hitel igénybevételével kell biztosítani. a) A Képviselő testület működési hitel felvételéről a likviditási terv alakulásának ismeretében előterjesztett tájékoztatás alapján dönt. b) A hitel felvételére való intézkedés megtételére - a Képviselő-testület döntését követően - a Polgármester jogosult. (10) A költségvetési bevételek között figyelembe vett 869.379 eft hitel forrás a beruházási feladatok megvalósításához nyújt fedezetet. A hitel felvételéhez szükséges közbeszerzési eljárás lefolytatásánál figyelembe kell venni, hogy a Képviselő-testület az előző évben

8 600.000 eft hitel felvételéről közbeszerzési eljárással döntést hozott és annak 2006. évi felhasználásáról már határozott. A beruházások megvalósításához a forrásokat elsősorban az önkormányzati vagyon hatékony hasznosításával, pályázatok benyújtásával kell biztosítani. Pályázatok döntésre való előkészítése, előterjesztése során a saját erő konkrét megjelölése szükséges. (11) A tervezett működési hiány, valamint a pályázati források megelőlegezésére igénybe vehető folyószámla-hitelkeret felső határát 800.000 ezer Ft-ban határozza meg a Képviselő-testület, amely hitel igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletekhez igazodóan történhet. A folyószámla-hitelből történő finanszírozás során figyelemmel kell lenni az e rendelet 3.. (8) bekezdésében foglaltakra. (12) A forráshiány mérséklése érdekében a Képviselő-testület elrendeli, hogy a Polgármesteri Hivatal készítse elő az állami költségvetéshez benyújtható, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokra vonatkozó pályázatokat. (13) Az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények 2006. évi létszámkeretét együttesen 966,92 főben határozza meg, a 9. számú mellékletben foglalt részletezés szerint, melyből a Cigány Kisebbségi Önkormányzat engedélyezett létszáma 4,8 fő. a) A Képviselő testület a szakmai jogszabályokban foglaltak figyelembe vételével elrendeli technikai munkakörök felülvizsgálatát, az előírtaknak megfelelő létszámkeret megállapítása során az ellátott feladatokhoz igazított fokozatosság betartását. b) A (6) bekezdésben foglaltak végrehajtása eredményeként felszabaduló költségvetési források az önkormányzat forráshiányának csökkentésére kerülhet felhasználásra. c) Az ellátotti létszám folyamatos csökkenése miatt indokoltnak tartja a Képviselő-testület az engedélyezett létszám keretek folyamatos figyelemmel kísérését, ezért az üres álláshelyek betöltésének engedélyezését szakmai indokok figyelembe vételével a szakmai felügyeletet ellátó osztályokra bízza. (14) A Polgármesteri Hivatal 2006. évi igazgatási létszámkeretét 110,35 főben, az illetményalap mértékét 36.800 Ft-ban állapítja meg. (15) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban az 5. számú mellékletek szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait az éves költségvetés elfogadásakor állapítja meg. (16) A Képviselő-testület az önkormányzat számított három éves működési, fejlesztési célú bevételeit és kiadásait összefoglaló mérleget az 5/a. számú melléklet szerint fogadja el. (17) A Képviselő-testület a közvetett támogatások jogcímeit és összegét az 5/b., az önkormányzat 2006. évi költségvetésének előirányzat felhasználási ütemtervét a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (18) Az Európai Uniós eszközök támogatásával megvalósuló projekteket, azok támogatási összegét és kiadásait a 7. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

9 (19) Az Önkormányzat címrendjét a 10. számú melléklet alapján hagyja jóvá a Képviselő testület. (20) A 2006. évi költségvetés mérlegeinek, kimutatásainak tartalmi követelményeit a Képviselő-testület a 11. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. 4. (1) Az Önkormányzati Tűzoltóság működéséhez nyújtott normatív kötött felhasználású állami támogatás 243.173 ezer Ft, az intézmény költségvetésében maradéktalanul megtervezésre került. (2) A további közoktatási, illetve szociális feladatokra biztosított kötött felhasználású normatíva (pedagógus szakvizsga, továbbképzés, pedagógiai szakszolgálat, szociális szakvizsga, továbbképzés) az érintett intézmények költségvetésében megtervezésre került, a 2. számú melléklet szerinti intézményi kiadások a feladatra fordítható előirányzatot tartalmazzák. (3) Az egészségügyi alapellátást az Országos Egészségbiztosítási Pénztár közvetlenül finanszírozza. Az e célra tervezett kötött felhasználású összeg 62.400 eft, mely a Városi Intézmények Gazdasági Irodája költségvetésében megtervezésre került. (4) Az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral 2006. évre az orvosi ügyelet finanszírozására nem került sor a szerződés megkötésére, ezért az előző évi előirányzatot veszi figyelembe a költségvetés 20.750 eft összeggel. (5) Az önkormányzati alapítású közhasznú társaságok működéséhez megállapított támogatás Könyvtár Kht 74.870 eft, ebből a Konferencia Központ működéséhez 15.516 eft, a Rádió Kht 16.695 eft a Polgármesteri Hivatal költségvetésében került megtervezésre. A támogatás kiutalása havi ütemezésben történhet, a tárgyhót követő hó 15 ig, míg a Képviselő-testület által év közben biztosított pótelőirányzat kiutalásáról a döntést követő 20 napon belül kell gondoskodni. (6) A Könyvtár Kht támogatása a működés alapfeltételeinek biztosításához nyújt fedezetet, mely figyelembe veszi a korábbi megállapodásban foglaltakat, miszerint a dolgozók juttatásai a közalkalmazottakkal egyenlő mértékben kerültek megállapításra. (7) A Rádió Kht támogatásának megállapítása során a saját bevételek fokozásának elvárása mint alapelv érvényesült. A műsorszolgáltatás költségeinek csökkentése érdekében a 4. számú mellékletben rögzítettek szerint átjátszó állomás létrehozására - pályázati források elnyerése esetén - biztosít előirányzatot a költségvetés. 5. (1) A működési költségvetésben az egyes feladatok ellátásához, feltételekhez kötötten 100.532 eft működési költségvetési céltartalékot állapít meg a Képviselő-testület a 3. számú melléklet I. pontjában részletezett feladatokra.

10 (2) A 2006. évi állami költségvetésről szóló 2005. évi CLIII. törvény 52. (1) bekezdésében foglaltak szerinti államháztartási tartalék előirányzata a 3/a. számú melléklet II. pontja szerint 14.435 eft, mely Polgármesteri Hivatal előirányzataiban céltartalékként került megtervezésre. Amennyiben ezen bekezdésben foglalt államháztartási tartalék felhasználását a Kormány engedélyezi, úgy azt a költségvetési hiány csökkentésére kell fordítani. (3) Az önkormányzat működési költségvetésének hiánya szükségessé teszi az intézmények költségvetésében kötelező céltartalék képzését, melynek összegét az intézmények költségvetése tartalmazza, összesített adatait pedig a 3/a. sz. melléklet III. pontja foglalja magában. A kötelezően képzett céltartalék felhasználására az önkormányzat forráshiányának 100.000 eft alá csökkenése esetén kerülhet sor, melyről a 2006. évi I. félévi gazdálkodásról szóló beszámoló adatai alapján dönt a Képviselő testület. 6. (1) A Képviselő-testület a bizottságai felhasználási jogkörében felosztható keretet 15.000 eftban állapítja meg, mely összeg a céltartalékban került elkülönítésre. Az elkülönített keret bizottságok közötti felosztásával a Képviselő testület a Bizottságok elnökeit bízza meg, a célok meghatározása, a felhasználás szabályainak kidolgozása pedig a Bizottságok feladata. (2) A Képviselő-testület sportszervezetek támogatására a működési költségvetés forráshiánnyal és a céltartalékkal csökkentett előirányzatának 1 %-át hagyja jóvá 42.362 eft összegben, melynek felhasználásáról - szakmai előkészítés után - az eredménykövetelmények figyelembe vételével a Gyermek, Ifjúsági és Sportbizottság dönt. a.) A fentiekben jóváhagyott, a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megtervezett sportszervezetek támogatásának előirányzata az előző évi zárszámadás alapján, a működési kiadások és a forráshiány változásával korrigálva módosul. b) A Képviselő testület megbízza a Gyermek, Ifjúsági és Sportbizottságot a sportszervezetek támogatása címén megállapított keret felosztásával, a kiutalás rendjének meghatározásával, mely döntés meghozatala során kiemelt figyelmet kell fordítani a támogatási szerződések megkötésére, az elszámoltatás rendjének betartására. Elszámoltatás és támogatási szerződés hiányában a Képviselő-testület a kiutalást nem engedélyezi. (3) Az Önkormányzat költségvetése terhére bármely címen kiutalt támogatással a támogatott 2006. december 31-ig köteles elszámolni.

11 III. FEJEZET A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos feladatok 7. (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó intézményekben ellátandó feladatokhoz a személyi feltételeket az önkormányzat biztosította, a 3. (13) bekezdése szerinti létszámkeretre a 2006. évi besorolási illetményeknek megfelelően a személyi juttatások fedezetét a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény szerint a költségvetés tartalmazza. (2) A 2006. április 1-étől érvényes bértábla alapján járó bérnövekmény fedezete a céltartalékban került megtervezésre, melynek pótelőirányzat keretében történő leosztása az aktuális, és a feladatellátáshoz szükséges létszámok alapján a kifizetéshez igazodó határidőben történhet meg. (3) Az intézményi költségvetésekben a túlórák, pótlékok előirányzatát a jogszabályok alapján és a feladatokhoz igazodóan szükséges mértékig veszi figyelembe a költségvetés. (4) A jogszabályi előírásoknak megfelelően - a közoktatási intézmények, illetve a Polgármesteri Hivatal kivételével - az intézmények költségvetésében biztosított a teljesítmény ösztönző keret fedezete, melynek felhasználására a gazdálkodás és szakmai feladatellátás mérhető, konkrét feladathoz kötött, teljesítmény értékelés alapján kerülhet sor. A teljesítmény ösztönző keret felhasználására vonatkozó szabályok, célok és az értékelés rendjének kidolgozása a szakmai felügyeletet ellátó osztály, iroda vezetője véleményének kikérése mellett az intézmény vezetők feladata, melynek hiányában a keret felhasználására nem kerülhet sor. (5) Az önkormányzat költségvetési hiányának csökkentése valamennyi területen kiemelt feladat. a) A működőképesség megőrzése érdekében az ésszerű takarékosság, a tartalékok feltárása, külső források bevonásával a kiadás kímélő megoldások keresése valamennyi gazdálkodó feladata. Pótelőirányzati kérelem csak rendkívüli, vészhelyzet esetén terjeszthető elő, melyet előzetesen a Pénzügyi Bizottság véleményez. b) A Bizottságok költségvetést érintő, a terheket növelő döntést nem hozhatnak, javaslattal élhetnek a Képviselő-testület felé, mely javaslatot előzetesen a Pénzügyi Bizottságnak kell véleményezni. (6) A költségvetés bevételi előirányzataiban nem szereplő - nem kötött felhasználási célú - vagy a tervezett előirányzatot meghaladó, ténylegesen teljesített bevételek, valamint a kiadási előirányzatokban szereplő feladatok teljesítésének elmaradásából, illetve a tervezettnél kisebb ráfordítással megvalósított feladatok előirányzati maradványából származó többletbevételek és kiadási megtakarítások, a költségvetés tartalékét képezik. (7) A (6) bekezdésben foglaltak szerinti tartalékot a költségvetési hiány csökkentésére kell fordítani. Ettől eltérő felhasználásról a Képviselő-testület dönt.

12 8. (1) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzatfelhasználási jogkörrel rendelkeznek. A kötelezettség-vállalásokat megelőzően az intézmények kötelesek a Közbeszerzésekről szóló 2005. évi CXXIX törvényben meghatározottak szerint eljárni. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. (3) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek, a többletbevételük terhére vállalt, felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően emelhetik fel. (4) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények vezetői az (1) és (2) bekezdések szerinti kötelezettségvállalásaikat beleértve a bér és egyéb személyi juttatásokra, valamint azok járulékaira vonatkozó kötelezettségvállalásokat is az e rendelet 10.. (1) bekezdésében foglaltak figyelembevételével tehetik meg. Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettségeket, amelyek többlet költségvetési támogatást igényelnének 2007. évre, illetve azt követő évekre. (5) Az önkormányzati bevételt képező és az intézményi működéshez nyújtott önkormányzati támogatás részbeni forrását biztosító - az intézményi adatközlések szerinti ellátottak száma alapján igényelt - normatív állami támogatás jogcímeit és összegét az 1/a számú melléklet tartalmazza. a) Amennyiben a ténylegesen ellátottak száma a tervezettől 2 %-nál magasabb arányban marad el, akkor az intézményt megillető önkormányzati támogatás - a 2006. évi költségvetési zárási feladatok keretében - a 2 %-ot meghaladó mérték fölötti ellátotti számnak megfelelő támogatási összeggel azonos mértékben elvonásra kerül. b) Ezen bekezdésben foglalt elszámolás során figyelemmel kell lenni a normatív állami támogatás évközi módosítására, az évközi igénylések és lemondások intézményi előirányzatokat érintő hatására. (6) A költségvetési intézmények által az ellátottak részére biztosított élelmezési feladatokra nyújtott önkormányzati támogatás előirányzata - beleértve a kedvezményesen vagy térítés nélkül étkezőket is - a szolgáltatást nyújtó Központi Gyermekélelmezési Konyha intézményekkel egyeztetett adatok alapján, tervezett élelmezési napok szerint került kialakításra, melynek összegét az intézményi kiadások előirányzata tartalmazza. A 2006. évi költségvetési zárási feladatok keretében a tényleges élelmezési napok alapján a támogatás elszámolásra kerül. (7) Az oktatási intézményekben ellátottak részére a törvényi előírásoknak megfelelő érintettek számára az ingyenes tankönyv ellátást biztosító önkormányzati támogatás a

13 2005/2006. tanév adatai alapján a céltartalékban került elkülönítésre, melynek felosztására a beíratkozásokat követően, a 2006/2007 tanévben jogosultak szerint kerül sor. Az Oktatási és Művelődési Bizottság javaslata alapján az előirányzatok módosításáról a Képviselő testület dönt. (8) Az önkormányzat által nem önkormányzati tulajdonú és fenntartású, nem önkormányzati feladatot ellátó szervezeteknek nyújtott támogatás feltétele annak igazolása, hogy a támogatottnak nincs adó (beleértve a helyi adót és gépjárműadót is), vám- és társadalombiztosítási tartozása. Támogatás csak megállapodással és elszámolási kötelezettség teljesítése mellett nyújtható. Az önkormányzat által e bekezdés hatálya alá nem tartozó szervezetnek nyújtott támogatás feltétele - a fentieken túl - a támogatott írásos nyilatkozata arra vonatkozóan, hogy nincs adó (beleértve a helyi adót és gépjárműadót is), vám- és társadalombiztosítási tartozása. 9. (1) Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv - a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek az önállóan gazdálkodó költségvetési szervvel kötött együttműködési megállapodásban foglaltak szerint - köteles a gazdálkodás vitelét, valamint számviteli rendjét, meghatározó szabályzatait, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. (2) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Képviselő- testület döntésének megfelelően kerülhet sor. (3) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek e rendelettel jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzatfelhasználási jogkörrel rendelkeznek, de az 1/d., illetve a 2. számú mellékletekben megállapított kiemelt előirányzatok módosítása a Képviselő-testület hatásköre. (4) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, a saját és a hozzá tartozó részben önállóan gazdálkodó intézmények tekintetében is, köteles betartani illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezetők kiemelt feladata és felelőssége. (5) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek az OEP finanszírozott feladatok kivételével Képviselő-testület által elfogadott kiadási előirányzatai szerinti pénzellátásáról, kiadásaik teljesítéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre állásáról a Polgármesteri Hivatal, az önkormányzati kincstár keretében gondoskodik. 10. (1) Az Önkormányzat számára év közben biztosított pótelőirányzatok felhasználásáról, az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításainak jóváhagyásáról, valamint az átruházott hatáskörben hozott döntésekről, az emiatt szükségessé váló költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület szükség szerint, de legalább negyedévente dönt.

14 (2) A Képviselő testület utólagos tájékoztatás mellett hozzájárul az évközi állami visszatérülések terhére a kiadások emeléséhez, a kifizetések teljesítéséhez. (3) A jóváhagyott költségvetésen, képviselő-testületi döntésen alapuló előirányzat módosításokról szóló értesítések kiadására a Számviteli és Tervezési Iroda ( irodavezető aláírásával) jogosult. 11. (1) A költségvetés végrehajtását az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében a Polgármesteri Hivatal köteles a Belsőellenőrzési Társulás keretében ellenőrizni, az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni. (2) Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni a saját és a hozzá tartozó részben önálló költségvetési szerv belső ellenőrzésének megszervezéséről. 12. (1) A költségvetés teljesítéséről, a bevételek és kiadások alakulásáról a Képviselő-testületet folyamatosan tájékoztatni kell. (2) Valamennyi önkormányzati intézmény köteles a gazdálkodás vitelét, számviteli rendjét meghatározó szabályzatait a mindenkori hatályos jogszabályok figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. (3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények pénzmaradványát az Önkormányzat Polgármesteri Hivatala vizsgálja felül és azt a Képviselő-testület hagyja jóvá a zárszámadási rendelet megalkotásával egyidőben. (4) A beruházási feladatok részbeni forrását képező átvett pénzeszközök, valamint számításba vett címzett és céltámogatások teljesítésének elmaradása esetén a beruházások folytatásáról, az új körülményre való tekintettel, külön Képviselő-testületi döntést kell hozni. (5) A működési költségvetés bevételi előirányzatai teljesítésében a tervezetthez viszonyított kiesés esetén a költségvetésben tervezett feladatok megvalósíthatóságáról, a forráshiány megszüntetése érdekében szükséges intézkedésekről a Képviselő-testület dönt. (6) A költségvetés kiadási előirányzatai között nem szereplő feladatra, a tervezett feladat előirányzatát meghaladó kiadási szükségletre kötelezettségvállalás, vagy a feladat megvalósítását célzó, pénzügyi kötelezettséget keletkeztető intézkedés nem tehető. 13. (1) Az Önkormányzat tulajdonosi minőségében hozott döntései a költségvetésben tervezett feladatok megvalósítását, a pénzügyi források felhasználhatóságát átmenetileg sem korlátozhatják.

15 (2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények a 2005. december 31-én fennálló, egy évet meghaladó, a behajtás érdekében tett többszöri intézkedéssel igazolt, a 30.000,- Ft egyedi értéket meg nem haladó követeléseiket a felhívástól számított 6 hónap elteltével törölhetik. A követelés törlésének megtörténte előtt, a törlés feltételeinek dokumentumait csatolva kötelesek a Polgármesteri Hivatal Számviteli és Tervezési Iroda vezetőjének hozzájárulását kikérni. (3) A Szentesi Beruházó és Vagyonhasznosító Kft-nél 2005. december 31-én fennálló, öt évet meghaladó, a behajtás érdekében tett többszöri intézkedéssel igazolt 100.000,-Ft egyedi értéket meg nem haladó lakbérkövetelést a felhívástól számított 6 hónap elteltével a Kft törölheti. A követelés törlésének megtörténte előtt, a törlés dokumentumait csatolva köteles a Polgármesteri Hivatal Számviteli és Tervezési Iroda vezetőjének javaslata alapján a polgármester hozzájárulását kérni. 14. (1) Önkormányzati biztost kell kirendelni az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez akkor, ha az intézmény 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az 1 millió Ft ot, és e tartozását két hét alatt nem képes 30 nap alá szorítani. (2) Az önállóan gazdálkodó intézmény vezetője az (1) bekezdésben foglalt határérték 50%- nak elérésekor haladéktalanul köteles az önkormányzat jegyzőjének bejelentést tenni a tartozás fennállásáról. (3) Az önkormányzati biztos kijelölését a Képviselő-testület a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően teszi meg. Ezzel egyidejűleg rendeletet alkot az eljárási szabályokról. IV. FEJEZET Az Önkormányzat vagyonával és a felhalmozásokkal kapcsolatos rendelkezések 15. (1) Az önkormányzat vagyonával való gazdálkodás szabályait a 13/2005. (V.14.) ÖR rendelet tartalmazza, melynek aktualizálását a megváltozott jogszabályi, illetve az önkormányzat érdekeinek folyamatos figyelemmel kísérése mellett kell kezdeményezni. (2) Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodásban a tulajdonosi szemlélet, az önkormányzati érdekek fokozott érvényesítésével el kell érni, hogy a vagyontárgyak hozadéka a fejlesztések forrásaként maximálisan ki legyen használva. (3) Az önkormányzati vagyontárgyak hasznosításából származó, e rendeletben forrásként nem tervezett bevételeket csak a Képviselő testület döntésének megfelelően, elsődlegesen felhalmozási célok megvalósítására lehet felhasználni.

16 (4) A vagyontárgyak hasznosításáért az Önkormányzat fizetési eszközként csak készpénzt fogadhat el, más fizetési mód alkalmazása csereingatlan, értékpapír, természetbeni teljesítés a vonatkozó számviteli szabályok betartása mellett, a Városrendezési, - Fejlesztési és Környezetvédelmi, a Pénzügyi és a Jogi Bizottság véleményének, jóváhagyásának előzetes kikérésével lehetséges. (5) Az éves gazdálkodásról szóló zárszámadás keretében be kell mutatni intézményi bontásban az Önkormányzat befektetett eszközeit, valamint az önkormányzati ingatlankataszter adatait - forgalomképtelen ingatlan ( törvény alapján) - forgalomképtelen ingatlan (helyi döntés alapján) - korlátozottan forgalomképes ingatlan (helyi döntés alapján) - korlátozottan forgalomképes ingatlan (törvény alapján) - forgalomképes ingatlan részletezettséggel. (6) A felhalmozási célú feladatok megvalósítása, finanszírozhatósága érdekében fokozott figyelmet kell fordítani a pályázatok benyújtását megelőzően a költségek reális számba vételére, az előkészítésre. Nyertes pályázat esetén a felelős személyek kijelölésével el kell érni, hogy a munkák megkezdésétől a befejezésig, a pályázati pénzek elszámolásának megtörténtéig a szakmai felügyelet koordináltan működjön. V. FEJEZET Költségvetési egyensúlyt javító intézkedések, feladatok 16. (1) Az Önkormányzat által fenntartott költségvetési intézményhálózatban - beleértve a Polgármesteri Hivatalban kezelt feladatokat is - az ellátott feladatok ésszerű átszervezésével a működési költségeket csökkenteni kell. (2) Az (1) bekezdésben foglaltak megvalósítása érdekében a Képviselő-testület elrendeli, hogy a Polgármesteri Hivatal készítse elő a következőket: a.) 2006. május 30-ig ki kell dolgozni az intézmények által nyújtott élelmezési szolgáltatások hatékonyságát fokozó, költségeit, csökkentő intézkedéseket. b.) 2006. június 15-ig ki kell dolgozni a szociális és egészségügyi ellátást nyújtó költségvetési intézmények szakmai feladatához igazodó létszámszükségletet, felül kell vizsgálni az oktatási intézmények pedagógus létszámát meghatározó szabályozások érvényesülését, aktualitását. c.) 2006. augusztus 15-ig ki kell dolgozni az oktatási nevelési, szociális, valamint egészségügyi intézmények irányítási, vezetési rendszerének hatékonyságát növelő intézkedéseket.

17 VI. FEJEZET Cigány Kisebbségi Önkormányzat 17. (1) A Kisebbségi Önkormányzat részére, költségvetésükben tervezett feladatok ellátásához a Képviselő- testület 3.582 eft működési támogatást biztosít. (2) Az (1) bekezdésben foglalt támogatási előirányzatból 2.971 eft a foglalkoztatás, 611 eft a működés feltételeinek biztosítását szolgálja. (3) A támogatás havi egyenlő részletekben a nettó finanszírozás szabályainak megfelelően kerülhet igénybe vételre. VI. FEJEZET Záró rendelkezések 18. A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg Szentes Város 2006. évi költségvetési gazdálkodásának átmeneti szabályairól szóló 30/2005. (XII.16.) ÖR rendelet hatályát veszti. 19. (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2006. január 1-jétől kell alkalmazni. (2) E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2006. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni. DR SZTANTICS CSABA JEGYZŐ SZIRBIK IMRE POLGÁRMESTER

18 1. sz. melléklet Szentes Város Önkormányzata 2006. évi költségvetési bevételei ezer Ft-ban Megnevezés 2004. évi 2005. évi 2006. évi Változás %-a eredeti teljesítés eredeti várható terv (6./2.) (6./4.) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. I. Működési bevételek Intézményi működési bevételek Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek 13 192 12 725 Egyéb saját bevétel 608 423 654 192 631 602 698 761 648 453 102,67 92,80 Általános forgalmiadó bevételek, visszatérülések 147 976 165 147 627 388 442 465 421 273 67,15 95,21 Hozam- és kamatbevételek 8 510 26 340 16 810 16 583 9 650 57,41 58,19 Intézményi működési bevételek összesen 764 909 845 679 1 275 800 1 171 001 1 092 101 85,60 93,26 Önkormányzatok sajátos működési bevétele Helyi adók Építményadó 68 000 74 303 72 000 64 015 64 100 94,26 89,03 Magánszemélyek kommunális adója 17 000 20 312 18 000 18 816 17 000 94,44 90,35 Idegenforgalmi 1 000 2 080 1 500 1 728 1 700 170,00 113,33 Iparűzési adó 520 000 641 021 605 000 721 576 748 000 143,85 123,64 Helyi adók összesen 606 000 737 716 696 500 806 135 830 800 137,10 119,28 Pótlékok, bírságok - helyi adókhoz kapcsolódó 9 000 16 234 11 000 15 217 14 000 155,56 127,27 - környezet-, természet-, műemlékvédelmi, építésügyi 2 135 1 262 1 000 3 309 0 0,00 0,00 - egyéb bírság 4 505 3 000 4 065 0 0,00 0,00 - talajterhelési díj 410 300 221 450 150,00 203,62 Pótlékok, bírságok összesen 11 135 22 411 15 300 22 812 14 450 129,77 94,44 Átengedett központi adók Személyi jövedelemadó helyben maradó része 251 546 251 545 261 645 236 596 258 237 102,66 98,70 Jövedelemkülönbség mérséklése 480 988 480 988 473 088 452 995 446 295 92,79 94,34 Személyi jövedelemadó normatív módon elosztott része 649 834 649 892 631 035 664 314 662 303 101,92 104,96 Gépjárműadó 125 000 153 823 145 000 167 727 155 000 124,00 106,90 Luxusadó 0 0 Termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó 1 837 1 000 718 500 50,00 Átengedett központi adók összesen 1 507 368 1 538 085 1 511 768 1 522 350 1 522 335 100,99 100,70 Egyéb sajátos bevételek Lakbér bevételek (SZBV Kft) 22 000 26 553 22 000 25 536 26 000 118,18 118,18 Egyéb bérleti díj (SZBV Kft) 50 400 52 999 54 600 57 934 61 700 122,42 113,00 Egyéb bérleti díj 7 980 Egyéb sajátos bevételek összesen 72 400 87 532 76 600 83 470 87 700 121,13 114,49 Önkormányzatok sajátos működési bevétele összesen 2 196 903 2 385 744 2 300 168 2 434 767 2 455 285 111,76 106,74 I. Működési bevételek összesen 2 961 812 3 231 423 3 575 968 3 605 768 3 547 386 119,77 99,20 II. Támogatások Önkormányzatok költségvetési támogatása Normatív hozzájárulások Felhasználási kötöttség nélkül Lakosságszámhoz kötött 21 179 21 179 32 390 32 390 0 0,00 0,00 Feladatmutatóhoz kötött 952 810 950 420 999 191 1 016 740 952 900 95,37 93,72 Normatív hozzájárulások összesen 973 989 971 599 1 031 581 1 049 130 952 900 92,37 90,83 Központosított előirányzatok 157 120 20 226 61 649 0 0,00 0,00 Központosított előirányzatok (CKÖ) 714 714 714 714 640 89,64 89,64 Normatív kötött felhasználású támogatások Közoktatási feladatokhoz 28 148 28 117 32 104 33 035 21 119 65,78 63,93 Szociális feladatokhoz 18 642 165 449 10 553 176 134 5 365 50,84 3,05 Belső ellenőrzési társulás támogatása 905 905 0 0,00 0,00 Normatív kötött felhasználású támogatások összesen 46 790 193 566 43 562 210 074 26 484 60,80 12,61 Fejlesztési célú támogatások Címzett támogatás 74 081 286 862 274 849 305 113 106,36 111,01 Céltámogatás 343 394 343 394 416 267 496 090 380 559 91,42 76,71 Területi kigyenlítést szolgáló fejlesztési támogatás 26 295 26 295 38 800 97 263 42 163 108,67 43,35 Céljellegű decentralizált támogatás 8 137 24 963 8 667 33 648 17 058 196,82 50,70 Fejlesztési célú támogatások összesen 377 826 468 733 750 596 901 850 744 893 99,24 82,60 II. Támogatások összesen 1 399 319 1 791 732 1 846 679 2 223 417 1 724 917 93,41 77,58

19 Megnevezés 2004. évi 2005. évi 2006. évi Változás %-a eredeti teljesítés eredeti várható terv (6./2.) (6./4.) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. Felhalmozási és tőke bevételek Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése 31 226 84 476 27 935 69 573 30 000 96,07 107,39 (épületek, építmények, gép, jármű értékesítés) Sajátos felhalmozási és tőke bevételek Lakás, építései telek értékesítés, csere, egyéb vagyon bérbead 16 311 9 171 169 729 1 286 99 126 607,72 58,40 Privatizációból származó bevétel 5 000 Üzletrész értékesítés 11 000 Pénzügyi befektetések bevételei Osztalék, hozam bevétel (Duna-Tisza Rt.), kötvény értékesítés 1 225 1 496 101 000 Üzemeltetésből, koncesszióból származó bevétel 51 010 51 010 51 010 68 152 81 444 159,66 159,66 Sajátos felhalmozási és tőke bevételek összesen 72 321 72 406 220 739 70 934 281 570 389,33 127,56 III. Felhalmozási és tőke bevételek összesen 103 547 156 882 248 674 140 507 311 570 300,90 125,29 IV. Támogatásértékű bevételek Támogatásértékű működési bevételek 77 372 141 600 241 675 259 197 187 186 77,45 72,22 - ebből OEP-től átvett 68 966 69 484 69 484 82 579 83 150 119,67 100,69 Kistérségi Társulástól átvett 59 406 76 549 88 568 149,09 115,70 Támogatásértékű felhalmozási bevételek 938 585 140 700 1 999 963 461 630 1 175 751 58,79 254,70 IV. Támogatásértékű bevételek összesen 1 015 957 282 300 2 241 638 720 827 1 362 937 60,80 189,08 V. Véglegesen átvett pénzeszközök Működési célra átvett pénzeszk. államháztartáson kívülről 2 338 32 869 27 132 34 371 3 052 11,25 8,88 Felhalmozási célra átvett pénzeszk. államháztartáson kívülről 386 318 419 193 971 563 594 527 718 441 73,95 120,84 V. Véglegesen átvett pénzeszközök összesen 388 656 452 062 998 695 628 898 721 493 185,64 72,24 VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 6 953 8 863 7 089 8 161 7 339 103,53 89,93 VII. Hitelek Működési célú hitel 254 912 201 945 451 825 304 580 150,82 67,41 Felhalmozási célú hitel 220 000 343 395 256 946 36 000 869 379 338,35 2414,94 VII. Hitelek összesen 474 912 343 395 458 891 487 825 1 173 959 255,83 240,65 VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 67 513 138 248 165 458 195 436 144 379 87,26 73,88 Összesen 6 418 669 6 404 905 9 543 092 8 010 839 8 993 980 94,25 112,27