KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2007.
TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE...5 2. ALAPOK...9 2.1. FEDEZETI ALAP...9 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP...10 2.3. LIKV.IDITÁSI ALAP...12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK...12 3. BEFEKTETÉSEK...13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2007. DECEMBER 31...13 4. TAGLÉTSZÁM...14 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK...15 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK...15 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA...15 8. EGYEBEK...16 MELLÉKLET...18 2
BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996. februárjában tartott alakuló közgyőlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezéső, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezetıi tisztségviselıi 2007-ben: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezetı Fekete Zoltán IT tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Szecsıdi Zsolt IT tag (1135 Budapest, Kis Gömb u. 18.) Ellenırzı Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u. 11. 1/30.) A pénztár számlavezetıje: Budapest Bank Rt. A pénztár vagyonkezelıje: MKB Rt. A pénztár letétkezelıje: Raiffeisen Bank Rt. 3
A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelıs vezetı: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: GRADUS Könyvvizsgáló, Adó-és Pénzügyi Tanácsadó Bt. (Tpt-000146/05), Szendrei István bejegyzett könyvvizsgáló (Ept-002165/05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelezı a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következı jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelrıl szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. kormányrendelet. Jelen kiegészítı melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4
1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2007. évre elfogadott éves e 2007. január hó 1. napjától 2007. december hó 31. napjáig terjedı idıszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés 2006. 2007. 2007. Tény/Terv 2007/2006 Fedezeti alap 109 182 139 310 153 924 110,5% 141,0% Mőködési alap 13 049 21 344 15 033 70,4% 115,2% Likviditási alap 1 546 1 661 1 228 73,9% 79,4% Összesen 123 777 162 315 170 185 104,8% 137,5% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi felett alakult az év végére várható vagyon. A mőködési alapnál a kiadások a feletti összegben realizálódtak. A mőködési alap év végi állománya 29,6 %-kal maradt el hez képest. Ennek ellenére a mőködési alapon megfelelı tartalék van, hiszen 15,2 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az év végi állomány. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következı táblázatok tartalmazzák. 2007. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti mőköd ési mőköd ési likvid itási likvid itási összese n összese n összese n /ter v Tagok által fizetett tagdíj 45 230 45 746 34 121 34 518 0 3 79 351 80 267 101,2% Munkáltatói tag által 5 4 0 9 fizetett hozzájárulás Befektetések hozama 9 510 5 628 1 319 878 128 31 10 957 6 537 59,7% Pénzügyi befektetések értékesítésébıl, beváltásából származó bevétel Egyéb bevételek és átcsoportosítás PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 0 0 0 4 296 720 789 720 5 085 706,3% 54 740 55 675 36 160 36 189 128 34 91 028 91 898 101,0% 5
2007. évi kiadások ezer Ft-ban fedezeti fedezeti mőködési mőködé si likvidit ási likvidit ási összesen összesen összesen / Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai 22 000 8 202 22 000 8 202 37,3% Anyagjellegő kiadások 14 653 14 864 14 653 14 864 101,4% Személyi jellegő kiadások 12 526 15 854 12 526 15 854 126,6% Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése 787 0 787 Egyéb kiadások és átcsoportosítás 380 342 1 778 1 100 4 352 2 162 1 794 83,0% Felügyeleti díj 192 191 192 191 99,5% Beruházások, felújítások 1 409 0 1 409 Tagoknak visszatérítés 2 000 2 389 2 000 2 389 119,5% KIADÁSOK ÖSSZESEN 24 380 10 933 29 149 34 205 4 352 53 533 45 490 85,0% A bevételek a ezett szintnek megfelelıen realizálódtak, a kiadások leges összege a hez képest 15,0 %-kal alacsonyabb volt pénztári szinten. 6
A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következı táblázatok: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó 108 950 109 182 110 175 117 887 117 760 131 069 129 542 143 659 + Tagdíjbevétel 10 944 12 150 11 201 10 318 11 457 10 848 11 628 12 435 45 230 45 751 + APEH utalás 3 121 1 148 27 4 296 + Befektetések hozama 865-1 365 974 2 437 4 924 4 379 2 747 177 9 510 5 628 Bevételek összesen 11 809 10 785 12 175 15 876 16 381 16 375 14 375 12 639 54 740 55 675 - Szolgáltatási kiadások 10 000 1 603 4 000 2 151 4 000 2 465 4 000 1 983 22 000 8 202 - Elvitt fedezet 500 477 500 472 500 1 161 500 278 2 000 2 388 - Befektetési kiadások 84 90 71 99 159 107 113 380 343 Kiadások összesen 10 584 2 080 4 590 2 694 4 599 3 785 4 607 2 374 24 380 10 933 Záró 110 175 117 887 117 760 131 069 129 542 143 659 139 310 153 924 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó 1 537 1 546 1 567 1 549 1 598 1 580 1 629 1 579 + Tagdíjbevétel 0 3 0 0 0 0 3 + Befektetések hozama 31 0 32 31 32 0 33 0 128 31 Bevételek összesen 31 3 32 31 32 0 33 0 128 34 - Egyéb terhelı tételek 1 1 0 1 1 1 351 4 352 Kiadások összesen 1 0 1 0 1 1 1 351 4 352 Záró 1 567 1 549 1 598 1 580 1 629 1 579 1 661 1 228
I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Mőködési tartalék Nyitó 14 333 13 049 17 032 15 684 16 891 15 450 20 892 15 930 + Tagdíjbevétel 8 256 9 174 8 450 7 785 8 643 8 183 8 772 9 380 34 121 34 522 + Támogatás, adomány 25 31 0 6 0 62 + Átcsoportosítás más tartalékból 347 0 347 + Befektetések hozama 154 1 180 168 563 708 422 1 1 319 878 + Egyéb bevételek 180 49 180 61 180 262 180 8 720 380 Bevételek összesen 8 590 9 249 8 810 8 045 9 386 9 153 9 374 9 742 36 160 36 189 - Személyi jellegő kiadások 1 580 2 055 4 420 4 692 1 580 3 229 4 946 5 877 12 526 15 853 - Anyagjellegő ráfordítások 4 033 4 257 3 580 3 387 3 520 4 198 3 520 3 022 14 653 14 864 - Felügyeleti díj 45 44 48 53 49 45 50 48 192 190 - Egyéb terhelı tételek 233 258 903 147 236 1 201 406 1 692 1 778 3 298 Kiadások összesen 5 891 6 614 8 951 8 279 5 385 8 673 8 922 10 639 29 149 34 205 Záró 17 032 15 684 16 891 15 450 20 892 15 930 21 344 15 033 Mőködési tevékenység eredménye 2 699 2 635-142 -234 4 001 480 452-897 7 011 1 984 A záró értékek oszlopokban nem tartalmazzák a tıkeváltozások év végi összegeit, ezért térnek el a és adatok elsı táblázatában szereplı értékeitıl. 8
ezer Ft-ban Megnevezés 2006 2007 2007/2006 Tagdíjbevételek 68 576 80 276 117,1% Különféle bevételek 35 068 46 144 131,6% Alapok bevételei 103 644 126 420 122,0% Alapok kiadásai 38 560 45 490 118,0% Alapok tárgyévi eredménye 65 084 80 930 124,3% A 2006-ról 2007-re bekövetkezı változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteme alatt van. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 24,3 %-kal nıtt a 2006-os évhez képest. A pénztár életében rendkívülinek minısíthetı esemény, hogy a bérelt irodahelyiségbe betörtek és számítógépes monitorokat és készpénzt vittek el. A rendırség a nyomozás megszüntette, mivel az elkövetı kiléte a nyomozás során nem volt megállapítható. A készpénz hiány a likviditási alapból került rendezésre. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2007. évben az ellenırzés nem tárt fel jelentıs összegő hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2007-ben nem változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fı volt. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 45.751 ezer Ft tagdíj befizetések és 4.296 ezer Ft APEH utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 5.628 ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány 2007. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatási kifizetések címén 8.202 ezer Ft került kifizetésre 2007-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 82 alkalommal fordult elı, összesen 820 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 50 alkalommal történt
5.934 ezer Ft összegben, 13 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 753 ezer Ft összegben, 4 alkalommal vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár, összesen 194 ezer Ft összegben. 290 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 21 alkalommal. Kórházi napidíjat 38 ezer Ft összegben 9 fı részére térített a pénztár. A pénztár tulajdonában lévı CATS Cell-Saver gép kezelésével kapcsolatban összesen 173 ezer Ft személyi jellegő kiadás merült fel 20 alkalommal. A pénztár 2005. februárjában 2.300 ezer Ft értékben vérmentı Fresenius készüléket vásárolt. (A készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 1.383 ezer Ft összegben szerepel.) 2006. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 0,4 %-kal növekedett. 50 fı elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2007. év folyamán, összesen 808 ezer Ft összegben, 11 fı pénztártag kedvezményezettje a saját egyéni számlájára kérte az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 109 ezer Ft értékben. Kedvezményezett vagy örökös nélkül 1 pénztártag hunyt el. A pénztártagok között szétosztott egyéni számla összege 2 ezer Ft volt. A pénztárból kilépı pénztártagoknak kifizetett összeg 1.581 ezer Ft volt, 111 fı részére. A fedezeti alap év végi záróállománya 158.503 ezer Ft volt, ebbıl 3.288 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A fedezeti alap összege 2006-ról 2007-re 39,6 %- kal, 44 946 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2007. év folyamán minden kifizetési idıpontban érvényesült. 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a mőködési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 34.522 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a mőködési alap befektetéseinek hozamaként 878 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 62 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt 10
pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. A kilépı pénztártagoktól kilépési költség címén 380 ezer Ft került levonásra. Az irodabetöréskor ellopott pénz pótlására 347 ezer Ft a likviditási alapból került felhasználásra. Az eredménykimutatásban ez likviditási alapból való átcsoportosításként szerepel a bevételek között és egyéb kiadásként a ráfordítások között. A tárgyévi mőködési bevételek fedezeték a tárgyévi mőködési kiadásokat. A mőködési tevékenység tárgyévi eredménye 1.984 ezer Ft volt. A mőködési kiadások szerkezetét és annak változását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés 2006. Megoszlás 2007. Megoszlás 2007/2006 Bérköltség és járulékai 7 123 25,01% 9 107 26,62% 127,9% Nyilvántartás költségei 5 748 20,18% 6 322 18,48% 110,0% Tisztségviselık tiszteletdíja és járulékai 5 494 19,29% 5 447 15,92% 99,1% Postai szolgáltatások 2 413 8,47% 3 098 9,06% 128,4% Egyéb kiadások 2 154 7,56% 2 387 6,98% 110,8% Anyagköltség 1 817 6,38% 1 610 4,71% 88,6% Telefonhasználat 866 3,04% 974 2,85% 112,5% Könyvvizsgálat 378 1,33% 504 1,47% 133,3% Utazási költségtérítés 822 2,89% 773 2,26% 94,0% Bankköltség 595 2,09% 723 2,11% 121,5% Reprezentáció 253 0,89% 510 1,49% 201,6% Ügyviteli szolgáltatás 133 0,47% 227 0,66% 170,7% Kis értékő eszköz beszerzés 476 1,67% 787 2,30% 165,3% Felügyeleti díj 166 0,58% 191 0,56% 115,1% Tárgyi eszköz beszerzés 0 0,00% 1 409 4,12% Közzétételi díjak 43 0,15% 136 0,40% 316,3% Összesen 28 481 100,00% 34 205 100,00% 120,1% A mőködési alap év végi záróállománya 19.413 ezer Ft volt, ebbıl 2.480 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A mőködési alap összege 2006-ról 2007-re 22,4 %-kal, 3.551 ezer Ft-tal nıtt. 11
2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 3 ezer Ft tagdíj befizetések mellett 31 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A 3 ezer Ft likviditási tagdíjbevétel a tagok által még 2006. évben befizetésre kerülı, de a pénztár bankszámláján csak 2007-ben megjelenı áthúzódó tagdíjbefizetésekkel kapcsolatos. Likviditási alapból az irodabetörésbıl adódó készpénz hiány került rendezésre. A befektetések vagyonarányos költségei a likviditási alapot illetıen 5 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záróállománya 1.228 ezer Ft volt, ebbıl nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2006-ról 2007-re 23 %-kal, 366 ezer Ft-tal csökkent. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2007 évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következı arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Mőködési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása 2007.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tıkeváltozással együtt) 2007 Megoszlás Fedezeti alap 158 503 88,48% Mőködési alap 19 413 10,84% Likviditási alap 1 228 0,69% Összesen 179 144 100,00% Az alapok leges arányait tekintve megállapítható, hogy a tagdíjak megosztási arányaitól eltér. A Pénztár biztonságos mőködése biztosított, és összhangban van a Pénztár hosszú távú pénzügyi ével. 12
3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2007. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Rt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív portfolió került kialakításra. A 2007.12.31-i értékpapír állomány a következő volt: Alap Értékpapír megnevezése Db Névérték Nyilvántartási érték összesen Fedezeti-egyéni 2009/E 4 749 47 490,000 46 480,502 Fedezeti-egyéni 2010/C 1 054 10 540,000 10 507,811 Fedezeti-egyéni 2011/B 303 3 030,000 2 957,893 Fedezeti-egyéni 2012/B 200 2 000,000 2 031,976 Fedezeti-egyéni 2017/B 1 600 16 000,000 16 276,360 Fedezeti-egyéni D070606 0 0,000 0,000 Fedezeti-egyéni D070801 0 0,000 0,000 Fedezeti-egyéni D070905 0 0,000 0,000 Fedezeti-egyéni D070926 0 0,000 0,000 Fedezeti-egyéni D080507 3 640 36 400,000 34 513,435 Fedezeti-egyéni D080702 364 3 640,000 3 500,049 Fedezeti-egyéni D080827 3 343 33 430,000 31 345,706 Fedezeti-egyéni D081022 533 5 330,000 4 991,907 Fedezeti-egyéni összesen 157 860,000 152 605,640 Fedezeti-szolgáltatási 0,000 Fedezeti mindösszesen 157 860,000 152 605,640 Működési D070926 0 0,000 0,000 Működési D080507 1 235 12 350,000 11 729,679 Működési D080702 330 3 300,000 3 094,641 Működési összesen 15 650,000 14 824,320 Likviditási D080507 128 1 280,000 1 201,431 Likviditási összesen 1 280,000 1 201,431 Mindösszesen 174 790,000 168 631,391 A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A befektetések alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelés során a vagyonkezelı az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következı: 13
RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévı futamidejő államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejezı index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérıje.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2008-ban. 4. TAGLÉTSZÁM 2007. december 31-én a Pénztár taglétszáma 8.044 fı volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következı táblázat. A taglétszám alakulása 2007. I-IV. negyedévében (fı) Megnevezés 2007. I. 2007. II. 2007. III. 2007. IV. Összesen Idıszak elején 6 247 6 439 6 805 7 236 Idıszak alatti változás 192 366 431 808 1 797 Új belépı 221 403 518 823 1 965 Átlépı más pénztárból 0 0 0 0 Átlépı más pénztárba 0 0 0 0 Elhalálozott 14 21 15 12 62 Kilépı/kizárt 15 16 72 3 106 Idıszak végén 6 439 6 805 7 236 8 044 A taglétszám 2006. év végétıl 29 %-kal, 1.797 fıvel nıtt. 14
5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetıen, a Pénztár munkáltatói megállapodást 2 munkáltatóval kötött két pénztártag tagdíjátvállalását illetıen. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerzıdésnek megfelelıen történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történı befizetéssel. 2007. év folyamán támogatói adományként az elhunyt pénztártagok örökösei ajánlották fel a nekik járó összegeket 62 ezer Ft értékben a mőködési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2003. január 1-tıl 1 fı alkalmazottat foglalkoztat a Pénztár, aki korábban megbízási szerzıdés keretében látta el a Pénztár adminisztrációs és ügyviteli feladatait. Ezeken a feladatokon kívül a tagszervezés is az alkalmazott feladatai közé tartozik. 2007-ben besorolási alapbére bruttó 282 ezer Ft/hó volt. 2004. decemberében egy részmunkaidıs alkalmazott felvételére került sor. Feladata az irodavezetı munkájának támogatása. Besorolási bére 2007. évben bruttó 120 ezer Ft/hó volt. 2007. októberében lett teljes munkaidıs, a besorolási bére bruttó 160 ezer Ft/hóra változott. A Pénztár IT elnöke 2007-ben bruttó 1.605 ezer Ft, EB elnöke bruttó 762 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2007-ben bruttó 381 ezer Ft, az Ellenırzı Bizottság tagjai bruttó 256 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások 15
soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentı készülék nettó értéke, a készletek értéke és csökkentı tételként a szolgáltatási szállító összege található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya 152.606 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya 1.318 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban, részben a letétkezelınél vezetett befektetési számlán volt található 2007. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegébıl adódóan - 2007. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a mőködési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a mőködési alapra jutó része plusz a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A mőködési tevékenység korábban képzıdött és tárgyévi eredményeként megjelenı 15.033 ezer Ft-ból év végén 14.824 ezer Ft volt befektetve, 209 ezer Ft pedig likvid mőködési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán volt található 2007. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.201 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya 27 ezer Ft volt, a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán volt található 2007. december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintı fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés idıpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendıit, a könyvvizsgálati 16
kötelezettséget, a kiegészítı melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2007. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az idıbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentısebb összegei, azok idıbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függı bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentı készülék üzemeltetésénél levont személyi jövedelemadó összegek voltak, melyek határidıben átutalásra kerültek 2007. év elején, a mérlegkészítés elıtt. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2007. évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelı tartalékokat képzett a következı év gazdálkodásához. A pénztári vagyon 2006-ról 2007-re 36,7 %-kal 48.131 ezer Ft-tal emelkedett. Budapest, 2008. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 17
MELLÉKLET Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Megnevezés Bruttó Bruttó Nettó Nettó Écs. ny. érték 2007.01.01. Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés érték 2007.12.31. érték 2007.01.01. érték 2007.12.31. érték 2007.01.01. Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs. 2007. évi écs. Gépek, berendezések, jármővek 681 325 1 409 345 0 2 090 670 298 054 1 614 008 145 628 93 391 0 239 019 93 391 Ingatlanok 613 655 0 0 613 655 392 741 294 557 98 183 98 184 0 196 367 98 184 Üzemeltetésre átadott eszközök 2 300 000 0 0 2 300 000 1 716 375 1 382 875 333 500 333 500 0 667 000 333 500 Befektetett eszközök összesen 3 594 980 1 409 345 0 5 004 325 2 407 170 3 291 440 577 311 525 075 0 1 102 386 525 075 Ft-ban