Fizetési Szokások Európában 16 EOS Csoport Magyarország With head and heart in finance
Tartalomjegyzék 1. Áttekintés 2. Összefoglaló 3. Fizetési gyakorlatok 4. Együttműködés külső kintlévőség-kezelő vállalatokkal 2
Áttekintés
Az eredmények összegzése Hosszabb fizetési határidő mellett is kevésbé pontosan fizetnek az ügyfelek, mint az elmúlt évben A múlt évhez viszonyítva a magyar cégek által kibocsátott számlák fizetési határideje az előző évhez képest átlagosan hét nappal hosszabb, de a pontos fizetések aránya így is csökkent. A határidőt betartó kifizetések aránya csökkent, nőtt viszont a behajthatatlan kintlevőségek aránya (15: 3%, 16: 5%) (ld.13). Ez a fizetési magatartás enyhén negatív tendenciának felel meg. A magyar ügyfelek átlagos fizetési késedelme két nappal nőtt tavalyhoz képest. Míg a lakossági ügyfelek esetén a cégek továbbra is optimistán látják a jövőt, a vállalati ügyfelekkel szemben a megkérdezettek szkeptikusabbak a tavalyi évhez képest, ami a fizetési magatartás jövőbeni alakulását illeti (ld. ). A fizetési késedelemért 15-höz képest gyakrabban felelnek likviditási nehézségek és magasabb kamatköltségek (ld. 21). A munkanélküliséget bár a lakossági ügyfelek között továbbra is ez a fizetési késedelem elsődleges oka - a magyar cégek az előző évhez és a többi kelet-európai országhoz képest egyre ritkábban tekintik a fizetési folyamat késlekedése okának (ld. 19). A fizetési késedelem okaként a vállalati ügyfelek továbbra is az ideiglenes likviditási problémákat nevezik meg. Több cég kezdeményezett együttműködést külső kintlévőség-kezelő cégekkel. A közös munka előnyeit a magyar cégek számára mindenekelőtt a likviditás biztosítása jelenti (ld. 25). 4
Áttekintés A felmérés módszertana Módszer CATI A tanulmány felvételének időtartama 16.02.03. 03.31. Esetek száma 0 Az interjú időtartama Szektor 15 perc Kereskedelem 74 Ipar 79 Szolgáltatások 47 5 millió és 10 millió között 96 Éves árbevétel* 10 millió és 25 millió között 62 több, mint 25 millió 41 Súlyozás Az adott véletlenszerű minta a szektor és a bevétel szerint, súlyozás nélkül *Csak a bevételi adatok láthatók, a teljes mérleg válaszai nincsenek megadva 5
Országok áttekintése I. Kelet-Európa Fizetési gyakorlatok kulcsindikátorai Kelet-Európában ÖSSZESEN KELET RU PL SK BG RO GR HU HR 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 B2C: 15 10 14 9 14 9 17 10 11 14 9 6 10 6 18 13 16 7 17 Ügyfélszerkezet B2B: 60 59 61 59 60 57 66 59 65 60 61 54 68 66 54 58 70 59 50 B2C/B2B*: 26 31 25 32 26 34 18 32 25 27 30 41 23 29 29 30 14 35 34 B2C: 28 26 30 28 32 30 26 25 29 27 23 23 33 31 39 37 30 25 26 Átlagos fizetési határidő: B2B: 40 38 42 40 40 41 37 35 42 40 41 38 41 39 53 51 41 33 42 napokban kifejezve B2C/B2B*: 36 34 38 36 38 37 33 32 38 36 36 33 39 37 48 47 38 31 36 B2C: 79 79 77 77 77 75 80 80 72 74 77 78 75 76 75 74 77 81 79 Határidőn belül kifizetett követelések B2B: 76 77 73 75 73 74 77 77 73 74 70 72 72 75 72 74 74 76 77 B2C/B2B*: 77 78 74 75 74 74 78 78 73 74 72 74 73 75 73 74 75 77 78 B2C: 17 17 19 19 19 21 17 16 22 22 17 19 21 21 21 19 16 18 Késedelmes kifizetések B2B: 21 23 22 23 22 19 23 22 26 24 24 22 24 22 21 21 B2C/B2B*: 19 22 21 22 22 19 18 22 22 23 23 23 21 23 22 21 19 B2C: 4 3 4 4 4 4 3 4 6 4 5 3 4 3 5 5 4 3 3 Nem kifizetett kintlévőségek B2B: 3 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 5 3 3 B2C/B2B*: 3 3 4 4 4 4 3 4 5 3 4 3 4 4 5 4 5 3 3 %-ban megadott adatok; B2C és B2B középértékek 6
Országok áttekintése II. Kelet-Európa Fizetési gyakorlatok kulcsindikátorai Kelet-Európában ÖSSZESEN KELET RU PL SK BG RO GR HU HR 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 Külső szolgáltatók bevonása (kizárólag és belső lebonyolítással együtt) Növekedési potenciál becslése* (az előző évhez képest) B2C: 41 38 38 34 30 35 33 22 49 42 36 33 32 27 37 26 53 49 35 B2B: 46 41 44 37 40 31 48 40 48 47 43 40 43 32 34 28 51 41 44 változatlan változatlan pozitív változatlan változatlan változatlan kevésbé pozitív változatlan enyhén pozitív - %-ban megadott adatok; *saját növekedési lehetőségeik szerint vizsgált vállalatok értékelése 7
Országok áttekintése I. Nyugat-Európa Fizetési gyakorlatok kulcsindikátorai Nyugat-Európában ÖSSZESEN NYUGAT DE AT BE UK ES FR 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 B2C: 15 10 16 11 2 2 12 14 19 14 17 13 22 10 22 13 Ügyfélszerkezet B2B: 60 59 58 59 59 59 57 55 62 60 58 56 57 65 55 60 B2C/B2B*: 26 31 27 30 39 39 31 32 27 26 32 22 26 23 27 B2C: 28 26 26 24 16 15 23 24 28 24 29 25 31 33 26 24 Átlagos fizetési határidő: B2B: 40 38 37 35 26 26 35 34 39 36 38 34 45 45 38 36 napokban kifejezve B2C/B2B*: 36 34 33 32 23 23 31 30 35 32 35 31 40 42 34 32 B2C: 79 79 82 82 86 87 83 81 79 82 78 80 85 84 80 80 Határidőn belül kifizetett követelések B2B: 76 77 80 80 82 82 81 81 79 79 76 79 80 81 80 79 B2C/B2B*: 77 78 80 81 83 83 82 81 79 80 77 79 82 81 80 80 B2C: 17 17 16 15 12 11 14 15 18 15 19 16 13 13 18 16 Késedelmes kifizetések B2B: 21 18 17 17 17 17 16 18 18 21 18 17 16 18 17 B2C/B2B*: 19 17 16 16 15 16 16 18 17 17 15 16 18 17 B2C: 4 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 4 2 3 3 4 Ki nem fizetett követelések B2B: 3 3 3 3 1 1 2 3 4 3 3 3 3 3 2 4 B2C/B2B*: 3 3 3 3 1 2 2 3 4 3 3 3 3 3 3 4 %-ban megadott adatok; B2C és B2B középértékek 8
Ország szerinti áttekintés II Nyugat Jelzőszámok a nyugat-európai fizetési magatartásról Együttműködés külső szolgáltatóval (kizárólag és belső lebonyolítással együtt) Növekedési potenciál becslése* (az előző évhez képest) ÖSSZESEN NYUGAT DE AT BE UK ES FR 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 16 15 B2C: 41 38 44 43 47 46 50 52 53 42 39 40 34 43 41 39 B2B: 46 41 48 47 45 41 50 53 50 48 40 38 47 47 57 53 változatlan változatlan kevésbé pozitív kevésbé pozitív pozitív pozitív kevésbé pozitív pozitív %-ban megadott adatok; *saját növekedési lehetőségeik szerint vizsgált vállalatok értékelése 9
Összefoglaló A magyar számlák fizetési határideje az előző évhez képest hosszabb lett, a számlák 5%-át nem fizetik ki Fizetési határidők Kelet- Európa* B2C (n=60/616) 30 nap (25) 30 nap (28) B2B (n=168/1.377) 41 nap (33) 42 nap (40) Összesen 38 nap (31) 38 nap (36) Fizetési határidőt késedelmes fizetés esetén meghaladó idő Adatok: átlagos értékek, az érték zárójelben = 15-ös értékek 19 nap (17) 21 nap (21) Beérkezett fizetések Pontos Késedelmes Nemfizető Összesen PÜ CÜ PÜ n=60, CÜ n=168 77 Adatok: %-ban; az érték zárójelben = érték Kelet-Európa* (74) 75 77 (77) 74 (73) 16 76 81 15 2119 5 4 3 3 2116 21 5 3 Külső szolgáltatók alkalmazása Kintlévőség-kezelés belső külső kombinált nincs szabványosított folyamat kintlevőségek behajtására nincsenek adatok Adatok %-ban: PÜ n=60 42 35 49 CÜ n=168 58 27 18 16 27 33 5 1 2 2 6 15 26 10 15 23 26 Fizetési magatartás tendenciái Kelet- Európa* B2C (n=60) B2B(n=168) B2C (n=617) B2B (n=1.274) 10 16 15 42 18 27 18 21 jelentősen/valamivel valamivel/jelentősen rosszabb jobb eltérés a 100%-tól = nincs adat; nincs eltérés a fizetési magatartásban; Adatok %-ban: 31 28 10 42 14 31 15 32 19 31 *Kelet-Európa = Oroszország, Lengyelország, Szlovákia, Horvátország, Bulgária, Románia, Görögország, Magyarország; 10
Fizetési gyakorlatok
Megállapított fizetési határidők A magyar cégek meghosszabbították a fizetési határidőket három céges ügyfél közül kettő 40 napos vagy annál hosszabb határidő után fizet Középérték napokban HU 30 (25) 41 (33) Kelet-Európa 30 (28) 42 (40) Összközépérték napokban n= 52 15 42 Eltérés 100%-hoz képest = nincs adat 38 (31) 63 13 53 22 6 15 32 11 7 24 5 7 5 5 9 1 4 16 15 16 15 16 60 82 168 187 616 33 36 18 35 22 12 12 15 575 38 (36) 55 35 27 1 16 1 377 B2C B2B B2C B2B 49 38 6 2 4 15 1 271 40+ nap 30-39 nap -29 nap 10-19 nap 0-9 nap 12
Fizetési pontosság és hajlandóság Kelet-Európában négy számlából hármat időben fizetnek a fizetési késedelem ill. ki nem fizetett számlák aránya enyhe növekedést mutat HU Kelet Európa (összes üzletág) 16 75 21 5 74 22 4 Összesen 15 77 3 75 21 4 Kereskedelem n=83 76 4 Ipar n=88 76 19 5 Szolgáltatások n=57 72 23 5 határidőn belül késve nemfizetés 13
Késedelmes, nem kifizetett számlák aránya Különösen lakossági ügyfelek között és a szolgáltatások területén nő a késedelmes fizetések és a kifizetetlen számlák aránya Összesen HU Összesen Kelet Európa 26% (23%) 26% (25%) B2C n=60/82 23% (19%) B2B n=168/187 26% (24%) Kereskedelem n=83/105 24% (22%) Ipar n=88/93 24% (22%) Szolgáltatások n=57/71 28% (24%) B2C n=616/575 23% (23%) B2B n=1 377/1 274 27% (26%) 14
Késedelmes napok átlagos száma A fizetési határidőt túllépő kifizetések aránya és a késedelem mértéke is enyhén emelkedett az előző évhez képest A számlák kiegyenlítése a fizetési határidő lejártát KÖVETŐEN, napokban megadva Összesen HU Összesen Kelet Európa 19 nap (17 nap) 21 nap (21 nap) B2C n=60/82 18 nap (15 nap) B2B n=168/187 nap (18 nap) Kereskedelem n=83/105 19 nap (16 nap) Ipar n=88/93 18 nap (17 nap) Szolgáltatások n=57/71 22 nap (19 nap) B2C n=616/575 18 nap (18 nap) B2B n=1 377/1 271 23 nap (23 nap) 15
A negatív fizetési hajlandóság és a késdelem okai vállalati ügyfelek esetén A likviditási problémák és saját ügyfeleik késedelmes fizetései a céges ügyfelek negatív fizetési hajlandóságának legfőbb okai Aktuális gazdasági helyzet Fizetésképtelenség Műszaki okok Formai hibák Reklamáció Szállítói hitelek kihasználása Kintlévőségek saját ügyfeleknél (29%) (34%) Ideiglenes likviditási probléma Professzionalizmus hiánya a számlák feldolgozásánál Szándékos nem fizetés (48%) 16
A negatív fizetési hajlandóság leggyakoribb okai vállalati ügyfelek esetén A tavalyi évhez képest Magyarországon ritkábban vezethető vissza a nemfizetés és a késedelem likviditási problémákra HU Kelet-Európa Ideiglenes likviditási problémák 48 55 51 54 Kintlévőség saját ügyfeleknél Szállítói hitelek kihasználása Saját megrendelés helyzete Aktuális gazdasági helyzet Fizetésképtelenség 34 33 29 23 22 18 19 16 18 14 38 35 32 27 23 22 24 28 21 19 Professzionalizmus hiánya a számlák feldolgozásánál 11 17 17 13 16 15 n=168/187 n=1 379/1 274 17
A lakossági ügyfelek negatív fizetési hajlandóságának és késedelmének okai A lakossági ügyfelek leggyakrabban a munkanélküliség és a likviditási problémák miatt késnek a fizetéssel vagy nem teljesítik azt Munkanélküliség (35%) Eladósodás/magáncsőd (30%) Ideiglenes likviditási problémák Szándékos nem fizetés/csalás (fraud) Feledékenység (28%) A szolgáltatással kapcsolatos panasz Aktuális gazdasági helyet (35%) 18
A negatív fizetési hajlandóság leggyakoribb okai lakossági ügyfelek esetén Tavalyhoz képest csökkent a munkanélküliség miatti nemfizetések aránya HU Kelet-Európa Munkanélküliség 35 38 49 51 Ideiglenes likviditási problémák 35 31 33 27 Eladósodás/magáncsőd 30 26 35 30 Feledékenység 28 24 26 28 Gazdasági helyzet 21 25 26 Szándékos nem fizetés/ csalás (fraud) 13 18 15 A szolgáltatással kapcsolatos panasz 10 13 8 9 16 15 n=60/82 n=617/578 19
A fizetési gyakorlatok jövőbeli tendenciái A lakossági ügyfelek fizetési magatartásával kapcsolatban a megkérdezettek több mint 40%-a vár javulást az elkövetkezendő 2 évben HU Kelet Európa 42 42 27 31 31 32 28 31 47 43 54 50 48 47 48 45 10 10 18 14 18 15 21 19 16 B2C n=60 15 B2C n=82 16 B2B n=168 15 B2B n=187 16 B2C n=617 15 B2C n=578 16 B2B n=1 379 15 B2B n=1 274 A fizetési hajlandóság valamivel/jelentősen javul A fizetési hajlandóság nem változik A fizetési hajlandóság valamivel/jelentősen romlik
A fizetéshalasztás által okozott problémák A fizetési késedelem következményeként a cégek leggyakrabban likviditási nehézségeket, profitkiesést és magasabb kamatköltségeket neveznek meg HU Kelet-Európa Likviditási problémák 32 38 35 33 Kiesett profit 26 37 39 36 Magasabb kamatköltségek 24 35 26 30 Nem hoznak létre új munkahelyeket 13 12 15 18 Beruházások visszaesése 7 12 14 14 A cég létét fenyegető helyzet 4 7 6 8 n=0/0 n=1 598/1 397 16 15 21
A kintlévőség-kezelés hét legfőbb jövőbeli kihívása Egyre több vállalat gondolja úgy, hogy javítania kell a kintlévőség-kezelés folyamatán Az ügyfelek fizetési hajlandóságának javítása Hitel és hitelképességellenőrzés A jelenlegi helyzet fenntartása Ügyfelek ellenőrzése/felügyelete Kintlévőség-kezelési folyamat javítása Következetesség/szigor Költségmegtakarítás n=0/0 HU 29 27 23 23 17 24 16 15 16 14 12 Kelet-Európa 32 34 23 19 18 19 28 27 25 27 12 12 n=1 600/1 400 22
Együttműködés külső kintlévőség-kezelő szolgáltatókkal
Kintlévőség-kezelés folyamata Különösen az iparban nőtt meg a kintlévőség-kezelő vállalatot alkalmazók aránya Kereskedelem Ipar Szolgáltatások 23 32 27 B2C n=26 34 50 53 B2B n=57 58 16 32 39 2 3 3 8 3 15 13 25 15 25 15 8 29 58 6 56 15 14 16 21 50 13 29 19 28 23 4 B2C n=19 B2B n=69 22 37 40 60 10 38 16 16 1 3 B2C B2B n=15 n=42 19 25 31 3 6 3 28 32 13 4 4 14 belső külső kombinált nincs szabványosított eljárásuk a kintlévőségek behajtására Nem tudja/nincs adat 24
A hét legfőbb ok külső kintlévőség-kezelő szolgáltató alkalmazására A külső szolgáltatókkal való együttműködés elsősorban a pénzforgalom biztosítását szolgálja HU HU Pénzforgalom biztosítása 43 38 Magyarország Kelet-Európa B2C n=60 42 35 49 B2B n=168 58 16 15 26 27 18 15 33 3 1 2 2 26 23 27 5 0 6 10 Külső szolgáltatók szakértelme, kompetenciája Ügyvéd/adósságbehajtó cég megbízása a követelések bíróságon történő érvényesítése céljából Ügyvéd/adósságbehajtó cég általi kezelés hatékonyabb lesz (magasabb sikerarány Időmegtakarítás/tehermentesítés Költségmegtakarítás 35 35 32 28 28 25 26 18 23 26 belső külső kombinált nincs szabványosított folyamatunk nem tudja, nincs adat A külső szolgáltatóknak több mozgástere van 19 n=101/726 28 25
Köszönöm a figyelmet! With head and heart in finance