Tisztelt Közgyőlés! Az önkormányzat 100%-os tulajdonú gazdasági társasági elkészítették a évi üzleti üket, melyeket jelen elıterjesztés keretében, gazdasági társaságonként az alábbiakban foglalunk össze: Tájékoztatom a Tisztelt Közgyőlést, hogy az elıterjesztésben szereplı összefoglaló táblázatok a terjedelemre való tekintettel csak a társaságok legfontosabb kiemelt gazdasági adatait tartalmazzák, melyek nem feltétlenül tartalmaznak számszaki összefüggéseket. A részletes üzleti ek, táblázatok, valamint az üzleti hez kapcsolódó felügyelı bizottsági és könyvvizsgálói vélemények a Városüzemeltetési Irodán megtekinthetık. A Szegedi Sportlétesítmény Beruházó és Hasznosító Kft. üzleti e az elıterjesztésben nem szerepel, mivel a Közgyőlés az 520/2008. (IX.26.) Kgy. sz. határozatában a Szegedi Sportlétesítmény Kft. Szegedi Sport és Fürdık Kft-be történı beolvadását határozta el. A beolvadás kapcsán 2008. december 31-i fordulónappal elkészült vagyonmérleg-, és vagyonleltárezeteket, illetve az egyesülési szerzıdést a májusi közgyőlés tárgyalja. 1./ SZEGEDI KÖZLEKEDÉSI KFT. Összefoglaló táblázat a társaság legfontosabb gazdasági adatairól 2008. (%) 1. Bevételek - Fontosabb sorok Nettó árbevétel (1.) 2 188 062 2 399 583 2 280 038 95,0 Egyéb bevétel (2.) 984 616 1 152 499 1 161 749 100,8 ebbıl önkormányzati támogatás (3.) 809 500 809 500 822 032 101,5...ebbıl önkormányzati mőködési támogatás 540.500 519.968 532.500 102,4 Összes bevétel (1.+ 2.) 3 172 678 3 552 082 3 441 787 96,8 Összes bevétel támogatás nélkül (1. + 2. - 3.) 2 363 178 2 742 582 2 619 755 95,5 Aktivált saját teljesítmény értéke 284 650 257 410 431 720 167,7 2. Kiadások - Fontosabb sorok Anyag jellegő ráfordítás (4.) 1 208 863 1 357 197 1 344 723 99,0 Személyi jellegő ráfordítás (5.) 1 678 873 1 690 925 1 819 218 107,5 Értékcsökkenési leírás (6.) 541 472 538 055 599 733 111,4 Egyéb ráfordítások (7.) 51 000 88 267 118 768 134,5 Összes üzemi ráfordítás (4.+5.+6.+7.) 3 480 208 3 674 444 3 882 442 105,6 3. Eredmény - Fontosabb sorok Üzemi eredmény -23 181 135 048-8 935-6,6 Pénzügyi mőveletek eredménye -93 441-167 769-98 953 58,9 Rendkívüli eredmény 58 000 61 149 60 000 98,1 Adózás elıtti eredmény -58 622 28 428-47 888 - Mérleg szerinti eredmény -58 622 28 428-47 888-4. Mérleg adatok - Fontosabb sorok Befektetett eszközök állománya 3 344 951 3 490 247 6 233 436 178,6 1
(%) Forgóeszközök állománya 386 900 542 854 533 000 98,1 Saját tıke 1 764 411 1 958 996 2 292 642 117,0 Rövidlejáratú kötelezettségek 998 000 1 029 335 1 590 000 154,4 Hosszú lejáratú kötelezettségek 638 762 708 723 470 000 66,3 Mérleg fıösszeg 3 741 351 4 052 072 6 784 436 167,4 5. Létszám (átlagos statisztikai létszám) 513 537 548 102,0 (+19 fı közcélú) 2008. Kitőzött feladatok: Elektromos közlekedés fejlesztése nagyprojekt 2009-ben elvégzendı feladataiban való közremőködés Társaság jármőparkjának fejlesztése Bevételek: A társaság évre ezett nettó árbevétele 5%-al csökken az en kalkulált végi számadathoz képest. Az alaptevékenység bevételei között (i : 1.682.334 eft, évi : 1.531.488 eft) a közlekedési menetdíjbevétel, árkiegészítés, és egyéb bevételek (jármőreklám, külsı megrendelık részére végzett munkák és az ehhez kapcsolódó anyageladások, bérbeadások) szerepelnek, melyek az összes nettó árbevétel 67,1%-át képviselik. A közlekedési menetdíj bevételt (i : 869.237 eft, évi : 944.378 eft) a Közgyőlés által jóváhagyott tarifaemelés figyelembevételével ezte a társaság, azonban a tarifaemelés árbevétel növelı hatása a csökkenı kereslet miatt alacsonyabb. Minimális többletbevétel került ezésre a fogyasztói árkiegészítés kapcsán (i : 526.418 eft, évi : 529.616 eft), tekintettel arra, hogy annak összege 3 év után nıtt, ugyanakkor az igénylés alapját képezı kedvezményes árú bérletek volumennövekedésével nem számolt a társaság. A ben a menetjegyek esetében 8%-os, a teljes árú havi bérletek esetében 3%-os, a nyugdíjas bérletek esetében 5%-os volumencsökkenés lett figyelembe véve. A tanuló bérletek esetében az egyetemi hallgatók által megvásárolt öt hónapra szóló (szemeszter) bérlet kismértékő emelkedése várható. Jelenleg 5 menetjegykiadó automata áll az utazóközönség rendelkezésére, forgalmuk dinamikusan nı. Az alaptevékenységhez sorolt egyéb bevételek összege (i : 286.678 eft, évi : 57.494 eft) csökkenést mutat, melynek oka, hogy ben az értékesítés nettó árbevételében megjelenı anyagkészlet (vasanyag) értékesítésének bevételével évben már nem számol a Társaság. A parkolási tevékenységbıl származó ezett bevétel az Elektromos tömegközlekedési projekt miatt parkolóhelyek kiesését, és az értékesítési volumen visszaesését is számba véve a szigorúan ellenırzött közterületi parkolás és a tarifaemelés hatására 3,6%-al magasabb az elızı évi várható adatnál (i : 702.797 eft, évi : 727.800 eft). A pótdíjbevétel bázis szinten került ezésre, melynek oka részben az a jogszabályi változás, amely hatályon kívül helyezte a parkolási pótdíj elévülési idejét 1 évben megállapító rendelkezést. Az Arany János utcai parkolóház bevételeinek kismértékő emelkedése várható, mivel a férıhely 2
kihasználtság az elmúlt évek során folyamatosan javul. A Repülıtér üzemeltetési tevékenység ezett árbevétele (i : 14.453 eft, évi : 20.750 eft) üzemanyag értékesítésbıl, terület, illetve ingatlan bérbeadásból, valamint határnyitási költségek továbbszámlázásából adódik. nyarán a repülıtér vitorlázórepülı világbajnokság színhelye lesz, mely eseményt a város kiemelt sportrendezvényként kezeli. Az egyéb bevételek ezett összegét az Önkormányzattól kapott mőködési támogatás (520.000 eft+12.500 eft reptér üzemeltetés), a várható normatív támogatás (289.532 eft), valamint a kapott parkolási pótdíjak, kártérítések alkotják. Az egyéb bevételek között szerepelteti a társaság a közcélú foglalkoztatásról létrejött megállapodás alapján várható bevételeket is. A aktivált saját teljesítmény növekmény a saját kivitelezésben végzett jármő-felújítási és összeszerelési munkák miatt keletkezik. A növekedés oka, hogy a re beezett, de a költségcsökkentés hatására halasztott munkák ezetten évben kerülnek aktiválásra. Költségek, ráfordítások: Az anyagjellegő ráfordítások Az anyagköltséget növekménnyel ( : 830.053 eft, év : 918.382 eft) ezi a társaság, melyet az áremelkedések miatti növekedés (gáz, víz, elektromos díj), valamint a saját kivitelezésben végzett rıl átütemezett munkákhoz kapcsolódó nagyobb anyagfelhasználás okoz. Az üzemanyag költség ( : 104.010 eft, év : 80.315 eft) összességében 22,8%-al csökken. A társaság az Elektromos tömegközlekedési nagyprojekt miatti többletmunkák során üzemanyag felhasználás növekménnyel számolt, viszont az elızı évhez képest a jelenleg érvényes árak alapján alacsonyabb üzemanyagárral ez (magas üzemanyagár jellemezte a bázisévet az Anna-kúti csomópont felújításakor történı autóbuszos pótlás idıszakában). Az igénybe vett szolgáltatások sora ( : 321.943 eft, év : 329.146 eft) összességben nı. Jelentısebb növekedés az áremelkedések hatására a szemét és hulladékszállítás soron van, illetve a fizetett bérleti díjak soron ( : 54.317 eft, év : 63.213 eft) mutatkozik. A parkolási üzletág számára bérelt Mérey utcai irodával párhuzamosan a felújítás alatt lévı, új Deák Ferenc utcai parkolási ügyfélszolgálat iroda bérleti díja is megjelenik a ben. A felújítás várhatóan június 30-ig befejezıdik. Az eladott közvetített szolgáltatások értéke ( : 16.023 eft, év : 22.867 eft) jelentısen meghaladja a várható adatokat, mely a Deák F. u-i ügyfélszolgálati iroda felújítási munkálatainak költségeivel van összefüggésben. Az eladott áruk tényleges beszerzési értéke a bázis idıszakhoz képest jelentısen csökken ( várható: 136.265 eft, év : 18.100 eft), melynek oka, hogy ben az értékesítés nettó árbevételében megjelenı anyagkészlet (vasanyag) értékesítésének ráfordítása évben már nem jelenik meg. A személyi jellegő ráfordítások Bérköltség: ( : 1.085.626 eft, év : 1.147.890 eft) a társaság a 2007. januárjában létrejött érdekképviseleti megállapodás alapján évben a KSH által közölt inflációs indexnek (6,1%) megfelelı alapbéremeléssel (állandó dolgozók részére), éves szinten 19 fı közcélú foglalkoztatásával, és 11 fı létszámbıvítéssel ez. Ez utóbbi részint a fejlesztésekkel összefüggı többletfeladatok elvégzéséhez szükséges, másrészt jármővezetı létszámnövekmény, amely a helyettesítések alkalmával felmerülı túlóra és elvont pihenınapok miatt kifizetendı bérpótlékok megtakarítását célozza. 3
Az egyéb személyi jellegő kifizetések ( : 221.265 eft, év : 236.234 eft) összege a létszámnövekmény miatt változik. Az elızı évhez hasonlóan természetbeni juttatás ( cafeteria ) címén 276.000,-Ft/fı/év összeg kerül a munkavállalók részére kifizetésre. A bérjárulékok 13,3%-al emelkednek a bázis évhez képest, egyrészt a béremelés, a létszámnövekedés (11 fı), másrészt a munkavállalóknak törvényi elıírás alapján fizetendı korkedvezményes nyugdíjjárulék miatt. Az értékcsökkenési leírás összege a rıl áthúzódó és a évben ezett beruházások aktiválása miatti nı az elızı év várható adatához képest. Egyéb ráfordítások soron a ezett jármőértékesítések kapcsán (2 trolibusz, 2 autóbusz), az értékesítésre kerülı eszközök könyv szerinti értékének kivezetése szerepel jelentısebb költségként. A pénzügyi mőveletek eredménye ben 14,6 millió Ft árfolyamnyereséget és 105,1 millió Ft árfolyamveszteséget számolt el a társaság, amely a kamatráfordításokon ill. a kamatjellegő bevételeken felül jelentkezett. évre mintegy 70 M Ft-tal kevesebb pénzügyi veszteséggel ez a társaság. A kamatráfordításokat mintegy 20 millió Ft-tal magasabb összegben ezi az elmúlt évi tényadatához képest. Ennek két fı oka van: a bankok által felszámított kamatmarge jelentıs emelése, valamint a forint árfolyamának jelentıs romlása, amely a devizában fennálló fejlesztési kölcsönöket érinti. A kedvezıtlen forint árfolyam és a pénzpiaci kilátások miatt 2009-es évre árfolyamnyereséggel nem számol a társaság ezért a csak a pénzügyi mőveletekbıl eredı minimális bevételt tartalmazza. Rendkívüli eredmény között a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott fejlesztési támogatások halasztott bevételként elszámolt idıbeli elhatárolásának visszaírása jelenik meg Eredmény: A társaság évre ezett adózás elıtti eredménye -47.888 eft veszteség. Mérlegadatok: Befektetett eszközök évben a társaság befektetett eszközeinek értéke várhatóan 1.300 MFt összegő befejezett beruházással növekszik. Üzembe helyezett eszközök között jelentıs arányt képvisel az Elektromos tömegközlekedés fejlesztése projektben a ek szerint I. félévben befejezıdı Csáky utcai telep rekonstrukciója keretében végzett felújítás, melynek várható összege 422 M Ft. További beruházás a Deák F. u-i ügyfélszolgálati iroda kialakítása, illetve a befektetett eszközök értékét növeli a Hont Ferenc utcai telek és egyéb területek apportja is. A befejezetlen beruházás évi záró állományát a Pulz utcai telep rekonstrukciója, termelési célú célgépek (pl.: targonca, emelı,) beszerzése, illetve a Hont Ferenc utcai beruházás emeli meg. Beruházásra adott elıleg villamos személyszállító jármő, és trolibusz személyszállító jármő beszerzésére kifizetett elılegbıl keletkezik. A forgóeszközök állománya várhatóan csökken. A készletek ( várható: 265.137 eft, év : 280.000 eft) a saját vállalkozásban megvalósuló beruházásokhoz vásárolt anyagok miatt növekedni fognak, míg a vevıi követelések ( várható: 179.707 eft, év : 150.000 eft) a behajtások eredményeként év végére várhatóan csökkenek. A saját tıke emelkedés az Elektromos tömegközlekedési nagyprojekt kapcsolódó jegyzett tıke emelésbıl, és a Hont Ferenc utcai telek apportból származik. 4
Kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya a fejlesztési hitelek, és a lízingek évi törlesztéseinek következtében csökken. A rövidlejáratú kötelezettségek között a folyószámlahitel igénybe vett összege, a beruházási hitelek, lízingek törlesztı részlete, szállítói állomány, illetve költségvetéssel szembeni fizetési kötelezettségek szerepelnek. A szállítók évi záró állományának emelkedése ( várható: 184.393 eft, év : 710.000 eft) az Elektromos tömegközlekedési nagyprojekttel összefüggı. Passzív idıbeli elhatárolás ( várható: 344.927 eft, év : 2.421.703 eft) Halasztott bevételek ( várható: 227.250 eft, év : 2.299.703 eft) jelentıs növekedését az Elektromos tömegközlekedési nagyprojekt keretében kapott vissza nem térítendı támogatás (projektszám: KÖZOP 5.2.0-07-2008-0002) idıbeli elhatárolt összege okozza. 2./ IKV ZRT. Összefoglaló táblázat a társaság legfontosabb gazdasági adatairól 2008. (%) 1. Bevételek - Fontosabb sorok Nettó árbevétel (1.) 2.403.840 2.707.488 2.676.300 98,8 Egyéb bevétel (2.) 14.100 50.052 562.700 1124,2 ebbıl önkormányzati támogatás (3.) 8.400 8.418 8.400 99,7 Összes bevétel (1.+ 2.) 2.417.940 2.757.540 3.239.000 117,4 Összes bevétel támogatás nélkül (1. + 2. - 3.) 2.409.540 2.749.122 3.230.600 117,5 2. Kiadások - Fontosabb sorok Anyag jellegő ráfordítás 1.436.300 1.577.521 1.694.000 107.3 Személyi jellegő ráfordítás 776.440 766.513 776.440 101,2 Értékcsökkenési leírás 102.000 112.559 101.200 89,9 Egyéb ráfordítások 103.700 183.669 225.230 122,6 Összes üzemi ráfordítás (Anyag+Személy+ÉCS+Egyéb ráf.) 2.418.440 2.640.262 2.796.870 105,9 3. Eredmény - Fontosabb sorok Üzemi eredmény -500 117.278 442.130 376,9 Pénzügyi mőveletek eredménye 14.500 28.379 19.500 68,7 Rendkívüli eredmény -4.500-7.607-5.000 152,1 Adózás elıtti eredmény 9.500 138.050 456.630 330,7 Mérleg szerinti eredmény 500 109.867 365.304 332,5 4. Mérleg adatok - Fontosabb sorok Befektetett eszközök állománya 1.272.496 1.210.559 1.499.440 123,8 Forgóeszközök állománya 683.592 973.126 891.240 91,5 5
2008. (%) Saját tıke 1.319.288 1.450.125 1.815.429 125,1 Rövidlejáratú kötelezettségek 525.350 472.957 470.740 99,5 Hosszú lejáratú kötelezettségek 650 745 Mérleg fıösszeg 1.958.588 2.185.636 2.392.880 109,4 5. Létszám (átlagos statisztikai létszám) 315 305 312 (+13 fı közcélú) 102,3 az önkormányzati beruházások lebonyolítása helyiségek és lakások értékesítése Deák F. utcai, a Kálvária sgt. 8. sz. alatti irodacsoport, valamint a Fonógyári úti telep átépítése Jósika utcai telephely kiürítése, értékesítése számviteli-gazdasági informatikai rendszer korszerősítése Bevételek: A társaság tevékenységének nettó árbevétele évben várhatóan az alábbiak szerint alakul: Az önkormányzati lakások bérbeadásából származó árbevétel (i : 873.781 eft, évi : 887.000 eft) ezését jelentısen befolyásolja a ezett lakásértékesítés (50 db önkormányzati, elsısorban belvárosi lakás), illetve 50 db üresen álló lakás bérbeadása. A ezés során a lakbérek és a közüzemi díjak emelése is figyelembe vételre került. Az önkormányzati helyiségek bérbeadásának árbevétele várhatóan 1,5%-al emelkedik (i : 1.487.552 eft, évi : 1.509.500 eft), mivel a hosszú távú bérleti szerzıdéseknek csak egy része tartalmaz automatikus inflációkövetést. Az ingatlankezelési tevékenység (társasházak kezelése) bevétele (i : 118.034 eft, évi : 117.000 eft) a ek szerint közel a i árbevétel szintjén alakul. A kezelésben lévı épületek száma végén 320 db, ebbıl többségi önkormányzati tulajdonban 99 épület van. Ez az állomány a inél kisebb ütemben, de várhatóan tovább nı, mivel néhány ingatlan csak 2009-ben alakul át társasházzá (ben 84 társasházat jegyzett be a Földhivatal, 2009-re 12 db maradt) és ezek kezelését is a társaság látja el. A vállalati tulajdonú ingatlanok bérbeadásának árbevétele (i : 32.757 eft, évi : 25.700 eft) a ek szerint 21,5%-al csökken. Ennek oka, hogy a Deák F. u. 22., a Fonógyári út 24., és a Kálvária sgt. 8. sz. alatti épületekben a bérleti szerzıdések felmondásra kerülnek (Agora Pólus Projekt keretében megvalósuló Csodák palotája helyszíne a Jósika utcai telephely, az itt dolgozó munkavállalók a Deák F. u. 22., a Fonógyári út 24., és a Kálvária sgt. 8. sz. alatti ingatlancsoportba kerülnek elhelyezésre). Az önkormányzati tulajdonú ingatlanok értékesítésének árbevétele (i : 116.374 eft, évi : 64.500 eft) a bázisadathoz képest jelentısen visszaesik. Az árbevétel elsısorban az értékesítések teljes lebonyolítása, valamint a társasház alapítások lebonyolítása után járó összegekbıl tevıdik össze. Az elızı évhez képest (ben 84 társasházat jegyzett be a Földhivatal, 2009-re 12 db maradt; ben 292 db lakást került értékesítésre, a évi : 50 db) kevesebb belvárosi önkormányzati lakás értékesítésével számol a társaság, így ezáltal kevesebb bonyolítói díj bevételt is ez. Az egyéb vállalkozási tevékenységek között tartja nyilván a társaság a szokásos üzletmenethez nem tartozó megbízásokból származó bevételeket (i : 78.990 eft, évi : 72.600 eft), melyek közül jelentıs tételt képvisel a Szegedi Hıszolgáltató Kft. által fizetett, évek óta egyre csökkenı mértékő vagyonbérleti díj 34.150 eft, valamint 12.000 eft ügyviteli díj (vagyon 6
nyilvántartásáért). Továbbá itt kerül elszámolásra a vállalkozásban végzett karbantartási, gyorsjavítási munkákból, az ingatlanközvetítésbıl, illetve a mőszaki bonyolításból származott bevétel is. Az egyéb bevételek között a Huszár u. 1. sz. alatti ingatlan felújítására kapott támogatás idıbeli elhatárolásából idıarányosan felszabadított összeg, a közcélú foglalkoztatásra létrejött megállapodásból származó bevétel, valamint a Jósika u -i ingatlan értékesítésébıl származó bevétel (540.000 eft) szerepel. Költségek, ráfordítások: Anyagjellegő ráfordítások Az anyagköltség (i : 228.803 eft, évi : 232.000 eft) között a hıdíj, és az egyéb anyagköltség emelkedik, a víz, gáz, elektromos díj költsége csökken. Ennek oka, hogy az önkormányzati épületek száma lecsökkent, a lakások többsége társasházban üzemel, így ezek fenntartási költsége átkerült az egyéb szolgáltatások közé. Az igénybe vett szolgáltatás (i : 900.299 eft, évi : 950.500 eft) között a fizetett bérleti díjak soron (i : 578.339 eft, évi : 484.200 eft) jelentıs összegben az Önkormányzat részére fizetendı i haszonbérleti díj inflációval növelt összege (nettó 480.700 eft) szerepel. A karbantartási költségek sora (i : 129.988 eft, évi : 278.000 eft) a Deák F. u. 22., a Fonógyári út 24., és a Kálvária sgt. 8. sz. alatti ingatlanon végzett felújítások miatt nı. A hirdetés, reklám költsége (i : 11.357 eft, évi : 22.000 eft) a pályáztatásokkal összefüggı, a jogi képviselet költsége (i : 44.838 eft, évi : 32.000 eft) a társasházakkal kapcsolatos feladatcsökkenés miatt változik (a társasházzá alakítandó ingatlanok száma évre jelentısen lecsökkent). Az egyéb szolgáltatások (i : 315.106 eft, évi : 479.500 eft) között számolja el a társaság a kisebbségi és többségi önkormányzati tulajdonú társasházak részére utalt üzemeltetési elılegeket, illetve hatósági és biztosítási díjakat. Összege 52,2%-kal haladja meg 2008. évi bázisadatot, melynek oka, hogy a többségi önkormányzati tulajdonban álló társasházak száma az értékesített lakások folytán növekszik, így az elızı évhez képest több üzemeltetési költség elıleg jelentkezik. Az eladott közvetített szolgáltatások évi ezett értéke (i : 131.813 eft, évi : 30.000 eft) jelentısen elmarad a bázis adathoz képest. A évre ezett jelentısebb tételek pl.: az orvosi rendelık továbbszámlázott üzemeltetési költsége, illetve az önkormányzati ingatlanok értékesítésével kapcsolatosan felmerült ırzési, hirdetési és közjegyzıi költségek elszámolása a tulajdonos felé, míg a i összeg az Önkormányzat tulajdonát képezı bérleményeken elvégzett, bérbeadóra tartozó beruházási, felújítási értékeket is tartalmazza, mely tételek a tulajdonossal szükséges egyeztetések, elszámolások miatt a ezés idıszakában nem meghatározhatók. Személyi jellegő ráfordítások A bérköltséget (i : 512.115 eft, évi : 512.115 eft) a i elıirányzat szintjén ezte a társaság. A társaság várhatóan 7 fı létszámnövekedéssel számol, melyet a kezelt társasházakban lévı önkormányzati albetétek számának emelkedése indokol. A ezett béremelés átlagosan 5%. A ezett bérfejlesztést fedezetét az egyes juttatások közötti átrendezéssel biztosítja a társaság. évben az Önkormányzattal kötött megállapodást alapján a társaság (grafiti eltávolítására) 20 fı közcélú foglalkoztatásában vesz részt, várhatóan 8 hónapos idıszakra, mely éves átlagos 7
statisztikai létszámban 13 fıt jelent (a 312 fı átlagos statisztikai létszámban nem szerepel). A felmerült és áthárítható költségeket az egyéb ráfordítások, az ebbıl származó bevételeket az egyéb bevételek tartalmazzák. Személyi jellegő egyéb kifizetések (i : 71.588 eft, évi : 79.300 eft) a cafeteria összeg emelése miatt nınek. Az értékcsökkenést az elızı évek, valamint a tárgyidıszaki beruházások után számolt el a társaság. Az értékcsökkenés tartalmazza, a SZETÁV Kft. beolvadásakor átvett, a Szegedi Hıszolgáltató Kft. által használt eszközök értékcsökkenését is. Az egyéb ráfordítások soron adók, az értékesített telephely könyv szerinti értékének kivezetése, a közcélú foglalkoztatottakkal, illetve a Jósika utcai telephely kiürítésével kapcsolatban felmerült költség szerepel. A pénzügyi eredményt jelentısen befolyásolja, hogy a kamatbevételek a beruházással összefüggı pénzeszközállomány csökkenése miatt kedvezıtlenebbül alakulnak. A rendkívüli eredmény Rendkívüli ráfordításként ( : 7.607 eft, év : 5.000 eft) jelenik meg a bérlıkkel korábban kötött bérbeszámítási megállapodás alapján nyilvántartott felújítási költség elszámolása. Eredmény: A társaság évre várhatóan 456.630 eft adózás elıtti eredménnyel számol, melyet a Jósika utcai telephely értékesítése jelentısen befolyásol. Mérlegadatok A befektetett eszközállomány növekedése a beruházások (438.154 eft) következménye, pl.: Deák F. utcai, a Kálvária sgt. 8. sz. alatti irodacsoport, valamint a Fonógyári úti telep átépítése, informatikai fejlesztés, gépjármő csere, szoftver és hardver beszerzés stb.). Az Agora Pólus Projekt kapcsán szükséges a Jósika utcai telephely kiürítése, és az itt dolgozó munkavállalók Deák F. utcai, a Kálvária sgt. 8. sz. alatti, valamint a Fonógyári úti ingatlanra történı átköltöztetése. A társaság zavartalan mőködése érdekben - a Jósika utcai ingatlan vételárának realizálása elıtt szükséges az ingatlanokon a felújításokat, átalakításokat elvégezni. A beruházás elıfinanszírozása azonban a társaság mőködésében likviditási gondokat jelentene, ezért a társaság az önkormányzat, mint tulajdonos részérıl 190.000 eft elıfinanszírozást igényelne. A Jósika utcai telephely kiürítése miatt az alábbiak beruházási, felújítási költségek szükségesek: Fonógyári út 24. sz. alatti telephely felújítása Deák F. u. 22. alatti Irodák felújítása az értékek Áfá-t nem tartalmaznak saját erı összesen várható indulás várható befejezés (dátum) (dátum) 180.833 180.833 07.01 09.30. 58.333 58.333 04.01 09.30. 8
Kálvária sgt. 8. sz. alatti Irodák felújítása Felújított telephelyekre tárgyi eszköz beszerzés Számítógépes és telefon hálózat kiépítése (3 telephely) Összesen: 283.833 283.833 saját erı összesen várható indulás várható befejezés (dátum) (dátum) 16.667 16.667 07.01. 09.30. 11.000 11.000 04.01 09.30 17.000 17.000 04.01 09.30 A forgóeszköz csökkenését a készlet és a beruházás miatti pénzeszköz állomány csökkenése okozza. A készletek között kerülnek elszámolásra a folyamatban lévı ingatlan értékesítések hirdetési és közjegyzıi ezett követelései (eladáskor a bonyolítói díjjal együtt átszámlázásra kerülnek a tulajdonos önkormányzat felé), valamint az önkormányzati tulajdonú lakások értékesítése kapcsán létrejött társasházak alapításához szükséges mőszaki dokumentáció elkészítésének ezett követelése (amelyek a földhivatali bejegyzés megtörténtekor kerülnek továbbszámlázásra a tulajdonos önkormányzat felé). Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettsége a társaságnak nincs, rövid lejáratú kötelezettségek között nagyobb összegben a beruházással összefüggı szállítói kötelezettség, illetve vevıktıl kapott elılegként a lakás és helyiség bérbeadáshoz kapcsolódó óvadék, elıleg, pályázati díj van ezve. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között adó és járulékfizetési kötelezettség szerepel. Passzív idıbeli elhatárolás (i : 146.995 eft, évi : 27.000 eft): h alasztott bevételként ( várható: 88.281 eft, év : 79.711 eft) a Huszár u. 1. sz. alatti ingatlan felújítására kapott támogatás elhatárolt összege szerepel. Az összeg évben a megvalósult tárgyi eszközök elszámolt amortizációjával arányosan csökken. Költségek idıbeli elhatárolása között a társaság mőködésével kapcsolatos költségek szerepelnek. A évi haszonbérleti díj különbözetével nem ez a társaság, mivel annak sem az összege, sem az elszámolásának módja még nem ismert a ezés idıszakában. 3./ SZEGEDI KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI NONPROFIT KFT. Összefoglaló táblázat a társaság legfontosabb gazdasági adatairól 2008. (%) 1. Bevételek - Fontosabb sorok Nettó árbevétel (1.) 2 708 659 2 863 534 3 166 137 110,6 Egyéb bevétel (2.) 710 850 850 446 825 213 97,0 ebbıl önkormányzati támogatás (3.) 619 800 689 061 763 840 110,9...ebbıl önkormányzati mőködési támogatás 584.100 620.512 571.300 92,0 Összes bevétel (1.+ 2.) 3 419 509 3 713 980 3 991 350 107,5 9
2008. (%) Összes bevétel támogatás nélkül (1. + 2. - 3.) 2 799 709 3 024 919 3 227 510 106,7 2. Kiadások - Fontosabb sorok Anyag jellegő ráfordítás 1 827 992 2 019 675 2 061 680 102,1 Személyi jellegő ráfordítás 1 395 895 1 518 072 1 713 013 112,8 Értékcsökkenési leírás 130 000 121 269 129 920 107,1 Egyéb ráfordítások 88 500 72 241 75 000 103,8 Összes üzemi ráfordítás (Anyag+Személy+ÉCS+Egyéb ráf.) 3 442 387 3 731 257 3 979 613 106,7 3. Eredmény - Fontosabb sorok Üzemi eredmény -22 878-17 277 11 737 0 Pénzügyi mőveletek eredménye -15 000-6 530-38 000 581,9 Rendkívüli eredmény -3 000 16 822 0 0 Adózás elıtti eredmény -40 878-6 985-26 263 0 Mérleg szerinti eredmény -40 878-6 985-26 263 0 4. Mérleg adatok - Fontosabb sorok Befektetett eszközök állománya 1 270 663 1 079 207 1 370 602 127,0 Forgóeszközök állománya 546 000 553 259 475 000 85,9 Saját tıke 361 940 399 429 373 166 93,4 Rövidlejáratú kötelezettségek 400 000 339 891 363 200 106,9 Hosszú lejáratú kötelezettségek 580 000 312 959 550 000 175,7 Mérleg fıösszeg 1 856 663 1 671 613 1 885 602 112,8 5. Létszám (átlagos statisztikai létszám) 577 489 (+175 fı közcélú, közhasznú) 502 (+200 fı közcélú) 102,6 Kitőzött feladatok: Pályázati források elnyerése ISPA vagyon hatékony mőködtetése Bevételek: A évi várható nettó árbevétel tevékenységenként az alábbiak szerint alakul: várható év év / várható (%) Hulladékszállításból származó bevétel 2.387.537 2.573.360 107,7 Közterület fenntartás árbevétele 277.303 293.133 124,9 Közlekedésszerezés árbevétele 106.000 116.667 110,1 10
várható év év / várható (%) Egyéb árbevétel 92.694 182.977 197,3 Összesen: 2.863.534 3.166.137 110,6 A hulladékgazdálkodási feladatok köre jelentıs. Ide tartozik a hulladék győjtése, szállítása, ártalommentes elhelyezése, szelektív hulladék válogatása, feldolgozása, másodnyersanyag értékesítés, biogáz hasznosítása stb. A társaság árbevétele a Közgyőlés által megállapított évi áremelésen alapul, de a ezést jelentısen befolyásolja a piaci helyzet (ügyfélkör) változása is. A közlekedésszervezési feladatok közé az utasforgalom ellenırzése, jegyek, bérletek biztosítása tartozik. A feladatellátást az önkormányzattól kapott bevételbıl biztosítja a társaság. A közterület fenntartási feladatok az önkormányzati költségvetésben biztosított keretbıl kerülnek ellátásra. Az egyéb árbevételeket a közlekedési menetdíj pótdíjbevételbıl, a karbantartási mőhelyben végzett javításokból, egyéb önkormányzati megbízásokból, illetve tárgyi eszköz értékesítésébıl származó bevételekbıl ezi a társaság. Az egyéb bevételek között az Önkormányzati támogatás, a közcélú foglalkoztatottak után járó önkormányzati bevétel, illetve az értékvesztés visszaírása szerepel. Költségek, ráfordítások: Anyagjellegő ráfordítások Az anyagköltségek (i : 614.320 eft, : 703.450 eft) ezésénél a társaság a tárgyévi áremelkedést vette figyelembe. Az egyéb anyagköltség 13,3%-os növekedése (munkaruha, javítási anyag, növényvédelem, só, homok stb.) a téli idıszakra való felkészüléssel, valamint a közmunkások foglalkoztatásával és a mőhelyben végzett javításokkal függ össze (2008. évi : 173.048 eft, év : 196.000 eft). Az igénybe vett szolgáltatások soron (i : 868.762 eft, : 849.430 eft) jelentısebb túllépés a karbantartások, felújítások (i : 185.033 eft, : 249.200 eft) költségnemen van, mely a jármő javításokból, és útfelújításokból adódik. A fizetett bérleti díjak között évben (i : 315.278 eft, év : 135.280 eft) az ISPA keretében beszerzett gépjármővek bérleti díja, illetve egyéb eszközök bérleti díja (pl.: decentrum, öltözı konténer stb.) jelenik meg. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség: (i : 975.135 eft, : 1.072.700 eft) a társaság összes fizikai állományának körében 7%-os létszámnövekedéssel ez a Kft. (i fizikai létszám: 568 fı, év ezett fizikai létszám: 608 fı). A hulladékudvarok mőködtetéséhez kapcsolódóan (két mőszakos munkarend, hulladékudvarok kezelése) létszámbıvítésre van szükség, továbbá az elızı évhez képest nagyobb számú közcélú foglalkoztatása (éves szinten 200 fı, ben 175 fı) is létszámnövelı tényezıként jelentkezik. A bérköltségben a kötelezıen elıírt minimálbér emelés, valamint az átlagosan 8%-os ezett béremelés (teljes munkaidıben foglalkoztatott munkavállalók részére) is szerepel. A béremelés oka a minimálbér növekedés miatti bérfeszültségek kiküszöbölése az állandó és a részmunkaidıs munkavállalók között. Az értékcsökkenési leírás összege a évi beruházások (pl. informatikai beszerzések, gépek beszerzése, irodabıvítés, válogató csarnok bıvítés stb.) miatt magasabb. 11
Egyéb ráfordítások között helyi adók, illetve értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értékének kivezetése szerepel. Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek bevételei (i : 29.872 eft, : 30.000 eft) között a lekötött pénzeszköz állomány után kapott kamatbevétel szerepel. A pénzügyi mőveletek ráfordítása (i : 36.402 eft, : 68.000 eft) a kamatterhek növekedése (a 300 MFt összegő mőködési hitel törlesztése évben kezdıdött meg) miatt jelentısen magasabb az elızı évinél. Eredmény: A ezett adózás elıtti eredmény -26.263 eft veszteség, mely a társaság által ellátandó feladatokhoz kapott támogatások, illetve a várható bevételek és a várható költségek figyelembevételével került megezésre. Mérlegadatok: A befektetett eszközök sora a ezett beruházások miatt változik. A forgóeszközök az elızı évhez képest csökkennek. Ennek oka, hogy a vevıkövetelés állománya (hulladékszállítási kintlévıség) a végrehajtási eljárások következtében, valamint a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés a Csm-i Településtisztasági Kft. piaci helyzetének stabilizálódása miatt év végére várhatóan kevesebb lesz. Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségek között a közterületfenntartási divízió finanszírozását kiegészítı 300.000 eft forgóeszköz hitel fennmaradó része, valamint a szociális épület bıvítéséhez felvett 280.000 eft beruházási hitel szerepel. Rövid lejáratú kötelezettségek között a társaság folyamatos mőködéséhez szükséges folyószámla hitel, a hosszú lejáratú hitel törlesztırészlete, valamint szállítói, és költségvetéssel szembeni tartozás van. A passzív idıbeli elhatárolások (i : 619.334 eft, év : 599.236 eft) között jelentıs összeget képvisel a hulladéklerakó jövıbeni rekultivációjához szükség önerı idıbeli elhatárolása. Üzemeltetési szerzıdés A Európai Közösség ISPA támogatásban részesítette a Szeged Önkormányzata által elıkészített és benyújtott Szeged Regionális Hulladékgazdálkodási Programja regionális környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztési projektet (projekt szám: 2000/HU/l 6/P/PE/005). A pályázati kiírás szerint az ISPA beruházásként megvalósult vagyontárgyak üzemeltetésére hosszú távú szerzıdést kell kötni. A Kedvezményezett az Önkormányzat 100%-os tulajdonú gazdasági társasága, a Szegedi Környezetgazdálkodási Nonprofit Kft. ezen feladatra a Kbt. 2/A -a alapján közbeszerzési eljárás lefolytatása nélkül közvetlenül kijelölhetı. 12
4./ SZEGEDI SPORT ÉS FÜRDİK KFT Összefoglaló táblázat a társaság legfontosabb gazdasági adatairól év 2008. (%) 1. Bevételek - Fontosabb sorok Nettó árbevétel (1.) 357 560 390 421 435 230 111,5 Egyéb bevétel (2.) 379 679 378 154 618 574 163,5 ebbıl önkormányzati mőködési támogatás (3.) 374 748 368 415 614 438 166,8 Összes bevétel (1.+ 2.) 737 239 768.575 1 053 804 137,1 Összes bevétel támogatás nélkül (1. + 2. - 3.) 362 491 400.160 439 366 109,7 2. Kiadások - Fontosabb sorok Anyag jellegő ráfordítás 317 873 324 846 461 538 142,1 Személyi jellegő ráfordítás 357 912 372 143 414 211 111,3 Értékcsökkenés 89 334 87 760 96 941 110,4 Egyéb ráfordítás 17 770 19 166 31 539 164,6 Összes üzemi ráfordítás (Anyag+Személy+ÉCS+Egyéb ráf.) 782 889 803 915 1 004 229 124,9 3. Eredmény - Fontosabb sorok Üzemi eredmény -44 375-35 340 49 575 - Pénzügyi mőveletek eredménye -40 962-39 230-39 842 101,6 Rendkívüli eredmény -59 969-7 418 22 604 - Adózás elıtti eredmény -145 306-81 988 32 337 - Mérleg szerinti eredmény -144 765-81 988 31 004-4. Mérleg adatok - Fontosabb sorok Befektetett eszközök állománya 2 125 515 2 155 656 2 2155 834 100,0 Forgóeszközök állománya 24 005 70 438 52 918 75,1 Saját tıke 617 988 681 312 773 316 113,5 Rövidlejáratú kötelezettségek 301 508 335 043 307 567 91,8 Hosszú lejáratú kötelezettségek 500 595 495 334 446 288 90,1 Mérleg fıösszeg 2 164 533 2 246 141 2 227 703 99,2 5. Létszám (statisztikai létszám) 195 190 189 (+10 fı közcélú) A táblázatban a i várható számok a társaság Ligetfürdı és Termálfürdı egységének 1-4 havi tényadatait, a Partfürdı egység 1-5. havi tényadatait, a Sziksósfürdı, Anna Fürdı egységek 1-12. havi tényadatait, valamint a 2008. 07. 01. napjától átvett Városi Sportigazgatóság 7-12 havi tényadatait tartalmazzák, ezért a 2008. és évi adatok reálisan nem összehasonlíthatók. Kitőzött feladatok: Fejlesztési célkitőzések megvalósítása (Sziksósfürdın csúszdák és hidromasszázs elemek 113,8 13
kiépítése, Városi Sportuszoda hıszigetelı sátrának megépítése, jégfelújító gép beszerzése) Gyógyászat szakellátás kapacitásának bıvítése, új eljárások bevezetése Szegedi Sportlétesítmény Kft. Szegedi Sport és Fürdık Kft-be történı beolvadásnak végrehajtása. A beolvadás várható ideje: III. negyedév. Bevételek: A társaság nettó árbevétele az elızı év várható adatához képest 11,5%-kal nı. Az Anna fürdı árbevétele (i : 237.320 eft, évi : 241.676 eft) az új szolgáltatások bıvítése (pl.: nyiroködéma kezelés), illetve a nappali kórházi ágyszám növelése következtében várhatóan 1,8%-kal nı. A Termálfürdı megszőnésével a fiziko- és balneoterápiás szolgáltatásokat az Anna fürdıbe kerültek át, mely jelentısen megnöveli a gyógyászati leterheltséget. A Sziksósfürdı (i : 19.096 eft, év : 22.700 eft) árbevételének jelentıs növekedését a fejlesztések teszik indokolttá (pl.: csúszdák és hidromasszázs elemek kiépítése). A Városi Sportuszoda (i : 20.933 eft, év : 49.568 eft), illetve a Sportlétesítmények (i : 19.349 eft, év : 38.705 eft) árbevételét a társaság A VSI 2008. I. félévi adata, valamint a Fürdı könyveiben szereplı VSI II. félévi adata alapján ezte. A sportlétesítményekben 2009-ben a társaság 31 felnıtt, 43 utánpótlás csapat edzéseit és mérkızéseit koordinálja folyamatosan; 20 felsı-, közép és alapfokú iskolának biztosít sportolási lehetıséget; a város csapatsportágait képviselı egyesületek nemzetközi, NB-s, megyei mérkızéseinek és edzéseinek helyszínét biztosítja; valamint a városi sportegyesületek tevékenységének ad helyet. Ezen kívül alkalomszerően, kulturális rendezvényeknek és konferenciáknak is biztosít helyszínt. A bérbeadás árbevétele (i : 42.338 eft, év : 65.975 eft) a VSI átvétele miatt egyrészt a sportuszoda (pl.: Triatlon, Univerzitás), a sportcsarnok (koncertek, rendezvények), a mőjégpálya, a Kisstadion bérleti díjából, másrészt a Fürdı megmaradó egységeinek, az Anna fürdı, és a Sziksósfürdı várható bérleti díjából tevıdik össze. Egyéb árbevételek (i : 13.753 eft, év : 16.606 eft) között marketingtevékenység, oktatási tevékenység bevétele; nevezési díj, szervezési díj árbevétele; továbbszámlázott szolgáltatás, anyagértékesítés árbevétele; illetve a közcélú foglalkoztatottak után kapott bevétel szerepel. Az egyéb bevételek önkormányzati mőködési támogatást, illetve egyéb rehabilitációs foglalkoztatást elısegítı bértámogatást tartalmaznak. Költségek, ráfordítások: A ezett adatok a VSI és a megmaradt fürdıegységek ben felmerült költségei alapján kerültek meghatározásra. Az adatok csak a VSI II. féléves adatát és a Fürdı egész éves adatát tartalmazzák. Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltségek (i : 190.054 eft, év : 268.732 eft): A hıdíjak tekintetében a kétrétegő energiatakarékos uszodasátor felállítása, továbbá a víz- és csatornadíjak esetében a Ligetfürdı és Termálfürdı leválása, illetve a Partfürdı üzemeltetésbe történı átadása miatt a költségek csökkenése várható, azonban összességében ezen költségek is a többletfeladatok ellátása miatt nınek. Az igénybe vett szolgáltatásokon (i : 113.072 eft, év : 166.658 eft) között jelentısebb növekedés a karbantartások és felújítások soron (i : 25.043 eft, év : 32.826 eft) van, mely a VSI egységeiben ezett karbantartási, felújítási 14
munkálatok miatt adódik. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség: (i : 250.165 eft, év : 272.168 eft) évre a VSI és a Fürdı munkavállalóinak egész éves bérköltségével ez a társaság (i adat csak a VSI II. féléves adatát és a Fürdı éves adatát tartalmazza, a létszámcsökkentéseket is figyelembe véve), továbbá átlagosan 7%-os alapbéremeléssel számol a társaság az állandó dolgozói tekintetében a Fürdı és a Városi Sportigazgatóság személyi állományánál jelentkezı eltérı bérszerkezet kiegyenlítése miatt. A társaság éves szinten 10fı közcélú foglalkoztatására kötött az Önkormányzattal megállapodást. Személyi jellegő egyéb kifizetés: (i : 33.317 eft, év : 45.293 eft) az étkezési hozzájárulásnál és az ajándékutalvány esetében a törvény által adómentesen adható érték került ezésre. hez képest a Fürdı dolgozóinak egész évre 12.000,-Ft//fı/hó értékő meleg étkeztetési utalványt biztosít a társaság ( ében az elsı félévre 6.000,-Ft/fı/hó volt az összege), mivel az átvett VSI dolgozók is már 2008. januártól ilyen összegben kapják ezt a juttatást. Az értékcsökkenés a évi beruházások (pl.: hıszigetelt uszodai sátor, Sziksósfürdı fejlesztés, mőjégpálya energetikai, gépészeti felújítása) miatt nı. Az egyéb ráfordítások között helyi adók, a selejtezés kapcsán az állományból kivezetett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke, illetve le nem vonható áfa összege szerepel. Pénzügyi mőveletek eredménye: A pénzügyi mőveletek bevételei (i : 2.798 eft, év : 2.910 eft) között a pénzintézettıl várható kamatbevételek vannak kimutatva. A pénzügyi mőveletek ráfordításai (2008. évi : 42.028 eft, év : 42.752 eft) között az Anna fürdı és a Ligetfürdı beruházási hiteleinek kamattörlesztése szerepel. Rendkívüli eredmény A rendkívüli bevételek (i : 450.940 eft, év : 22.604 eft) között a halasztott bevétel (passzív idıbeli elhatárolás) adott évre ezett elszámolható része (az Anna Fürdı beruházásához kapott támogatás idıbeli elhatárolásának feloldása) szerepel. Jelentıs eltérés az elızı évhez képest ezen a soron azért mutatkozik, mert ben a Ligetfürdıbe Kft.-be történı apportálás során megszerzett üzletrész értéke (349.820 eft), valamint a korábbi ügyvezetı perével kapcsolatban a társasághoz befolyt (24.570 eft) összeg is ezen a soron jelentkezett. A rendkívüli ráfordítást (i : 458.358 eft, év : 0 eft) nem ez a társaság. ben a Ligetfürdı Kft-be apportált eszközök könyv szerinti értéke került ezen a soron elszámolásra. Eredmény: A társaság évi ezett adózás elıtti eredménye 32.337 eft. Mérlegadatok: A befektetett eszközök állományát növeli a évben megvalósítandó beruházások aktiválása és csökkenti az elszámolt értékcsökkenés, valamint az apportált eszközök nettó értékének kivezetése. A forgóeszközök között az egyéb követelések összege jelentısen csökken (i : 15
20.077 eft, év : 9.638 eft) a ben kivetés alapján befizetett iparőzési adóelıleg összegével, mivel a május 30-ig benyújtandó bevallást követıen a társaság hozzájut a 2008. évet terhelı adóelıleg összegéhez. A pénzeszköz állomány csökkenése (i : 25.255 eft, év : 16.312eFt) a beruházásokkal összefüggı. A saját tıke összege a Városi Sportigazgatóság Szegedi Sport és Fürdık Kft-be apportált eszközeinek értéke, a tulajdonosi törzstıke emelés, illetve a mérleg szerinti eredmény miatt változik. Kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettség a beruházási hitel tıketörlesztése miatt csökken. A rövid lejáratú kötelezettségek között van kimutatva a hosszú lejáratú hitel törlesztırészlete és a Raiffeisen Bank Zrt-nél fennálló rulírozó hitel. A szállítói tartozások ( : 46.861 eft, év : 22.878 eft) jelentısen csökkennek, mivel I. negyedévében kifizetésre került az elızı években felhalmozódott bérleti díj tartozás. Passzív idıbeli elhatárolások (i : 734.452 eft, év : 700.532 eft) Halasztott bevételek között (i : 691.955 eft, év : 669.352 eft) van nyilvántartva az Anna Fürdı fejlesztésére kapott támogatás összege (747.798 eft), mely a megvalósult tárgyi eszközök elszámolt amortizációjával arányosan csökken (az Anna Fürdı felújítása a Széchenyi keretében támogatásban részesült, melyet eszközbeszerzésre, épület felújításra, bıvítésre használt fel a társaság. Ezen befektetett eszközökre elszámolt évenkénti értékcsökkenés összege oldható fel és számolható el rendkívüli bevételként) Költségek elhatárolása között a társaság mőködésével kapcsolatos költségek idıbeli elhatárolása szerepel. 5./ SZEGEDI VÁSÁR ÉS PIAC KFT. Összefoglaló táblázat a társaság legfontosabb gazdasági adatairól 2008. (%) 1. Bevételek - Fontosabb sorok Nettó árbevétel (1.) 272 917 282 430 292 885 103,7 Egyéb bevétel (2.) 200 8 326 100 1,2 ebbıl önkormányzati támogatás (3.) Összes bevétel (1.+ 2.) 273 117 290 756 292 985 100,8 Összes bevétel támogatás nélkül (1. + 2. - 3.) 273 117 290 756 292 985 100,8 2. Kiadások - Fontosabb sorok Anyag jellegő ráfordítás 140 600 127 186 128 432 101,0 Személyi jellegő ráfordítás 78 962 83 005 82 274 99,1 Értékcsökkenési leírás 34 000 34 658 34 700 100,1 Egyéb ráfordítások 6 400 6 067 5 936 97,8 Összes üzemi ráfordítás (Anyag+Személy+ÉCS+Egyéb ráf.) 259 962 250 916 251 342 100,2 16
2008. (%) 3. Eredmény - Fontosabb sorok Üzemi eredmény 13 155 39 840 41 643 104,5 Pénzügyi mőveletek eredménye -22 500-18 120-23 500 129,7 Rendkívüli eredmény 0 500 500 100,0 Adózás elıtti eredmény -9 345 22 220 18 643 83,9 Mérleg szerinti eredmény -9 345 21 467 17 943 83,6 4. Mérleg adatok - Fontosabb sorok Befektetett eszközök állománya 941 181 966 669 948 540 98,1 Forgóeszközök állománya 15 460 54 639 21 500 39,3 Saját tıke 446 781 492 175 510 118 103,6 Rövidlejáratú kötelezettségek 49 800 69 312 33 479 48,3 Hosszú lejáratú kötelezettségek 236 230 236 230 214 793 90,9 Mérleg fıösszeg 957 841 1 023 892 972 040 94,9 5. Létszám (átlagos statisztikai létszám) 25 25 25 100,0 A ezés során a társaság nem számolt a Mars téri rekonstrukció II. ütem elkezdésével, mivel a pályázat jelenleg elbírálás alatt van. Bevételek: A ezett nettó árbevétel három üzletág bevételi ébıl adódik össze: 1. Mars téri zöldség-és gyümölcspiac üzemeltetése (i : 225.673 eft, év : 233.030 eft) - piaci asztalok (napi helyjegy, havi, illetve féléves bérletek) bevételei - parkoló (napi helyjegy, havi bérletek) bevételei - régi piaccsarnok (szerzıdéses) bevételei - két új csarnok, K1-K2 (szerzıdéses) bevételei 2. A város egyéb területein található kispiacok üzemeltetése, búcsúvásárok szervezése (2008. évi : 11.392 eft, év : 15.604 eft) - Szent István téri kispiac bevételei - Tarján kispiac bevételei - Újszeged kispiac bevételei - Dorozsma kispiac bevételei 3. Mars téri vásárterület hasznosítása, rendezvények, kiállítások szervezése (i : 45.365 eft, év : 44.251 eft) - Megmaradt épületek (szerzıdéses) bérbeadása /A, I, J, P,C pavilonok/ - Rendezvények, kiállítások szervezése és az U pavilon bérbeadása A bevételek ezésénél az alábbiakat vette figyelembe a társaság: Az áremelés mértéke évben a szerzıdéses bérlık (Mars tér-csarnok, egyéb piac) esetén a i inflációs rátának megfelelı 6,1% A Tarjáni kispiac januári befejezıdött felújítása (a bevételi ben ezen piac esetén 11 havi adat szerepel) A Mars téri rekonstrukció II. ütem elkezdésének elıre nem ismert idıpontja miatt, a kiállítások, 17
rendezvény szervezése esetén csak 2-3 hónapra elıre megkötött szerzıdések bevételei ezhetık Költségek, ráfordítások: Anyagjellegő ráfordítások Az anyagköltségek (energiaköltségek) (i : 43.111 eft, évi : 43.111 eft) bázis szinten kerültek ezésre. Az igénybe vett szolgáltatások közül (i : 80.251 eft, évi : 81.459 eft) csak a hulladékszállítás, a takarítás, a szoftver karbantartási költségek, valamint a vagyonvédelem területén számol 6,1%-os áremelkedéssel a társaság. Az épületek karbantartási költsége az elızı év várható adatához képest csökken, mivel a régi pavilonok a folyamatos felújítás miatt kevesebb karbantartást igényelnek. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség (i : 54.612 eft, évi : 54.359 eft) a társaság évben nem ez béremeléssel. A munkavállalók részére ezett jutalom összege az elızı évivel megegyezı, az ügyvezetı részére elıirányzott prémium az éves bér 80%-a. Személyi jellegő egyéb kifizetések: (i : 9.026 eft, évi : 8.500 eft) évtıl a hideg étkezési utalvány helyett (8.000 eft/fı/hó) a törvény alapján járulékmentesen adható meleg étkezési utalványt (12.000 Ft/fı/hó) kapnak a munkavállalók (étkezési hozzájárulás: 2008. évi : 2.016 eft, év : 3.024 eft). A társaság évtıl a dolgozóknak az utazással kapcsolatban csak bérlettérítést számol el (2008. évi : 935 eft, év : 1.000 eft). A ezett dolgozói létszám az elızı évhez képest nem változik. Az értékcsökkenési leírás az elızı év várható adatához képest számottevıen nem változik. Amortizációt a meglévı befektetett eszközök után számolt el a társaság. Egyéb ráfordítások soron a helyi adók (5.046 eft), és az értékesített tárgyi eszközök en felüli értékcsökkenésének ezett összege (500 eft) szerepel. Pénzügyi mőveletek eredménye A társaság pénzeszköz állománya a beruházási hitel (280.000 eft) törlesztése miatt csökken, így kevesebb kamatbevétel (i : 5.237 eft, év : 1.500 eft) ezhetı. Ugyanakkor a hitel törlesztése után fizetendı kamat (i : 23.357 eft, év : 25.000 eft) a várható kamatláb emelkedés miatt nı. Eredmény: évre ezett adózási elıtti eredmény 18.643 eft. Mérleg adatok: Befektetett eszközök Nem számolt a társaság nagyobb beruházással, így a csökkenés a meglévı immateriális javak, tárgyi eszközök után elszámolt értékcsökkenés következménye. A ben a beruházások, felújítások soron a Mars téri Piac rekonstrukció II. ütem ezési költségei vannak. A forgóeszközök jelentıs csökkenését a beruházási hitel törlesztés miatti pénzeszközök állomány változása okozza ( : 36.402 eft, év : 7.000 eft). A saját tıke növekedés a évi nyereség következménye. 18
Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek között a beruházási hitel fennmaradó összege, rövid lejáratú kötelezettségek között a beruházási hitel törlesztırészlete, szállítói tartozás, és egyéb rövid lejáratú kötelezettség (pl.: költségvetési befizetési kötelezettség) szerepel. Passzív idıbeli elhatárolás (i : 226.133 eft, év : 213.650 eft). A halasztott bevételek (i : 225.348 eft, év : 213.150 eft) elhatárolása között a K1,K2 csarnok 20 évre elszámolt bérleti joga, és a két csarnokra kapott 25.000 eft vissza nem fizetendı támogatás szerepel. Az összeg a 2009-es évre elszámolható bérleti jog kivezetése, valamint a támogatásra jutó értékcsökkenés kivezetése miatt csökken ( a K1 és K2 csarnokok bérleti jogának értékesítésébıl a várható bevétel 235 millió Ft, mivel azonban a cég ezeket a szerzıdéseket 20 évre köti, így a 2009-es évre elszámolható bevétel különbségével a fennmaradó összeg a számviteli szabályoknak megfelelıen elhatárolásra kerül; a K1 és K2 csarnokok építéséhez pályázatot nyújtott be a Kft., melyen 25 millió Ft összeget nyert, ez az összeg az elszámolt értékcsökkenés arányában elhatárolásra kerül). Hitelfelvétel: A Városrehabilitációs pályázat keretében megvalósuló Mars téri piac rekonstrukció II. üteméhez kapcsolódó elıkészületi és ezési munkálatok elkezdıdtek. A finanszírozás várhatóan utófinanszírozott lesz, ezért a társaság likviditásának biztosításához hitel felvétele szükséges. Fentiek figyelembevételével javaslom, hogy az Önkormányzat, mint a Kft. 100%-os tulajdonosa, járuljon hozzá maximum 45.000 eft rövidlejáratú hitelfelvételhez, és a hitel biztosítékként az Önkormányzat részérıl készfizetı kezesség kibocsátására kerüljön sor. 6./ SZEGEDI TESTAMENTUM KFT. Összefoglaló táblázat a társaság legfontosabb gazdasági adatairól 2008. (%) 1. Bevételek - Fontosabb sorok Nettó árbevétel (1.) 217 000 218 100 225 500 103,4 Egyéb bevétel (2.) 200 744 500 67,2 ebbıl önkormányzati támogatás (3.) - - - - Összes bevétel (1.+ 2.) 217 200 218 844 226 000 103,3 Összes bevétel támogatás nélkül (1. + 2. - 3.) 217 200 218 844 226 000 103,3 2. Kiadások - Fontosabb sorok Anyag jellegő ráfordítás 88 300 82 866 85 200 102,8 Személyi jellegő ráfordítás 107 400 112 037 119 250 106,4 Értékcsökkenési leírás 15 000 13 577 14 000 103,1 Egyéb ráfordítások 8 000 7 975 8 280 103,8 Összes üzemi ráfordítás (Anyag+Személy+ÉCS+Egyéb ráf.) 218 700 216 455 226 730 104,7 19
2008. (%) 3. Eredmény - Fontosabb sorok Üzemi eredmény -1 500 2 389-730 Pénzügyi mőveletek eredménye 2 500 2 603 2 000 83,7 Rendkívüli eredmény - - - Adózás elıtti eredmény 1 000 4 992 1 270 25,4 Mérleg szerinti eredmény 331 4 792 455 9,5 4. Mérleg adatok - Fontosabb sorok Befektetett eszközök állománya 164 500 172 956 175 956 101,7 Forgóeszközök állománya 63 700 59 586 56 586 95,0 Saját tıke 212 911 217 037 217 492 100,2 Rövidlejáratú kötelezettségek 12 500 10 339 9 850 95,3 Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - - Mérleg fıösszeg 228 733 233 078 233 042 100,0 5. Létszám (átlagos statisztikai létszám) 52 49 47 (+15 fı közcélú) 126,5 Kitőzött feladatok: a Belvárosi temetı úthálózatának javítása, hamvaszót üzem energetikai és légtechnikai berendezésének felújítása, mőködési terület bıvítése Csongrád megye és Bács-Kiskun megye déli részén. Bevételek: Az értékesítés nettó árbevétele várhatóan az alábbiak szerint alakul: - a temetkezési szolgáltatás: árbevételét (i : 50.721 eft, évi : 53.000 eft). a Közgyőlés által jóváhagyott 4,8%-os díjemelés figyelembevételével ezte a társaság, azonban a hagyományos temetkezés számának folyamatos csökkenése miatt a díjemelés árbevétel növelı hatása alacsonyabb. - a hamvasztási tevékenység: árbevétele (i : 65.810 eft, évi : 65.000 eft) összefügg azzal, hogy a Bács-Kiskun, Békés, és Csongrád megyében megjelent új szolgáltatók a Pécsett, Szolnokon, illetve a Csanádpalotán mőködı hamvasztó üzemet veszik igénybe. Kalocsa körzetében II. félévétıl további új hamvasztó üzem beindításával kell számolnia a társaságnak. A bevétel szinten tartását a ezett mőködési terület bıvítésével (Csongrád megye és Bács-Kiskun megye déli része) és ezzel együtt a 2000 feletti hamvasztási szám elérésével kívánja biztosítani a társaság. - a temetıüzemeltetés, temetıi szolgáltatás (i : 99.471 eft, évi : 105.300 eft) árbevételének ezett növekedése a Közgyőlés által meghatározott évi áremelésen, illetve a hamvasztásos temetéssel összefüggı társasági hatáskörő árak csökkenésén alapul (év elején, a hamvak hazavitelének erısödı tendenciája miatt csökkentésre kerültek a hamvasztásos temetkezéshez kapcsolódó társasági hatáskörő árak pl.: urnafalban történı elhelyezés díja), ez utóbbinál feltételezve, hogy a köztemetık igénybevétele a inél magasabb szinten realizálódik. Az árbevételben a közcélúak foglakoztatására kapott bevétel is megjelenik. - az egyéb tevékenység (i : 2.098 eft, évi : 2.200 eft) bevételei között a 20