ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66. Cg : 02-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Honlap címe: www.heviztakarek.hu Levelezési cím: 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Telefonszám: 06-83/340-480 Cégjegyzékszám: 20-02-050059 Adószám: 10046364-2-20 KSH statisztikai számjel: 10046364 6419 122 20 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Rétiné Varga Éva Igazgatóság elnöke: Czövek Imre első számú vezető : Czövek Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Hévíz Széchenyi u. 66. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hévíz Alsópáhok Karmacs Gyenesdiás Rezi Sármellék Várvölgy Vonyarcvashegy Zalaapáti Zalaszántó Zalaszentlászló Zalavár Keszthely Balatongyörök 2

Zalaegerszeg Nagykanizsa Kehidakustány A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A Takarékbank Igazgatóságának IG(3)-16/3/2014. számú határozatával a Takarékszövetkezet 2014. december 5-től tagja az Integráció egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségének. A beszámolóban a Takarékbank Zrt. számviteli szempontból kapcsolt vállalkozásnak minősül. A konszolidált éves beszámoló a Takaréknak Zrt. honlapján www.takarekbank.hu megtekinthető. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Társaság jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. Az év során 1 fő kilépő és 1 fő új belépő tag nem változtatott a részjegy állomány nagyságán. Részjegy/ részvénytípus Szövetkezeti részjegy Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 349 349 5 5 1.755 1.755 Összesen 349 349 5 5 1.755 1.755 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvénye Részjegyek hányad (%) tulajdonosok k / névérték Részjegyek (eft) száma névérték db / fő (eft) Jogi személyek 0 0 Természetes személyek 349 5 100 349 5 100 Összesen 349 5 100 349 5 100 Tulajdoni hányad (%) 2 fő rendelkezik 2 db részjeggyel, mely személyenként 0,56% tulajdoni hányad. Az 5%, és 10% feletti tulajdoni részaránnyal rendelkező tagja nincs a Takarékszövetkezetnek. A jegyzett tőkében szereplő nem nevesített jegyzett tőke állománya 20.590 E Ft. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6. az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz (kamarai tagsági száma: 000580). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 2.286 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Czövek Imre, Vági Ferenc. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szabóné Hegedűs Gizella, PM-regisztrációs száma: 159710. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet leányvállalata, az Ötszög 2000 Kft 2015.június 11-ével megszűnt. Cégjegyzékből 2015. augusztus 8. hatállyal törlésre került. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 73/2013 2013.12.30. Fedezetértékelési szabályzat 2/2015 2015.09.15. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 7/2016. 2015.12.31. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 71/2013. 2013.12.30. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 73/2013 2013.12.30. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 5/2013 2013.02.26. Pénz- és értékkezelési szabályzat 20/2013 2013.04.22. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 47/2011 2011.12.01. Befektetési szabályzat 27/2015 2015.04.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 40/2015 2015.05.15. Hitelkockázat kezelési szabályzat 63/2015 2015.10.22. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 12/2009 2009.04.30. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 10/2010 2013.05.15. {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} ------ {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló ------ szabályzat} A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6

3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet, mint a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának tagja, integrációs szinten egységes eszköz forrás értékelési szabályzatot alkalmaz, amely meghatározza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások 2015-ben negyedévente kerültek elszámolásra. A mindenkori auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos minősítési eljárást a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami csoportos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 7

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 8

Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 9

3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben is rendelkezett. 2010-ben kiírt GOP pályázaton elnyert összegből 2.515 e Ft, C típusú elsőbbségi részvény 17 e Ft és 667 db Takarékbanki részvény 6.670 e Ft, SZHISZ-től kapott támogatás EIR bevezetéséhez 40.353 értékben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 10

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 547.887 5.697 553.584 Állampapírok 2.987.931 247.084 3.235.015 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2.456.499 175.601 2.632.100 Ügyfelekkel szembeni követelések 2.033.899 568.138 2.602.037 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1.355.480 1.355.480 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 41.890 41.890 Immateriális javak és tárgyi eszközök 85.742 85.742 Egyéb eszközök 103.050 103.050 Aktív időbeli elhatárolások 68.852 10.335 79.187 Eszközök összesen 9.681.230 1.006.855 10.688.085 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 376.718 7.838 384.556 Állampapírok 2.677.318 136.103 2.813.421 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1.282.408 227.969 1.510.377 Ügyfelekkel szembeni követelések 2.091.786 35.328 2.127.114 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1.620.584 1.620.584 Részvények, részesedések és más változó 21.310 21.310 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 146.007 146.007 Egyéb eszközök 136.695 136.695 Aktív időbeli elhatárolások 31.014 5.109 36.123 Eszközök összesen 8.383.840 412.347 8.796.187 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 162.400 161.574 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 391.184 222.982 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 Egyéb Összesen 553.584 384.556 11

2014.12.31 2015.12.31 Forintpénztár 111.151 85.617 ATM 43.202 49.319 Valutapénztár - EUR 5.449 6,093 Valutapénztár - SEK 25 0 Valutapénztár - GBP 0 0 Valutapénztár - USD 55 83 Valutapénztár - CHF 123 1.592 Valutapénztár CAD 45 0 Valutapénztár AUD 0 32 Valutapénztár - CZK 0 38 Valutapénztár összesen: 5.697 7.838 Készpénz (pénztár és ATM) 162.400 161.574 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 391.184 222.982 TKSZ-n belül úton lévő tételek: 2.350 18.800 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák: 0 0 Összesen: 553.584 384.556 4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 2.825.248 2.813.421 2.878.950 Összesen 2.825.248 2.813.421 2.878.950 Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték 2016/D éven belüli 130 000 131 317 135 738 2016/D éven belüli 170 000 172 753 177 502 2016/D éven belüli 100 000 101 460 104 413 2017/C éven túli 200 000 198 600 200 311 2017/C éven túli 200 000 198 900 200 311 2017/C éven túli 100 000 99 300 100 156 2017/C éven túli 100 000 99 300 100 156 2017/C éven túli 100 000 99 500 100 156 2017/C éven túli 200 000 199 800 200 311 2018/B éven túli 200 000 197 448 214 548 2018/D éven túli 300 000 299 400 300 869 2019/B éven túli 120 000 115 440 120 095 2019/B éven túli 130 000 126 100 130 103 2019/B éven túli 150 000 145 500 150 119 2019/B éven túli 100 000 96 500 100 079 2021/A éven túli 200 000 198 000 200 297 2021/A éven túli 200 000 198 000 200 297 12

EUR/HUN 07/17 éven túli 62 624 66 199 67 776 EUR/HUN 01/19 éven túli 62 624 69 904 75 713 Államkötvények összesen 2 825 248 2 813 421 2 878 950 Mindösszesen: 2 825 248 2 813 421 2 878 950 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 830.000 809.491 827.445 Államkötvények 2.436.168 2.425.524 2477.527 Összesen 3.266.168 3.235.015 3.304.972 Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték D150121 éven belüli 200.000 194.622 199.796 D150121 éven belüli 100.000 97.365 99.898 D150121 éven belüli 100.000 97.505 99.898 D150121 éven belüli 100.000 97.672 99.898 D150401 éven belüli 200.000 194.884 199.029 D150527 éven belüli 130.000 127.443 128.926 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek összesen: 830.000 809.491 827.445 2015/C éven belüli 100.000 99.322 106.480 2015/B éven belüli 300.000 297.000 299.650 2016/D éven túli 130.000 131.317 137.963 2016/D éven túli 170.000 172.753 180.413 2016/D éven túli 100.000 101.460 106.126 2017/C éven túli 200.000 198.600 199.914 2017/C éven túli 200.000 198.900 199.914 2017/C éven túli 100.000 99.300 99.958 2017/C éven túli 100.000 99.300 99.957 2017/C éven túli 100.000 99.500 99.957 2018/B éven túli 200.000 197.448 209.906 2019/B éven túli 120.000 115.440 121.829 2019/B éven túli 130.000 126.100 131.982 2019/B éven túli 150.000 145.500 152.286 2019/B éven túli 100.000 96.500 101.525 PEMÁK 2015/X éven belüli 110.212 110.212 99.277 EUR HUN 07/17 éven túli 62.978 66.574 62.978 EUR HUN 01/19 éven túli 62.978 70.298 67.412 Államkötvények összesen 2.436.168 2.425.524 2.477.527 Mindösszesen: 3. 266. 168 3. 235. 015 3. 304. 972 13

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2.632.100 1.510.377 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1.432.422 1.210.535 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -581.499-537.644 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1.897.988 1.620.373 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -146.894-166.150 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 5.234.137 3.637.491 Hitelintézetnél, csak a Takarékbanknál helyezett el betétet a Takarékszövetkezet, 1.509.211 e Ft-ot. A különbözet 1.166 e Ft-ból 893 e Ft vevő követelés, 273 e Ft egyéb követelés. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 1.892.849 56,9 1.751.041 61,9 1.892.849 72,7 1.751.041 82,3 Külön figyelendő 407.226 12,2 177.289 6,3 397.000 15,3 170.370 8,0 Átlag alatti 109.750 3,3 21.364 0,7 91.021 3,5 17.448 0,8 Kétes 257.193 7,7 149.560 5,3 131.306 5,0 70.013 3,3 Rossz 663.412 19,9 731.654 25,8 89.861 3,5 118.242 5,6 Összesen 3.330.430 100 2.830.908 100 2.602.037 100 2.127.114 100 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2014.dec.31.-én bruttó 3.330.40 e Ft volt, 2015.dec.31.-én pedig 2.830.908 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 56,9 %-ról, 61,9 %-ra nőtt. A 97.736 e Ft devizahitelre minősítés alapján megképzett értékvesztés 62.408 e Ft. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 391.820 362.325 0 0 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 179.346 83.741 435.528 313.401 forintos ingatlan hitel Lakossági személyi forint hitel 3.151 1.844 1.973 981 Egyéb 27.625 24.863 Összesen 574.317 447.910 465.126 339.245 14

A 2014. évet 44 db CHF alapú és 70 db forint alapú hitellel zárta a Takarékszövetkezet. 2015. év első negyedévében a CHF hitelek forintosítása megtörtént, valamint 41 db Gyűjtőszámlából 39 db megszűnt. Az év során 1 önálló vállalkozói hitel került átstrukturálásra és 8 lakossági hitel visszafizetésre került. Így az állomány csökkenés mellett a darabszám is 68-ra mérséklődött. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 MTB ZRt 21.110 21.110 Garantiqa ZRt 200 200 Ötszög 2000 Kft 20.580 0 Összesen 41.890 21.310 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 1.623.130. 1.620.584 1.629.230 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 1.623.130 1.620.584 1.629.230 Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték FJ20NV01 éven túli 200 000 200 000 200 402 FK18ZV01 éven túli 150 000 148 905 150 000 MTB "B" éven túli 8 600 8 600 8 600 MFB201610/1 éven belüli 200 000 200 143 203 207 MFB201612/1 éven belüli 85 460 85 118 85 673 MFB201612/1 éven belüli 208 970 208 343 209 491 MFB201612/1 éven belüli 250 100 249 475 250 723 MFB201706/1 éven túli 100 000 100 000 100 218 MFB201706/1 éven túli 170 000 170 000 170 371 MFB201706/1 éven túli 150 000 150 000 150 327 MFB201706/1 éven túli 100 000 100 000 100 218 Mindösszesen: 1 623 130 1 620 584 1 629 230 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 1.363.030 1.355.480 1.391.708 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 1.363.030 1.355.480 1.391.708 15

Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték FJ15NF01 éven belüli 100. 000 95.345 112.020 FK15NF02 éven belüli 350. 000 349.026 366.658 FK18ZV01 éven túli 150. 000 148.905 150.000 MTB "B" éven túli 8. 600 8.600 8.600 MFB20150928/01 éven belüli 160. 000 160.000 160.000 MFB201509/02 éven belüli 100. 000 100.000 100.000 MFB201612/1 éven túli 85. 460 85.118 85.460 MFB201612/1 éven túli 208. 970 208.343 208.970 MFB201610/1 éven túli 200. 000 200.143 200.000 Mindösszesen: 1.363. 030 1.355.480 1.391.708 Az állampapírokon kívüli értékpapír állomány 19,6 %-kal nőtt, ezt az állampapírok és bankközi betéteknél magasabb hozamuk indokolta. Az állomány hitelintézeti kötvényekből áll, 78 % MFB Zrt, 21,5 % FHB Zrt, 0,5 % takarékbank által került kibocsájtásra. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 29.891 23.906 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 29.891 23.906 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 35.700 17.850 Egyéb készletek 124 109 Összesen 35.824 17.959 Év végén 1 db követelés fejében átvett ingatlan szerepel a nyilvántartásban, bruttó értéke 35.700 e Ft és értékvesztése 17.850 e Ft, átvétele 2013. évben történt Az egyéb készletek a szigorú számadású nyomtatványok leltári értéke. 16

2014.12.31 2015.12.31 Egyéb eszközök: 103.050 137.860 Készletek: 35.824 17.959 212 Szigorú szám.nyomtatványok 124 109 23 Köv.fej.átvett tárgyi eszköz 35.700 17.850 Egyéb követelések 67.226 119.901 38123S Szoc.pol. támogatás elsz. 3.700 38136 Széchenyi kártya elsz.számla 4.559 3.663 38139 Egyéb kam.tám elsz.szla 624 151 3814 Hitelhez kapcs.tám.elsz (gyűjtőszla) 2.503 2 38211 Belföldi vevők 571 247 38213 Egyéb vevők 271 1.063 38251 Egyéb köv. hitelintézettel sz. 241 38315 Posta -é és illetékbélyeg elsz. 68 88 38919 egyéb péü.elsz szla(pénzváltók ellátmánya, MFB 15.331 hitelek előtörlesztése) 39.885 38991 Rendezetlen tételek 8 38992 Pénztárhiány 0 38996 Egyéb követelés 45 38261 Egyéb köve.nem péü.váll.szemben 6.115 76.454 46111 Tárgyévi társasági adó 702 6.291 46113S Pénzintézeti adó 2.351 46116 Különadó önellenőrzésből 0 46136 Hitelintézeti járadék 91 121 4613983 Illeték pénzügyi teljesítése 5 2.225 46161 Iparűzési adó 2.750 2.465 46912 Bankkártya elsz.számla 6.723 7.814 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 56.213 23.159 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 16.167 8.394 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 1.771 298 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 38.275 14.467 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 22.003 12.142 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 971 822 Összesen 79.187 36.123 Az elhatárolásokból a meghatározó kamat, kamatjellegű bevételek elhatárolásának 59 százalékos csökkenése az állományok csökkenése mellett a piaci kamatszint jelentős változása miatt következett be. Az egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolásán belül meghatározó tétel a befektetési célú értékpapírok árfolyamnyereségének tárgyévi elhatárolása: 12.135 e Ft. 17

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 410.183 680.810 1.090.993 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8.287.975 345.385 8.633.360 Kibocsátott kötvények 850 850 Egyéb kötelezettségek 48.934 1.123 50.057 Passzív időbeli elhatárolások 33.073 2.461 35.534 Céltartalékok 458.713 458.713 Hátrasorolt kötelezettségek 50.100 50.100 Jegyzett tőke 22.345 22.345 Tőketartalék 26.289 26.289 Általános tartalék Eredménytartalék 677.376 677.376 Lekötött tartalék 3.435 3.435 Mérleg szerinti eredmény -360.967-360.967 Saját tőke összesen 368.478 368.478 Források összesen 9.658.306 1.029.779 10.688.085 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 317.363 43.407 360.770 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7.374.831 337.658 7.712.489 Kibocsátott kötvények 852 852 Egyéb kötelezettségek 55.353 2.881 58.234 Passzív időbeli elhatárolások 59.221 4.911 64.132 Céltartalékok 9.035 9.035 Hátrasorolt kötelezettségek 50.100 50.100 Jegyzett tőke 22.345 22.345 Tőketartalék 26.289 26.289 Általános tartalék 17.210 17.210 Eredménytartalék 316.409 316.409 Lekötött tartalék 3.435 3.435 Mérleg szerinti eredmény 154.887 154.887 Saját tőke összesen 540.575 540.575 Források összesen 8.407.330 388.857 8.796.187 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány (mft) 2014.12.31 adatok ezer forintban Állomány (mft) 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel 10.137 12.104 Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 1.077.751 348.666 Egyéb, hitelintézetekkel szembeni források 3.105 4.171 Összesen 1.090.993 364.941 18

A Takarékbank által nyújtott hitelből 43.407 e Ft svájci frank alapú hitel, 300.083 e Ft NHP hitel, 5.176 egyéb refinanszírozott hitel. Az egyéb, hitelintézetekkel szembeni 4.171 e Ft forrás szállítókkal szembeni kötelezettséget tartalmaz. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Éven belüli 2014.12.31 2015.12.31 Önkormányzat 155.482 258.198 166,06% Nem pénzügyi vállalatok 952.372 903.014 94,82% Éven túli Arány 2015/2014 2014.12.31 2015.12.31 Arány 2015/2014 Lakosság 6.613.526 5.546.101 83,86% 60.365 67.696 112,14% Önálló vállalkozók 348.738 459.829 131,86% Nonprofit 257.683 265.598 103,07% Külföld 245.194 212.053 86,48% Összesen 8.572.995 7.644.793 89,17% 60.365 67.696 112,14% Az éven túli kötelezettségek között a tartós befektetési számlák és Start számlák szerepelnek. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezetnek befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettsége nincs. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (mft) Kamatláb Lejárat SZHISZ 50.100 1,60 % lejárt nélküli Az alárendelt kölcsöntőkét 2001. évben kötött, szervezeti változáshoz kapcsolódó pénzügyi támogatás nyújtásáról szóló megállapodás alapján, határozatlan időre kapta a takarékszövetkezet. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek: 2014.12.31. 2015.12.31. 50.057 54.063 - éven belüli 46.515 54.063 46111 Társasági adó 46117 Tranzakciós illeték 9.026 8.472 4612 SZJA elsz 10.174 7.407 4613 Szakképzési h. Hitelint.járadák, illeték 993 1.063 4614 ÁFA 220 240 4615 Egyéb passzív elsz.(pályázati előleg, Felügyeleti díj 5.313 273 19

4621 Szállítók (hitelintézetek nélkül) 4.789 6.179 46224 Munkáltatói hitel elsz.szla 64 48 424-ből MV ZRT éven belüli lej. 616 463 Munkaváll.szembeni köt. 12.010 11.866 464 Részjegy elsz. 395 326 469 Hitel-, betét, hitelkártya, biztosítás elsz.. 2.652 18.139 38123S Szoc.pol támkapcsolatás elsz. 240 38135 Megelőleg.lakép.kedv.elsz.számla 23 33 3181 Kliring szla. 17 - éven túli 3.542 424-ből éven túli 3.542 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 6.854 3.665 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 17.195 10.912 Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása 11.485 49.555 Összesen 35.534 64.132 A passzív kamatelhatárolások csökkenésének oka: kisebb állományok mellett az alacsonyabb forrásoldali kamatszint. Költségelhatárolás nem történt, az egyéb ráfordítás elhatárolás a befektetési értékpapírok tárgyévi árfolyamveszteségét tartalmazza. Halasztott bevételek elhatárolásából 2.515 e Ft a jelenlegi, 40.353 a későbbiekben bevezetendő egységes informatikai rendszerre kapott támogatás elhatárolása, a többi az OTSZ vagyonából ajándékozással kapott 667 db A típusú, és 1 db C típusú takarékbanki részvénnyel kapcsolatos bevétel elhatárolás. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 22.345 22.345 Tőketartalék 26.289 26.289 Eredménytartalék 677.376 360.967 316.409 Lekötött tartalék 3.435 3.435 Általános tartalék 17.210 17.210 Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben -360.967 154.887 Saját tőke összesen 368.478 540.575 Saját tőkén belül az eredménytartalék csökkenése az előző év mérleg szerinti eredményének átvezetéséből adódott. A jegyzett tőke nem változott. Az értékhelyesbítés a beszámoló évében nem történt. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 20

Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 388.687 566.770 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 338.587 516.670 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) 338.587 516.670 kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) 0 0 járulékos tőke (t2 tőke) 50.100 50.100 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 196.144 127.118 Piaci kockázat tőkekövetelménye 10.164 2.905 Működési kockázat tőkekövetelménye 119.780 113.538 Összes tőkekövetelmény 326.088 243.561 Teljes tőkemegfelelési mutató 9,54% 18,62% 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 783.065 196.476 223.582-27.566 728.393 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 13.495 13.495 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 796.560 196.476 237.077-27.566 728.393 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 728.393 154.212 110.337-68.474 703.794 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 0 17.850 17.850 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 0 0 0.090 0.090 Összesen 728.393 172.062 110.337-68.384 721.734 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Az értékvesztések változásából az egyéb oszlopban szereplő adatban az ügyféloldali devizatételek átértékelése mellett a hitel leírások miatti összevezetéseket is tartalmazza. A készletekre képzett értékvesztés a követelés fejében átvett eszközre történt, az egyéb követelésre pedig vevőkövetelésre. 21

2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 1.761 4.302 3.952 2.111 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 456.602 456.602 Összesen 1.761 460.904 3.952 458.713 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 2.111 1.473 2.614 970 Egyéb függő kötelezettségekre 576 29 547 Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 456.602 4.468 453.552 7.518 Általános kockázati céltartalék Összesen 458.713 6.517 456.195 9.035 Az egyéb céltartalékból a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakkal kapcsolatos elszámolás az ügyfelekkel megtörtént, de egy hitelnél rossz kamatszámítás miatt 30 e Ft még ügyfélkövetelés, melyre céltartalék képzés történt. Az MNB-től kapott fogyasztóvédelmi határozatban szereplő ügyfelek részére történő várható visszafizetésre 3.051 e Ft tartalék, várható peres üggyel kapcsolatban pedig 4.437 e Ft került elszámolásra. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia 36.270 17.208 Nyújtott hitelkeret 325.691 457.857 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek 489.570 0 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb 21.769 14.874 Összesen 873.300 489.939 A várható jövőbeni kötelezettségek a devizahitelek forintosításával kapcsolatban a Takarékbank és az MNB közti határidős megállapodásból előző évben vállalt Takarékszövetkezeti kötelezettség, a forintosítás idei évi megtörténtével megszűnt. Az egyéb tétel az FHB Zrt. ügynökeként folyósított hitelekkel kapcsolatos. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 HUF 36.270 17.208 EUR USD CHF Adott garancia összesen 36.270 17.208 22

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 391.118 420.554 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb 508.628 113.089 Összesen 899.746 533.643 Az egyéb mérlegen kívüli követelésekből 2014-ben 9.678 e Ft NHP hitelkeret fel nem használt része, 498.950 e Ft az előző pontban említett megállapodással kapcsolatos Euró alapú követelés volt, ami 2015. évben megszűnt, így a teljes összeg NHP hitelkeret. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Kamatkülönbözet 366.134 260.494 Osztalékbevételek részesedésekből 6.739 5.543 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 230.234 246.870 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 15.677 5.021 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -615.667 315.078 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 431.651 466.793 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény -9,831 16.028 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -438.365 350.185 Rendkívüli eredmény 1.088-167.119 Adózás előtti eredmény -437.277 183.066 Adófizetési kötelezettség 4.798 10.969 Adózott eredmény -442.075 172.097 Általános tartalék képzése, felhasználása 81.108-17.210 Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény -360.967 154.887 23

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank ügynökeként végzi a Takarékszövetkezet, eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye 1.403 5.020 Összesen: 1.403 5.020 Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj 2014.12.31 Megfizetett díj 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 7.968 16.994 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 2.351 2.443 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 0.413 5.181 Szanálási Alap 0.141 323 Összesen: 10.873 24.941 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Értékesített, 7.925 0 követelés fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke Összesen: 7.925 0 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításaiban 2014. évben 1 db értékesített, követelés fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke szerepel, 2015-ben ilyen tétel elszámolása nem történt. 24

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Anyagköltség 14.731 14.104 Anyagjellegű szolgáltatások 48.123 54.040 Bérköltség 198.549 211.624 Személyi jellegű egyéb kifizetések 20.333 16.922 Bérjárulék 61.906 64.305 Személyi jellegű ráfordítások 280.788 292.851 Értékcsökkenési leírás 20.757 23.036 Egyéb költségek 67.252 82.762 Összes költség 431.651 466.793 A működési költségeken belül az anyagjellegű ráfordítások 16%-kal, a személyi jellegű ráfordítások 4,3 %-kal haladják meg a bázisértéket. Rendkívüli bevétel 171.241 e Ft, ebből 70.632 e Ft a végelszámolással megszűnt leányvállalat eszközeinek átvételéből adódik, 2.284 e Ft informatikára 19.677 e Ft humánerőforrás fejlesztésre kapott támogatás, 125 e Ft követeléskezelőtől kapott pénzeszköz, 78.523 e Ft Kúriadöntés elszámolása során, korábban függő tételként kezelt kamat, kamatjellegű bevétel. Rendkívüli ráfordítás 338.360 e Ft ebből 317.654 e Ft a Kúriadöntéssel érintett deviza és forinthiteles lakossági ügyfelek részére történt jóváírás elszámolása, aminek eredményhatását kompenzálta az előző évben megképzett céltartalék egyéb bevételként történő felhasználása. Ezen felül szerepel még 20.580 e Ft megszűnt leányvállalatban volt részesedés kivezetése, 36 e Ft elengedett követelés, valamint 90 e Ft összegben nonprofit szervezeteknek adott támogatás. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adózás előtti eredmény -437.277 172.097 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és 10.969 adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó 485.253-201.356 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 47.976-18.290 Számított társasági adó 4.798 0 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 4.798 0 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. 25

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 3.952 456.194 20.757 23.036 nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 6.739 5.543 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 10.969 Beruházás 2.789 Leányvállalat (Ötszög 2000 Kft beolvadása) 70.632 Összesen 31.448 569.163 Adóalap növelő tételek adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 4.302 6.517 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Kúria döntéssel kapcsolatos hitel elszámolás 317.654 Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke 20.757 23.036 Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás, adomány 20 Adóalapot növelő egyéb ráfordítások egyéb céltartalék 456.602 0 Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Bírság 35.040 0 Leányvállalat (Ötszög 2000 Kft beolvadás) 20.580 Összesen 516.701 367.807 Adóalap módosító tételekben az legnagyobb mértékű a Kúria döntéssel kapcsolatos, várható kötelezettségre képzett egyéb céltartalék változása és az ügyfelek részére rendkívüli ráfordításként jóváírt elszámolás okozta. 26