Előterjesztés Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. október 31-én tartandó ülésére Tárgy: 1.) 2013. évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékoztató megvitatása 2.) 2014. évi költségvetés előzetes koncepciójának megtárgyalása Tisztelt Képviselő-testület! Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testületének a 2013. évi munkatervében a november 28-én tartandó ülés egyik fő napirendi pontja, a 2013. évi költségvetés ¾ éves teljesítésről szóló tájékoztató megvitatása és 2014. évi költségvetés előzetes koncepciójának megtárgyalása. A jogszabály annyiban változott, hogy a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Így a tárgyban jelzett két témát a mai Képviselő-testületi ülésen javasoljuk megtárgyalni,ennek megfelelően készítettük el az előterjesztést. Idézve a jogszabályt: az államháztartásról szóló (továbbiakban: Áht.) 2011. évi CXCV. törvény 87. (1) A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását. A koncepció benyújtásának határideje az Áht. 24. (1) bek. alapján: (1) A jegyző, főjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az előterjesztés első részében a 2013. évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékoztatót mutatjuk be a mellékelt táblázatokon keresztül. A táblázat a jogszabálynak megfelelő tartalommal készült, bemutatja a 2013. évi eredeti, a módosított előirányzatot, a ¾ éves teljesített adatokat, annak alakulását a módosított előirányzathoz viszonyítva és a várható teljesítést december 31-ig. A táblázat utolsó oszlopa a 2014. évi előzetes koncepció számadatait tartalmazza a rendelkezésre álló információk alapján, a szöveges részletezést az előterjesztés 2. pontja tartalmazza. 1. 2013. évi költségvetés ¾ éves teljesítésről szóló tájékoztató. Ahogyan a tárgyban és a jogszabályban is jelezve van ez egy tájékoztató az önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves helyzetéről. Az elmúlt testületi ülésen a féléves helyzetről készítettünk tájékoztató anyagot, most a háromnegyed éves helyzetről, készülve ezzel a következő évi adatok megalapozottságára. A Képviselő-testület a 2013 évre szóló költségvetést a 4/2013. (III.1.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A költségvetés fő összege 1.423.200 e Ft bevétellel, 1.487.503 e Ft kiadással és 64.303 e Ft egyenleggel került elfogadásra az egyenleg felhalmozási célú volt, amely belső finanszírozással fejlesztési célú pénzmaradványból került elfogadásra. 1
A költségvetés módosítására mindeddig kétszer került sor, amely szerint az eredeti költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 1.487.503 e Ft-ról 2.048.899 e Ft-ra változott. A növekedés 561.396 e Ft, ami 37,7 %-nak felel meg. Legnagyobb tétel az előző évi pénzmaradványból volt, valamint a közfoglalkoztatás támogatásából. Az év közben jelentkező intézményi működési pótigényeket, egyéb támogatási igényeket bár szerény mértékű voltak- azok jogosságát megvizsgálta a Képviselő- testület, és ha indokolt volt úgy pótelőirányzattal biztosította azt. A központosított támogatások és a pályázaton elnyert pénzek amelyek címkézettek a költségvetési rendeletben szintén pótelőirányzatként beépítésre kerültek. Bevételek alakulása B-Ö jelű táblázat. A 2013. évi módosított előirányzat bevételi fő összege mindösszesen 2.048.899 e Ft. A teljesítés a ¾ éves adatok alapján 1.610.983 e Ft 78,6 %-nak felel meg. Ki kell emelni a költségvetési bevételek sort, hiszen azok a folyó évben előirányzott és teljesített adatokat mutatják, az ez alatti sorok finanszírozási tételek, amihez feladat nem köthető, továbbá a pénzforgalom nélküli tételek az pedig az elmúlt év maradványa. A költségvetési bevételek módosított előirányzat mindösszesen 1.715. 690 e Ft a teljesítés a ¾ éves adatok alapján 1.254.664 e Ft 73,2 %-nak felel meg, ami az időarányos teljesítéstől alig marad el. A ¾ éves adatok bemutatását önkormányzat összesre vetítve kívánjuk elemezni, hiszen ezek ténylegesen teljesített adatok, és ahogy a jogszabály is írja, tájékoztató jellegűk, de mindenképpen fontos üzenete van úgy a teljesített adatokra vonatkozóan, mint a még előttünk álló néhány hónapra vetítve. A B-Ö és K-Ö jelű táblázatok mögött részletesen megtalálható intézményenként minden adat, így ezt nem részletezzük, csak a nagyobb eltérés esetén. Az intézményi működési bevételek B-Ö tábla mindösszesen teljesített adata ¾ éves szinten 175.999 e Ft, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 82,4 %-nak felel meg. Ezen a kiemelt előirányzaton belül a B-Ö tábla /2 sor egyéb bevételek alulteljesítése abból adódik, hogy a mezőgazdasági ágazatban elérhető bevétel az árunövényekből és a földhaszonbérleti díjból a negyedik negyedévben realizálódik. A földhaszonbérleti díjból nettó 71.000 e Ft-ot tervezetünk és a bérlők felé kiszámlázott összeg nettó 63.070 e Ft. A bevételkiesés közel nyolc millió forint, ami abból van, hogy az elszámolási időszakban alacsonyabb a tőzsdei ár, mint amivel terveztünk. A tervezés során az óvatosság elvét csak részben tartottuk be, mert kevesebbet terveztünk, mint az előző évben, de a tőzsdei ár ennél is kevesebb lett. (tájékoztatásul: 2012. júliusban 671,10 Ft/kg, 2013. júliusban pedig 451,0Ft/kg volt.) Jelentős tétel az ÁFA bevétel a 3-5. sorokban, aminek összege 84.526 e Ft, ez bevételi jogcím átmenő tétel, hiszen a 3. sorban szereplő összeget be kell fizetni a költségvetésbe, a visszaigényelhető adó megjelenik a kiadási oldalon is ebből adódóan a pénzforgalom egyenlege nulla, a fordított adózás szabályai szerinti Áfa elszámolás összege 49.598 e Ft, ami technikai jellegű. Ez a tétel a kiadási oldalon is megjelenik és főleg a csapadékvíz elvezetés beruházáshoz kapcsolódik, továbbá néhány tétel a mezőgazdaságban alkalmazott növényféleségekhez is. A Strandfürdő intézményegységről külön táblázatok készültek, tájékoztató jelleggel, mert a számadatok a B-1 táblázat megfelelő soraiban beépítésre kerültek. A strandfürdő egység működési bevétele a ¾ éves adatok alapján (strandfürdő és gyógyászati egységben és ifjúsági szálláshelyek feladaton) mindösszesen 33.632 e Ft. Előirányzatban erre 31.921 e Ft-ot tervezetünk. Látható, hogy a tervezetthez viszonyítva a teljesítés 105,4 %-nak felel meg, de vajon reálisan vagy esetleg alul terveztünk? Továbbá majd a kiadások alakulását 2
is elemezni kell. A működési bevételeken túl tervezve van az ifjúsági tábor építéséhez nyújtott felhalmozási célú támogatás összege 32.000 e Ft, a támogatás leutalása még mindig nem történt meg annak ellenére, hogy a záró kifizetési kérelem benyújtását követően a helyszíni ellenőrzés megtörtént. A kamatbevétel már ¾ éves teljesült adatoknál is túlteljesítést mutat, ez kompenzálhatja a földbérleti díj bevétel elmaradását. A működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről jogcímre tervezett bevétel várhatóan teljesülni fog. Az intézményi működési bevételek ¾ éves teljesített adatok bemutatását önkormányzatra vetítve a fentiek szerinti részletezettséggel megállapítható, hogy az időarányos teljesítésnek megfelel. Ebből azt prognosztizáljuk, hogy összességében az intézményi működési bevételek várható teljesülés adatai teljesülni fog. Az önkormányzatok sajátos működési bevételei B-Ö tábla 8-9 és 11 sorban látható módosított előirányzat 196.685 e Ft, a teljesített adat 213.075 e Ft, ami 108,3 %-nak felel meg. Bevételeket jogcímenként az alábbi táblázaton keresztül mutatjuk be. 3 Adatok= ezer forint Eredeti Várható teljesülés Megnevezés előirányzat. ¾ éves Teljesítés december 31-ig. Magánszemélyek kommunális adója 22.000 22.508 22.508 Iparűzési adó 153.181 173.174 200.000 Idegenforgalmi adó 161 170 Talajterhelési díj 1.348 1.348 Pótlék, bírság 2.000 2.572 2.572 B-2 tábla/8.sor összesen 177.181 199.763 226.598 Az iparűzési adóbevétel ¾ éves teljesített adata már túlteljesítést mutat, és az eltérő üzleti évet választó adózó jelzése alapján a várható bevételt mindösszesen 200.000 e Ft-ra várjuk Az elért adóbevételből a 2013. szeptember 15-ei teljesített bevétel előlegként viselkedik, ennek alapján a 2014. március 15-ig teljesítendő bevétel is és majd 2014. május 31- adóbevallások feldolgozása után válik véglegessé a 2013. évre vonatkozóan, úgyhogy ezzel mindig óvatosan kell számolni. A gépjárműadó bevétel módosított előirányzata, már csak az önkormányzati 40% részt tartalmazza összege 12.800 e Ft, a teljesített adat 8.392 e Ft, ami 65,6 %-nak felel meg. Az időarányostól való alulteljesítés oka jogszabály módosításból van, erről a szeptemberi adóhatósági tevékenység beszámoló pontosan kitért, miszerint 1.168 e Ft-ot kellett törölni, amit még az előirányzat módosításon keresztül nem vezettük át Egyéb sajátos bevételek soron a teljesítés 4.920 e Ft, 73,4 %-nak felel meg. Ez a jogcím a lakbérbevételekből tervezett és elért bevételt mutatja. A ¾ éves teljesített adatok alapján az alulteljesítés abból van, hogy a szociális bérlakásoknál a beszámoló időpontjában két üres lakás van, valamint a Hámán Kató utcai lakás is üres, amire egész évre tervezetünk bevételt. I. Működési bevételek ¾ éves teljesített adata összesen 389.074 e Ft, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,8 %-nak felel meg. II. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek a módosított előirányzata 30.490 e Ft a teljesített adat 35.387 e Ft, ami 116,0 %-nak felel meg. Az előirányzatot kell módosítani, mert az újonnan létrejött úttársulások tagjai a befizetéseinek nincs előirányzata. Létrejött úttársulások utcái Zrínyi utca az Eötvös út sarkától a Bánomkert sarkáig terjedő szakasz, a Hámán Kató és Kulich Gyula. Ebből elért bevétel szeptember 30-ig 3.513 e Ft.
III. Támogatásértékű bevételek összesen B-Ö tábla. A módosított előirányzata 788.604 e Ft, a teljesítés 496.030 e Ft, ami 62,9 %-nak felel meg. A támogatásértékű működési bevételek jogcímeinél került elszámolásra a működési célt szolgáló pályázatok útján elért bevétel, a legnagyobb rész a Startmunka-program támogatására biztosított bevétel, ami foglalkoztatás támogatására irányul. E jogcímen az előirányzott bevétel teljesülni fog, sőt még módosítás is várható, ami a kiadási oldalon is megjelenik. A DÁMK intézménynél is szerepel 2.390 e Ft teljesített bevétel. A támogatásértékű felhalmozási bevételek módosított előirányzata 476.980 e Ft, teljesített adat 253.387 e Ft, ami 53,1%-nak felel meg. A teljesített adatok között még van a KEOP-5.3.0/B/09-2010-0106 kódszámú Épületenergetikai fejlesztések megújuló energiaforrás hasznosítással kombinálva tárgyú pályázat megvalósítására leutalt 1.713 e Ft, a DAOP-3.2./A-11 kódszámú Kerékpárforgalmi hálózat fejlesztése tárgyú megvalósítására 15.675 e Ft, a sétány kialakítására 973 e Ft teljesült. A DAOP 5.2.1/A-11-2011-0032 kódszámon Csapadék vízelvezető rendszer fejlesztése Dévaványán IV. ütemre leutalt támogatás 223.670 e Ft. A TIOP 1.2.2-11/1 Múzeumfejlesztésre 6.786 e Ft teljesült. Előző évről áthúzódó otthonteremtési támogatás (nem önkormányzati) 2.580 e Ft, valamint a DÁMK-tól átvétel 1.720 e Ft az előző évben megelőlegezett pályázat megvalósítása tárgyában. IV. Kiegészítések, visszatérülések soron 2011. évről a normatíva elszámolás felülvizsgálatának ellenőrzés eredménye 59 e Ft ami kiutalásra került. V. Önkormányzatok feladatfinanszírozása és költségvetési támogatása B-Ö tábla módosított előirányzat 473.568 e Ft a teljesített adat 322.987 e Ft, ami 68,2 %-nak felel meg. 17. sorban módosított előirányzat 365.848 e Ft a teljesített adat 225.121 e Ft. A támogatás az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, a hivatal működésének támogatása, a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása, egyéb önkormányzati feladatok támogatása, valamint az egyes köznevelési feladatok támogatása van előirányozva és a teljesítet adatok között. Itt kellett megjeleníteni az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás 68.604 e Ft. A teljesítéshez várjuk a pályázati igényünk kedvező elbírálását. 18. sorban a központosított előirányzatok vannak, előirányzat módosítás szükséges a tényleges adatok ismeretében. Ezek a támogatások nem tervezhetőek, évközben pályázat útján jutunk hozzá. Ez idáig a teljesség igénye nélkül a nyári gyermekétkeztetés támogatása, muzeális intézmények szakmai támogatása, Itthon vagy Magyarország szeretlek országos rendezvény támogatása. A teljesített adat 4.119 e Ft. 20. sor Az egyes jövedelempótló támogatások visszaigénylése a kifizetett ellátások jogszabályban meghatározott támogatási részétől függ, azokból kerül visszaigénylésre: óvodáztatási támogatás 100 e Ft, foglalkoztatást helyettesítő támogatás 20.581 e Ft, rendszeres szoc.segély 2.314 e Ft, lakásfenntartási támogatás 21.603 e Ft, időskorúak járadéka 181 e Ft, ápolási díj támogatása 1.285 e Ft, adósságkezelés szolg. támogatás 816 e Ft, 20. sor / teljesítés oszlop összesen 46.880 e Ft. 22. sor Az egyéb központi támogatások soron a módosított előirányzat 30.952 e Ft, a teljesített adat pedig 46.867 e Ft az alábbi részletezés szerint: szerkezetátalakítási tartalék gyermekétkeztetési feladatok támogatása 4 4.904 e Ft,
szerkezetátalakítási tartalékbölcsődei feladatok támogatása bérkompenzáció BM. önerőalap csapadékvíz elvezető rendszer fejlesztéséhez az állam által átvállalt törlesztési célú támogatás 1.929 e Ft, 8.048 e Ft, 8.725 e Ft, 23.261 e Ft. VI. A támogatási kölcsönök visszafizetése soron a módosított előirányzat 12.790 e Ft, a teljesített összeg 11.127 e Ft ami jónak mondható. A költségvetési bevételek módosított előirányzata 1.715.690 e Ft, a teljesített adat 1.254.664 e Ft ami 73,1 %-nak felel meg. A teljesítés a jogcímeknél indokolva volt. A finanszírozási bevételek soron a teljesített adat 21.473 e Ft, ami az értékpapír beváltásból teljesült ez könyveléstechnikailag bevételként jelenik meg, mert forgatáscéllal hasznosított értékpapírokról van szó. A pénzforgalmi bevételek módosított előirányzata 1.715.690 e Ft, teljesített adat 1.276.137 e Ft, ami 74,46 %-os teljesítésnek felel meg. A pénzforgalom nélküli bevételek a 2012. évről képződött, jóváhagyott pénzmaradványt jelenti, a módosított előirányzat 333.209 e Ft, melynek igénybevétele megtörtént a Képviselőtestület döntése alapján. A teljesített oszlopban 1.637 e Ft-tal nagyobb összeg szerepel, melynek előirányzatát rendezni kell. A különbség a polgármesteri és közös hivatal közötti záró és nyitó pénzkészlet megutaztatásából és a múzeum pénzmaradvány átadásából adódik. A 2013. évi ¾ éves költségvetés mindösszesen bevétel teljesítése 1.610.983 e Ft, ami a módosított előirányzat 78,6 % -nak felel meg. Bevétel elmaradás látszik: a mezőgazdaság árunövényekből elérhető bevétel ezzel már foglalkozott a Képviselő-testület. fölhaszonbérleti díj jogcímnél úgy számoltunk, hogy bevétel elmaradás 7.930 e Ft lesz. az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás címén támogatási igényünk 68.604 e Ft. Többletbevétel a tervezetthez viszonyítva: a helyi adóbevételeknél 49.417 e Ft, szerkezetátalakítás címén már jóváhagyott támogatás gyermekétkeztetés támogatása 7.357, bölcsődei feladatok támogatása 2.572 e Ft utólagos elszámolás mellett ez feladattal terhelt. kamatbevételekből 8.656 e Ft, Látható, hogy a összességében a többletbevétel valamelyest pótolja a bevétel elmaradást, itt inkább az egyes ágazatoknál az okokat kell elemezni és levonni a jövőbeni következtetéseket. A ¾ éves tájékoztatóban bemutatott adatok alapján azért elmondhatjuk, hogy a tervezés óvatos, de megalapozott volt, bár 2013. költségvetési évből még három hónap hátra van, ezért nagy odafigyelést igényel a gazdálkodási fegyelem. Kiadások alakulása A K-Ö jelű táblázat. A 2013. évi kiadások módosított előirányzat fő összege 2.048.899 e Ft, a ¾ éves állapot szerint 1.308.900 e Ft-ot költöttünk el ez 63,9%-os felhasználásnak felel meg. Ki kell emelni a költségvetési kiadások soron a módosított előirányzatot 1.994.506 e Ft, a teljesített adat 1.043705 e Ft. Ez mutatja a folyó évben előirányzott és teljesített tényleges adatokat. 5
A finanszírozási kiadások teljesített adata 265.195 e Ft, ami az értékpapírok vásárlását, valamint a hitelek törlesztését mutatja. I. Személyi juttatások módosított előirányzata 410.300 e Ft, a ¾ éves teljesítés 304.421 e Ft, ami 74,2 %-nak felel meg. A felhasználás időarányos. A személyi juttatás előirányzata viszonylag jól tervezethető ez látszik is a teljesített adatokon. Évközben főleg a közfoglalkoztatás miatt módosítottunk és ezen a kiadás jogcímen még fogunk is módosítani. II. Munkaadókat terhelő járulékok módosított előirányzata 88.908 e Ft, a ¾ éves teljesítés 50.065 e Ft, ami 56,3 %-nak felel meg. Felhasználása a személyi juttatások felhasználásától eltérő arányú, de a közfoglalkoztatottak szakfeladaton az előirányzatot rendezni kell. A K jelű táblázatokban intézményenként a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok jól láthatóak így ezt az előterjesztésben nem kívánom bővebben leírni. A Közös Önkormányzati Hivatal K-3 tábla személyi juttatás és a munkaadókat terhelő járulékok kiadási között van az Ecsegfalva Kirendeltséget terhelő négy fő köztisztviselő járandósága előirányzatban és teljesített adatokban egyaránt. III. Dologi kiadások módosított előirányzata 428.536e Ft, a ¾ éves teljesített adat 259.877 e Ft, ami 60,6%-nak felel meg. A dologi kiadások jogcímnél ma még nehéz megmondani, hogy az év hátralévő időszakában mi fog történni például a készletbeszerzés soron, a szolgáltatás soron, vagy például mivel oldjuk meg a fűtést, hogyan tudjuk beszerezni és mennyiért a tűzifát. Ezért egyelőre bízunk abban, hogy az előirányzat biztosítja a teljesítést. A Strandfürdő intézményegységnél külön táblázatok készültek tájékoztató jelleggel, mert a számadatok a K-1 táblázat megfelelő soraiban beépítésre kerültek, ahogyan a bevételi oldalon jeleztük. A strandfürdő egység módosított előirányzata 69.856e Ft, a ¾ éves teljesített adat 39.523 e Ft A fürdő, gyógyászat, wellness szolgáltatás viszonylag jól tervezethető, tapasztalatok alapján, de a veszteség előirányzat szintjén (csak működés) 21.822 e Ft. A szálláshelyek működtetésében nincs tapasztalatunk, a kiadási oldalon 9.336 e Ft-ot terveztünk, a teljesített kiadás ¾ évig 1.635 e Ft volt. A bevétele pedig 1.730 e Ft. Az igénybevevők jelzéseit figyelembe véve jó lenne hűtőket beszerezni, fogasokat, függönyt, ágyneműt ezek nem nagy igények, de jogosak. A 2014. évi tervezésnél figyelembe vesszük. IV. Egyéb kiadások módosított előirányzata 146.372 e Ft a ¾ éves teljesített adat pedig 84.090 e Ft, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 57,4 % - nak felel meg. Támogatás értékű működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belül, módosított előirányzata 18.313 e Ft, a teljesített adat 6.648 e Ft. A módosított előirányzatban szerepel az óvodai alapítvány pályázati forrás megelőlegezése 9.768 e Ft összeggel, ez idáig még igénybevétel nem történt. A Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás felé átadott pénzeszköz is itt kerül elszámolásra előirányzata 2.709 e Ft. Itt került elszámolásra a Közép-Békési Térség ivóvízminőség javító önkormányzati Társulás működéséhez a hozzájárulás 1.101 e Ft összegben. A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre módosított előirányzata 13.884 e Ft, a teljesített adat 9.865 e Ft. Ez a kiadási előirányzat a civil és egyéb társadalmi szervezetek támogatását jelenti, évvégéig az előirányzat felhasználásra kerül. Az önkormányzat által folyósított ellátások módosított előirányzata114.175 e Ft, a teljesítés 67.003 e Ft, ami 58,6 %-nak felel meg. A kiadás alulteljesítést mutat, ez látszott a bevételi oldalon a visszaigénylésnél is. Az ellátások tényleges kifizetését részletezve a K-Ö táblázat 17. sorában az alábbi táblázaton keresztül mutatjuk be: 6
adatok= forint Ssz. Szociális ellátások megnevezése Teljesítés 2013.09.30. Önerő mértéke % 1. Időskorúak járadéka 194 040 10% 2. Aktív korúak ellátása 26 741 470 2.1 Rendszeres szociális segély 2 320 490 10% 2.2 Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 24 420 980 20% 3. Lakásfenntartási támogatás 21 707 400 10% 4. Ápolási díj alanyi jogon 1 713 072 25% 5. Átmeneti segélyek 8 376 149 100% 6. Bursa Hungarica Felsőokt. Önkorm. Ösztöndíj 660 000 100% 7. Adósságkezelési szolgáltatás 809 079 10% 8. Szociális Földprogram (takarmány és csirke) 2 554 771 100% 9. Temetési segély 480 000 100% 10. Közgyógyellátás 147 629 100% 11. Köztemetés 545 485 100% 12. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény 0 100% 13. Óvodáztatási támogatás 100 000 0% 14. Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 2 677 815 100% 15. Megelőlegezett gyermektartásdíjak 295 246 ÖSSZESEN 17 sor/teljesítés oszlop 67 002 156 A fenti táblázatban a kifizetések teljes összege látható, az önerő mértéke tájékoztató adat a pénzbeli ellátások felhasználása céljából. A táblázatban nem, de a 29. sorban van előirányozva az otthonteremtési támogatás a támogatási kölcsönök sorban (könyvelés szabályai miatt) a forrása a központilag számított pénzbeli ellátások. A működési általános tartalék módosított előirányzata 25.203 e Ft. A működési kiadás módosított előirányzata 1.099.319 e Ft, a teljesített adat 698.453 e Ft, ami 63,5 %-nak felel meg. Az alulteljesítés a fentiek szerinti részletezettek szerint. A fejlesztési céltartalék módosított előirányzata Új szennyvíz telep megvalósításához elvi vízjogi engedély Útépítésekhez önerő Katolikus Egyház felújításhoz önerő Munkahelyteremtő és munkahely megőrző támogatás 321.634 e Ft. 7.700 e Ft, 5.015 e Ft, 2.500 e Ft, 20 000 e Ft, 7
Felhalmozási célú pályázat önerő Közép-Békési- Térség Ivóvízminőség-javító KEOP-1.3.0/09-11-2011-0032 kódszámú Közép-Békés Felhalmozási célú pályázat önerő Közép-Békési- Térség Ivóvízminőség-javító KEOP-1.3.0/09-11-2011-0034 kódszámú Ellátó rendszer KEOP-2012-5.5.0/B kódszám épületenergetikai fejlesztés óvodai intézményekben KEOP-2012-4.1.0/B kódszámú, helyi hő és hűtési igény megújuló energiaforrásokkal Biobrikettáló KEOP-2012-4.1.0/B kódszámú, helyi hő és hűtési igény megújuló energiaforrásokkal Napelemes rendszer Benyújtott, elbírálás alatt álló pályázatok fedezete - ebből 53 793 kötvényforrás rész 11 251e Ft, 5 211e Ft, 3.000 e Ft, 15.000 e Ft, 8.094 e Ft, 277.612 e Ft. A fenti célokból látható, hogy a 2013. évi költségvetés tervezésénél a Képviselő-testület figyelembe vette a megvalósítandó célokhoz rendelt önerő részt, valamint az egyéb felhalmozási célú pénzeszközátadást is, amire vonatkozóan megállapodás, vagy döntés van. Nincs átvezetve, de mindenképpen szükséges felsorolni azokat a döntéseket, amelyeket a költségvetési rendeleten keresztül még nem vezettünk át. 315/2013.(VII.31.) kt. hat. Élőfüves pályafelújításhoz önerő rész 2.758 e Ft, 316/2013.(VII.31.) kt. hat. piac fejlesztéséhez pályázati önerő rész 4.000 e Ft, 350/2013.(IX.12.) Kt. hat. Nyugdíjas Klub által használt ingatlan felújítása 127 e Ft, 351/2013.(IX.12.) Kt. Kladányi úti iskola fűtésrendszer rekonstrukciója 4.124 e Ft, 351/2013.(IX.12.) Kt. Kladányi úti iskola fűtésrendszer szakvélemény 101e Ft, Hámán Kató, Zrínyi, Kulich Gyula útépítés 35.589 e Ft. Feladattal terhelt, döntés alapján 46.699 e Ft. Tisztelt Képviselő-testület! Ha a fejlesztési tartalék soron a 277.612 e Ft pályázatok fedezete soron lévő forrás elemezzük, akkor látható, hogy abból az 53.793 e Ft a kötvényforrás része, ami likvid célú, a felsorolt döntések 46.699 e Ft összeggel címkézettek, így a több mint százmillió forint kötött felhasználású. A gazdasági programban vállalt valamint további fejlesztési célok megvalósításához fejlesztési forrás a fentieken túl 177.120 e Ft. A felújítási kiadás módosított előirányzata 38.777e Ft, a teljesített adat 20.706 e Ft, ami 53,3 %-ra teljesült. Elmaradt felújítás a ravatalozó épületre tervezett összeg bruttó 6.618 e Ft, a közművagyon beruházás rekonstrukciós munkálataira 8.738 e Ft-ot terveztünk, ez valószínű teljesülni fog. A termálmedence, múzeumnál a felújítás, a Civil ház felújítása megvalósult. A KEOP-5.3.0/B/09-201-0106 Épületenergetikai hatékonyság fokozása megújuló energiaforrás hasznosítással kombinálva tárgyú beruházás, ami gyakorlatilag megvalósult csak pénzügyileg 4.188 e Ft áthúzódott, ami szintén megvalósult. Az előirányzatban szerepel járdafelújítás 1.300 e Ft-tal, felhasználás ez idáig nem szerepel. Az intézményi beruházásokról célonként döntött a Képviselő-testület. K-Ö tábla 24-25-26 sorában látható (Áfa kiadással együtt) a módosított előirányzat 478.433 Ft, a teljesített adat 309.693 e Ft szeptember 30-ig könyvelt pénzforgalom alapján. Legnagyobb beruházás a csapadékvíz elvezető rendszer IV. üteme bruttó 331.851 e Ft, ebben az évben befejeződik. Befejeződik a városrendezési terv felülvizsgálata 5.033 e Ft összeggel. Most van folyamatban a kerékpárút nyomvonal áthelyezés 27 db gépjárműparkoló kiépítéssel, 49.500 e Ft, a szennyvízcsatorna hálózat (Mátyás, Mikszáth, Sport utca) 66.994 e Ft költség előirányzattal. 8
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 56.343 e Ft, a teljesített adat 14.853 e Ft, ami 26,3 %-ra teljesült. Betervezésre került a 276/2012.(IX.27.) Kt. hat. alapján a HURO/1001/238/1.1.3 számú a Gyomaendrőd-Nagyvárad közötti vasúti vonalszakasz visszaállítását, felújítását előkészítő pályázat Dévaványára eső 1.131e Ft fedezetet fejlesztési célra átadott kiadásai között. Nincs információnk a pályázat elbírálásáról. Munkahelyteremtő és munkahelymegőrző támogatás helyi rendelet alapján 20.000 e Ft, ez idáig nem volt pályázó. Beterveztük a közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések megvalósítására- 8 db térfigyelő kamera tárgyában az önerő részt 2.279 e Ft, ugyanígy az Eötvös úti Családsegítő ingatlan felújításához is az önerő rész betervezésre került 2.833 e Ft tal. Nincs információnk a pályázatról. Így maradványként szerepelnek a fenti összegek. Az otthonteremtési támogatás előirányzata 5.000 e Ft, valószínűleg az előirányzat felhasználásra kerül. Felhalmozási célú hitelek kamata jogcímen a kamatkiadásra tervezett előirányzatból várható megtakarítás 10.000 e Ft összegben. A költségvetési kiadás összesen a K-Ö jelű táblázatban módosított előirányzata 1.994.506 e Ft a ¾ éves teljesített adat 1.043.705 e Ft, ami 52,3 %-nak felel meg, az előterjesztésben leírtak az alulteljesítést indokolják. A finanszírozási célú kiadásokat külön kell kezelni, ahogyan az a táblázatban is látható. Eredeti előirányzatban a hiteltörlesztés és a kötvénytörlesztés tőketörlesztés van tervezve. A tervezett és a törlesztéskori árfolyam befolyásolja a teljesített adatokat, továbbá az állam által átvállalt törlesztési támogatás az OTP fejlesztési hiteleknél. Az értékpapír vásárlás 211.399 e Ft, ami abból adódik, ha az átmenetileg szabad pénzeszközön értékpapírt vásároltunk és az itt kiadásként jelentkezik. Ugyanígy ha visszaváltjuk, akkor pedig bevétel, a bevételi oldalon már utaltam erre. A pénzforgalmi szemlélet miatt ki kell mutatni ezeket a tranzakciókat. Ezek a kiadások nem köthetőek feladathoz, hiszen a évközben a pénzmozgás kimutatását szolgálja évvégén pedig a mérlegre gyakorolt hatása a forgalom egyenlegétől függ. A kimutatást ilyen formában jogszabály írja elő. Kiadás megtakarításról a működést szolgáló előirányzatoknál a dologi kiadások között még nem látható számszerűsített adat. A kamatkiadásokból ugyan várható megtakarítás, de a kötvénytörlesztésnél csak a 60% tőketörlesztéssel számoltunk. Ezt jeleztük a kiegészítő támogatás pályázatnál, de ha nem kap támogatást a pályázatunk, akkor át kell csoportosítani az előirányzatot. A 2013. évi költségvetés ¾ éves költségvetési mindösszesen kiadási előirányzat teljesítése 1.308.900 e Ft, a módosított előirányzat 63,9 %-ának felel meg. Az intézmények részére a finanszírozás időarányostól lefelé eltér, további takarékos gazdálkodással előirányzat maradványra is számolhatunk. Létszám alakulása Az eredeti előirányzathoz viszonyítva a létszám a köz-foglalkoztatott létszám miatt nőtt, ezt átvezettük a költségvetés módosításakor, az akkori hatósági szerződés alapján finanszírozott létszámra vonatkozóan. Változott a közalkalmazotti létszám egyrészt az intézményfenntartó társulás megszüntetése miatt csökkent, ugyanakkor nőtt a létszám az óvodapedagógusok vonatkozásában, nőtt a létszám a háziorvosi körzetben az asszisztens foglalkoztatásából adódóan.. Ezekről döntött a Képviselő-testület. 9
A 2013. évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékozató tartalmazza a bevételek és kiadások eredeti, módosított előirányzatait és a teljesítés adatait önkormányzati szinten és intézményenkénti bontásban. A teljesített adatok bemutatásán túl szükségesnek tartjuk a pénzeszközök bemutatását is az alábbiak szerint. Pénzeszközök bemutatása: adatok e Ft-ban Megnevezés 2013.január. 1. 2013. szeptember 30. pénzkészlet 221.203 220.354 -ebből lekötött betét 109.081 44.008 Értékpapír állomány 123.711 313.637 pénzeszközök összesen 344.914 533.991 A szeptember 30-ai pénzeszközök állományával kapcsolatban meg kell jegyezni, hogy a számlán lévő pénz egy adott időpontban lévő pénzkészletet mutatja, amihez az alábbi kiegészítést, tájékoztatás kell adni. Az értékpapír állomány az MKB-nál van különböző lejáratú, megnevezésű, kibocsátáskori kötvényekben van. Az elért kamatjóváírásra kerül a költségvetési főszámlánkra, azt úgy is tervezetük. Az értékpapír állományban levő pénzünk a forrása a további fejlesztéseknek. A pénzeszköz 220.354 e Ft, ebből a betétlekötés 44.008 e Ft, ami nem szabad felhasználású. 35. 000 e Ft a földhaszonbérbe adás pályázat benyújtásához biztosíték, ami a megkötött szerződést biztosító mellékkötelezettséggé alakul át. (10 évig kötöttséggel járó pénzeszköz. ) További hasonló jogcímen ittlevő pénzek növelik még az egyenleget, így a Békés Drén Kft. a Dévaványa város csapadékvíz elvezetésének kiépítése belterületen 22 utcában megvalósult kivitelezésnél a teljesítési biztosítékot a bankszámlára utalással teljesítette 2011. november 15-én 5.000 e Ft összegben. A környezetvédelmi alap, lakásgazdálkodás elkülönített számláin az a mi pénzünk, csak lekötéssel hasznosítjuk a magasabb kamat elérése érdekében az átmenetileg szabad pénzeket.4.008 e Ft. Startmunkaprogram megvalósításához külön bankszámla került megnyitásra, egyenlege 34.261 e Ft. Lakásgazdálkodás számláin levő pénz 3.487 e Ft. Csapadékvíz IV. ütem elkülönített számlán 46.896 e Ft van. Ami a költségvetési fizetési számlán van egyenleg az 76.830 e Ft, tulajdonképpen ez biztosítja a működést, azt tudni kell, hogy a fizetés két nap múlva ebből kifizetésre került. Mindezzel csak azt szerettem volna magyarázni, hogy bár szépen mutat a pénzkészlet, de a felhasználása kötött, mint teljesítési garanciát szolgáló pénzeszközként szerepel. Tájékoztatom továbbá a Képviselő-testületet, hogy az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás a megadott határidőben benyújtásra került 68.604 e Ft támogatási igénnyel. Az igény feldolgozása során hiánypótlásra szólítottak fel bennünket, egyrészt az adatokban kerekítésből adódó pontosítás vált szükségessé, továbbá volt egy jogcím az eredeti pályázatban- egyéb tartozás címen- ezt központilag kiemelték, erre kellett kitalálni valamit. Nálunk ezen a soron 12.344 e Ft volt, ami igazából nem tartozás, de nem találtunk más jogcímet akkor, így a hiánypótlásban erre vonatkozó támogatási igényünk a közös hivatal létrejöttéből adódóan 7.344 e Ft, valamint a közművelődési feladatok feladatfinanszírozással nem fedezett rész 5.000 e Ft. Ez elfogadásra került, várjuk a kedvező döntést. Tisztelt Képviselő-testület! A 2013. évi költségvetés ¾ éves teljesítéséről szóló tájékoztató adatai alapján megállapíthatjuk, hogy az időarányos a teljesített adatok elfogadhatóak. Nagy odafigyeléssel 10
az év hátralevő időszakában a működési kiadások visszaszorításával (ahol az lehetséges) a feszültség kezelhetővé válik. Az év hátralévő időszakában a gazdálkodás minden területére, a takarékosság továbbra is fontos követelmény. Figyelemmel kell kísérni a kiugró felhasználásokat minden területen-, ha van ilyen -, hogy hasznosítani tudjuk a koncepció készítés során. A bevételeink csak biztos forrásokat tartalmazzanak mind a helyben képződött bevételeknél, mind a központi költségvetésből lehívható támogatásoknál. Ezekkel a gondolatokkal zárom a ¾ éves gazdálkodásról készített tájékoztatót és kérem, hogy az előterjesztést a Pénzügyi- Ellenőrző- Önkormányzati Vagyonkezelő Bizottság tárgyalja meg és az alábbi határozati javaslatot terjessze a Képviselő-testület elé. Határozati javaslat: /2013. (XI.31.) Kt. hat. Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő testülete a 2013. évi költségvetés ¾ éves helyzetéről készített tájékozatót 1.610.983 e Ft bevétellel, 1.308.900 e Ft kiadással jóváhagyólag elfogadja. Felelős:- Határidő:- 11
2. Dévaványa Város Önkormányzat 2014. évi költségvetés koncepciója Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény az Áht. 24. (1) bekezdés értelmében a jegyző által elkészített a következő évre szóló költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig benyújtja a Képviselő-testületnek. A korábbi évektől eltérően a koncepció benyújtásának határideje megváltozott: (1) A jegyző, főjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 26. (1) bekezdés alapján a helyi önkormányzat költségvetés koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek és a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló T/12415. számú törvényjavaslat irányelvei figyelembe vételével készítettük el. A törvényjavaslat egyes előirányzatait megalapozó törvények (adótörvények, szakmai, ágazati szabályozások) elfogadása az előterjesztés készítés időszakában még folyamatban van. A koncepció elsődleges célja a következő évi költségvetés kialakításhoz szükséges alapelvek, főbb célkitűzések meghatározása. A tervezési munkákról, a jelenleg rendelkezésre álló információk birtokában az alábbi tájékoztatást nyújtjuk a Tisztelt Képviselő-testületnek. Az előterjesztésben röviden bemutatva a központi költségvetés legfontosabb irányait és azokat, amelyek az önkormányzati gazdálkodás lehetőségeit jelentősen meghatározzák. A javasolt költségvetési koncepció főbb számait a B és K jelű ¾ éves tájékoztatóhoz elkészített táblázat utolsó oszlopa tartalmazza. Jogszabályi, gazdasági környezet A kormányzat gazdaságpolitikájának fő vonása, az államháztartás alakulása a 2014. évben A Kormány gazdaságpolitikája. A kormányváltás óta a gazdaságpolitika célja továbbra is az államadósság csökkentése, a költségvetési hiány 3 % alatt tartása, a foglalkoztatás bővítése, a versenyképesség javítása és a kiegyensúlyozott gazdasági növekedés biztosítása. Ennek érdekében a Kormány az elmúlt három és félévben jelentős strukturális átalakításokat hajtott végre, többek között a munkaerőpiac, a nyugdíjrendszer, az adórendszer, az oktatás és közigazgatás területén. Az eredmények azt mutatják, hogy a költségvetési és pénzügyi egyensúly helyreállítása, az államadósság csökkentésére, valamint a munkaerő piaci keresleti és kínálati alkalmazkodására, a gazdasági növekedés újraindítására irányuló törekvések már meghozták az elvárt pozitív fordulatot. A legfrissebb makrogazdasági adatok arról tanúskodnak, hogy a magyar gazdaságban bekövetkezett a növekedési fordulat. Főbb területek: a lakosság jövedelme emelkedik, ami élénkíti a fogyasztást, a rezsicsökkentés, a devizahitelesek terheinek csökkentése, a foglalkozatás fokozatos növekedése, az MNB hitelprogram beindulása, alacsony kamatkörnyezet, kedvezményes vállalti hitelek a vállalti beruházási aktivitás élénküléséhez az uniós források hatékonyabb felhasználásához vezet, 12
közfoglalkoztatási programok kiterjesztése, ezzel párhuzamosan csökken a munkanélküliség, szükségessé válik a szociális szövetkezetté alakulás útjára lépő települések önálló gazdálkodása kialításának elősegítése, a Kormány szándéka foglalkozatási szempontból a kritikus téli időszakban a közfoglalkozatási program kiterjesztése 2013. november 1-2014. április 30-ig, a Kormány garanciát vállalt a pedagógus életpálya modell teljes körű, ütemezett bevezetésére, ezáltal a reáljövedelmek emelkedése következtében a háztartások fogyasztási kiadása nő, a kiegyensúlyozott növekedést a fogyasztói árak mérsékelt emelkedése, az inflációs ráta alacsony volta is támogatja az elkövetkező időszakban. Mivel az önkormányzat működési keretét, pénzügyi lehetőségét alapvetően meghatározza a központi költségvetési törvény, ezért a törvényjavaslatból kell dolgozni a rendelkezésre álló információk alapján. Az államháztartás céljai és keretei: A 2014. évi költségvetési törvényjavaslat az Országgyűlés és a Kormány eddigi döntéseit, a Széll Kálmán Terv eredményeit, az egykulcsos családi adórendszer bevezetésének hatásait, az egyéb intézkedéseit, valamint az állami feladatellátás átalakításának eredményeit egyaránt alapul veszi. Ezek felsorolásától eltekintek a törvényjavaslatban megtalálhatóak. A közszféra működési kiadásainál továbbra is érvényesített a költségvetési takarékosság. Forrásokról: Az önkormányzat költségvetési koncepciójáról általánosságban a törvényjavaslat alapján: A 2014 évben az önkormányzatok finanszírozása a 2013. évtől bevezetett megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó feladatalapú támogatási rendszerben történik. A finanszírozási struktúra alapjaiban nem tér el a 2013-ban kialakított és alkalmazott feladatalapú forrásallokációtól. Fontos megjegyezni, hogy mint minden újrendszer igazításra, finomhangolásra szorul. Ezek 2014. évben beépülnek az alapfinanszírozásba, így a köznevelésbe, a szociális, a kulturális és igazgatási ágazatban egyaránt. Az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása szakterületenként. A közoktatás ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. Jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők bértámogatása. A támogatás alapja az óvodai nevelésben részesülő gyermekek száma, meghatározott csoportátlag, létszám, foglalkozási időkeretet stb, Fajlagos támogatás: Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert összege 3.990.000 forint/számított létszám/év, a növekedés követi az életpálya modell bevezetéséből jelentkező többletkiadást. Új támogatási az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert pótlólagos összege 2014/2015. nevelési évre 34.000 forint/számított létszám/3 hónap Az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők átlagbérének és közterheinek elismert összege: 1.632.000 forint/számított létszám/év, nem változott. Kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodai nevelést biztosító eszközök, felszerelések beszerzéséhez és a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez. A támogatás alapja az óvodai nevelésben részesülő gyermekek száma, fajlagos összege pedig: 54 000 forint/fő/év nem változott. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjólétei és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 13
Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése címén a támogatás az 1993. évi III. törvény pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segélyre, lakásfenntartási támogatásra adósságcsökkentési támogatásra előrefizetős gáz vagy áramfogyasztást mérő készülék felszerelési költségei 90 %-ának, foglalkozatási helyettesítő támogatás 80 %-ának, óvodáztatási támogatás 100 %-ának központi költségvetésből való igénylésre szolgál. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése címszó alatt felsorolt ellátások önrészéhez, a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyhez, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez vagy elengedéséhez, a közfoglalkozatási feladatokhoz, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának települési önkormányzatok általi támogatásához járul hozzá. A hozzájárulás a 80 %-a jogszabályban szerepelő segélyekhez önrész arányában, 20 %-a lakosságszám arányában illeti meg az önkormányzatot azzal, hogy az egy lakosra jutó fajlagos összeg nem lehet kevesebb 1 000 forintnál, és nem haladhatja meg a 25 000 forintot. Előirányzatban a központi költségvetésben ugyanannyi összeg áll rendelkezésre, mint 2013. évben. A kulturális feladatok muzeális intézmények, közművelődés és nyilvános könyvtári ellátás biztosításához önálló előirányzatot biztosít a központi költségvetés, lakosság szám alapján 1140 forint/fő/év, amely azonos a 2013. évivel. Az önkormányzatoknál maradó feladatok működésének általános támogatása a./ A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz, ahol a támogatás a település típusa szerint, az adott lakosságszám-kategóriához tartozó elismert köztisztviselői létszámot támogat. Számított alaplétszám számítása a település típusára, a lakosságszám-kategória alapján az elismert köztisztviselői létszámra vonatkozóan a kiegészítő szabályokban meghatározott táblázata szerint kerül kiszámításra. Így Dévaványa város 5001-10000 fő lakosságszámú település típusú önkormányzat kategóriába tartozik, az elismert alaplétszám minimum 19 a maximum 22 fő ebből számított létszám 20,78 fő. Ecsegfalvával együtt a közös hivatalra vonatkozóan 24,18 fő. A fajlagos összeg 4.580.000 forint/fő, nem változott. b./településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása, ezen belül zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása, közvilágítás fenntartásának támogatása, köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása, közutak fenntartásának támogatása. A támogatás kiszámítása a 2012. évi teljesített statisztikai adatokon alapul, de maximalizálva van településkategória szerint. A támogatás általános jellegű támogatás, a feladatok között nincs átjárás, központosított előirányzat, zárszámadással egyidejűleg el kell vele számolni. c./ Az a) és b) pontban kiszámított támogatás együttes összegét csökkenteni kell az önkormányzat elvárt bevételével (beszámítás jogcím). Az e kategóriákhoz tartozó támogatáscsökkentés az elvárt bevétel %-ában pedig az egy lakosra jutó adóerőképessége határozza meg. A beszámításnál Dévaványa nem részesül kedvezményre, mert az egy lakosra jutó adóerőképessége 15 000 forint feletti. Ami új és ebben beletartozunk az, hogy a település közös hivatal székhelye, a rá irányadó %-os beszámítás 5 százalékponttal csökken. Ezzel már így számoltunk. Az elvárt bevétel a 2012. évi iparűzési adóalap 0,5 %-át jelenti. Nálunk ez 8.785.028.045,- Ft *0,5 % = 43.925.140,- Ft a székhelykedvezménnyel 41.728.883,- Ft ra módosult. Az általános támogatás szolgálja a településüzemeltetés, közvilágítás, igazgatási feladatok stb. ellátását. Ennek összeg a 2013. évivel közel azonos. d./ Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény 13. - ában meghatározott előző a) és b) 14
pontban nem nevesített feladatok ellátására szolgál. A támogatás lakosonként, fajlagos összege 2700 forint/fő. Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása marad, hasonlóan az ez évihez. Bölcsődében, óvodában és iskolában azon ellátottak után vehető igénybe, akik a törvény alapján erre jogosultak. Ez a feladat marad az önkormányzatnál továbbra is az év közbeni szerkezetátalakítási jogcím alatti pótelőirányzat bedolgozásra kerül. Fajlagos összege 102.000 forint/fő/év. Szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímen belül bennünket a bölcsődei ellátás érint, fajlagos összege nem változott 494.100 forint/fő. A helyi adók rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében saját bevétel marad. A gépjárműadó beszedése a mi feladunk 60 %-át - mint átengedett bevételt tovább kell utalni, a saját bevétel 40 %. Kiadásokról: A törvényjavaslat szerint a közszférában a keresetelemek nem változnak. A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 132. szerinti illetményalap nem változik, 38 650 forint. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992.évi XXXIII. tv. 69. -ában foglalt illetménypótlék számítás alapja 20 000.- Ft. A Kjt. 77. -ának (1) bekezdése szerinti feltételek fennállása esetén kereset-kiegészítés 2013. évben a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázis előirányzatának 2 %-a. Fel nem használt előirányzat kizárólag a keresetbe tartozó juttatások emelésére fordítható. A személyi juttatások növekedése csak a kötelező előmenetel miatti növekményből adódhat, valamint az esedékes jubileumi és törzsgárda jutalommal. A minimálbér és a garantált bérminimum nagysága nem ismert. Annak hatása járulékkal együtt mindenképpen többletkiadást eredményez, de jelenleg nem tervezhető. Nem változik a munkaadókat terhelő járulékok mértéke, szociális hozzájárulási adó mértéke 27 %. A béren kívüli juttatások közül a koncepció a kötelező juttatást köztisztviselőkre vonatkozóan is tartalmazza a 2013. évivel azonos mértékben, bruttó 200 000 forint/fő. A közalkalmazottakra vonatkozóan bár nem kötelező elem, de 100.000 forint/fő/ év összeggel tartalmazza a koncepció. Dologi kiadást az ellátott feladathoz kell tervezni, például faházak, műfüves-pálya üzemeltetése, Kossuth úti Emlékház, IV. számú háziorvosi körzetre vonatkozóan. Az önkormányzat által folyósított ellátások azonos elvek alapján, mint 2013. évben. Tisztelt Képviselő-testület! A koncepció kidolgozását a helyi sajátosságok és a központi útmutatók alapján folytattuk szakmai célok, feladatok, kötelezettségek felmérése mellett. Az előterjesztésben a jelenlegi információk alapján bemutattuk a tervezhető helyi forrásokat, a központi költségvetési kapcsolatokból számításba vehető bevételeket, ahol nem ismertek a támogatások ott a 2013. évivel számoltunk, ami elég kockázatos. A feladatfinanszírozás alapján a második költségvetési évet tervezzük, az eddig tapasztaltakat hasznosítottuk a tervezés során. A következő évre vonatkozó felmérés még nem történt meg. Az elérhető bevételek a B jelű táblázatban kimunkálásra kerültek, önkormányzatra összesítve és intézményenként is. Helyi önkormányzati szintű bevételeknél a működési bevétel jogcímei között nincs változás. A földhaszonbérleti díjbevételnél figyelembe vettük, hogy várhatóan hány hektár kerül vissza saját művelésbe a bérleti szerződés lejárta után, ebből adódóan a bérleti díj kevesebb lesz, a 15
költség több, de ezt még nem tartalmazza a számításunk. Agrártámogatással a megnövekedett terület után csak 2015. évben számolhatunk. A közös hivatal változatlan költségigénnyel került meghatározásra, amely tartalmazza Ecsegfalva kirendeltségen dolgozók személyi juttatását és járulékait. A bevétel ennek megtérítését. A DÁMK intézmény ezen a soron a gyermekétkeztetés térítési díjbevétellel számol, továbbá a művelődési ház eseti használatú bérleti díjból elérhető bevétellel. A középiskolai étkeztetésből elérhető bevétel az eddigi tapasztalatok alapján került tervezésre. A gépjárműadó a 40 % részt tartalmazza jogaszálynak megfelelő számviteli elszámolás szerint. Támogatásértékű bevételek egy része működési célt szolgál, tervszinten ez 151.078 e Ft, ebből a mezőgazdasági támogatás 89.000 e Ft a, foglalkozatáshoz kapcsolódó áthúzódó támogatás 31.284 e Ft, OEP támogatás ( orvos, védőnők, járóbetegszakellátás) 21.053 e Ft, Ecsegfalva hozzájárulás a kirendeltségen dolgozók kiadásaihoz 10.241 e Ft. A felhalmozási célú támogatás 40.797 e Ft ebből a legjelentősebb a Békés Megyei Ivóvízminőség-javító Program megvalósítását biztosító Dévaványa település önrész része (Gesztor: Békéscsaba Megyei Jogú Város). Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás valamennyi tagtelepülés költségvetésébe a társulás által kiközölt összeget be kell építeni a BM EU Önerő Alap támogatás igényléséhez. Településünkre a kiadási oldalon 2014. es költségvetés évben 28. 782 e Ft, és a 2015. évre pedig 51.817 e Ft, erről határozott a Képviselő-testület. A 2014-es költségvetés a bevétel és kiadás oldalon is tartalmazza a fenti összeget, átfutó tétel, de a sikeres pályázat feltétele mind a 66 önkormányzat részéről. Ezen túl az úttársulás tagjai által tervezett befizetések 4.080 e Ft, a sporttelep felújítás pályázati rész megelőlegezése visszatérül 6.435 e Ft, a Református Egyházközség részére a kölcsönt kiadás és bevételi oldalon is beterveztük 1.500 e Ft. A költségvetési támogatásokat a rendelkezésre álló információk alapján terveztük meg, összeg nagyon bizonytalan. Támogatási kölcsönök bevétel jogcím analitikus nyilvántartás alapján készített 2014. évi törlesztendő részleteket tartalmazza. Pénzmaradványt a forrásoldal nem tartalmaz. Összegezve a költségvetési koncepció szintű bevétel összege 979.805 e Ft. A kiadásokat az ellátandó feladatok alapján a fentebb jelzett bevételekre alapozva terveztük meg változatlan intézményszerkezetben. A DÁMK intézmény kezdeményezi és javaslattal élt az intézmény szerkezeti átalakulására vonatkozóan, de a koncepció ezt még nem tartalmazza. Az évközi létszámváltozás szintre hozása megtörtént. Az év közbeni belépő új feladat egész évre betervezésre került (IV. számú háziorvosi körzet, ifjúsági tábor működtetése). A személyi juttatás tervezett összege 18,0% kal több mint az előző időszakban. Ez részben azért van, mert a pedagógus életpálya modell teljes körű, ütemezett bevezetését már tartalmazza, valamint az évközi belépők szintre hozását. Ezzel együtt a munkaadókat terhelő járulékok is változtak. A dologi kiadás a 2013. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva jelentősen csökkent. A nagyobb tételeket megnevezem, amelyek a 2013. évitől lefelé eltérnek: nem szerepel a gépjárműadónak az állam felé befizetendő rész 18.200 e Ft, egy évvel ezelőtt még nem tudtuk hogyan kerül elszámolásra, középiskola működtetése nem az önkormányzatot terheli, csak az étkeztetés, ebből a költségek 4.500 e Ft-tal mérsékeltebb, a közfoglalkozatáshoz 12.344 e Ft-ot biztosított a Képviselő-testület anyagbeszerzésre, most nem terveztünk ilyet, 16
a mezőgazdasági ágazat készletbeszerzés és szolgáltatás soron 30.298 e Ft-tal kevesebbet tervezett, Ecsegfalva intézményfenntartó társulás nem része a költségvetésnek 18.497 e Ft Ezek voltak a legnagyobb tételek. A várható infláció hatását egyáltalán nem követi a kiadás, amit javasolunk kigazdálkodni, hiszen az előrejelzés szerint alacsony mérték várható. Egyéb kiadások hasonlóan az előző év adataihoz. A civil szervezetek támogatására a 2013. évbe odaítélt támogatást tervezetük 7.040 e Ft összeggel. Az önkormányzatok által folyósított ellátások a 2013. éviek figyelembe vételévek történt. Általános tartalékot 6.500 e Ft összeggel terveztük. A fejlesztési célra tervezett összeg a megszokott éves fejlesztési kiadásoktól most sokkal szerényebb, ami azért van, mert jelenleg a benyújtott pályázatunk vagy elbírálás alatt van, ezeknél a céloknál az önerő igényt pályázati szinten megjelöltük. A további megvalósítandó célokra a pályázati kiírások ismerete nélkül nem tudunk önerő részt a céltartalék soron megjelölni. Ennek a forrása részben majd a pénzmaradvány lesz, így ezzel most a koncepció nem is számol. Megvalósításra váró fejlesztések, értékadat megjelölés nélkül. - belterületi közúthálózat további fejlesztése, - kerékpárút építés folytatása, - járdák felújítása, korszerűsítése, - középületek környezetének rendezése, parkolók kialakítása, - csapadékvíz-elvezető rendszer építés befejezése a még hátralévő utcákban, - szennyvízcsatorna-hálózat rekonstrukciója az első időszakban megépült öblözetekben, - városüzemeltetési és mezőgazdasági tevékenységhez kapcsolódó géptároló, - középiskolai tornacsarnok létesítése, - fedett piaci elárusítóhelyek létesítése, - városközpont déli részén a gépjárműparkolók további kialakítása. Koncepcióba szerepelő fejlesztési kiadások bruttó értékkel: Útépítés (Bajcsy, Hajnal út.) 14.800 e Ft, játszótér kialakítása pályázati anyag szerint 6.423 e Ft, sporttelep beléptető és büfé 1.400 e Ft, temetőben parcellaút, kegyeleti park kialakítása 5.284 e Ft, mezőgazdasági munkagépek vásárlása (bálázó, rendsodró, vetőgép) 31.750 e Ft, személygépkocsi vásárlás 6.000 e Ft, szolárium vásárlás a fürdő egységnél 1.207 e Ft, fűkasza vásárlás 280 e Ft, védőnőknél az udvarra mászókás hinta 150 e Ft, közös hivatalnál szükségszerű eszközbeszerzések (számtech.) 1.270 e Ft, összesen K-Ő tábla 24-25. sor intézményi beruházások: 68.564 e Ft. Felújítási kiadások: közművagyonon végzett felújítás 9.193 e Ft, Ravatalozó felújítása 6.350 e Ft, járdafelújítás 1.200 e Ft, civil ház felújítás 500 e Ft összesen felújítási kiadások K-Ö tábla 17.243 e Ft. Céltartalék: Dózsa féle parasztháború 500 éves évforduló Dévaványai megemlékezésére 400 e Ft, Ványai Ambrus szobor elkészítése 2.000 e Ft, Szennyvíztisztítótelep rekonstrukciós előkészületei önerő rész 2.988 e Ft, Katolikus Egyház felújításhoz támogatás 2.500 e Ft, 17
Óvodai intézmények infrastruktúrájának fejlesztéshez önerő rész 3.000 e Ft, napelemes rendszer 8.094 e Ft Biobrikettáló önerő rész 15.000 e Ft, közbiztonság növelő térfigyelő kamera megvalósításhoz önerő rész 2.279 e Ft, Sportpályafejlesztés az SE-vel 2.758 e Ft, pályázatok önerő részeként 100.000 e Ft, összesen céltartalék K-Ö tábla 20. sor 139.019 e Ft. Összegezve a költségvetési koncepció szintű kiadások összege 1.143.583 e Ft. A B és K jelű táblázat koncepció elnevezésű oszlopban 2014. évre összegezzük a főbb számokat, de azok összege számos bizonytalanságot hordoz magában. Mindezekre figyelemmel ez a kiinduló pont és meg kell határozni a további feladatokat annak érdekében, hogy a 2014. évre szóló költségvetés bevételei és költségvetés kiadásai egyensúlyban legyenek A fejlesztési célokat rangsorolni kell különös tekintettel a pályázati források lehetőségével. A gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a bevezetett feladattámogatási rendszer és saját bevételeinken belül a helyi adóbevételek nagysága határozza meg. A helyi adórendeletet tárgyalta a testület, ugyanígy a földhaszonbérleti díjtételeit is a koncepció már ennek ismeretében készült. A stabilitási törvény előírása alapján működési hitelfelvétel továbbra sem tervezhető, fejlesztési hitel pedig csak előzetes engedély alapján. A 2014. évi költségvetési koncepcióban meghatározott célkitűzések megvalósításához további feladatokról néhány javaslat: - a bevétel növelése illetve megalapozása érdekében át kell nézni az összes működési bevételeinek növelési lehetőségeit így a térítési díjakat, belépődíjakat, ingatlanok bérleti díjtételeit a lakosság teherbíró képességének figyelembe vételével, - javaslat, a felújítási és fejlesztési feladatoknál a rendelkezésre álló forrásokat akképpen célszerű felhasználni, hogy melyek szolgálják a kötelező és önként vállalt feladatokat, a működési kiadások megalapozottságát feladatonként átnézni, az intézményvezetők, szakmai vezetőkkel együtt, az önként vállalt feladatoknak legalább önfenntartók legyenek, - a szolgáltatás - és árubeszerzéseknél a lehetőség szerint szigorúbban kell versenyeztetni az ajánlattevőket a minél alacsonyabb vállalási ár elérése céljából, ügyelve azonban a minőségi elvárásokra, - a jelenlegi intézményhálózatot át kell gondolni és meghatározni a működési formákat a jövőre nézve (DÁMK beadványa, önként vállalt feladatok más intézményi formában való ellátását), az esetleges feladatváltozással kalkuláló területen a megtakarítási lehetőségeket fel kell tárni, erre konkrét intézkedési tervet kell készíteni, - civil szervezetek hasonló összegű támogatását fel tudja e vállalni a Képviselő-testület, vagy ha nem mekkora összeget tervez erre, - meg kell vizsgálni a gépjárműholdas rendszer további működtetését, jelenleg 2014. június 30-ig van szolgáltatási szerződés, - A Kábel Elektro Kft.vel kötött szerződés 2013. december 31-én lejár, a hogyan továbbról döntsön a Képviselő-testület, - a költségvetésben az előre nem tervezhető feladatok ellátása érdekében általános tartalékkeretet célszerű meghatározni, - Javaslat, hogy a gazdasági programban meghatározott célkitűzéseket pályázati forrás bevonásával valósítsa meg a Képviselő-testület. Kiemelt cél, hogy a pályáztok 18
eredményessége a szolgáltatásaink minőségének javítását, korszerűsítését, célszerűségét egyben a kiadások csökkentését eredményezze. Tisztelt Képviselő-testület! A rendelkezésünkre álló információk alapján a törvényi előírásoknak megfelelően elkészítettük az előzőekben részletesen indokolt javaslatunkat Dévaványa Város 2014. évi költségvetési koncepciójára vonatkozóan. A 2014. évi költségvetés végleges összeállításáig a fentiekben felsoroltakon túl a feladatok olyan átgondolása és az intézkedések megtétele szükséges, melyek a várható bevételek és kiadásokat egyensúlyba hozza, hiszen működési hiány nem tervezhető. Alapvető célkitűzés az önkormányzat működőképességének biztosítása a pénzügyi egyensúly fenntartása továbbra is. A már vállalt pénzügyi kötelezettségeket teljesíthetőségét mindenekelőtt biztosítani kell. A költségvetési törvény tervezetéből az önkormányzatokat érintő lényeges feltételeket bemutattuk, a 2014. évi koncepcióra vonatkozó számításokat elvégeztük. Összegezve a költségvetési koncepció szintű bevétel összege 979.805 e Ft, kiadása 1.143.583 e Ft Koncepció szintű egyenleg (hiány) 163.778 e Ft. A koncepció szintű egyenleg negatív jelű, ami felhalmozási célú, a várható pénzmaradvánnyal kezelhető. A működési kiadás nem tartalmazza a minimálbér-növekedésből eredő többletkiadást, valamint amennyiben ha 2014. augusztus 31 én lejáró fölbérleti szerződések általi területek jelentős része marad önkormányzati művelésbe, akkor a mezei leltár értéke várhatóan 20.000 e Ft lesz. A 2014. évre vonatkozó előzetes koncepciót bizottságok és a nemzetiségi önkormányzat megtárgyalta, véleményezte. Kérjük a Képviselő-testület, hogy az önkormányzat 2014. évi költségvetés előzetes koncepcióját tárgyalja meg és módosító indítványaival, javaslataival határozza meg a költségvetés készítésének további feladatait. Dévaványa, 2013. október 19. Novák Imre alpolgármester 19
Határozati javaslat:./ 2013. (XI. 31.) Kt. hat. Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő testülete a 2014. évi költségvetési koncepciót jóváhagyólag elfogadja. A Képviselő testület megbízza a polgármestert a költségvetési koncepció átdolgozásával, annak érdekében, hogy a januári testületi ülésen a 2014. évi költségvetés tervezete első olvasatban megtárgyalásra kerülhessen. Az egyensúly elrendelése érdekében elrendeli, hogy a Pénzügyi Ellenőrző- Önkormányzati Vagyonkezelő Bizottság kezdje meg az egyeztetéseket a kialakított ütemterv szerint. Az önkormányzat önként vállalt feladatainak felülvizsgálatára kerüljön sor, lehetséges alternatívák feltárásával költségcsökkentés vagy bevétel növelés terén. Felelősök: Novák Imre alpolgármester Balogh Csillajegyző Dékány József a Pénzügyi- Ellenőrző- Önkormányzati Vagyonkezelő Bizottság elnöke, képviselő Szűcsné Horváth Margit gazdálkodási irodavezető Intézményvezetők Határidő: folyamatos 20