ELŐTERJESZTÉSEK Gyomaendrőd Város Önkormányzata Képviselő-testület 2011. április 28. napján tartandó rendes üléséhez
Gyomaendrőd Város Önkormányzata 5500 Gyomaendrőd, Szabadság tér 1. BESZÁMOLÓ a Képviselő-testület döntéseinek végrehajtásáról a 2011. 04. 28-i ülésre 489/2010. (XI. 25.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: Energiaszámlák felülvizsgálatára szerződés kötés a GET Energy Kft-vel Határidő: 2010. 12. 31., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. április 20. Az energiaszámlák felülvizsgálatára vonatkozó szerződés A GET-Energy Kft-vel nem került megkötésre. Tájékoztatás az áprilisi testületi ülésre beterjesztettük. 15/2011. (I. 27.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: Köztemetők felújítása Határidő: 2011. 02. 24., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. április 20. A Gyomaszolg Ipari Park Kft a temetők felújítási programját, a tervezett munkák átdolgozott költségvetését nem készítette el az éprilisi ülésre. A következő testületi ülésre kerül beterjesztésre. 17/2011. (I. 27.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: Zöldpark Kft. telephely létesítésének jóváhagyása Határidő: 2011. 03. 31., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. március 31. Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete, mint a Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft. kizárólagos tulajdonosa a Kft. részére telephelyet létesített az alapító tulajdonában álló 5500 Gyomaendrőd, Sallai u. 2. szám alatti ingatlanban. A Képviselő-testület elrendelte a Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft. alapító okiratának módosítását a telephely létesítésére tekintettel. Az alapító okírat módosítása a cégbíróságon 2011. március hónapban átvezetésre került. 24/2011. (I. 27.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: A 0822/5 hrsz.-ú ingatlanból való tulajdonszerzés Határidő: 2011. 03. 31., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. március 31.
Gyomaendrőd Város Képviselő - testülete elvi támogatását adta az önkormányzati tulajdonban lévő 0823/2 hrsz.-ú és a mellette elhelyezkedő 0822/5 hrsz.-ú földrészletből megosztás útján létrejövő területen sport csónak és kishajó kikötő létesítéséhez. Gyomaendrőd Város Képviselő testülete felhatalmazta Várfi András polgármestert, hogy a sport csónak és kishajó kikötő létesítésének előkészületi és tervezési munkáiban részt vegyen. A tervezési munkákkal kapcsolatban előterjesztés készült, melyet a T. Képviselő - testület a máciusi ülésén megtárgyalt. Az előkészítő munkálatokhoz kapcsolódóan a polgármester előzetesen tárgyalt a 0822/5 hrsz.-ú ingatlan tulajdonosával a területrész megszerzéséről. 28/2011. (I. 27.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: 2011. évi I. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásról szóló pályázat elfogadása Határidő: 2011. 02. 28., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. február 28. A pályázat 2011. február 8. napján benyújtásra került. A pályázaton elnyert támogatásból a tervezett létszám foglalkoztatására került sor: Önkormányzat 5 fő Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft. - 8 fő Térségi Humánsegítő Szolgálat - 1 fő. 82/2011. (II. 24.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: A közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatok átszervezése Határidő: 2011. 04. 28., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. április 28. A feladat-ellátás átszervezéséhez kapcsolódóan benyújtára került az Országos Foglalkoztatási Alapítványhoz a "Közfoglalkoztatásszervezők foglalkoztatásának támogatása" elnevezésű pályázat. Önkormányzatunk 1.977.390.-Ft támogatást nyert a páylázaton saját erő biztosítása nélkül. A pályázattal 3 fő napi 6 órás foglalkoztatása valósulhat meg 6 hónapon keresztül. 1 fő látja el a közfoglalkoztatással kapcsolatos adminisztrációs feladatokat. 88/2011. (II. 24.) Képviselő-testületi határozat Tárgy: Gyomaendrőd, belterület 3680 hrsz.ú állami tulajdonú ingatlan önkormányzati tulajdonba kérése Határidő: 2011. 03. 31., felelős: Várfi András, végrehajtva: 2011. március 28. Gyomaendrőd Város Önkormányzata a többször módosított 2007. évi CVI. Tv. 36. (1) bekezdése, valamint az 254/2007.(X.4.) Kormr. 50-51 -a alapján döntött arról, hogy igényt nyújt be, a Gyomaendrőd, belterület 3680 hrsz.-ú ingatlan tulajdonjogának megszerzésére az alábbi feltételekkel.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Gyomaendrőd Város Képviselő testülete felhatalmazza a polgármestert, hogy tegye meg a szükséges intézkedéseket az ingatlan tulajdonjogának az Önkormányzat részére történő megszerzése érdekében a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. felé. Az ingatlant Gyomaendrőd Város Önkormányzata a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 8 -ában meghatározott vízrendezés és a csapadékvíz elvezetés érdekében kívánja tulajdonba venni és felhasználni. Gyomaendrőd Város Önkormányzata saját költségén vállalja az ingatlan környezeti állapotának felmérést, szükség esetén kármentesítését, és az ingatlan vonatkozásában lemond az állammal szemben támasztott bármely követeléséről. Gyomaendrőd Város Önkormányzata vállalja, hogy a tulajdonba adás érdekében a jelen eljárásban felmerült költségeket a vagyonkezelő részére megtéríti. Az önkormányzat vállalja, hogy tájékoztatja a MNV Zrt.-t az ingatlannal kapcsolatos értékesítési szándékáról. Gyomaendrőd Város Önkormányzata vállalja, hogy az ingatlan önkormányzati tulajdonba maradása esetén, az ingatlan tulajdonba adásától számított 5 éven át évente, a tárgyévet követő év első felétől kezdődően tájékoztatja a MNV Zrt.-t a hasznosítási cél megvalósításáról. Gyomaendrőd Város Önkormányzata vállalja, hogy a 3680 hrsz.-ú ingatlan tulajdonjogát az ingatlanra vonatkozó terhekkel együtt veszi át. Gyomaendrőd Város Önkormányzata nyilatkozik, hogy a vagyonigénylés összhangban van a kistérségi területfejlesztési koncepcióval, illetve a területfejlesztési programokkal, valamint az önkormányzat egyéb fejlesztési programjaival. A kérelem és a szükséges nyilatkoztok elkészültek. A Magyar Nemezeti Vagyonkezelő Zrt. Békés Megyei Területi Irodája a kérelemhez kéri mellékelni a kezelő Körös-vidéki Környezetvédelmi és Vízügyi Igazgatóság korábban kiadott hozzájáruló nyilatkozatának a megismétlését. K. m. f. Várfi András polgármester Dr. Csorba Csaba jegyző A kivonat hiteléül: Jakucs Mária
ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2011. április 28-i ülésére 1. napirendi pont Tárgy: Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2010. évi költségvetési beszámolója Készítette: Szilágyiné Bácsi Gabriella, Tóthné Gál Julianna Előterjesztő: Várfi András polgármester Véleményező bizottság: Bizottság Elnöki Munkacsoport, Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottság, Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság, Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. Törvény 124. -a, valamint a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 7..-ának (1) bekezdése értelmében az önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít. Gyomaendrőd Város Önkormányzata beszámolási kötelezettségének az alábbiak szerint tesz eleget: A zárszámadás teljesítéséről készült beszámolót az 1. szöveges dokumentum tartalmazza, a 2010. évi zárszámadási önkormányzati rendelethez kapcsolódó számszaki elemzésekről, táblázatokról készült kiegészítő mellékleteket a 2. dokumentum tartalmazza. Kérem, hogy a zárszámadási rendeletet szíveskedjenek megalkotni. Döntéshozói vélemények Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság A Bizottság javasolja a beszámoló és a 2010. évi intézményi pénzmaradványok elfogadását, valamint a 2010. évi zárszámadási rendelet előterjesztés szerinti megalkotását. Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság A Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek a döntési javaslatok elfogadását. Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottság Bizottság Elnöki Munkacsoport A Bizottság javasolja a döntési javaslatok elfogadását, a 2010. évi zárszámadási rendelet megalkotását. A Bizottság Elnöki Munkacsoport javasolja a döntési javaslatok elfogadását. 1. döntési javaslat "Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2010. évi költségvetési beszámolója" Tervezett döntéstípus: határozat Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt. Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete az Önkormányzat intézményeinek 2010. évi zárszámadási beszámolóját elfogadja. Határidők, felelősök: Határidő: azonnal Felelős: - AZONNALI VÉGREHAJTÁS - 2. döntési javaslat 2
"2010. évi pénzmaradvány jóváhagyása" Tervezett döntéstípus: határozat Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az intézmények 2010. évi pénzmaradvány összegeit jóváhagyja. A Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda szabad pénzeszközét a 2011. évi költségvetés tartalékába helyezi, annak felhasználásáról a későbbiekben dönt. Határidők, felelősök: Határidő: azonnal Felelős: Várfi András Hivatali felelős: Szilágyiné Bácsi Gabriella 3. döntési javaslat "2010. évi zárszámadási rendelet" Tervezett döntéstípus: rendelet Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt. Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testületének.../2010. (...) önkormányzati rendelete Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2010. évi költségvetésének végrehajtásáról Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete az Alkotmány 44/A. (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alkotmány 44/A. (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 82. -ában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el: 1. A Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a 8/2010. (II. 15.) önkormányzati rendelettel elfogadott 2010. évi költségvetésének zárszámadását 3.529.118 E Ft bevétellel és 3.437.543 E Ft kiadással jóváhagyja. 2. A bevételek 3.529.118 E Ft teljesítését forrásonként az 1. melléklet tartalmazza. 3. A kiadások főösszegén belül a működési kiadások összege függő tételek nélkül 2.864.622 E Ft, címenként, alcímenként és előirányzatonként a 2. melléklet szerint. 4. Az önkormányzati felújítások összege 166.062 E Ft részletezése a 3. melléklet alapján. 5. Az önkormányzat felhalmozási és egyéb kiadása 453.273 E Ft, címenként, alcímenként a 4. mellékletben részletezve. Az összes felhalmozási kiadáson belül az egyes beruházásokhoz kapcsolódó teljesítések összegét a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint jóváhagyja. Az egyéb finanszírozás kiadásainak összege 2010. évben - 46.414 E Ft, melyet a 4. melléklet tartalmaz. 6. Az önkormányzat 2010. december 31.-én meglévő fejlesztési hitel állományának alakulását a 7. melléklet részletezi. 7. Az önkormányzat adósságát keletkeztető éves kötelezettség vállalásának felső határát, melyet 2010. évben 375.913 E Ft-ban állapít meg, a 8. melléklet tartalmazza. 8. A Képviselő-testület által intézményenként jóváhagyott és teljesített létszámadatokat a 9. melléklet tartalmazza. 9. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2010. évi előirányzat felhasználási ütemtervét, és annak teljesítését a 10. melléklet tartalmazza. 10. A Képviselő-testület több éves kihatással járó fejlesztési döntésének évenkénti megvalósítási ütemét a 11. melléklet mutatja. 11. A Képviselő-testület Gyomaendrőd Város 2010. évi költségvetési végrehajtásról szóló Egyszerűsített mérlegét, pénzforgalmi jelentését, pénzmaradványát és eredmény-kimutatását a 12. melléklet szerint elfogadja. A mellékletet a könyvvizsgálói hitelesítéssel, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92/a. (1) bekezdés alapján a Belügyi Közlönyben és a Cégközlönybe közzé kell tenni. 12. Az önkormányzat 2010. december 31.-i állapot szerinti vagyonát a 13. melléklet tartalmazza, mely vagyont az intézményi mérlegadatok összesített adatai alapján 12.914.260 E Ft-ban állapítja meg. 13. Gyomaendrőd Város Önkormányzata által ellátott kötelező és önként vállalt feladatokról készített kimutatást a 14. melléklet tartalmazza. 14. Az önkormányzat működési- és felhalmozási bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 15. melléklet tartalmazza. 3
15. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2010. évi közvetett támogatásait a 16. melléklet mutatja be. 16. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2010. évi bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű kimutatását és a Cigány Kisebbségi Önkormányzat határozatát a 17. melléklet tartalmazza. 17. A Német Kisebbségi Önkormányzat 2010. évi bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű kimutatását és a Német Kisebbségi Önkormányzat határozatát a 18. melléklet tartalmazza. 18. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2010. évben képződött kötelezettséggel terhelt pénzmaradványát önálló költségvetési szervenként a 19. mellékletben a következő részletezéssel hagyja jóvá: a) 6. cím 1. alcím: Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda 3.742 E Ft, mely működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány b) 6. cím 2. alcím: Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola 3.422 E Ft, mely működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány c) 6. cím 3. alcím: Kner Imre Gimnázium 2.629 E Ft, mely működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány d) 7. cím : Városi Egészségügyi Intézmény 5.876 E Ft, mely működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány e) 8. cím : Térségi Szociális Gondozási Központ 271 E Ft, mely működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány f) 11.cím : A Polgármesteri Hivatalnál az összes kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány 90.880 E Ft, mely tartalmazza a normatív támogatás elszámolásából adódó 1.640 E Ft összegű normatíva igényét, és az intézmények 7.903 E Ft kiutalatlan támogatásának összegét is. A polgármesteri Hivatal működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradványa 8.536 E Ft, a felhalmozási célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradványa 82.344 E Ft. (2) Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete az önkormányzat 2010. évben képződött szabad pénzmaradványát önálló költségvetési szervenként a 19. mellékletben a következő részletezéssel hagyja jóvá: a) Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda 509.-E Ft, mely összeget az intézménytől 2011. évben elvon, és azt az önkormányzat tartalékai közé helyezi, felhasználásáról a Képviselő-testület a későbbiekben dönt. b) Városi Egészségügyi Intézmény 8.133 E Ft, a szabad pénzeszközt az intézménynél hagyja, azzal indokolva, hogy ezen összeg az Egészségbiztosítási Alapból befolyt összegből keletkezett. Záró rendelkezések 19. E rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba. Határidők, felelősök: Határidő: azonnal Felelős: - AZONNALI VÉGREHAJTÁS - 4
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának beszámolója a 2010. évi költségvetés végrehajtásáról 1. szöveges dokumentum Az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. Törvény 124. -a, valamint a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 7..-ának (1) bekezdése értelmében az önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít. Az önkormányzatok, így Gyomaendrőd Város Önkormányzata gazdasági-pénzügyi helyzetét is az elmúlt évekhez képest a rendelkezésre álló források körének folyamatos szűkülése jellemezte. 2008. évben még több, mint 858 millió Ft összegű normatív állami támogatásból gazdálkodhattunk, mely támogatás 2009. évre 40 millió Ft-tal csökkent, majd 2010. évben az előző évhez képest további 111 millió Ft-os csökkenést szenvedett el az önkormányzat. Ennek oka egyrészt a tanulói létszám, az ellátotti létszám csökkenése, másrészt a normatívák fajlagos összegének csökkenése, illetve a 2009. évi csökkenésben mindezen tényezők mellett szerepet játszott az a tény, hogy felfüggesztésre került a közszférában dolgozók 13. havi juttatása, a 2010-es visszaesés okai között szerepel továbbá a munkaadót terhelő járulék mértékének 32%-ról 27%-ra történő módosítása és az EHO megszűntetése, valamint azon döntés miszerint a normatív bevételek között megszűnt a közösségi közlekedés normatívája, a sport feladatokhoz biztosított 500 Ft-os lakosonkénti támogatás, a közművelődési feladatokhoz 2009-ben nyújtott támogatás (1061 Ft/lakos), a pedagógus szakvizsgához és továbbképzéshez nyújtott támogatás, nem számolhattunk 2010. évben a 430 Ft összegű tanulónkénti diáksport támogatással sem. Az üdülőhelyi feladatokra 2009. évben még 2 Ft-ot kapott az önkormányzat idegenforgalmi adóforintonként, melyet 2010-ben 1 Ft-ra csökkentettek. A lakosságszámhoz kapcsolódó állami normatívák összege is évek óta csökkenő tendenciát mutat, mivel a település lakosságszáma folyamatosan csökken. Lakosságszám alakulása: 2005. január 1.-jén 15.348 fő 2006. január 1.-jén 15.237 fő 2007. január 1.-jén 15.144 fő 2008. január 1.-jén 14.972 fő 2009. január 1.-jén 14.777 fő 2010. január 1.-jén 14.625 fő A működéshez szükséges bevételi források csökkenése mellett az Önkormányzat továbbra is alapvető céljaként fogalmazta meg a kötelező feladatok végrehajtása mellett a korábbi években vállalt nem kötelező feladatok teljesítését, valamint a működőképesség, finanszírozó képesség megőrzése mellett a fejlesztési célok megvalósítását. A feladatellátás általános értékelése A Képviselő-testület az önkormányzatra háruló feladatok végrehajtását 5 önállóan működő és gazdálkodó és 6 önállóan működő intézmény működtetésével oldotta meg. Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2010. évben az alábbi intézményi szerkezetet és létszámot érintő döntéseket hozta: 2010. január 1. napjától a Polgármesteri Hivatal szakfeladatán működő Tourinform Iroda átkerült a Katona József Művelődési Központ, Endrődi Tájház és Helytörténeti Gyűjtemény (Közművelődési, Közgyűjteményi és Turisztikai Szolgáltató Intézmény 2010. február 1. napjától) önállóan működő költségvetési szervhez. 2010. március 1. napjától a Varga Lajos Városi Sportcsarnok a Kner Imre Gimnáziumhoz tartozik. Gyomaendrőd Város Cigány Kisebbségi Önkormányzatánál 2009. március 1. napjától 2010. február 28-ig 2 fő foglalkoztatására került sor a Gyermekek és fiatalok integrációs programjai TÁMOP 5.2.5-08/1-2008-0159 számú projekt keretében. 2008. január 1. napjától Gyomaendrőd Város Önkormányzata a Szarvasi Kistérség Többcélú Társulásához csatlakozott. Gyomaendrőd, Csárdaszállás és Hunya önkormányzatok képviselő testületei között 2005. évben létrejött a Gyomaendrőd Csárdaszállás- Hunya települési önkormányzatok jogi személyiséggel nem rendelkező társulása. A feladat ellátás minden évben növekedett. 2005. évben a társulás tevékenységi köre az alapfokú nevelési 1
oktatási, óvodai nevelésre terjedt ki. 2006. év júliusától létrejött a Városi Családsegítő Központ jogutódja a Térségi Humánsegítő Szolgálat, melynek keretében ellátandó térségi feladat a Családsegítő szolgálat, a Szociális információszolgálat és a Gyermekjóléti szolgáltatás. Pedagógiai szakszolgálat körében ellátandó térségi feladat a nevelési tanácsadás, logopédiai ellátás és a gyógytestnevelés. 2007. március 1. napjával a Városi Gondozási Központ átalakult térségi feladatot ellátó intézménnyé. Szociális alapszolgáltatási feladatok körében a Térségi Szociális Gondozási Központ feladatokat (házi segítségnyújtás, idősek nappali ellátása, közösségi ellátás) lát el Hunya és Csárdaszállás települések közigazgatási területein is. 2008. május 1. napjától a szociális étkeztetés feladat ellátása Hunya közigazgatási területére is kiterjesztésre került. Körzetközponti feladat ellátások Az Okmányiroda továbbra is körzetközponti feladatokat lát el. Az okmányiroda működési területéhez Hunya és Gyomaendrőd település tartozik. Jelenleg 6 munkaállomással rendelkezik. Az iroda hatáskörébe tartozó feladatok az alábbiak: - személyazonosító igazolványokkal kapcsolatos feladatok - személyazonosítóval és a lakcímről szóló hatósági bizonyítvánnyal kapcsolatos feladatok - vezetői engedélyek kiadása - gépjármű ügyintézések - vállalkozói igazolványokkal kapcsolatos feladatok - útlevél ügyintézés - mozgáskorlátozottak parkolási igazolvány kiállítása A 220/1997. (XII.5.) Kormányrendelet szerint az I. fokú építési hatósági jogkört önkormányzatunk Gyomaendrőd város és Hunya község vonatkozásában gyakorolja. A Gyámhivatal Gyomaendrőd székhellyel látja el Gyomaendrőd és Hunya település vonatkozásában a hatósági feladatokat. Ellenőrzések: 2010. évben az ellenőrzési ütemtervnek megfelelően végezte a belső ellenőr a munkáját. 2010. január 1-jétől a belső ellenőrzést a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulásának keretei között a Cs.A.Cs. Kft. - Cséffai János vezetésével - látja el. Az elvégzett éves ellenőrzésekről, észrevételekről, a feltárt hiányosságokról és a hibák megszűntetésére irányuló intézkedésekről külön előterjesztés keretében kap a testület részletes tájékoztatást 2011. áprilisában. A Magyar Államkincstár Dél-alföldi Regionális Igazgatósága 2009. november 4. napjától 9 munkanapon keresztül helyszíni ellenőrzést tartott önkormányzatunk 4 intézményében: Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola Térségi Szociális Gondozási Központ Városi Alapfokú Művészetoktatási Intézmény Az ellenőrzés tárgya a 2008. évben igénybevett, az önkormányzatokat megillető normatív hozzájárulások és támogatások, illetve egyéb központi költségvetési támogatások elszámolása alapjául szolgáló adatok megalapozottságának, jogszabályi előírásoknak való megfelelésének vizsgálata. Az ellenőrzés 2010. február hónapban zárult le. A helyszíni ellenőrzésről, a feltárt hiányosságokról, az önkormányzat ellenőrzésre tett észrevételeiről a Képviselő-testület folyamatos tájékoztatásban részesült. A Magyar Államkincstár Dél-alföldi Regionális Igazgatósága 2010. október 11. napjától 6 munkanapon keresztül helyszíni ellenőrzést tartott önkormányzatunk alábbi intézményében: Kner Imre Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégium Az ellenőrzés tárgya a 2009. évben igénybevett, az önkormányzatokat megillető normatív hozzájárulások és támogatások, illetve egyéb központi költségvetési támogatások elszámolása alapjául szolgáló adatok megalapozottságának, jogszabályi előírásoknak való megfelelésének vizsgálata. Az ellenőrzés 2011. február hónapjában zárult le, a záradékban a Kincstár elfogadta az önrevíziós adatlapon szereplő tételeket, így az önkormányzatnak a 2.042.075 Ft összegű befizetési kötelezettsége helyett 173.655 Ft plusz támogatási igénye keletkezett. A Magyar Államkincstár Dél-alföldi Regionális Igazgatósága 2010. október 11. napjától október 12. napjáig helyszíni ellenőrzést tartott a Térségi Szociális Gondozási Központban. Az ellenőrzés célja annak megállapítása, hogy a Támogató Szolgálat 2009. évi támogatásának elszámolása megfelel-e a jogszabályi előírásoknak, a finanszírozási szerződésben foglaltaknak. 2
Az Önkormányzat által nyert pályázatokhoz kapcsolódóan több esetben történt a támogató hatóságok részéről ellenőrzés. Helyszíni ellenőrzések az alábbi projektek esetében történtek: - TEUT 2009 Hősök útja felújítása: utó ellenőrzés - TEKI 2008 Településrendezési terv készítése Gyomaendrődön: záró ellenőrzés - CÉDE 2009 Eszközbeszerzés közcélú foglalkoztatás fejlesztése érdekében: közbenső szemle - TEKI 2009 Közlekedésbiztonsági fejlesztések Gyomaendrődön: közbenső ellenőrzés - DAOP-2008-3.1.1/B: Útépítések és felújítások Gyomaendrődön: záró ellenőrzés - LEADER rendezvény pályázat XII. Nemzetközi Sajt- és Túrófesztivál: helyszíni szemle a rendezvény alatt - DAOP 2008- Infrastrukturális fejlesztések a fogyatékkal élők nappali ellátása érdekében - DAOP 2009 Gyomaendrőd Város Polgármesteri Hivatalának komplex akadálymentesítése - AVOP 2004 Mezőgazdasági célokat szolgáló összekötő út építése Öregszőlőben Az ellenőrzéseknél (kivét: hivatal akadálymentesítése a Közbeszerzési Döntőbizottság a Gyomaendrőd Város Polgármesteri Hivatalának komplex akadálymentesítése tárgyú közbeszerzési eljárásban az ajánlatkérő részéről jogsértést állapított meg (ajánlatkérő érvénytelen ajánlattevőt hirdetett ki az eljárás nyerteseként). A kiszabott bírság összege: 300.000 Ft. A közbeszerzési eljárást a Darázs & Társai Ügyvédi Iroda bonyolította.) - a hatóságok nem állapítottak meg hiányosságot, pótlólagos dokumentumok megküldésére kérték fel az önkormányzatot olyan esetekben, ahol az ellenőrzéshez szükséges dokumentumok még nem álltak rendelkezésünkre az ellenőrzés időpontjában. Ezen dokumentumok megküldésével a hatóságok teljesnek nyilvánították az ellenőrzéseket, mindent megfelelőnek találtak. A Hatósági Osztály munkáját az Illetékhivatal ellenőrizte a vizsgált időszakban, hiányosságot nem tárt fel. Az év során törekedtünk az egyes gazdasági döntések meghozatala előtt a döntések kockázatának vizsgálatára, az adott kötelezettségvállalás előnyeinek és hátrányainak ismertetésére. A gazdálkodást 2010. év végén rendkívüli eseményként a településünket is sújtó belvíz nehezítette. 2010. évben önkormányzatunkat érintő folyamatban lévő peres ügyek az alábbiak: Az A.S.A. Kft. kártérítési igényt nyújtott be a társulásban részt vevő önkormányzatok felé. A Gyomaendrődi Regionális Hulladékkezelő Mű üzemeltetésére kiírt közbeszerzés jogorvoslati eljárása 2007. novemberében lezárult. Az eljárásban vesztes A.S.A Kft. 2005. márciusában támadta meg a Beruházó Munkacsoport döntését, mely szerint a Remondis Kft. lett az eljárás nyertese. A Közbeszerzési Döntőbizottság határozatában a Beruházó Munkacsoport döntését elfogadta. Az A.S.A. Kft. további jogorvoslat ügyében a Fővárosi Bírósághoz fordult, ahol a Közbeszerzési Döntőbizottság határozatát támadta meg. Az ügyet lezáró Fővárosi Ítélőtábla döntése értelmében az ajánlatkérő megsértette a közbeszerzési törvényt, mivel a Remondis Kft. ajánlatát érvényesnek minősítette. A bírósági ítélet értelmében ugyanis a Remondis Kft. ajánlata érvénytelen. Az A.S.A. Kft. 58.250 E Ft kártérítési igényt, valamint a telep üzemeltetésre történő átvételének igényét jelentette be az önkormányzatok felé. 2009. március 26-án a Szegedi Ítélőtábla elutasította az A.S.A. Kft. kártérítési igényét, illetve a Regionális Hulladékkezelő Mű üzemeltetésére a Remondis Kft. és az Önkormányzat között létrejött szerződést hatályban tartotta. Az ügy a felek fellebbezése folytán a Legfelsőbb Bíróság elé került. A LB a 2009. év végén meghozott ítéletében az I. fokon eljárt Bíróság ítéletét hagyta helyben, aminek értelmében az A.S.A. Kft. kártérítési igényét elutasította, a Remondis Kft. és az Önkormányzatok közötti szerződést semmisnek nyilvánította, amelyet 6 hónapig hatályában fenntartott. Ennek értelmében a Remondis Kft-vel kötött szerződés 2010. május 10-én hatályát veszti és 2010. június 6-ig a Remondis Kft. és az Önkormányzatok kötelesek egymással véglegesen elszámolni. Ezen elszámolás lezárása a mai napig nem történt meg. 2011. márciusi ülésén a tulajdonos önkormányzatok azt a döntést hozták, hogy egy szakértő ügyvéd bevonásával per előtti, utolsó egyeztető tárgyalás lefolytatását kezdeményezik a Remondis Kft-vel. Amennyiben egyezség nem születik a két fél között, az önkormányzatok bírósághoz fordulnak. Mindezek mellett 2009. év végén a 9 tulajdonos Önkormányzat létrehozta a Gyomaendrődi Térségi Kommunális Szolgáltató Társulást, mely 2010-ben rendelkezett arról, hogy a telep üzemeltetését a tulajdonos önkormányzatok által létrehozandó gazdasági társaságra kell bízni. A Regionális Hulladékkezelő Kft.-t 2010. július 13-án jegyezte be a cégbíróság, mely május hónaptól elő társaságként működött. A társulás megalapításakor a gesztor önkormányzat a tulajdonosi jogok gyakorlásával kapcsolatos hatáskörét a Társulási Tanácsra ruházta át. 2010. októberében megtörtént a 3
tulajdonviszonyok rendezése, melynek eredményeképp az egyes tulajdonosi részarányok a vagyontárgyat létrehozó önkormányzatok könyveibe és tulajdonába kerültek. Védelmi övezet per: A hulladéklerakó szomszédságában lévő ingatlantulajdonosok keresetet nyújtottak be a Békéscsabai Városi Bíróságon Gyomaendrőd Város, Csabacsűd, Csárdaszállás, Hunya, Kardos, Kétsoprony, Kondoros, Örménykút községek és Szarvas Város önkormányzatai, mint I IX. rendű alperesek ellen kártalanítás iránt. Felperesek a hulladéklerakóra vonatkozó létesítési szabálytalanságok és a védelmi övezet nem jogszabályok szerinti kijelölése miatt kérik ideiglenes intézkedésül a hulladéklerakó-telep működését felfüggeszteni és alpereseket kötelezni a valós védelmi övezet kijelölésére. Ezen túlmenően kérik alpereseket egyetemlegesen kötelezni részben az érintett ingatlanok megvásárlására, részben kártalanításra a felperesi tulajdonú ingatlanok rendeltetésszerű használatának jelentős mértékű korlátozása, akadályoztatása miatt. A 2010. áprilisi I. fokú ítélettel szemben a felperesek fellebbezéssel éltek, így a per 2010. novemberében a Szegedi Ítélőtáblánál folytatódott. A II. fokú jogerős és végrehajtható ítélet 2011. januárjában született meg, melynek értelmében a Bíróság 3 ingatlanra vonatkozóan adásvételi szerződést hozott létre összesen 47.480 E Ft összegben. A bíróság ezen felül 27.098 E Ft összegű kártalanítás, 3.500 E Ft összegű perköltség és 700 E Ft összegű fellebbezési eljárási költség megfizetésére kötelezte az alperes önkormányzatokat. Az önkormányzatnál a veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok kezelése a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt, év végén készlet nem volt az ilyen jellegű anyagokból (floppy, elem, nyomtatópatron, akkumulátor stb.). A veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok átadásra kerültek a Gyomaendrődön veszélyes hulladékok kezelésére jogosult vállalkozás részére. Beszámoló a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés végrehajtásáról A FEUVE (Folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés) működéséről a jegyző a Képviselőtestületnek a költségvetési beszámoló készítése során számol be. A FEUVE a költségvetési gazdálkodásért felelős szervezeti egység pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszere során alkalmazott eljárás, melynek célja a gazdálkodási folyamatok kapcsán a szabálytalanságok kialakulásának megelőzése, továbbá a hatékony gazdálkodás biztosítása, illetve a meghozott döntések végrehajtásának a kontrolálása. I. Szabálytalanságok kialakulásának megelőzése: A szabálytalanságok megelőzésének egyik legfontosabb eleme, hogy a gazdálkodással foglalkozó köztisztviselők számára, hozzáférhetővé váljanak azok a normák, melyek alapján feladataikat ellátják. A pénzügyi irányítási és ellenőrzési feladatok magukban foglalják az Áht. 121. (1) a. pontja alapján a pénzügyi döntéseket megelőző dokumentumoknak a megfelelő előkészítését is. A beszámolóval érintett időszakban ezen a területen az alábbi intézkedések születtek: 1) Minden hivatali dolgozó számára hálózaton hozzáférhetővé vált a korábbi időszaknak megfelelően a Complex Jogtár, melyhez kapcsolódóan a helyi adatbázis kezelőben folyamatosan vezetésre került a helyi rendeletek nyilvántartása. Megrendeltük az EU-s normákat tartalmazó kiegészítő adatbázist is. 2) Folyamatosan aktualizálásra kerül a hatályos jogi normák alapján az egyes dolgozók munkaköri leírása. Az egyes munkakörökhöz tartozó hatásköri lista elérhető a hivatal köztisztviselői részére rendelkezésre álló elektronikus jogtárban (Complex). 3) 2007-ben megtörtént a kötelezettség vállalás, utalványozás, ellenjegyzési jogosultság felülvizsgálata, majd ennek 2011. évi átdolgozása. Az önkormányzat nevében kötelezettségvállalásra a polgármester jogosult. A jegyző kötelezettség vállalása, amikor a hatáskör címzettje, korlátlan, egyéb kérdésekben, esetenként 250.000 Ft-ig terjedhet. Az aljegyző kötelezettség vállalása 250.000 Ft-ig terjedhet. A jegyző és aljegyző fenti összegeket meghaladó kötelezettség vállalása csak a polgármester ellenjegyzésével lehetséges. A Városüzemeltetési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetője a szervezeti egységhez tartozó feladatok ellátása tekintetében vállalhat 250.000 Ft-ig kötelezettséget. 4) Felülvizsgálatra került a köztisztviselők rugalmas munkaidő beosztására vonatkozó szabályzata. 5) Az ÁSZ 2007. évi átfogó vizsgálatával párhuzamosan az önállóan működő költségvetési szervekkel kötött megállapodások átvizsgálása is megtörtént. 6) A dolgozók részére a hivatal SZMSZ-e, Ügyrendje, egyéb szabályzatok, polgármesteri és jegyzői utasítások, a közigazgatási hivatal által kiadott tájékoztatók, valamint a köztisztviselők kötelező továbbképzésén szereplő elektronikus adathordozón kiadott továbbképzési anyagok, belső honlapon kerülnek közzétételre. Biztosításra került a kirendeltség, mint szervezeti egység részére, hogy a belső hálózat szerves részévé váljon. 4
7) 2007. évtől az aljegyző közreműködésével létrehozásra került a szerződések elektronikus nyilvántartása, mely teljes körűen biztosítja az egyes kötelezettség vállalásokhoz kapcsolódó dokumentumok megismerhetőségét az érintettek részére. 8) A szerződések nyilvántartási rendszerének kialakítását követően folyamatos ezen szerződések jogi végzettségű szakember által történő felülvizsgálata. 9) Szabályozásra került az intézményvezetők szabadság-nyilvántartása és szabadság kiadásának rendje. Összességében a fenti intézkedések eredményeként folyamatosan biztosított, hogy a dolgozók a gazdálkodással valamint az egyéb munkavégzéssel kapcsolatos hatályos szabályokat és egyéb tájékoztató anyagokat megismerjék, a pénzügyi döntésekre vonatkozó dokumentumok a hatályos előírásoknak megfelelően készüljenek. 2009. évben indult az iratkezelési szabályzat ismételt átdolgozása, melynek alapján biztosított, az okiratok jogszabályoknak megfelelő őrzése, tárolása. Az ügyiratok nyilvántartásának, kezelésének támogatására - a Békési Kistérségi Társulás által indított projekthez csatlakozó tagjaként - egy tanúsított ügyiratkezelő szoftvert ( GovSys 4.0) alkalmazunk. A szoftver technológiájából és belső szabályrendszeréből következően maximális fizikai és logikai adatvédelmet garantál. Az ügyiratkezelő rendszer folyamatirányító logikája, ügyirat-ügyintézőügyirat helye kapcsolati szabályának megkövetelése, illetve szigorú naplózási rendszere miatt mindig tudható és látható az ügyirat holléte, annak őrzője és ügyintézője. A közigazgatási hatósági eljárást szabályozó törvény 2009-es szigorítása miatt a szoftver támogatást nyújt a határidők figyelésére, bonyolult ügyekben a határidő számításra elkerülve azt, hogy határidő túllépés miatt az ügyfél vagy a központi költségvetés részére ki kelljen fizetni az általa befizetett illetéknek megfelelő összeget. A szabálytalanság kialakulásának megelőzését szolgálják a hivatal, mint önálló költségvetési intézmény életében a folyamatosan, heti rendszerességgel megtartásra kerülő osztályvezetői értekezletek, ahol az elvégzendő feladatok megbeszélése mellett lehetőség nyílik a végrehajtás ellenőrzésére, valamint a hivatal gazdálkodásával kapcsolatos folyamatok értékelésére. Az osztályvezetői értekezletekről feljegyzés készül. A kötelezettség vállaláshoz szervesen kapcsolódik az utalványozás, ellenjegyzés kérdése. Az ellenjegyzésre a pénzügyi osztály vezetője, illetve dolgozója jogosult, míg az önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások utalványozására polgármester, a hivatal működésével kapcsolatos kötelezettség vállalás utalványozására a jegyző jogosult. Az utalványozásra váró okiratok aláírásának sorrendisége szintén a szabálytalanság megelőzésének eszköze, melynek során az utalványozásra jogosultak egymás feladat ellátására rálátnak, így azzal kapcsolatosan kérdéseket tehetnek fel, ellenőrzési jogosultságaikkal élhetnek. Az önkormányzat, illetve a hivatal nevére érkező számlákban szereplő teljesítések igazolása szabályozott, az részben a Városüzemeltetési és Vagyongazdálkodási Osztályvezető feladatát, részben az aljegyző (informatikai kiadások), részben a jegyző (hivatal működésével kapcsolatos kiadások), részben a polgármester (önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások) feladatát képezik. A közüzemi számlák érvényesítésére külső szakember, energetikus került alkalmazásra. Szervesen illeszkedik a kötelezettség vállaláshoz, az azt megelőző döntéssel kapcsolatos kiadmányozási jog, melyet azon köztisztviselők kapnak meg, akik egyrészt megfelelő szakmai tapasztalattal, másrészt megfelelő iskolai végzettséggel, szakvizsgával rendelkeznek. Általános az osztályvezetők kiadmányozási joga, mely egyben megfelelő garanciát is jelent a gazdálkodási folyamatok szabályszerűségére is. A kötelezettség vállalás naprakész nyilvántartását a POLISZ rendszer biztosítja, melynek folyamatos vezetéséért a pénzügyi osztály vezetője felelős. A gazdálkodási folyamatokat megalapozó döntésekre vonatkozó költségvetési koncepció, rendeletek, a módosítások, valamint a végrehajtással kapcsolatos beszámolók, zárszámadási rendeletek, a könyvvizsgáló részére megküldésre kerültek, így azokat megfelelő záradékkal is ellátta, folyamatosan nyomon követte a könyvvezetés és beszámolás szabályszerűségét. A POLISZ rendszer alkalmazásával biztosítottá vált, hogy a gazdálkodással kapcsolatos események összhangja biztosított legyen a szabályszerűséggel, a szabályozottság és a megbízható gazdálkodás elveivel. II. Hatékony gazdálkodás biztosítása A költségvetési intézmény gazdálkodása során a FEUVE működésének biztosítani kell a hatékony gazdálkodást, az erőforrásokkal való takarékosságot is. A hivatal, mint költségvetési intézmény beszerzései tekintetétben a közbeszerzési eljárás, vagy amennyiben a beszerzés nem tartozik a Kbt. hatálya alá, úgy a legalább három ajánlat beszerzésének szabálya (Beszerzések lebonyolításának szabályzata szerint) határozza meg az eljárási rendet. A fenti szabályok alapján történik a papír, irodai eszközök, festék és festékpatron beszerzése. Az informatikai eszközök beszerzése kapcsán a központosított közbeszerzéshez csatlakozott a hivatal, a gázenergia beszerzés esetében az önkormányzat valamennyi intézménye a megyei közbeszerzéshez csatlakozott. A kommunikációs eszközök hatékony felhasználását a mobil telefonok esetében a részletes számla, a hívásnapló vezetése, a hagyományos telefonok esetében a kód használata biztosítja. 5
A hatékony gazdálkodást szolgálja a közüzemi számlák energetikus által történő ellenőrzése is. Ezen feladat szakember által történő ellátása rendkívül hasznos és szükséges, ugyanis sajnos igen sűrűn előfordul, hogy a szolgáltatók nem a tényleges fogyasztásnak és nem a hatályos jogszabályoknak megfelelő tartalmú számlát állítanak ki. A számlák megreklamálása gyakori, ugyanakkor hosszadalmas folyamat, de sok esetben eredménnyel, azaz költség megtakarítással jár. 2008. évtől új, nagy teljesítményű fénymásolók kerültek alkalmazásra, melyek esetében biztosítottá vált a kód használat lehetősége, és a megfelelő szabályozás kialakításával a használat indokoltsága is nyomon követhetővé vált. Nem kellően hatékony az informatikai eszközök magáncélú használatának az ellenőrzése, melyre a jövőben a hivatali céllal tárolt információ mennyiség növekedése miatt fokozott figyelmet kell fordítani. Az indokolatlanul tárolt fájlok, és futtatható programok jelentős mértékben csökkentik a rendelkezésre álló korszerű informatikai eszközök hatékonyságát. Folyamatban van a hozzáférési lehetőségek korlátozása, kódolása. A vagyonvédelmet szolgálja a kétévente megtörténő átfogó vagyonleltározás is. A munkaerővel való hatékony gazdálkodást segíti az elektronikus úton vezetett munkaidő nyilvántartás, és szabadság nyilvántartás. Ezek vezető általi ellenőrzése biztosított. A mezőőrök, közterület felügyelők GPS-en történő útvonal ellenőrzése is biztosított, továbbá a megtett útvonal elektronikus adathordozón is rögzítésre kerül. A városüzemeltetési osztály dolgozóinak munkáját segíti a hivatal tulajdonában álló 3 db kismotor is. A hivatali OPEL COMBO típusú gépjármű használatát előzetesen a jegyző, mint költségvetési szerv vezetője engedélyezi, ideértve a hivatali, intézményi és magáncélú használatot is. Az utóbbi esetben a gépjármű használat költségét meg kell téríteni. Az intézményi és magáncélú igénybevétele a gépkocsinak nagyon minimális. A tömegközlekedési eszközök szolgáltatási árainak drasztikus növekedése miatt nem tartható az a korábbi szabályozás, hogy a gépjármű havi km futás teljesítménye nem haladhatja meg az 1800 km-t. Csökkent az OPEL gépkocsi igazgatási feladatok céljára történő igénybevétele. A hivatal, mint költségvetési intézmény a NIVA terepjárót csak külterületi utak, és rossz útviszonyok esetén használja, elsődlegesen építéshatósági feladatok ellátására, figyelemmel arra, hogy az építéshatóságok működéséről szóló jogszabályok szerint kötelező biztosítani a külterületen, földúton történő közlekedésre alkalmas gépjárművet is. A gépjárművet a hétvégeken a polgárőrség használja. Magán gépjárművek kiküldetési célra történő igénybevételét jelentős mértékben lecsökkentette az a 2009. év júliusában készült jegyzői utasítás, mely rögzíti, hogy a kiküldetés teljesítéséhez csak olyan magángépjármű vehető igénybe, mely CASCO biztosítással rendelkezik (ezen szabályozás 2010. december 31-ig volt érvényes, 2011-től a CASCO biztosítás megléte nem feltétele a saját tulajdonú gépjármű hivatali célra történő használatának). A magángépjármű igénybe vétele a korábbi évek gyakorlatának megfelelően előzetes engedélyhez és gazdaságossági számításhoz kötött. Intézményvezetők esetében ezt a polgármester engedélyezi, a hivatal dolgozói tekintetében a jegyző. Munkába járás költsége 5 esetben terhelte a hivatalt, 1 műszaki ügyintéző, 1 pénzügyes kolléga, 1 iktatós kolléga, illetve 2 építéshatósági dolgozó esetében. Az energia árak drasztikus növekedése miatt a fokozott ellenőrzés ellenére sem sikerült az energia költségek növekedését megakadályozni. A működési költségek remélhetőleg a jövőben csökkenni fognak, hiszen 2011-től a testületi anyagok továbbítása és készítése elektronikus úton történik, illetve elkészült a hivatali épület hőszigetelése (további költségmegtakarítási lehetőség, ha a hivatali épület fűtése nem gázzal történne). A városi örökség pályázatnak köszönhetően 2010. évben megvalósult a hivatal homlokzatának, tetőszerkezetének rekonstrukciója, illetve a folyosók nyílászáróinak cseréje, mely felújítások az előzőekben említett működési költségek csökkentését eredményezhetik. III. A meghozott döntések végrehajtásának ellenőrzése A gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtását biztosítja egyrészt a testületi döntéseket nyilvántartó rendszer, melyből a lejárt határidejű határozatok jelentéséből egyrészt a képviselő-testület, másrészt a hivatali vezetés is folyamatos információt kap. A gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtása nyomon követhető, továbbá a költségvetési beszámolókból, valamint a zárszámadási rendeletből és a költségvetési intézmények gazdálkodását bemutató rendszeres beszámolókból. A POLISZ rendszer alkalmas a gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtásának nyomon követésére is. A döntések nyomon követését biztosítják, továbbá azok az eljárások és fórumok is melyek az I. pontban ismertetésre kerültek. 2008. évtől a testületi ülések a helyi kábeltelevízión keresztül is eljutnak a lakosság egyre szélesebb rétegéhez, mely az önkormányzati és a képviselő-testületi munka nyilvánosságra hozatalának és kontrolljának új pontjaként jelenik meg. A 2010. évet érintő, a kábeltelevízión megjelenő gyomaendrődi tudósítások, reklámok, riportok közvetítések költségének összege meghaladta az 1.800 E Ft-ot. A döntések végrehajtásának ellenőrzését szolgálják: a város honlapján megtekinthető képviselő-testületi előterjesztések, rendeletek és jegyzőkönyvek. A döntések végrehajtásának ellenőrzése során nem került feltárásra olyan súlyú szabálytalanság, melynek alapján fegyelmi vagy más eljárást kellett volna kezdeményezni. 6
2010. évben az egyes gazdasági döntések meghozatala előtt törekedtünk megfelelő kockázat elemzés elkészítésére, melynek során bemutattuk, az egyes döntési alternatívákhoz kapcsolódó kockázatokat. Fontos a jövőben a kockázat elemzés teljes körű megvalósítása. A szabálytalanságok kialakulásának megelőzését, illetve azok feltárását, javítását, a hatékony gazdálkodást, továbbá a döntések végrehajtásának ellenőrzését, azaz a FEUVE minél hatékonyabb működését szolgálja azon jegyzői utasítás, miszerint minden osztály vezetőjének az adott év elején az osztályának működésére vonatkozóan ellenőrzési munkatervet kell készítenie, melyben rögzítésre kerül, hogy mely területeket, mikor és mely dolgozó köteles ellenőrizni és arról jelentést készíteni. 2009. évben a FEUVE működését a belső ellenőr is vizsgálta, azokat hasznosnak ítélte meg. A FEUVE gyakorlati működtetését mindazon vezetők, osztályvezetők, akik ütemtervüket elkészítik és az abban rögzített ellenőrzéseket végrehajtják, rendkívül hasznosnak és szükségesnek tartják, hiszen lehetőséget biztosít a sok esetben rutinszerűen végzett feladatoknál az esetlegesen vétett hibák feltárására, megszűntetésére. Ezek az ellenőrzések azt a célt is szolgálják, hogy a kollégák minél jobban azonosuljanak azon vezetői elvárással, miszerint munkavégzésünk ne váljon rutinszerűvé, tartsunk lépést a folyamatos jogszabályváltozással, törekedjünk a minél önállóbb és felelősebb munkavégzésre. 2010-től a 2009. évi tapasztalatok alapján biztosítottá vált a köztisztviselők tekintetében a teljesítmény követelmények, a teljesítmény követelmény értékelések, továbbá a feladatok hatékony végrehajtását segítő képzési kötelezettségek elektronikus nyilvántartását biztosító rendszer a TÉR rendszer alkalmazása. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2007. évben döntött 1 milliárd Ft összegű (CHF alapú) kötvény kibocsátásáról, melynek lejegyzésére 2008. február 27. napjával került sor. A kötvény összege elsősorban pályázati saját erőként használható fel, illetve olyan fejlesztések finanszírozására, melyek az önkormányzatot többlet-bevételhez juttatják, illetve működési kiadásait csökkentik. A kötvényforrás számokban: 2008. 2008. december 31-én a devizabetét összege 16.000 CHF (2.173.000 Ft), rövid lejáratú betétként volt elhelyezve 227.557.000 Ft és az állampapír portfólió értéke 794.996.000 Ft. A kibocsátás óta 2008. december 31-ig az Önkormányzat a kötvényforrás többlet bevételéből az alábbi tételeket használta fel: kamatfizetésre 21.586.000 Ft testületi döntés értelmében a megtermelt többlet kamatbevétel volt a forrása a Török féle ingatlan vásárlásnak 8.000.000 Ft összegben a Református Egyház részére orgona vásárláshoz biztosított önkormányzati támogatásnak 1.000.000 Ft összegben a pénzügyi tanácsadó részére 2008. I. félévére - fizetett sikerdíj összegének 4.758.000 Ft. A kötvény lejegyzése és 2008. december 31. közötti időszakban realizált hozam összege megközelítette a 60 millió Ft-ot. A 2008. december 31-ei MNB középárfolyam (177,758 CHF/HUF) alapján a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 1.122.720.000 Ft. 2009. A kötvényforrás 2009. január 1. napján forintban: 1.024.726.000 Ft volt. 2009. december 31-én a devizaszámlán lévő CHF összege 54.385 CHF (9.917.000 Ft), az EUR betét állomány összege 1.678.359 EUR (454.567.000 Ft), a számlán lévő összeg 2.176,67 EUR (589.000 Ft), a Ft-ban lévő betétállomány összege 640.154.690 Ft, illetve a Ft számlán maradt összeg 5.432 Ft. 2009. évi felhasználás: kamatfizetésre 34.500.000 Ft. 2009. január 1. és december 31. közötti időszakban realizált hozam összege meghaladta a 115 millió Ft-ot. A 2009. december 31-ei MNB középárfolyam (182,34) alapján a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 1.151.659.000 Ft. 2010. 7
A kötvényforrás 2010. január 1. napján forintban: 1.105.233.122 Ft volt. Tényleges felhasználások: 2010. január hóban: 50.400.000 Ft összegben Vízmű részvényvásárlás 2010. március hónapban kamatfizetés történt 35.016 CHF összegben (6.635.532 Ft) 2010. május hónapban 56.000.000 Ft összegben a Gyomaszolg Ipari Park Kft.-nél tőkeemelés I. végrehajtása (Ipari park inkubátorház kialakításához saját erő biztosítása) 2010. szeptember elején 14.000.000 Ft összegben a Gyomaszolg Ipari Park Kft.-nél tőkeemelés II. végrehajtása (Ipari park inkubátorház kialakításához saját erő biztosítása) 2010. szeptember 30-án kamatfizetés történt 6.995.000 Ft összegben a Gyomaszolg Ipari Park Kft-től telekvásárlásra 2010. decemberében a kötvényből 50.000.000 Ft került átvezetésre az önkormányzat főszámlájára (2010-ben tényleges felhasználás bruttó 20.000.000 Ft) 2010. január 1. és december 31. közötti időszakban realizált hozam összege meghaladta a 67 millió Ft-ot. 2010. december 31-én a kötvényforrás forintban 1.004.924.400 Ft-ot tett ki. A 2010. december 31-i MNB középárfolyam (222,68) alapján a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 1.406.446.880 Ft. Fejlesztési hitel állományának alakulása: Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2001. évben a Képviselő-testület 260/2001. (X. 25.) Kt. határozata alapján készfizető kezességet vállalt a Gyomaendrőd II.-III.-IV. ütem Víziközmű Társulat által felvett 223.500 E Ft összegű tőketartozás és járuléka erejéig. A készfizető kezesség keletkezés időpontja 2001. december 7., a hitel végső visszafizetésének lejárata 2011. december 20-a. 2005. december 14-én megszűnt a Hármas Körös Csatornamű Beruházó Társulat, a társulat által kivetett érdekeltségi hozzájárulások esedékes törlesztő részleteinek összege bekerült az önkormányzat kölcsönállományába. A Hármas-Körös Csatornamű Társulás által felvett, és 2011. évben visszafizetendő hitel összegéből a lakossági közmű érdekeltségi hozzájárulásokból befolyt összeget elkülönített kamatozó betétben helyeztük el. A 223.500 E Ft összegű hitel összege elkülönítetten, lekötött betétként 2008. évtől kezdődően a város rendelkezésére áll, mely köszönhető többek között annak is, hogy a befizetett lakossági érdekeltségi hozzájárulások lekötéséből származó kamatbevétel összegével minden évben megnöveltük a lekötött betétállomány összegét. Bevételek és kiadások alakulása önkormányzati szinten Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 8/2010. (II.15.) önkormányzati rendeletével fogadta el a város 2010. évi költségvetését. Az eredeti előirányzat főbb összegei az alábbiak voltak: A költségvetés mindösszesen bevételi összege 4.347.015 E Ft. Költségvetés bevételi főösszege 2.910.706 E Ft, ezen túl a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló bevételek összege 1.436.309 E Ft. A kiadások tervezett főösszege 4.347.015 E Ft volt. A módosított előirányzat az alábbiak szerint alakult: Bevételeknél és a kiadásoknál 4.997.003 E Ft. A 2010. évi teljesítési összegek az alábbiak szerint alakultak: Bevételek: 3.529.118 E Ft ezen belül Saját bevételek összege 2.021.513 E Ft Önkormányzat költségvetési támogatásának összege 1.193.263 E Ft Előző évek előirányzat igénybevétele 394.004 E Ft Egyéb finanszírozás bevételei -79.662 E Ft Kiadások: 3.437.543 E Ft ezen belül Működési kiadások összege 2.831.033 E Ft Előző évi kiutalatlan támogatás teljesítésének összege 13.046 E Ft Felújítási kiadások összege 166.062 E Ft 8
Felhalmozási kiadások összegei (felújításon kívül) 336.926 E Ft Kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 13.700 E Ft Befektetési célú részesedések vásárlása 123.190 E Ft Egyéb finanszírozási kiadások összege -46.414 E Ft Az Önkormányzat gazdálkodásában az a cél fogalmazódott meg, hogy a megszorító intézkedések ellenére a Képviselő-testület által kötelező feladatként meghatározottak maradéktalanul végrehajtásra kerüljenek, a fejlesztési célok megvalósuljanak. A működőképesség és finanszírozó képesség megőrzése mellett az önkormányzatnál továbbra is kiemelt feladat a lakossági kommunális és szociális ellátás javítására irányuló törekvés. A feladatok ellátása során az Önkormányzat rövid lejáratú hitelt a működéshez nem vett igénybe. A kedvező pozíció elsősorban a költségvetés teljesítés alakulásának vizsgálatával, gazdaságossági számítások, prognózisok készítésével, likvid helyzet elemzésével, az intézmények finanszírozási helyzetének racionális működésének folyamatos vizsgálatával, az eredményes adópolitikával, továbbá a pályázati lehetőségek kihasználásával volt elérhető. Az állami normatív támogatás elszámolását továbbra is az 1992. évi XXXVIII. (Áht.) törvény 64. -a (5) bekezdése alapján kell elvégezni. Az önkormányzatok év közben kötelesek lemondani, illetve július 30.-ig pótigényt nyújthatnak be jogcímenként a normatív állami támogatásokra. A jogszabályi változás miatt a normatív állami támogatás a tényleges létszám adatok alapján negyedévente felülvizsgálatra került, és a változás jelentése a MÁK felé megtörtént. Az év végi normatív támogatás elszámolása előtt minden normatívával rendelkező intézménynél ellenőrzésre kerültek a belső ellenőr által az alap és kötött normatív támogatáshoz kapcsolódó igénylési alapbizonylatok. Az ellenőrzésekről készített jegyzőkönyv alapján történt az éves normatív támogatás elszámolása az állam felé. Az évközi költségvetési rendelet módosításánál átvezetésre kerültek az év közben jelentkező többlet feladatok kiadásainak bevételi forrásai, illetve a többletbevételekhez kapcsolódó kiadások teljesítései. A tervezett működési kiadásokkal biztosított volt a feladat ellátás az önkormányzat intézményeinél. A, Bevételi források és azok részletes teljesítése Önkormányzat összesen bevételek Megnevezés Eredeti Ei. Módosított Ei. Teljesítés Telj.alak. össz bev. %-ában Adatok E Ft-ban Telj/Mód. ei. % Saját bevételek 2197233 2154708 2021513 57,28 93,82 ezen belül: Hatósági jogkörhöz köthető műk.bev. 2037 2047 3663 178,94 Egyéb saját bevétel 281597 352669 357017 101,23 Áfa bevételek visszatér. 32410 125449 115239 91,86 Kamat bevétel 63424 63485 99418 156,60 Gépjárműadó 75000 75000 81711 108,95 Termőföld bérbead.sz.jöv.adó 0 0 110 Helyi adók, pótlék, birság 11912 17129 27024 157,77 Helyi adó bevételek 342950 372950 338381 90,73 Személyi jöv.adó 464314 448597 448597 100,00 Talajterhelési díj 950 950 1764 185,68 Támogatás értékű működési bevétel 600725 373945 331463 88,64 Műk.célú pénzeszköz átvétel áh.kív. 459 8375 23370 279,04 Költvet. Kieg. Visszatér. 0 0 3876 Előző évi pénzmaradvány átvétele 0 0 11001 ÁH-on kívül felhalm. c.peszk.átvét. 50000 10453 18984 181,61 Tárgyi eszk. Imm.javak ért. 0 1120 1999 178,48 Támogatás értékű felhalmozási bev. 239987 266671 125753 47,16 Önkorm. lakások,helyis. ért. 0 0 1307 Kölcsönök visszatérülése 31468 35868 26836 74,82 Koncessziós díj bev. 0 0 4000 Pénzügyi befektetések, részesedések 0 0 0 Önkormányzat költségvetési tám. 713473 1193263 1193263 33,81 100,00 Előző évi pénzmaradvány 1436309 1649032 394004 11,16 23,89 9
Finanszírozási bevételek 0 0-79662 -2,25 Bevételek összesen 4347015 4997003 3529118 100,00 70,62 A 2010. évi költségvetés teljesített bevételeinek 88,84 %-a tárgyévi, míg 11,16 %-a előző évről származó - az előző évi pénzmaradvány felhasználásából adódó - bevétel volt. A módosított előirányzathoz képest a bevételek teljesítése 70,62 %. A saját bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,82 %-ban teljesültek. A saját bevételeken belül az Áfa bevételek visszatérülése, a helyi adóbevételek összege, a támogatás értékű működési és felhalmozási bevétel, valamint a kölcsönök visszatérülése nem érte el a módosított előirányzat összegét, az összes többi bevételünk terv felett teljesült. A saját bevételen belül a kamat bevétel egyrészt a folyószámlán lévő pénzösszegek hó végi kamat elszámolásaiból (5.178 E Ft) képződött, másrészt kamatozó betételhelyezésből (8.784 E Ft), továbbá az 1.000.000 E Ft összegű kötvény lekötéséből. A szennyvízberuházáshoz kapcsolódó lakossági érdekeltségi hozzájárulás befizetéseiből keletkezett bevétel kamatozó betétként van elhelyezve. 2010. december 31-én a lekötött betét összege 223.500 E Ft, ezen pénzösszeg a szennyvízberuházáshoz kapcsolódó társulási hitel forrásául szolgál. A kötvény lekötéséből származó kamatbevétel összege a vizsgált időszakban több mint 67.750 E Ft-ot ért el. A helyi adókhoz kapcsolódó pótlék és bírság bevétel közel 160%-os teljesülése a sikeres behajtási cselekményeknek köszönhető. A támogatás értékű működési bevételek 88,64 %-on teljesültek, összege 331.463 E Ft, mely az alábbi tételekből áll össze: Központi költségvetési szervtől: 40.027 E Ft (a mezőőri szolgálat működéséhez igényelt agrártámogatás, választásokra leutalt támogatás, érettségi tételek őrzésére leutalt támogatás, ösztöndíjas foglalkoztatás támogatása (3 fő), a két kisebbségi önkormányzat feladatalapú támogatása, településőrök támogatása, támogató szolgálat működésére leutalt összeg, a Nemzet Színésze című dokumentumfilm elkészítéséhez biztosított támogatás összege, jegyzők által működtetett szakértői bizottság támogatása). Fejezettől: 60.540 E Ft, melyből EU-s programhoz kapcsolódik 51.464 E Ft CKÖ TÁMOP 5.2.5 támogatása 2.960 E Ft összegben TÁMOP 3.1.4 Kompetencia alapú oktatás támogatása 40.284 E Ft összegben TÁMOP 5.2.5 Térségi Humánsegítő Szolgálat Vackor program pályázati támogatása 8.220 E Ft összegben Hazai programra kapott támogatás értékű bevételt a Városi Egészségügyi Intézmény 2.195 E Ft összegben (TÁMOP 6.2.4 Foglalkoztatás támogatása egészségügyi intézmények számára) a fennmaradó összeg mozgáskorlátozottak közlekedési támogatásához, gyermektartásdíj megelőlegezéshez kapcsolódik. Társadalombiztosítási alaptól: 140.606 E Ft (Városi Egészségügyi Intézmény működéséhez igényelt tám.) Elkülönített állami pénzalaptól: 36.371 E Ft (Közhasznú foglalkoztatottak után kapott bevétel) Helyi önkormányzati és költségvetési szerveitől: 29.177 E Ft Hunya és Csárdaszállás önkormányzatok részéről társulási formában Rózsahegyi K. Kist. Ált. Isk. - működő oktatási feladatokhoz kapcsolódó kiegészítés 4.540 E Ft, valamint a Polgármesteri Hivatalnál pályázati források megelőlegezéséből adódott, illetve a szúnyoggyérítés feladathoz kapcsolódó önkormányzatoktól átvett támogatás összegei is itt jelennek meg. Többcélú kistérségi társulástól: 24.742 E Ft (Szociális alapszolgáltatási feladatokra, családsegítés, gyermekjóléti alapellátás, logopédiai feladatokra, illetve oktatási feladatokra bejáró gyermekekre és iskolabusszal utaztatott gyermekekre, tagintézményi és kistelepülési normatíva). A működési célú pénzeszköz átvétel ÁH-on kívülről 23.370 E Ft összegben teljesült. Az átvett pénzeszközök között EU költségvetéstől átvett pénzösszeg 6.494 E Ft, mely a Kis Bálint Általános Iskolánál és Óvodánál jelent meg (TÁMOP 3.4.3 Iskolai tehetséggondozás program keretében megnyert Merj a legjobb lenni ) Adóbevételek részletes elemzése (Készítette: Enyedi László adóosztály vezetője): Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Adóhatósága 2010. adóévben, összehasonlítva az azt megelőző adóévvel, az alábbi tényleges adóbevételeket teljesítette: 10
Adótípus Bevétel összege 2009-ben eft Bevétel összege 2010-ben eft Bevétel változása eft Nyitó hátralék 2010. 01.01-én eft Nyitó hátralékból még fennálló tartozás 2010.12.31-én eft Folyó évi hátralék keletkezése 2010-ben eft Záró hátralék 2010.12.31- én eft Hátralék változása eft Építményadó 26.725 27.408 683 9.273 6.534 4.929 11.463 2.190 Telekadó 4.980 5.145 165 1.546 792 811 1.603 57 Magánszemélyek kommunális adója 23.015 28.236 5.221 7.448 4.610 3.444 8.054 606 Idegenforgalmi adó 8.967 4.855-4.112 110 0 297 297 187 Iparűzési adó 347.070 272.736-74.334 58.316 36.369 29.489 65.858 7.542 Helyi adók összesen: 410.757 338.380-72.377 76.693 48.305 38.970 87.275 10.582 Földbérbeadásból származó jövedelem adója 156 110-46 0 0 0 0 0 Gépjárműadó 63.628 81.711 18.083 24.263 11.426 13.979 25.405 1.142 Talajterhelési díj 1.087 1.764 677 341 118 261 379 38 Adók összesen: 475.628 421.965-53.663 101.297 59.849 53.210 113.059 11.762 Pótlék és bírság 5.134 6.282 1.148 44.331 35.429 11.358 46.787 2.456 Adók és járulékok összesen: Egyéb adók módjára behajtandó köztartozások saját költségvetést érintő része 480.762 428.247-52.515 145.628 95.278 64.568 159.846 14.218 4.000 4.196 196 9.861 7.040 5.206 12.246 2.385 Mindösszesen: 484.762 432.443-52.319 155.489 102.318 69.774 172.092 16.603 Az éves munka során folyamatosan törekszünk a kintlévőségek csökkentésére. A legtöbbször alkalmazott behajtási cselekmények a fizetési felszólítás, a letiltás, az inkasszó, a gépjármű forgalomból történő kivonatása, a jelzálog bejegyzés és a más által indított végrehajtási eljárásba történő bekapcsolódás. 2010. közepétől van lehetőség az állami adóhatóság, helyi adótartozás behajtására történő megkeresésére, mellyel egy nagyobb tartozás esetén éltünk is. A 2010-es évben a hátralékok összege együttesen nőtt annak ellenére, hogy a nyitó hátralékos állomány 53.171 eft-al csökkent. Az együttes növekedés oka, hogy folyó évben is, mint az azt megelőző években évről-évre, jelentős kintlévőség keletkezett. A helyi adók közül az építményadó hátralék, az iparűzési adó hátralék növekedett jelentősebben, a kis- és középvállalkozásoknál a gazdasági válság egyre jobban éreztette hatását. Ennek köszönhető az iparűzési adóhátralék jelentős növekedése, valamint az építményadó meg nem fizetése is főleg ezen vállalkozásokhoz köthető. 2010. január 1-től növekedett a gépjárműadó mértéke, a gépjárműadó hátralék növekedése ennek is betudható. A pótlék hátralék minden évben nő, mert hiába csökken a nyitó tőketartozás, a maradvány rész, valamint a folyó évben keletkezett tőkehátralék naponta képezi a pótléknövekmény alapját. Az egyéb adók módjára behajtandó köztartozások legnagyobb részét a Pénzügyi Osztály részéről átadott, helyi közműfejlesztési hozzájárulás tartozásai, illetve a rendőrség által átadott helyszíni bírságok teszik ki. Az adóbevételek alakulását az önkéntes teljesítésen túl, az alábbi adóhatósági intézkedések befolyásolták: 1.) Közvetett támogatások: Az önkormányzat a helyi adórendelete alapján négy adónemben biztosít adókedvezményt, adómentességet. Ezek az építményadó, a telekadó, a magánszemélyek kommunális adója és az iparűzési adó. 2010. évben az összes biztosított kedvezmény 12.936 eft volt, ami közvetett támogatásként csökkentette az adóbevételt. Adónem Alapadó Közvetett támogatások ezer Ft-ban Biztosított kedvezmény Kivetett adó összege (közvetett Ténylegesen beszedett adó Ha a közvetett támogatást az önkormányzat nem biztosítaná, 11