Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezet Hitelintézet Kaposvár, Berzsenyi u. 44. Üzleti jelentés 2013. december 31. Kaposvár, 2014. május 6. Készítette: Ihárosi Istvánné főkönyvelő 1
1. Gazdálkodási, közgazdasági körülmények: A Kaposvári Törvényszék Cégbírósága a CG.14-02-000327/248 számú végzésben jóváhagyta a Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet és a DRÁVAMENTI Takarékszövetkezet átalakulását. Az átalakulás időpontja 2013. január 31. ennek kapcsán a DRÁVAMENTI Takarékszövetkezet beolvadással egyesült a Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezettel, mely jogutód Dél- Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet elnevezéssel folytatja tevékenységét. A megyében meghatározó a mezőgazdaság, a vállalkozások méretét tekintve a mikro-, kis- és középvállalkozások. Az üzleti környezet szűk, a lakosság gazdasági ereje csökkenő. Egyes területek gazdasági teljesítőképessége differenciált /Balaton part, belső-somogyi régió, dél-somogyi régió/. A megyében az ipari termelés - innováció - alacsony. A leglényegesebb külső körülmény a beszámolási időszakban bekövetkezett jegybanki alapkamat mértékének folyamatos csökkenése. A Takarékszövetkezet kamatpolitikája e folyamathoz való alkalmazkodás. E tényekből következően erős piaci versenyben működtünk. Munkánk során 2013-ban is támaszkodtunk erősségeinkre: helyi jelenlét, értékesítési pontok magas száma, egyedi, valós ügyféligény kezelés, termékhasználati szokások figyelemmel kísérése, bizalmi ügyfélkapcsolatok. A Takarékszövetkezet 2013. évre megfogalmazott stratégiai célja, hogy eredményesen gazdálkodjon, feleljen meg az ügyfelek igényeinek, és stabilan tartsa fizetőképességét, likviditását. Üzleti cél továbbá a biztonságos, prudens működés feltételeinek megteremtése, valamint a fúzióval beolvadt ügyfélkör és ügyfélbizalom megtartása, új ügyfelek akvirálása, fokozott értékesítési tevékenység, üzleti szemlélet tovább fejlesztése. A Takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, üzletpolitikai intézkedéseit, eszközrendszerét. Takarékszövetkezet céltudatosan törekszik az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. A hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult az üzleti kapcsolat. A szelektív, minőségi hitelezésre törekedtünk, figyelemmel a jövedelmezőség, likviditás, biztonság hármas követelményére. Takarékszövetkezetek a kistelepülések elsődleges pénzügyi szolgáltatói. Erősségünk a helyi jelenlét, ami egy megbízható pénzügyi kiszolgáláshoz vezethet. A bizalmi kötődésre épülő ügyfélkapcsolatokat preferáljuk. Működésünk során a helyi érdekeket, értékeket preferáljuk. 2
A Hitelintézet 2013. december 31.-i mérlegfőösszege 37.038,561 millió forint, adózás előtti eredménye 107,217 millió forint. A betétstruktúra érdemben nem változott, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak, 78,6 százalékos részesedéssel. 2013. december 31.-én az ügyfelekkel szembeni bruttó hitelállomány 10.720,499 millió forint, amely a bázishoz mérten 5.510,111 millió forinttal növekedett. Ez a növekedés összetett változást takar, amelyet elsősorban a 2013. január 31.-én beolvadó Takarékszövetkezet állományai növeltek, illetve az év második felében megnőtt a hitelezési aktivitás, amely szintén az állományra növelően hatott, de csökkentően hatott a beszámolási időszakban értékesített követelés állomány kivezetése. A hitelállomány növekedése a bázishoz mérten a vállalkozói szektorban volt meghatározó, amely elsősorban az MNB Növekedési hitelprogramjának tudható be. A hitelállományon belül a legmeghatározóbb szektor a társas vállalkozásoké, a több mint 51 %-os részaránnyal. A lakossági hitelállomány a bázishoz mérten több mint 19 %-kal csökkent, ennek ellenére 25,8 %-os a részaránya. A pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kintlévőség közel négyszeresére nőtt, az év során nyújtott alárendelt kölcsöntőke összegével, amely állomány 1.350 millió forint 2013. december 31.-én. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2013. december 31-én 107,217 ezer Ft, amely 3,6 %-kal haladja meg az előző évit. A Takarékszövetkezet saját tőkéje 2013. december 31.-én 2.805,044 millió forint, a tőke változást jelentősen a beolvadó Takarékszövetkezet tőke elemi növelték, de kedvező hatással van a beszámolási időszakban elért gazdálkodási eredmény is a saját tőkére. A kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke az alábbiak szerint alakul (2013.12.31.): Adatok e. Ft-ban Alapvető tőke: 2.758.674 Járulékos tőke: 416.228 Levonások az alapvető és járulékos tőkéből: -1.032,510 Fizetőképességi mutató számításához tartozó szavatoló tőke 2.142.392 A bankbiztonságot, a prudens működést kifejező fizetőképességi mutató 8,94 %, a jogszabályban meghatározott minimum értékkel (8 %) szemben. A 2012. évi 10,59 % mértékhez képest 1,65 % pont csökkenést jelent. 3
Takarékszövetkezet 2013. év során is megképezte - a szabályzatokban meghatározott módon és mértékben - a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásokat. Az összes értékvesztés aránya a követelésekhez (teljes bruttó hitelállományhoz) viszonyítva 11,1 %, mely növekedést mutat az előző évi 10,9 % hoz képest. A teljes értékvesztés állomány: 1.216.411 e. Ft 2013. 12. 31-én (hitelekre, készletekre, egyéb követelésekre) A fúzió miatti állománynövekedés a nettó hitelállományra is hatással van. Ennek következtében a követelés állomány megoszlása minősítési kategóriánként jelentős változást takar, ez a változás nem feltétlenül a portfolió romlását jelenti. A problémamentes kategóriába sorolt hitelállomány részaránya nőtt (1,9 %-kal) a külön figyelendő kategóriájú hitelkövetelések állománya 3,8 %-kal nőtt. Az átlag alatti kategóriánál 5,7 %-os részarány csökkenés mutatható ki, a kétes minősítési kategóriánál 0,5 %-os részarány növekedés tapasztalható, míg a rossz minősítésű kategóriába tartozó hitel állomány tekintetében 0,4 %-os a növekedés. A törvényileg előírt céltartalék megképzésre került. 2. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Hitelintézet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében 2013. december 31.-én kedvezőtlenül alakult. A bevételek egyik jelentős forrását a kamatbevételek adják, melyek a bázis évhez képest növekedést mutatnak. Hitelezési tevékenységünk során törekedtünk a biztonságra, a megfelelő fedezeti pozíció kialakítására, az erős biztosítéki háttérre, az elvárt jövedelmezőségre. A Takarékszövetkezet eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a források (betétgyűjtés) kamatköltségei határozzák meg. A kamatmarge 2013.12.31.-én 3,05 %, a bázishoz mérten csökkenést mutat. A Takarékszövetkezet likviditása az üzleti év során jó volt, és stabil forrás ellátottsága lehetővé teszi a hitelportfolió további növekedését, szelektív alapon. A Takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditás megőrzését, a folyamatos fizetőképesség fenntartásával, a költségérzékenységet. Az azonnal készpénzzé tehető likvid eszközök aránya 60,4 % az eszközökön belül, ami likviditási szempontból kedvező, jövedelmezőségi szempontból viszont nem. 4
A bruttó hitelek állománya a betétek százalékában 44,1 %-ra a bázishoz viszonyítva közel 3,1 %-os növekedést mutat. Eszközminőségi mutató a jövedelmezőség szempontjából meghatározó tényező. Ebből a szempontból a hitelportfolió minőségének a mutatója, amelyben a nem problémamentes állomány viszonyul a teljes követelés állományhoz. A mutató 2013. december 31-én 21,6 %, mely az előző évhez 1,5 % pont csökkenést mutat. Hatékony, szakmailag megalapozott, eredményes intézkedések történtek a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, azért, hogy a problémás követelések kezelése szervezett keretek között történjen. Mivel az üzleti környezet kockázatai növekedtek, további szigorításokat vezettünk be a hitelezési gyakorlatban (preventív kockázatkezelés, pénzügyi kockázatok tudatos kezelése, behajtás szakmai erősítése). A hitelintézetnél a portfólió tisztítása folyamatos volt a beszámolási időszakban is. Hatékonysági mutatók a takarékszövetkezet működésével kapcsolatos teljesítményt, illetve annak hatékonyságát mutatják. 3. Mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. 2012.12.31 2013.12.31 Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 4,9% 2,3% -2,6% 2 Eszközarányos bevétel % 10,8% 8,7% -2,1% 3 Eszközarányos nyereség (ROA) % 0,5% 0,2% -0,3% 4 Saját tőke arányos nyereség (ROE) % 7,9% 2,6% -5,3% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 53,2% 54,4% 1,2% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 6,7% 4,0% -2,7% 7 Kamatmarge % 4,89% 3,05% -1,8% Tőkeellátottsági mutatók 8 Tőkeáttételi mutató 15,0 13,2-1,8 9 Tőkemegfelelési mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 18,5% 23,2% 4,6% 10 Hitelfedezettségi mutató % 30,4% 34,9% 4,5% 11 Kockázatvállalási mutató 3,3 4,2 0,93 Likviditás, szolvencia 12 3 hónapos fedezettség % 33,5% 24,5% -8,9% 13 Likviditási ráta I. 0,87 0,96 0,09 14 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,59 0,74 0,15 15 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 52,7% 60,4% 7,6% Eszközminőségi mutatók 16 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 23,1% 21,6% -1,5% 17 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 18 Elszámolt értékvesztés arány % 47,4% 52,6% 5,2% 19 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 4,0% 3,3% -0,7% Hatékonysági mutatók 20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 39,4% 46,2% 6,8% 21 Eszközarányos költségek % 4,2% 3,4% -0,8% 22 Szem.i jellegű ráford. arányos nyereség % 23,4% 14,3% -9,1% 5
A mérleg fordulónapja után: Jelentős portfolió változás nem történt, Új termék, szolgáltatás nem került bevezetésre. 4. Fejlődési kilátások, 2014-es várakozások és tervek A Dél-Dunántúli Takarék Bank Zrt. üzleti és pénzügyi tervének készítése során figyelembe vettük a pénzintézeti szektort érintő és várható hatásokat, az előre jelzett makrogazdasági folyamatokat, az elmúlt évek tapasztalatit valamint Bank szervezeti fejlődési, növekedési céljait. A tervezett mérlegfőösszeg 2014. év végére 37 252,772 millió Ft, mely 0,6%-os növekedés a 2013. december 31-i állapothoz mérten Aktív üzletág A hitelek (nettó állományának) esetében 37%-os növekedést tervezünk, mely egyrészt 2,4 milliárd Ft új NHP hitelkihelyezésből valamint az NHP hitelektől tisztított állomány 2012. év végi szintjéhez mérten 10%-os növeléséből épül fel. Ezt a 10%-os növekedést az NHP hitelezéssel megkeresett ügyfélkör kombinált hitelezéséből (az NHP hitelkihelyezésen kívül más hitel folyósítása is az adott ügyfélnek pl. folyószámla- vagy rulírozó hitel), a 2014. évre meghirdetett különböző gazdasági fejlesztések elő- és társfinanszírozásából, az új lakossági hitelprogramokból valamint a devizahitelek újabb várható kiváltási igényéből tervezzük megvalósítani. Az értékvesztés állomány további csökkentését prognosztizáljuk a 2014. évre, mely a hitelállomány további tisztításából, követelés eladásból valósul meg. A 2014.12.31.-re tervezett értékvesztés állomány 1 087,527 millió Ft, ami a 2013. évinek a 91,6 %-a. Passzív üzletág A betét állomány esetében az előző évvel azonos módon a 2014. évre is 3,5%-os növekedéssel kalkuláltunk, ennek köszönhetően a 2014. december 31. terv állomány 28 336,207 millió Ft, míg a tervezett 2014. évi átlagállomány 27 895,027 millió Ft. A 2014. évben a betétek esetében új termékként kerül bevezetésre egy befektetetéssel kombinált konstrukció, valamint lakossági megtakarítási számla bevezetését tervezzük. A források között a felvett hitelek esetében kerül kimutatásra az NHP hitelek forrása, melyet a MNB kamatmentesen biztosít a résztvevő hitelintézetek számára. 6
5. Kutatási kísérleti fejlesztés: nem jellemző. 6. Környezetvédelem. A Takarékszövetkezet környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenységet nem folytat. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája. A Dél- Dunántúli Takarék Bank Zrt. jogelődje 2014. január 1-én 128 fővel rendelkezett amely 8 fővel kevesebb mint a 2013. január 1-i létszám. Üzleti céljainak megvalósítása, ügyfélforgalmának lebonyolítása és egy korszerű hálózat irányítási rendszer kialakítása érdekében a Bank létszám növekedést tervez. A létszám növekedés egyrészt a hálózat átalakításához (régiók kialakítása) másrészt pedig a hitelezési és követeléskezelési feladatok centralizálásához kapcsolódik. A foglalkoztatás politikát tudás, képesség, motiváció, értékesítés, vezetői kompetencia rendszer fejlesztése jellemzi. A Takarékszövetkezet rendelkezik - 2011-ben elfogadott javadalmazáspolitikával, amely átlátható, transzparens, a hosszú távú szervezeti célokat preferálja, összhangban a kockázati étvággyal. 8. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult erős versenyben, a megnövekedett környezeti, gazdasági, pénzügyi, piaci kockázatok mellett a Hitelintézet eredményes legyen, alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz. A kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: - környezeti kockázatok, - jogi kockázatok, - versenyképességi kockázatok, - szabályozási kockázatok, - gazdasági kockázatok, - menedzsment kockázatok, - a javadalmazási rendszer kockázata, - szervezeti kockázatok, - szolgáltatási kockázatok, - működési kockázat, - új-termék kockázat, - stratégiai kockázat, 7
- pénzügyi kockázatok, - piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb), - hitelkockázat - likviditási kockázat, - cash-flow kamatláb kockázat. A pénzpiacon megjelent strukturált, spekulatív célú, kockázati szempontból átláthatatlan termékektől a jövőben is tartózkodni kívánunk. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, versenyhátrányaink csökkentésére, hogy működésünket a jövőben is színvonalas, ügyféligényeket kielégítő szolgáltatásokkal, költséghatékony módon fenn tudjuk tartani. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. Átlátható, közérthető működést és ügyfél kiszolgálást helyezzük előtérbe. A belső és külső tőkeképzés alapvető a hosszú távú, eredményes működés kereteinek kialakításához. Mára a tőkeerő, a veszteségpótló képesség szerepe jelentősen felértékelődött. A kockázatok megfelelő szakmai kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás, önmagunkkal szembeni elvárások, igényesség. Megemlítjük, hogy szigorúan, a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az alapvető kockázat, hogy a hiteladósok nem tudják visszafizetni a hitelt és a kamatokat lejáratkor, illetve egyáltalán nem fizetnek. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere, a belső kockázatvállalási szabályzatok jelentős mértékben kezelni tudják. A partnerkockázat szempontjából a Takarékbank Zrt. és a DRB Bank a fő partnerünk. A hitelkockázat szakmai kezelése alapvetően az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik: - Pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk. - Diverzifikáljuk a hitel kihelyezéseket (hitelportfóliót), szektor, futamidő, fedezet, ágazati oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú (visszafizetés forrása legyen megalapozott, ellenőrizhető) hitelezés, az erős biztosítéki háttér, a minőség priorizálása. - Tőkemegfelelés. Fizetőképességi mutatónk az előírt 8 %-kal szemben 19,95 % a beszámolási időszak végén. - Preventív kockázatkezelést vezettünk be, az aktív üzletágban a döntés előkészítés során kockázatkezelőt alkalmazunk, véleményezési kompetenciával. - A tartós, bizalomra épülő, kölcsönös előnyökön nyugvó, bővíthető üzleti partnerkapcsolatokat priorizáljuk. 8
Árkockázat A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a kamatlábkockázat a legjelentősebb kockázati tényező. A kamatkockázatot növelheti a piaci kamatláb nem várt változása, jelentős volatilitása. A kamatlábkockázaton belül az átárazási kockázatot kezelni tudjuk azzal, hogy hiteleink jelentős része a jegybanki alapkamathoz (lakossági ügyletek) illetve a BUBOR-hoz (vállalati ügyletek) kötött, azaz változó kamatozásúak, követik a pénzpiaci változásokat. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket. Nem csökkent az elhelyezés- a tartalékolás- az előirt szint alá. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el. Cash-flow kamatláb kockázat Annak a kockázata, hogy a jövőbeni pénzáramlás ingadozik, a piaci kamatlábak változásából adódóan. Kaposvár, 2014. május 6. Illés András Antal Katalin Ihárosi Istvánné elnök-ügyvezető ügyvezető főkönyvelő 9