Lamanda Gabriella március 28.

Átírás

1 Lamanda Gabriella március 28.

2 Transzformációs szerepkör Bankári alapelvek Bankok bankja szerepkör Bankmérleg

3 Banktőke Beszámoló egyéb részei Banki kockázatok és kezelésük Hitelkockázat kezelése Hitelnyújtás folyamata Ügyfélminősítés

4 Szerepe:biztonság, nem várható veszteségek fedezésére Tőkemegfelelési mutató (TMM): 8 % Elsődleges alapvető tőke Kiegészítő alapvető tőke Járulékos tőke Tőkepufferek Felügyeleti felülvizsgálat alapján előírt tőke 4

5 Alapvető tőkeelemek (Tier 1) Járulékos tőkeelemek (Tier 2) Kiegészítő járulékos tőkeelemek (Tier 3) Jegyzett tőke Tőketartalék Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Lekötött tartalék Alapvető kölcsöntőke Értékelési tartalék Alárendelt kölcsöntőke Járulékos kölcsöntőke Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke Saját tőke Szavatoló tőke 5

6 Risk Weigthed Assets, RWAs Példa: A bank: 6

7 milliárd ft % 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0, , , , , , ,000 0, nem auditált Tőkemegfelelési mutató (TMM) (%) Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke Forrás: Részvénytársasági formában működő hitelintézetek idősorai (kiv: MFB, ExIm, KELER) 7

8 Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek és követelések Mérlegen kívüli kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Forrás: (nem konszolidált, MSzSz szerinti adatok, millió forint) Le nem zárt peres ügyek , ,0 Hitel- és faktoringkeret , ,0 Opciók , ,0 Garanciavállalás , ,0 Egyéb , ,0 8

9 Nettó kamatbevétel Nem kamatjellegű bevételek: Jutalékok, díjak Állományarányosak Forgalomarányosak Tételdíjak Befektetési és kereskedési tevékenységből Egyéb 9

10 Nem kamatjellegű kiadások (Banküzemi költségek): Személyi jellegű ráfordítások Amortizáció Egyéb Értékvesztés, céltartalék Forrás: , nagybankok 10

11 Működési környezet változása Verseny erősödése Termékválaszték bővülése Üzemméret növekedés Események Kockázatok felerősödése A kockázat egy bizonytalan esemény, vagy események sorozata, amely ha bekövetkezik, nem kívánt hatást gyakorol a kitűzött célok megvalósulására, vagy valamely haszon megszerzésére. A kockázat 2 dolognak a kombinációjából adódik: egyrészt az észlelt, vagy felmerülő fenyegetés valószínűségéből, másrészt a kitűzött célokra gyakorolt hatás jelentőségéből. BEMSZ továbbképzés, március 19. Kockázati tolerancia szint

12 Stratégiai kockázat Pénzügyi/finanszírozási kockázat Működési/folyamat kockázat Projekt kockázat

13 Forrás: Chernobai et al

14 Összefonódások A kockázatkezelés célja a bizonytalan események bekövetkezési valószínűségének csökkentése (gyakoriság), valamint ezen események hatásának mérséklése (súlyosság). A kockázatkezelés segítségével a szervezet mind az értékvesztés, mind a tőkekövetelmény szintjét kontrollálni tudja. BEMSZ továbbképzés, március 19.

15 Hitelnyújtás folyamata: Hitelkérelem benyújtása Hitelkérelem elbírálása Szerződéskötés Folyósítás Monitoring Behajtási folyamat: Korai figyelmeztető jelek Korai behajtás: felszólítások (3-60/90 nap), felmondó levél Kései behajtás: felszámolás, végrehajtás, fizetési meghagyás KHR

16 Probability of Default (PD) bedőlési valószínűség Lépések: Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Hitelmonitoring

17 Lakossági ügyfelek esetén: Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba

18 Vállalati ügyfelek esetén: Objektív szempontok: Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb Szubjektív szempontok: Tulajdonosok, Menedzsment Működési környezet, kilátások Vevők és szállítók kockázata Tevékenység kockázata Egyéb Iparági adatok Besorolás kockázati kategóriákba

19

20 Forrás: Hosszú Zs. et. al.: A hitelkínálat hatása a magyar gazdaságra. MNB szemle, 2013 október

21 Forrás: MNB Hitelezési felmérés február (az adott tényező kapcsán a szigorításhoz illetve az enyhítéshez hozzájárulást jelző bankok arányának különbsége piaci részesedéssel súlyozva)

22 Forrás: MNB Hitelezési felmérés február (a szigorításhoz illetve enyhítéshez hozzájárulást jelző bankok arányának különbsége piaci részesedéssel súlyozva)

23 1. Pénzügyi intézmény 2. Hitelintézet 3. Kereskedelmi és befektetési banki tevékenységek 4. Fióktelep vs. Leánybanki státusz 5. Intézményi befektető 6. Univerzalitás 7. Dezintermediáció 8. Árnyék-bankrendszer 9. Értékpapírosítás 10. Fertőzés, rendszerkockázat 11. Transzformációs szerepkör 12. Közvetett és közvetlen finanszírozás 13. Közvetítőrendszerek alaptípusai 14. Bankári alapelvek 15. Végső mentsvár szerepkör 16. Jegybanki hagyományos és nem konvencionális eszközök

24 17. Bankmérleg sajátosságai 18. Banktőke, TMM 19. Függő és biztos/jövőbeni mérlegen kívüli tételek 20. Eredménykimutatás sajátosságai

25