ELNÖKE 8000 Székesfehérvár, Dózsa Gy. út 1. t. 06 22 330-577 f. 06 22 330-577 e. birosag@szekesfehervarit.birosag.hu http://szekesfehervaritorvenyszek.birosag.hu 2014. El. XV. A. 1/8. Hiv.szám:2014.OBH.XXXIII.C.7. Országos Bírósági Hivatal Gazdálkodási Fıosztály Varga Tiborné Fıosztályvezetı-helyettes Budapest Tisztelt Fıosztályvezetı-helyettes Asszony! Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rend. 161. -a alapján a 2013. évi költségvetési beszámoló szöveges indokolását az alábbiakban terjesztem elı: 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az intézmény törzskönyvi azonosítószáma, honlapjának címe. Törzskönyvi azonosító szám:székesfehérvári Törvényszék 311542 Honlapjának címe: www.birosag.hu 1.2. Az intézménynél az ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változás, a szakmai munka értékelése. Tevékenységi kör: Igazságszolgáltatás Az adott 2013. évi költségvetési évben az OBH által meghatározott alapfeladatok teljesültek. A szakmai feladatok bıvültek: A tanúgondozás intézménye 2013 áprilisában került bevezetésre a Törvényszéken, tapasztalatunk szerint a program sikeres, ezt mutatja a tanúgondozáshoz forduló ügyfelek nagy száma is. Az infrastrukturális feltételeket azonban a program maradéktalan végrehajtásához nem tudtuk biztosítani, elkülönített váróhelyiség kialakítására helyhiány miatt nem volt lehetıségünk. A törvényszéken 2013 évben sikeresen bevezetésre került a bírósági közvetítı tevékenység. A törvényszéken valamint a Dunaújvárosi Járásbíróságon gyermekközpontú igazságszolgáltatás megvalósítása keretében gyermekmeghallgató szobák kerültek kialakításra.
2 A szakmai mőködés során az adott bírói, tisztviselıi létszámmal a peres és nemperes ügyintézés jó-megfelelı szinten mőködött. Többnyire az érkezési adatokat meghaladó befejezéseket teljesítettek a bíróság munkatársai. A 2013 évi költségvetés biztosította az intézmény zavartalan mőködését, a dologi kiadásoknál jelentkezı forráshiányt saját hatáskörben elıirányzat átcsoportosítással sikerült megoldani. 1.3. Az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerősítésére tett intézkedések. Az Intézmény sikeresen pályázott a az ÁROP-1.2.18/A-2013 kódszámú, az Államreform operatív program keretében megvalósuló Szervezetfejlesztési program államigazgatási és igazságszolgáltatási szervek számára. 2. Az elıirányzatok alakulása 2.2.Az I/2G., I/2H., és a I /2K számú intézményre vonatkozó táblák. (melléklet) 2.2 A fıbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggı alakulása. 2.2.1. Elıirányzatok évközi változásai, tényleges teljesítések. A Törvényszék 2013 évi gazdálkodását biztosító elıirányzatok és azok teljesülésének alakulása (adatok ezer Ft-ban) Elıirányzat Megnevezés Teljesítés Eredeti Változás Módosított +/- Személyi juttatás 1 462 000 38 497 1 500 497 1 499 313 Munkaadókat terhelı járulékok 363 000 12 218 375 218 374 137 Dologi kiadások 319 000 88 585 407 585 379 896 Intézményi beruházás 2 500 12 758 15 258 10 617 elızı évi eir. mard.átad. 29 29 29 Kiadások összesen 2 146 500 152 087 2 298 587 2 263 992 Mőködési bevétel 63 000 96 079 159 079 157 818 Felhalmozási bevétel 2 000 2 000 2 000 Támogatás (mőködési) 2 081 000 14 312 2 095 312 2 095 312 Támogatás (felhalmozási ) 2 500 10 758 13 258 13 258 Mőködési maradvány 28 938 28 938 28 938 Bevétel összesen 2 146 500 152 087 2 298 587 2 297 326 2.2.2.Személyi juttatások elıirányzatának alakulása, a létszámváltozások, illetve az ahhoz kapcsolódó személyi juttatási elıirányzatok alakulása az elızı évhez viszonyított átlag illetmény változásával együtt, a végrehajtott létszámcsökkentés hatása illetményrendszerenként.
3 2013 évben a költségvetésben engedélyezett létszám 333 fı volt. Az év folyamán 2 bírói álláshely elvonásra került így az engedélyezett létszám 331 fıre módosult. Az átlagos statisztikai állományi létszám teljes és részmunkaidısök tekintetében 300 fı, az ítélkezésben közremőködık - külsı személyi juttatás terhére fizetett ülnökök, szakértık átlagos statisztikai állományi létszáma 110 fı volt. 2012 évben az engedélyezett létszám 333 fı volt. Az átlagos statisztikai állományi létszám teljes és részmunkaidısök tekintetében 296 fı, az ítélkezésben közremőködı szakértık ülnökök átlagos statisztikai állományi létszáma 108 fı. Megállapítható, hogy az Intézménynél a létszámváltozás nem jelentıs. Rendszeres személyi juttatás változása foglalkozási csoportonként (ezer Ft-ban) megnevezés személyi juttatás 2012 évi 2013 évi létszá m fı 1fıre jutó személyi juttatás létszám fı 1 fıre jutó változás 2013/ 2012 Törvényszék bírája 190 395 21 9 066 188 564 21 8 979 99,0 Helyi bírósági bíró 365 575 57 6 413 375 039 55 6 818 106,3 Bírósági titkár 71 379 19 3 756 92 243 23 4 040 106,7 Bírósági fogalmazó 10 167 5 2 033 14 166 7 2 023 99,5 Tisztviselı felsıfokú 125 848 30 4 194 126 443 30 4 214 100,4 Tisztviselı és írnok középfokú (%) 367 625 130 2 827 327 175 134 2 441 86,3 Fizikai alkalmazott 35 493 28 1267 32 907 26 1 265 99,8 Részfoglalkoz ásuak 5 636 4 1 409 7 228 4 1 807 128,2 Összesen 1 172 118 294 3 986 1 163 765 300 3 878 97,2 A rendszeres személyi juttatás eredeti elıirányzata fedezetet nyújtott az engedélyezett létszámra vonatkozó kulcsszám szerint kötelezı elıresorolásokkal növelt illetményre, 391 600 Ft bírói alapilletménnyel számolva. Az egyes foglalkoztatási csoportokban az egy fıre jutó rendszeres személyi juttatás változásának mértéke az alábbi tényezıkre vezethetı vissza: Kötelezı elırelépés, létszámösszetétel változása, pótlékok változása, középfokú tisztviselıknél valamint a fizikai állománynál az egy fıre jutó személyi juttatás mértékét befolyásolja még a garantált bérminimum valamint a minimálbér összege.
4 A kimutatásban látható a törvényszéki bírói átlagkereset elızı évhez viszonyított csökkenése, ennek oka, hogy a legmagasabb fizetési fokozatban sorolt nyugdíjas korú felmentett bírák helyét alacsonyabb fokozatba tartozó bírák töltötték be. A titkári keresetnövekedést eredményezte, hogy a titkári létszámbıvítésre alkalmazottak szolgálati ideje meghaladta a 6 évet, így a 4-es fizetési fokozatba kerültek besorolásra. A tisztviselık keresetének csökkenését nagymértékben eredményezte, hogy a 40 éves szolgálati viszonnyal nyugdíjba vonulók magas bérbesorolású tisztviselık helye kezdı alacsony besorolású dolgozókkal került betöltésre. A rendszeres személyi juttatásból 57 998 ezer forint átcsoportosítása történt a dologi kiadások hiányának ellentételezésére. A költségvetésben a nem rendszeres személyi juttatások forrásaként rendelkezésre álló elıirányzatok: Jubileumi jutalom elıirányzata 42 743 ezer Ft. Év végéig folyamatosan az esedékességnek megfelelıen 44 429 ezer forint került kifizetésre, a különbözet a rendszeres személyi juttatás megtakarítását terhelte. Cafetéria keretében nyújtott juttatásokra az engedélyezett létszámra vetítve (331 fı x 200 eft/fı/év) éves szinten az elıirányzat 66 200 ezer Ft. (tartalmazza a Szja, és EHO összegét) A dolgozók nyilatkozata alapján a cafetéria az alábbi jogcímeken került kifizetésre: SZÉP kártya szálláshely 1.838 ezer forint. SZÉP kártya vendéglátás 10.835 ezer forint. SZÉP kártya szabadidı 2.661 ezer forint. A SZÉP kártyához kacsolódó juttatások kifizetése 2 részletben történt, az igényelt összeg 50%-a április hónapban, a fennmaradó második 50 % szeptember hónapban került kifizetésre. Iskolakezdési támogatás (sulicsekk) 2013. június hónapban került átadásra 754 ezer forint. Étkezési utalvány (kedvezményes, és nem kedvezményes adózású) 26 036 ezer forint. Egyéb cafeteria juttatás (helyi bérlet, egészségpénztár, önkéntes nyugdíjpénztár) 1 969 ezer forint. Az étkezési utalványok és az egyéb cafeteria juttatások kifizetése havonta történt az igényelt összegben. A munkába járással kapcsolatos közlekedési költségtérítés elıirányzata 10 557 ezer forint, mely majdnem teljes egészében biztosította az éves szükségletet. 2013. évben a munkábajárással kapcsolatos költségtérítésre 10 702 ezer forint került kifizetésre. A költségvetés nem tartalmazott elıirányzatot az alábbi juttatásokra, így annak fedezetét a rendszeres személyi juttatás megtakarítása biztosította. Kiküldetéshez kapcsolódó napidíj 480 ezer Ft. Hozzájárulás a monitor elıtti munkavégzéshez használatos szemüveg vásárlásához 206 ezer Ft. (10 000 Ft/fı/2év) Temetési segély 100 ezer Ft (5 fı részére). Továbbtanulók támogatása 63 ezer forint. Teljesítményhez kötött jutalom 12 847 ezer forint összegben került kifizetésre, az alábbi jogcímeken:
5 o Bírósági Napok keretében Juhász Andor díjban két dolgozó részesült 1 175 ezer forint. o Az OBH. Elnöke a 42.016/2013 szám alatt kiadott takarékossági intézkedés 1. pontjában foglalt kifizetések egyszeri teljesítését engedélyezte, így az Intézménynél teljesítményhez kötött jutalomban részesült 48 fı az évfolyamán kiemelkedı munkájuk elismeréséül 11 672 ezer Ft összegben. o Az OBH mellett mőködı munkacsoportok tagjainak a munkájuk elismeréseként az OBH Elnöke december hónapban 120 ezer forint céljutalmat engedélyezett. Az Intézménynél egy fı részesült céljutalomban. Az igazságügyi alkalmazottaknál a 408/2012.(XII.28.) Korm. rendelet alapján 2013. évben is kompenzációra került sor annak érdekében, hogy a dolgozóknak a nettó, kézhez kapott rendszeres keresete ne csökkenjen akkor sem, ha az adó- és járulékváltozások egyébként hátrányosan érintenék a jövedelmüket. A kompenzáció kifizetése havonta a rendszeres illetménnyel együtt történt. Az Intézménynél 106 dolgozó részesült kompenzációban, melyre a kormány éves szinten 12 847 ezer forint személyi juttatás és 3 468 ezer forint munkaadókat terhelı járulék kifizetésére biztosított elıirányzatot. A kormányzati hatáskörben rendelkezésre bocsátott elıirányzattal 2013. november hó 30 napjáig kellett elszámolni. Az Intézménynek visszafizetési kötelezettsége keletkezett 1 731 ezer forint, mely befizetése december hónapban megtörtént. Az Intézménynél a dolgozók 2013. évben a cafeteria juttatáson kívül központilag egységesen az irányító szerv által az OBH. Elnökének 42.026-8/2013 intézkedése alapján bruttó 220 000 Ft/fı ruházati költségtérítésben részesültek. A külsı személyi juttatások eredeti elıirányzata 27 000 ezer forint volt, mely az elızı évi tényleges teljesítés 63,8 %-ának felelt meg. Ezen a tételen az irányító szerv utasítása alapján rendszeres az alultervezés. (adatok ezer forintban) Kifizetés jogcíme Teljesítés 2012 Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés 2013 Ülnöki tiszteletdíj 7 753 3 000 8 224 8 224 Szakértıi díj 27 133 18 000 21 202 20 885 Költségtérítések 1 157 945 945 Tanúdíj 6 459 6 000 7 338 7 338 Tolmácsdíj 143 109 109 Jogellenesen felm. bírák juttatásai 48 900 48 900 Felmentési átlagkereset 28 249 37 444 37 444 összesen 70 894 27 000 124 162 123 845 A forráshiány az alábbi elıirányzat módosításokkal realizálódott: 48 900 ezer Ft az Országos Bírósági Hivatal Elnökének 42.003-399/2013. számon kiadott intézkedése szerint a jogellenesen felmentett bírák részére megállapított átalány-kártérítés összegének kifizetéséhez került biztosításra, 37 444 ezer Ft felmentett munkavállalót megilletı illetmény címén a rendszeres személyi juttatások terhére volt átcsoportosítható
6 a hiányzó 10 501 ezer Ft pedig rendszeres személyi juttatások általános megtakarításából volt biztosítható. A külsı személyi juttatások értékelésénél a felmentett munkavállalók részére kifizetett juttatásokat figyelmen kívül hagyva megállapítható, hogy az ítélkezésben közremőködık tekintetében a teljesítési adat az elızı évihez viszonyítva 12,7%-os csökkenést mutat. Nagymértékő 23 %-os csökkenés a szakértıi kifizetéseknél mutatkozik. (tételszám csökkenés) 2.2.3. Dologi kiadások elıirányzata változásának bemutatása, feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is. A dologi kiadások eredeti elıirányzata 319 000 ezer forint volt. Ez az forinttal 34,3 %-kal több volt az elızı évi eredeti elıirányzatnál. összeg 81 600 ezer Az elıirányzat év közben növekedett összesen 88 585 ezer forinttal a következık szerint: Irányítószervi hatáskörben: Bírák kinevezéséhez kapcsolódó pályaalkalmassági díj megtérítése 266 ezer forint. Gyermekmeghallgató helyiség kialakítására biztosított forrás 2 100 ezer forint. Többletbevétel elıirányzat növelése 1 000 ezer forint. Saját hatáskörben: Elıirányzat átcsoportosítás munkaadót terhelı járulékok elıirányzatából 6 366 ezer forint. Elıirányzat átcsoportosítása személyi juttatások elıirányzatból 57 998 ezer forint. Elıirányzat átcsoportosítással a dologi kiadások elıirányzata csökkent az intézményi beruházás javára 1 552 ezer forint. Elızı évi maradvány elıirányzatosítása 22 407 ezer forint Dologi kiadások teljesítésének alakulása Megnevezés Teljesítés (ezer Ft-ban) Változás 2012. évben 2013.évben (%) Készletbeszerzés 31 864 32 976 103,4 Kommunikációs szolgáltatások 5 517 4 988 90,4 Szolgáltatások ( közmődíjak, 166 383 174 195 postaköltség, karbantartások, 104,6 biztonsági szolgálat stb.) Vásárolt közszolgáltatások ( szakértıi díjak, védıi díjak, OFFI díjak, stb.) 93 925 84 557 90,0 Általános forgalmi adó 47 416 42 807 90,2 Kiküldetés 1 633 1 613 98,7 Reprezentáció 542 624 115,1 Egyéb dologi kiadások (büntetı ügyekben kártérítések) 1 411 3 426 242,8 Egyéb folyókiadások (bank költség,gk. biztosítási díjai,tranzakciós illeték rehab.hozzájárulás szocho kedvezmény befiz.köt.) 20 936 34 710 165,7
7 Összesen: 369 627 379 896 102,78 A teljesítés összege 2013 évben 379 896 ezer forint, ami az elızı évi teljesítést 2.78%-kal haladja meg, forint összegben ez 10 269 ezer forintot jelentet. Az elızı évhez viszonyítottan ténylegesen a törvényszéknek nagyon kismértékő volt a többletkiadása, tekintettel arra, hogy két növelı tétel került a dologi kiadások közé 2013. január 1. napjától. A központi költségvetési szervek szociális hozzájárulási adó kedvezmények igénybevételébıl eredı kiadási megtakarításai befizetésének rendjérıl szóló 48/2013 (II. 21.) Kormányrendeletben meghatározottak szerinti befizetési kötelezettség. A törvényszék teljesítette 2013. évben ezt a befizetési kötelezettségét, mely 5 825 ezer forint. A pénzügyi tranzakciós illetékrıl szóló 2012. évi CXVI. törvény rendelkzése alapján 2013. január 1-tıl bevezetésre került pénzügyi tranzakciós illetékfizetési kötelezettség a Kincstár által nyújtott pénzforgalmi szolgáltatásokra is kiterjedt. A Kincstár az általa vezetett számlákat az illetékfizetési kötelezettség összegével folyamatosan terhelte. Ennek tárgyévi összege 1 612 ezer forint. A dologi kiadások között kerül elszámolásra a szokásos beszerzési, üzemeltetési és szolgáltatási kiadásokon túl, az ítélkezésben közremőködık részére történı kifizetések (intézetek, irodák, egyéni vállalkozók) valamint a külsı személyi juttatásokon elszámolt kifizetéseket terhelı általános forgalmi adó összege is. A dologi kiadásoknál meghatározó, a szolgáltatások kiadásai 2012-ben 45,0%-a 2013-ban 45,8 %-a volt az összes dologi kiadásnak. Másik meghatározó jogcím a vásárolt közszolgáltatások, ami 2012-ben 25,4 %-ot tette ki az összes dologi kiadásnak, 2013-ban pedig 22.2 %-ot. A teljesítési adatokat figyelembe véve a bázis évhez viszonyítva összességében 4.6 %-os növekedést mutatnak a szolgáltatások kiadásai. Ennek oka az infláció, valamint a karbantartási költségek megnövekedése. A számítástechnikai eszközöknél a karbantartási költség 31 %-os, növekedést okozta az elavult géppark mőködtetése, feljavítása. Jármőkarbantartásnál 73,11 %-os volt a növekedés, okozta, hogy 2013-évben jármővekre gumiabroncsok vásárlása vált szükségessé. A vásárolt közszolgáltatásoknál a teljesítési adatok az elızı évihez képest 10%-os csökkenést nem az egy-egy ügyben kifizetett díjak mértékének csökkenése, hanem az ügyek számának csökkenése okozta. Az Intézménynek a szállítók felé sem év közben, sem év végén nem volt tartozása. A takarékossági intézkedések Az elızı évekhez hasonlóan a forráshiányos költségvetés nem csak takarékosságra, hanem a kiadások átgondolására és lehetıség szerinti csökkentésre kényszerítette a törvényszéket. A fenti elv mind a személyi, mind a dologi kiadásokat érintette az alábbi intézkedésekkel: Többletmunka elrendelése csak nagyon indokolt esetben történik. 2013 évben nem fizettünk többletmunkadíjat.
8 A nem rendszeres juttatások év közbeni kifizetése csak cafetéria terhére történik. Folyamatosan felülvizsgáljuk meglévı szerzıdéseinket és olcsóbb szolgáltatókat, beszállítókat keresünk. Főtésnél a munkaidın túli és munkaszüneti napokon a főtés korlátozott Jól megszervezett és hatékony a társszervekhez helyi viszonylatban a kézbesítés, győjtött postázás, tértivevényes küldemények visszaszorítása. Bevezettük a szelektív hulladékgyőjtést. A papír hulladék elszállítása térítésmentesen történik. A törvényszék gazdálkodása 2013. évben is alapvetıen megfontolt és rendkívül takarékos volt. Az alaptevékenység feltételeinek biztosítása egyre nehezebb feladatot jelent többletforrások nélkül. A kiadások csökkenése miatt folyamatosan romlanak a bíróság korszerőségi mutatói. Az elhasználódott eszközök pótlása nem kiegyensúlyozott ütemben zajlik, ami fontos lenne az alaptevékenység megfelelı színvonalú ellátásához. 2.2.4 Felhalmozási kiadások elıirányzatának alakulása, az eredeti elıirányzathoz képest a változás okai, a megvalósított és folyamatban levı beruházások összefoglalása. A tárgyévi beruházási elıirányzatunk 2 500 ezer forint volt, ez az összeg a következı címeken növekedett: Az elızı évi megrendelés teljesítésére elıirányzat- maradványként rendelkezésre álló összeg 143 ezer forint. A 44.056-5/2013. OBH. számú intézkedéssel az OBH Elnöke a TÜK iroda mőködéséhez szükséges fizikai védelmi eszközök beszerzésének fedezésére 1 200 ezer forint összeg átcsoportosítása felıl intézkedett. A tényleges költségek jogcíme miatt 500 ezer forint saját hatáskörben átcsoportosításra került a dologi kiadásokra. A beruházás az év végével megvalósult. A 44.056-10/2013. OBH szám alatt, helységek klimatizálására nyert pályázati úton támogatást a törvényszék 4 953 ezer forint összegben. A Dunaújvárosi Járásbíróságon a tárgyalótermek klimatizálására a kivitelezıvel a szerzıdés megkötésre került. A beruházás december hónapban részben teljesült teljes kivitelezés befejezési határideje 2014. február hónap. Az év végén az OBH Elnöke engedélyezte egy darab hivatali gépjármő beszerzését a 44.056-12/2013. OBH szám alatt, és ehhez 2 910 ezer forint összeget biztosított. A törvényszék ezt kiegészítette gépjármőeladásból befolyt bevétellel, valamint a tárgyévre kapott eredeti elıirányzatból meglévı megtakarítással. December hónapban a gépjármő beszerzése megtörtént. Gépjármő eladásából származó bevétel miatti növekedés 41.021-23/2013. OBH számú intézkedéssel 2 000 ezer forint. saját hatáskörben a törvényszék a dologi kiadások elıirányzatából 2.052 ezer forintot csoportosított át a Székesfehérvári Törvényszék és Járásbíróság II. emeleti dolgozó szobáinak klimatizálására. A szerzıdéskötés a kivitelezıvel december hónapban megtörtént, beruházás befejezési határideje: 2014. március hó. A módosított intézményi beruházási elıirányzatunk ezzel 15 258 ezer forintra növekedett.
9 A teljesítés 10 617 ezer forint. Az alábbi beruházások év végén még folyamatban voltak teljesítésük 2014. évre áthúzódott. Dunaújvárosi Járásbíróság tárgyalótermeinek klimatizálása (1 116 eft) Székesfehérvári Törvényszék és Járásbíróság II. emeleti dolgozó szobáinak klímatizálása (3 496 eft) A Székesfehérvári Törvényszéknek felújítás címen elszámolt kiadása 2013. évben nem volt. 2.3 Bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása rendszerezése. 2.3.1. Bevételek alakulása tervtıl való eltérés Megnevezés Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés Teljesítés %-a Közhatalmi 58 000 58 000 56 285 97,0 bevétek Mőködési 5 000 6 000 6 454 107,6 bevételek Összesen 63 000 64 000 62 739 98,01 A bevételek a tervezettnek megfelelıen alakultak. 2.3.3. A követelésállomány alakulásának bemutatása (lejárat szerint). Behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, az elszámolt értékvesztés, illetve a behajthatatlan követelések állományának nagysága. A követelésállomány alakulása, viszonyítva az elızı évhez (adatok ezer forintban) Közhatalmi bevétlek Megnevezés Nyitó Elıírás Törlé s Befizetés 2013 évi Záró Befizetés 2012 évi 2013/ 2012% Bőnügyi költség 337258 80 436 2 979 42 615 372 100 38 365 111,08 Elıvezetési költség Végrehajtással kapcs. bevétel Állam által elıleg. költség Egyéb igazgat. szolgáltatási. dij Állam. által. elılegezett.gyt 13 095 3 848 555 791 15 627 425 179,06 3 592 3 592 3 420 105,03 13 357 9 830 441 7 062 15 684 13 061 54,07 613 613 219 279,91 36 775 134 36 641 337 39,76
10 Önálló bírósági végrehajtás 95 016 5 807 1 266 99 557 1 927 65,70 Át nem vett letétek 242 242 370 64,41 Összesen: 495501 104368 3 975 56 285 539 609 58 124 96,84 Bírság bevételek Megnevezés Nyitó Elıírás Törlés Pénzbüntetés Pénzmellékbüntetés Vagyoni elıny Elkobzás vagyonelkobzás Pénzbírság Befizetés 2013 évi Záró (adatok ezer forintban) Befizetés 2013/ 2012 évi 2012 % 22 997 49 207 3 340 44 735 24 129 58 220 76,84 40 400 200 240 5 570 3,59 196 196 9 575 1 183 444 10 314 2 879 15,42 122 732 31 471 17 035 9 572 127 596 9 476 101,01 Rendbírság - átváltoztatható 136 55 100 41 50 174 23,56 Összesen 155676 82316 20475 54992 162525 76 319 72,06 A 2013. december 31. napján a leltár szerinti összes nyilvántartott követelés összege 702 134 ezer forint. A nyilvántartott követelések megoszlása: közhatalmi bevétlek 539 609 ezer forint, mely az állammal szemben felmerülı költségeket jelentenek. bírságból (pénz-, és rendbírság, pénzbüntetés, vagyonelkobzás) származó követelések összege 162 525 ezer forint. Az elızı idıszakhoz viszonyítva a közhatalmi bevételek követelésállománya 8,9 %-os növekedést mutat. A bírságból származó bevételek követelés állományánál az elızı idıszakhoz képest a növekedés 4,4 %-os. A közhatalmi bevételéknél jelentıs növekedés bőnügyi költségeknél figyelhetı meg 10,3 %. Bírságoknál viszont a pénzbírság követelésállománya mutat jelentıs emelkedést 3.96 %. A behajtás érdekébe a törvényszék szervezeti egységei a reájuk háruló feladatokat teljesítik. A növekedés okait a törvényszék tevékenységébe nem tartozó külsı körülményekben kell keresni. (munkanélküliség, elszegényedés stb.)
11 Ezt igazolja, hogy behajtandó költségek tekintetében az adósok nem tartanak a végrehajtási cselekmény hatásaitól, - nem úgy, mint az átváltoztatható jogcímek esetében - alapvetıen vagyontalanok, így nincs mibıl, honnan behajtani az elıírt követelést. A törvényszék mérlegében kimutatott követelések állománya az elszámolt értékvesztéssel csökkentett adósállomány. A mérleg csak a költség jellegő követelések állományát mutatja, tekintettel arra, hogy a bírság jellegő követelések nem jelennek meg a mérlegben saját követelésként. Ennek megfelelıen, a mérlegben kimutatott követelésállomány 2013. év végén 126 752 ezer forint, mely az elızı idıszakhoz képest 2.3 %-os növekedést mutat, ami 2 907 ezer forint összegő emelkedést jelentett. A törvényszék 2013 évi mérlegében egyéb követelés címén került kimutatásra munkavállalóval szembeni követelés 20 ezer forint összegben.. Behajthatatlan követelések A behajthatatlan követelések fogalmát a törvényszék az Értékelési szabályzatában meghatározta. Eszerint: Behajthatatlan követelést a mérlegben nem lehet kimutatni, azt hitelezési veszteségként le kell írni a saját tıkével szemben. Mivel ez nem minısül a követelés elengedésének, analitikus nyilvántartásban kell tovább vezetni, és ha a behajtásukra a késıbbiek folyamán lehetıség nyílik, be kell hajtani azokat. A behajthatatlanság tényét és értékét bizonyítani kell. A behajthatatlan követelések elszámolása nem minısül követelés elengedésnek. A behajthatatlanná való minısítés az ügyek egyedi értékelését követıen történt. A minısítés szempontjai: hatályos jogszabályok alapján elévült, költségek nincsenek arányban a megtérüléssel (kis összegő), végrehajtás során nincs fedezet, bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet. 2013. évben behajthatatlannak minısített követelések összege: 3 975 ezer forint. A törvényszék az alábbi esetekben minısítette a követeléseket behajthatatlannak. 2013.évben az Intézménynél elszámolt behajthatatlan követelések (ezer Ft-ban) Behajthatatlanná Bevétel jogcíme Összesen minısítés oka Bőnügyi költség Elılegezett költség Elıvezetési költség Céget felszámolták 1 1 Az adós nem lelhetı fel, vagy kegyelmet kapott 1 627 412 161 2 020
12 Adós meghalt nincs hagyatéka 705 12 114 831 Kis összegő követelés (10 ezer forint alatti) végrehajtási eljárás eredménytelen 647 16 280 943 Összesen 2 979 441 555 3 975 2.4 Elıirányzat maradvány 2.4.1 A 2012 évi elıirányzat-maradvány fıbb felhasználási jogcímei. A 2012. évi elıirányzat-maradvány 28 938 ezer forint, melybıl 28 909 ezer forint kötelezettséggel terhelt elıirányzat maradvány, míg 29 ezer forint szabad maradvány (kompenzáció többlet és annak járulékai). A kötelezettséggel terhelt maradvány jogcímei: dologi kiadás szállítói számlák 22 407 ezer forint személyi juttatás áthúzódó szja,és egyéni járulékok 3 692 ezer forint munkaadókat terhelı áthúzódó járulékok 3 692 ezer forint intézményi beruházás 143 ezer forint. 2.4.2 A 2013 évi elıirányzat-maradványok alakulása, összetétele, keletkezésének okai (feladat-elmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többletek) 2013. évi elıirányzat maradvány összege 33 334 ezer forint, melybıl mőködési elıirányzat maradvány 28 722 ezer forint, felhalmozási elıirányzat maradvány 4 612 ezer forint. A maradvány teljes egészében kötelezettséggel terhelt maradvány. Jogcímei: dologi kiadások szállítói számlák, szolgáltatási szerzıdések, megrendelések összességében 26 101 ezer forint, valamint munkáltatót terhelı áthúzódó személyi jövedelemadó 357 ezer forint, személyi juttatás (kompenzáció december havi) és annak áthúzódó szja és egyéni járulékai 1 184 ezer forint. áthúzódó munkaadókat terhelı járulékok 1 080 ezer forint, a felhalmozási költségvetés maradványa 4 612 ezer forint 3. Egyéb 3.1 A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, és 2013. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítások, a befolyt bevétlek felhasználása. Vagyonváltozás összetevıi: (ezer Ft-ban) Saját tıke állománya 2013.01.01. 966 820 Intézményi beruházás 10 617 Eszközértékesítés -4 060 Eszközök selejtezése -13 465
13 Eszközök értékcsökkenése -22 505 Vevıi követelések csökkenése - 853 Egyéb követelés növekedése 20 Adósokkal szembeni követelések növekedése 2 907 Szállítói kötelezettségek csökkenése 5 118 Rövid lejáratú kötelezettség növekedése -8 276 -------------------------------------------------------------------------------------------- Saját tıke 2013. december 31-i állománya 936 323 Kincstári vagyonhasznosítások: Az Intézménynél 2013. évben értékesítésre került 1 db személygépkocsi, a befolyt ellenértéket felhalmozási kiadás (gépkocsi vásárlás) finanszírozására forgattuk vissza. Székesfehérvár, 2013. május 28. Tisztelettel: Dr. Gerber Tamás a törvényszék elnöke h.