Előterjesztő: Kiss Tibor polgármester Beszámoló Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2014.évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Ügyrendi Bizottság! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 87. -a rendelkezik a beszámolás általános szabályairól, miszerint a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. Továbbá az Áht. 91. -a írja elő a zárszámadás az államháztartás önkormányzati alrendszerében, mely alapján (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A fenti jogszabályi részt fontosnak tartottam ismertetni, mivel az elmúlt néhány évben folyamatosan módosult. Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának és intézményeinek 2014. évi költségvetését 1/2014. /II.27./ számú rendelettel fogadta el. A rendeletet tartalmazta működéshez szükséges, központi költségvetésből igényelhető helyi önkormányzatok kiegészítő támogatását 33.934 eft-tal. Évközben többször is módosítani kellett a költségvetést. Röviden összefoglalva: Az eredeti előirányzatot 351.721 eft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el a képviselő testület. Az I. féléves előirányzat módosítása következtében, a módosított főösszeg: 714.461 eft. A III. negyedéves előirányzattal módosított főösszeg: 824.766 eft AZ év végére IV. negyedéves rendeletmódosítással a módosított főösszeg: 922.624 e Ft 1
A módosított előirányzathoz a teljesített bevételünk 912.627 eft (98,92%) a teljesített kiadásunk 902.909 eft (97,86%) a maradvány összege 9.718 eft A módosított előirányzatokhoz viszonyított teljesítés, a bevételek tekintetében az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek A működési bevételek teljesülése 74 146 eft, az éves előirányzat 104,92%-a. Intézményi működési bevételek Az intézményi térítési díjak, bérleti díjak teljesülése 49.737 eft az éves előirányzat 107,53%-a Az étkezési térítési díjaknál a növekedés oka, hogy a gyermekétkezőknél nőtt a térítés ellenében étkezők száma valamint jelentősen nőtt a szociális étkezést igénybevevők száma is. Ezen a tételen jelentkezik a falunapi támogatás is. Közhatalmi bevételek Közhatalmi bevételeket képezik a helyi iparűzési adó, gépjárműadó, egyéb bevételek, idegen tartozásból az önkormányzatot megillető rész. Helyi iparűzési adó A 2014. I. félévi iparűzési adóerő-képességünk 19.580 eft. Nyilvántartásunk szerint az adózók száma 239 volt. Figyelembe véve az elmúlt időszak adóbevételének alakulását 2014. évre 1,4 %-os adómérték mellett 19.348 eft bevételt tervezett az önkormányzat. Az iparűzési adó bevétel 100 %-ban az önkormányzat bevételét képezi. 2014. évben 21.537 eft helyi iparűzési adóelőleget, illetve adót fizettek be az adózók. A 2013. évi adóbevallások feldolgozása után 1.641 eft összegű előző évi túlfizetést utaltunk vissza az adózóknak, mely adótúlfizetés visszautalási kötelezettséget az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény 43. -a mondja ki. Egyéb utalás címén 7 eft-ot vezettünk át az adószámlák között, így az önkormányzatnál ténylegesen 19.889 eft adóbevétel keletkezett. Ez az eredeti előirányzathoz viszonyítva 102,8 %-os teljesítésnek felel meg. Az iparűzési adó bevétel teljesülésének oka a magas összegű túlfizetés visszautalása ellenére is - a 2014. január 1-i fennálló 2.948 eft hátralékból 983 eft ot befizetettek az adózók. Nyilvántartásunk szerint 2014. december 31-én 20 fő hátralékkal rendelkező adózóval szemben összesen 2.423 eft összegű adótartozást tartottunk nyilván. 2
Gépjárműadó 2014. évben gépjárműadó mérték változás nem volt az előző évhez képest. Az önkormányzat költségvetését megillető gépjárműadó helyben maradó része 40 % - mint átengedett központi adó a fennmaradó 60 % a központ költségvetést illeti meg. Az adózók száma 635 fő volt, akikkel szemben összesen 848 db adótárgy esetében vetettünk ki gépjárműadót. A gépjárműadó várható tervezett bevétele 10.000 e Ft volt, mely 10.409 e Ft összeggel teljesült. A befizetett adó összegéből 4.155 e Ft /100,00 %/ képezte az önkormányzat bevételét, míg 6.232 e Ft-ot átutaltunk a központi költségvetés számlájára. Adózó kérelmére 22 e Ft összegű adót utaltunk vissza. A hátralékosok szám a 61 fő volt, velük szemben 2.137 e Ft összegű tartozást tartunk nyílván. Hátralékkezelés Az adóbevételek növelése, hátralék összegének csökkentése érdekében folyamatos kapcsolatot tartunk az adózókkal. Fizetési felszólításokat, idézéseket küldünk ki. A meghallgatások alkalmával az adózóval történő egyeztetéssel részletfizetést engedélyezünk. Több esetben alkalmazzuk a munkabérből, nyugdíjból történő letiltást, illetve adószámlák közötti átvezetést, gépjármű adó tartozás esetén a gépjárművek forgalomból való kivonásának kezdeményezését. Önkormányzat költségvetési támogatása A Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről 2013. évi CCXXX törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik az önkormányzatot megillető költségvetési támogatásokról. Az Önkormányzat költségvetési támogatása következőképpen alakult (2.sz. melléklet III. pontja): Normatív támogatások - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 119.713 eft előirányzathoz viszonyítva 119.713eFt /100%/. - Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen évközi módosítástörtént, október hónapban 4 fő óvodai létszámról lemondtunk, ennek eredményeként az támogatott óvodapedagógusok létszáma 0,3 fővel csökkent. Az 59.741 eft eredeti előirányzat 59.254 eft-ra módosult melynek teljesítése 59.254Ft. /100%/. - Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzat módosult az évközi jövedelempótló pótelőirányzatokkal. A teljesítése módosított előirányzathoz /112.317 eft/ viszonyítva 112.317 /100%/. 3
A jövedelempótló támogatás pótelőirányzat alábbiak szerint teljesült: Jogcím megnevezése FHT támogatás RSZS támogatás Lakásfenntartási támogatás Óvodáztatási támogatás Települési önk. szociális,gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatai Jövedelempótló támogatások összesen: Pótelőirányzat 26.080 eft 16.921 eft 21.139 eft 660 eft 47.517 eft 112.317 eft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 3.480 eft előirányzathoz viszonyítva 3.480eFt /100.00%/. Normatív támogatások módosított előirányzata összesen 294.764 eft, teljesítése 294.764eFt /100 %/. Központosított támogatások - A központosított támogatások eredeti előirányzata tartalmazta a Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak egyéb támogatása (1.800 eft) és a Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (21 eft) jogcímeket. - 2014. I. félévben az előirányzat módosult gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetés biztosítása pótelőirányzattal 5.227 eft-tal. - 2014. III. negyedévében a Magyarország szeretlek programsorozat keretében 325 eft vissza nem térítendő pótelőirányzattal módosult. - A IV. negyedévben -66eFt-tal módosul helyesbítés miatt. A központosított támogatások módosított előirányzata összesen 7.307 eft, teljesítése 7.307 eft /100%/. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A Magyar Államkincstár értesítése alapján a Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatás módosított előirányzata (39.504 eft) kiegészült az adósságkonszolidáció (4.383 eft) és a bérkompenzáció I félév(1.635 eft), 66 e Ft helyesbítés, II.févi bérkompenzáció1.688eft és visszavezetésre került a MÜKI előirányzata(17.094 eft) Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatás módosított előirányzata 30.182 eft, teljesülése 30.182 eft /100 %/. 4
Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatások bevételek Évközi feladataink (kötelező, egyéb pályázati programok) ellátása kiegészül különböző szervezetektől kapott támogatásokkal. Ilyen jogcímen az előirányzatunk 217.347 eft pótelőirányzattal módosult. Ebből is a Munkaügyi Központtól kapott támogatás (+ 196.729 eft) pótelőirányzata teszi ki az összes változás 90,5 %-át. Részletesen: Az OEP az eredeti előirányzata az évközi béremelés időarányos részével módosult, így a teljesítése a módosított előirányzathoz /6.874 eft/ viszonyítva 6.874 eft-tal teljesült /100%/. MVH falunap az eredeti előirányzat nem módosult a teljesítés 2.764 eft /100%/ Szerepi Önkormányzat kiegészítése a Közös Hivatal kiadásaihoz szintén nem módosult teljesítése 272eFt /100%/ A Munkaügyi Központtól a hatósági szerződésekben foglalt pénzügyi ütemezéseknek megfelelően érkeztek a támogatások. A pótelőirányzat módosítása és teljesítése 196.729 eft /100 %/. TÁMOP 1.1.1 Rehab foglalkoztatott támogatása 526eft-tal 100%-ban teljesült TÁMOP 6.1.2 Egészségmegőrző program 7.434 módosított előirányzat 7.432eFt-tal /99,99% teljesült. Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat támogatása 413EFt módosított előirányzat 413eft/100%/ teljesült A választási feladatokra, a jogszabályokban rögzített norma összegek kerültek megállapításra. Az Országgyűlési feladatokra 881 eft, az EP választásra 882 eft pótelőirányzat teljesült /100 %/, 2014. évi Helyi önkormányzatok és Nemzetiségi választásokra 1547 eft kaptunk mely 100%-ban teljesült. Az óvoda 2013. évi IPR, illetve az előző évről áthúzódó óvodáztatási támogatások idén teljesültek. Pótelőirányzata 840 eft /100 %/. Erzsébet utalvány gyermekvédelmi támogatás 4.652eFt 4.652eFt-tal 100%-ban teljesült TÁMOP 3.2.12. Kulturális szakemberképzés a Hajduságban program 777 e Ft-al /100%/ teljesült. IPR 2014. évi támogatása 1.952Ft-tal 100%-ban teljesült. Működési célú támogatások bevételek módosított előirányzathoz /226.543 eft/ viszonyítva 226.541 eft-tal teljesült /99,99%/. 5
Felhalmozási célú támogatások bevételek Az EU Önerő Alap eredeti előirányzata /9.576 eft/ teljesült 9.447eFt-tal az eredeti előirányzat csökkent 129eFt-tal. A Művelődési Ház felújítás projekt I. rész-számlája elszámolásra került. Az MVH támogató határozata alapján 4.996 eft összeget kaptunk. Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől (NFÜ) és az önrész kiegészítéséhez EU Önerő Alaptámogatást kaptunk, a Belterületi vízrendezés Sárrétudvari településen című és ÉAOP-5.1.2/D2-11-2011-0033 azonosító számú projekthez kapcsolódóan. A módosított előirányzathoz az NFÜ támogatás módosított előirányzathoz 191.467 eft viszonyítva 191.217 eft-tal 99,87%-ban teljesült Fogorvosi rendelő akadálymentesítése miatt az előirányzata IV. negyedévben nőtt 25.291eFt-tal mely 100%-ban teljesült. Átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök A hagyományőrző falunapi rendezvény működési kiadásaihoz kapcsolódó felajánlásként 2.210 eft összeg érkezett.az első félévben - 750 eft felajánlás érkezett még a falunapi rendezvényhez a II. félévben - Művészeti tábor megrendezéséhez 261 eft támogatást kaptunk a Net Humán Alapítványtól. - A lakosságtól LTP visszafizetések jogcímen 1.593 eft teljesült. -adventi támogatás 200 eft -egyéb támogatáscímén kaptunk: 546 eft Szociális kölcsön visszatérülések A tervezett 600 eft éves előirányzathoz viszonyítva 1020 eft-ra módosult, melynek visszatérülése 1326 e Ft /130%/. Hitel A módosított hitel előirányzata a Művelődési Ház és Könyvtár támogatásmegelőlegező hitelét tartalmazza 4.366 eft összeggel, melynek teljesítése szintén 4.366 eft /100 %/. Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Képviselő testülete 15.000.000 Ft összegű folyószámla hitelkeret szerződés megkötéséhez járult hozzá. A hatályos jogszabályoknak eleget téve 2014- december 31-én Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata nem rendelkezett likvid hitellel. Pénzmaradvány A 28.953eFt pénzmaradvány 100%-ban igénybevételre került. Az elmúlt évek gyakorlatához képest a pénzmaradvány meghatározása megváltozott: 6
Az új számviteli szabályok eredményeképpen jóval egyszerűbbé vált a költségvetési maradvány megállapításának módja és tartalma. Az aktív és passzív pénzügyi elszámolások fogalmai megszűntek, de nem használatosak már a pénzmaradványt módosító finanszírozási korrekciós tételek, valamint az alul- vagy felülfinanszírozás fogalmai. Megszűnt az előirányzat-maradvány és pénzmaradvány közötti különbség, így a központi költségvetési szervek is és az önkormányzati alrendszerben lévő költségvetési szervek is ugyanúgy könyvelik a költségvetési maradványt 2014. évtől kezdődően. /Költségvetési levelek szaklap 206. szám, 3860. kérdésre adott tájékoztató válasz alapján/ Államháztartáson belüli megelőlegezés Ezen összeg a2014 év végén megérkezett 2015. évi normatív támogatást foglalja magába. A bevételi oldalon a 922.624 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 912.627 eft összeggel teljesült /98,92%/. Kiadások Személyi juttatások, szociális hozzájárulási adó Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az Önkormányzat személyi juttatások módosított előirányzata 197.061 eft, teljesítése 197.061 eft /100 %/. A teljesítések ismertetése intézményenként: - Önkormányzati jogalkotás alcímen a teljesítés 8.501 eft 95,10% - A Védőnői ellátás teljesítése: 4.158 eft 104,60% - A Települési feladat ellátás teljesítésének magas arányát, a közmunkaprogramok keretében kifizetett közmunkabérek: 178.806 eft 108,46% - Közművelődési tevékenység teljesült 5.596 eft 100% - A Konyha feladat-ellátási helyen a teljesítés:12.889eft 94,18%. Az Önkormányzat személyi juttatások kapcsolódó szociális hozzájárulási adó módosított előirányzathoz /31.689 eft/ viszonyítva 31.689 eft /100%/ teljesült. Sárrétudvari Közös Önkormányzati Hivatal A Közös Hivatal személyi juttatás módosított előirányzathoz viszonyítva38957 eft/-tal 100%- ban teljesült. Ezen belül Sárrétudvari 27.225 eft 105,64% Szerep 11.732 eft 88,98%. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó teljesülése:10623 eft 100% Ezen belül Sárrétudvari 7.324 eft 105,06% Szerep 3.299 eft 90,33%. 7
Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény A személyi juttatások módosított előirányzathoz a teljesítés 55.373 eft 100%. Ezen belül az óvoda 46.274 eft 100,27%-al, a bölcsőde 9.099 eft98,51 %-al teljesült. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó teljesítése:15.531 eft 101,35%.%. Ezen belül az óvoda 12.850 eft 101,35%-al, a bölcsőde 2.681 eft94,00 %-al teljesült. Dologi kiadások Az önkormányzat és intézmények dologi kiadásai, a módosított előirányzata:224.104 eft a teljesítése:218.406 eft 97,46% Az intézmények dologi kiadásainak alakulása: Intézmény módosított előirányzat eft teljesítés eft teljesítés %-a Önkormányzati jogalkotás 6.102 3.759 61,60 Védőnői ellátás 2.372 1605 67,66 Települési feladat ellátás 130.543 130.858 100,24 Közművelődési tevékenység 6.012 5.811 96,66 Konyha 50.513 48.608 96,23 Önkormányzat összesen: 195.542 190.641 97,49 Közös Önkormányzati Hivatal 10.915 9.021 82,65 Sárrétudvari székhely Közös Önkormányzati Hivatal Szerep 5.215 7.025 134,71 kirendeltsége Sárrétudvari Közös Önkormányzati 16.130 16100 99,81 Hivatal összesen Óvodai nevelés 6.674 6065 90,88 Bölcsődei ellátás 5.758 5600 97,26 Napsugár Óvoda és Bölcsőde 12.432 11.665 93,83 Egyesített Intézmény Az intézmények összességében 2014. évben takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében főbb tételek az alábbiak szerint alakultak: adatok eft-ban Megnevezés Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat Sárrétudvari Közös Önkormányzati Gáz Villany Víz mei telj. % mei telj. % mei telj. % 5.508 5.397 97,98 6.199 6.199 100 434 434 100 2.288 2.288 100 724 724 100 73 73 100 8
Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény 3.095 2.340 75,60 985 1.241 125,98 326 232 71,16 Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai az alábbiak szerint alakultak: adatok eft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított 2014.12.31. Teljesítés Rászorultságtól függő pénzbeni ellátások Rendszeres szociális segély 2 159 20.210 20.210 100% Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 9 685 33.857 33.857 100% Lakásfenntartási támogatás 2 827 23.107 23.107 100% Önkormányzati segély 2 100 2.486 2.486 100% Óvodáztatási támogatás 0 660 660 100% Iskola és Óvoda kezdési támogatás /nem gyvk./ 0 948 948 100% Összesen: 16 771 81.268 81268 100% Természetben nyújtott szociális ellátások Étkeztetés 15 237 14.937 14.937 100% Közgyógyellátás 3 500 1.355 1.355 100% Temetési segély 700 385 385 100% Természetbeni támogatások / Erzsébet utalvány/ 4.652 4.652 100% Tűzifa támogatás 10.098 8.422 83,4% Összesen: 19 437 31.427 29.751 94,67% Egyéb pénzbeni támogatás Bursa H., Arany J. ösztöndíj 870 765 765 100% Cukorbetegek anyagi támogatása 26 26 23 88,46% Összesen: 896 791 788 86.94% Önkormányzat által folyósított ellátás 37.104 összesen: 113.486 111.807 98,52% A pénzbeli ellátások közül a rendszeres szociális segély és a lakásfenntartási támogatás 10%, a foglalkoztatási helyettesítő támogatás 20 % önrész került tervezésre eredeti előirányzatként, mely évközben módosult. 9
Pénzeszközök átadások A pénzeszköz átadások között került tervezésre a civil szervezetek támogatásai. Úgymint a Megnevezés Mei Telj % Polgárőrség 433 433 100,00 Sárrétudvari Sport Egyesület 2400 2400 100,00 Civil Szervezetek 1048 1048 100,00 Polgárvédelem 0 0 0 Nevelő szülői hálózat támogatása 0 0 0 Hajdú - Bihar Megyei Területfejlesztési Tanács 0 0 0 Segítő Kezek Intézményfenntaró társulás 989 989 100,00 Vizi közmű tagdíj 200 200 100.00 MÖSZ tagdíj 31 31 100.00 Önkéntes Tűzoltók 93 92 100.00 Rákóczi Szövetség 5 5 100.00 Polgárvédelem 232 232 100.00 Bihar Sárrét Vidékfejlesztési Egyesület tagdíj 16 16 100.00 Nemzeti Agrárgazdasági Kamara (NAK) 5 5 100.00 Viziközmű Társulat 1979 1979 100,00 Mentőszolgálat 10 10 100,00 Összesen 7.441 7.440 100,00 Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások Parkolósáv építése /engedélyezési terv, szakhatósági eng./ 1.633 e FT Belvíz pályázat 153.264 e Ft Az új tornaterem építésének /telek vásárlás, talajvizsgálat. térkép/ előkészítése 782 eft Ingatlan vásárlás Nemes ház 1. 500 eft Malacól építése 4.973 eft Közmunka eszközbeszerzés 1.490 eft Eszközbeszerzés konyha /légkondicionáló/ 510 eft Eszközbeszerzés orvosi rendelő /EKG/ 228 eft Eszközbeszerzés védőnők /Számítógép, kerékpár/ 66 eft Eszközbeszerzés jogalkotás / telefon, számítógép/ 176 eft Részvény vásárlás /Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt/ 7 eft Eszközbeszerzés, Óvoda /Hinta, mosógép, riasztó/ 658 eft Beruházáshoz kapcsolódó előzetes Áfa 3.551eFt Beruházási kiadások összesen: 168.838 eft Felújítási kiadások Fogorvosi rendelő felújítása Művelődési ház felújítása Felújításhoz kapcsolódó előzetes Áfa 19.834 eft 4.566 eft 6.588 eft 10
Felújítási kiadások összesen: 30.989 eft Felhalmozási kiadások mindösszesen: 199.827 eft Szociális Kölcsön Szociális kölcsön az eredeti tervhez (1.000 eft) viszonyítva közel kétszeresére emelkedett az év végére. Teljesítése 1.923 eft (100 %). Hitel Rövid lejáratú működés hitel törlesztése Itt került kimutatásra az adósságkonszolidáció pótelőirányzat összege 4.383 eft /100%/ A beruházási hitel törlesztése A Művelődési Ház és Könyvtár felújításának támogatás megelőlegező hitel törlesztését tartalmazza. A III. negyedéves beszámolóban ismertettük, hogy a hitel a módosított előirányzathoz /4.996 eft/ viszonyítva 4.996 eft-tal teljesült /94,48%/. Az eltelt időszakban a Hajdú Takarék Takarékszövetkezet részére a fennálló hiteltartozás visszafizetésre került. Ennek módosító előirányzata és teljesítése 4.940 eft. Teljesítés mindösszesen 9.936 eft /100%/. Összességében a bevételek és kiadások teljesítése arányosan alakult 2014. IV. negyedévben. A fenti teljesítési adatok kerültek átvezetésre a mellékleteken. Kérem a Tisztelt Bizottságot, hogy a 2014. évi zárszámadási rendelet tervezetet elfogadni szíveskedjen! Sárrétudvari, 2015. április 21. Kiss Tibor sk. polgármester 11