2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma : 18085246 2.oldal

A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt. 10700024-04451202- 51100005 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; a gyógyterápiás kezelések támogatása; fürdőszolgáltatás támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 3.oldal

a) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; rekreációs üdülés támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. b) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: 2011. 01. 01. - 2011. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok 4.oldal

feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti Működési Likviditási tartalék tartalék tartalék Évi 36 000 Ft befizetéséig 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398 Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: 002535 A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea főkönyvelő Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök és Bolvári László ügyvezető Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2011. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös 5.oldal

Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével - készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Felügyeletnek megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Közlönyben, valamint saját internetes honlapján közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását, pedig a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 6.oldal

szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 7.oldal

3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. 8.oldal

Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. 9.oldal

I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege 2011. december 31-én 3 010 623 eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 2 852 706 3 010 623 157 917 100,00% Befektetett eszközök 9 308 15 303 5 995 0,51% I. Immateriális javak 1 164 830-334 0,03% Szoftverek 0 0 0 0,00% Vagyoni értékű jogok 1 164 830-334 0,03% II. Tárgyi eszközök 2 144 3 473 1 329 0,12% Gépek, berendezések, felszerelések 2 144 3 473 1 329 0,12% III. Befektetett pénzügyi eszközök 6 000 11 000 5 000 0,37% Egyéb tartós részesedések 6 000 11 000 5 000 0,37% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. 0 0 0 0,00% Forgóeszközök 2 843 398 2 995 320 151 922 99,49% I. Készletek 608 464-144 0,02% II. Követelések 590 90 937 90 347 3,02% Tagdíjkövetelések 69 89 868 89 799 2,99% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 19 19 0,00% Egyéb követelések 521 1 050 529 0,03% III. Értékpapírok 2 443 431 2 568 456 125 025 85,31% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 443 431 2 568 456 125 025 85,31% IV. Pénzeszközök 398 734 335 463-63 271 11,14% Pénztárak 116 323 207 0,01% Pénztári elszámolási számla 17 618 12 140-5 478 0,40% Rövid lejáratú bankbetétek 381 000 323 000-58 000 10,73% Devizaszámla 0 0 0 0,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 35 0-35 0,00% 10.oldal

1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 15 303 eft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 17 875 0 0 17 875 Vagyoni értékű jogok 6 785 798 0 7 583 Kis értékű szoftverek 922 6 0 928 IMMATERIÁLIS JAVAK 25 582 804 0 26 386 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések, felsz. 30 815 2 911 0 33 726 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 666 1 068 0 1 734 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 31 481 3 979 0 35 460 Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 17 875 0 0 17 875 Vagyoni értékű jogok 5 621 1 132 0 6 753 Kis értékű szoftverek 922 6 0 928 IMMATERIÁLIS JAVAK 24 418 1 138 0 25 556 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 28 671 1 582 0 30 253 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 666 1 068 0 1 734 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 29 337 2 650 0 31 987 11.oldal

Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 1 164 798 1 132 830 Kis értékű szoftverek 0 6 6 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 1 164 804 1 138 830 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 2 144 2 911 1 582 3 473 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 0 1 067 1 067 0 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 2 144 3 978 2 649 3 473 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 15 303 eft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,51 %- ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 830 eft -ot az immateriális javak, 3 473 eft -ot a tárgyi eszközök, 11 000 eft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 eft és a Vitamin Pénztárszolgáltatóban lévő 100 % tulajdonrész 5 000 Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 3 473 eft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. 1.2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 2 995 320 eft, amely az összes eszközérték 99,49 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (2 568 456 eft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázatok mutatják a befektetések év végi állományának részletezését, valamint a Pénztár portfólió állományát alaponkénti bontásban: 12.oldal

ÉLŐ BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT 2011. december 31. Megnevezés Befektetés időpontja Lejárat Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen D120201 2011.11.02. 2012.02.01. 487 592 0 0 487 592 D120222 2011.11.23. 2012.02.22. 1 681 000 300 000 59 864 2 040 864 D120222 2011.11.23. 2012.02.22. 0 40 000 0 40 000 Diszkont kincstárjegyek összesen: 2 168 592 340 000 59 864 2 568 456 LCA1971875-17477 2011.12.12. 2012.01.02. 39 000 0 0 39 000 LCA1973266-19874 2011.12.14. 2012.01.04. 20 000 20 000 0 40 000 LRV1973269-19880 2011.12.14. 2012.01.09. 50 000 0 0 50 000 LRV1973272-19886 2011.12.14. 2012.01.11. 30 000 0 0 30 000 LMV1974482-21935 2011.12.16. 2012.01.18. 22 000 0 0 22 000 LRV1974479-21929 2011.12.16. 2012.01.16. 40 000 0 0 40 000 LRV-1977846-27650 2011.12.23. 2012.01.17. 35 000 0 0 35 000 LRV1980201-31726 2011.12.30. 2012.01.23. 67 000 0 0 67 000 Rövid lejáratú betétek összesen: 303 000 20 000 0 323 000 2 471 592 360 000 59 864 2 891 456 ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN: Vételár 13.oldal

Sorszám Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen 1 2 3 4 001 Portfolió összesen 2 471 592 383 463 59 864 2 914 919 002 Bankszámlák és készpénz összesen 303 000 32 463 0 335 463 003 Házipénztár (forint és valuta) 0 323 0 323 004 Pénzforgalmi számla 0 12 140 0 12 140 005 Befektetési számla 0 0 0 0 006 Megnevezés Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Portfólió állomány 2011. december 31. adatok ezer Ft-ban 303 000 20 000 0 323 000 007 Értékpapírok összesen 2 168 592 340 000 59 864 2 568 456 008 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 0 0 0 0 009 Magyar állampapír 2 168 592 340 000 59 864 2 568 456 010 Részvények 0 0 0 0 011 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 0 0 0 0 012 Jelzáloglevél 0 0 0 0 013 Határidős ügyletek 0 0 0 0 014 Opciós ügyletek 0 0 0 0 015 Repo ügyletek 0 0 0 0 016 Ingatlan 0 0 0 0 017 Kockázati tőkealap-jegy 0 0 0 0 018 Egyéb befektetések, részesedések 0 11 000 0 11 000 A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 471 592 eft, amely az összes befektetett pénzeszköz 84,79 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 383 463 eft, amely az összes befektetett pénzeszköz 13,16 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 59 864 eft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,05 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. kezeli a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 88,1 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, mivel azok alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a 14.oldal

pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2011. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 276 eft) elszámolása után: 154 841 eft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA 2011. év Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap realizált hozama 13 922 55 943 48 059 39 187 157 111 Fedezeti költségek (-) 522 581 583 590 2 276 500 Ft alatti kilép.kifiz. (+) 4 1 0 1 6 Egyéni számlákon felosztott hozam 13 404 55 363 47 476 38 598 154 841 A 2011. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: 15.oldal

Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: A Pénztár befektetéseinek 2011. évben realizált hozama 5,41 %, amely 1,11 %-kal meghaladja a KSH által közölt 4,3 %-os inflációs értéket. 16.oldal

A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 90 937 eft, amelyből 89 868 eft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont összeggel korrigáltuk. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjat nem fizetők miatti követelések alakulása 2011. december 31. adatok eft-ban Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés 83 859 7 812 201 91 872 Hozam terhére egyéni számláról levont összeg 0 2 004 0 2 004 Tagdíjat nem fizetők miatti tényleges követelés 83 859 5 808 201 89 868 A beszámolási év utolsó napján tagdíjat meg nem fizető tagok száma 2 950 fő volt. A szolgáltató partnerek által ki nem fizetett tranzakciós díjak miatti követelés 19 eft, a bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 eft. A Pénztár a szolgáltatók által ki nem fizetett tranzakciós díjakból származó követelések összegéből 397 eft-ot, valamint az ELMÜ-vel szembeni 8 eft 2004. évre vonatkozó tagdíjkövetelést a számviteli politikában rögzített kritériumok alapján behajthatatlan követelésként minősített és azt leírta. A pénzeszközök értéke 335 463 eft, melyből 323 eft a házipénztárban, 12 140 eft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 323 000 eft pedig rövid lejáratú bankbetét. 17.oldal

2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. 18.oldal

2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. 15 473 eft. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 19.oldal

TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 96,51 %, értékük 2 905 505 eft. A fedezeti alap tartaléka 2 475 864 eft, ami a tartalékok 85,21 %-a. A működési alap tartaléka 369 189 eft, amely a tartalékok 12,71 %-a, a likviditási alap tartaléka 60 452 eft, amely a tartalékok 2,08 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 20.oldal

21.oldal

22.oldal

ALAPOK ALAKULÁSA Kiegészítő melléket a 2011. éves beszámolóhoz Az alapok alakulását az alábbi táblázatok szemléltetik: 23.oldal

24.oldal

Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen: 2 474 326 eft 386 000 eft 60 652 eft 2 920 978 eft 25.oldal

Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 99,83 %-át, a működési alap vagyonának 97,51 %-át, és a likviditási alap vagyonának 99,03 %-át tartotta befektetésben 2011. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket néhány napos rövid lejáratú bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg. 2.3. KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2011. december 31-én 89 645 eft, melyből a decemberi teljesítésű, de 2012. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések összege 4 064 eft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke 85 397 eft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 182 eft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 2 eft mely függő tagi befizetés. Ennek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 26.oldal

II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: 27.oldal

28.oldal

29.oldal

2.2. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2010-ben 3 446 267 eft, amely 10,24 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagi befizetések összege a tervezett 241 618 eft-tal szemben 266 304 eft, mely döntően a tagok év végére időzített, az adókedvezmény igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói befizetések 12,97 %-kal (324 423 eft-tal) meghaladják a tervezett szintet. A Pénztár által - a munkáltatói juttatások adóztatásának bevezetése miatt prognosztizált bevételcsökkenés nem következett be, a munkáltatói befizetések összege az előző évben realizáltnál is 4,83 %-kal magasabb. A munkáltatói támogatások összege a tervezett, illetve a 2010. évi szint felett alakult, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 3 700 eft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény jelentősen elmaradt mind a tervezett, mind a 2010. évi szinttől. Ennek oka, hogy néhány nagyobb munkáltató teljes egészében átvállalta a pénztári tagdíj megfizetését, így azok a pénztártagok, akik nem rendelkeztek adójóváírást megalapozó egészségpénztári egyéni befizetéssel, az önkéntes nyugdíjpénztári befizetéseik utáni adójóváírást nem tudták Pénztárukhoz utaltatni. A befektetések realizált hozama 10,85 %-kal, 17 918 eft-tal magasabb a tervezettnél. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft.-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre osztalékbevételt 2011-ben nem realizált. 30.oldal

2.2. KIADÁSOK ALAKULÁSA Kiegészítő melléket a 2011. éves beszámolóhoz A pénztári szolgáltatások kiadása 4,39 %-kal, 133 124 eft-tal volt magasabb a tervezettnél. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege 2 120 eft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2010. 12. 31-ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege 179 963 eft, amely 5,24 %-kal, 8 706 eft-tal haladta meg a tervezettet. Az anyagjellegű ráfordítások összege 10,89 %-kal, 8 174 eft-tal magasabb a tervezettnél. Az anyagköltség 2,95 %-kal a tervszint alatt maradt. Anyagjellegű szolgáltatásokra a tervezett 71 626 eft-tal szemben 79 902 eft-ot fordított a pénztár, amely mintegy 10,36 %-os túllépést jelent. Ennek oka, hogy a kártyaforgalom, illetve az E2K rendszeren keresztüli forgalom növekedése miatt a tranzakciós díjak jelentős mértékben nőttek. Plusz kiadást jelentett a Pénztár költözése is. A személyi jellegű ráfordítások tényösszege közel tervszinten alakult. Kisértékű eszköz beszerzésre 1 073 eft-ot fordított a Pénztár 2011. évben, ami 273 e Ft-tal több a tervezettnél. A beszerzések túlnyomó részét a Pénztár költözése miatt szükségessé váló eszközök megvásárlása adta. A Felügyeleti díj közel 192 eft-tal magasabb a tervezettnél, mivel ez egy vagyonarányos díj, így a pénztári vagyon növekedésével ennek összege is emelkedik. A tőkekiadások (eszközbeszerzések) összege a tervezettnél 6209 eft-tal magasabb, a Pénztár végrehajtotta a szükségessé váló számítógép cseréket, valamint 5 millió Ft alaptőkével megalapította a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-t. 31.oldal

Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak tervhez viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 32.oldal

ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, 2011. évet a fedezeti és a működési alap pozitív eredménnyel zárta, mely a pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2011. december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 474 326 84,71% Működési alap 386 000 13,21% Likviditási alap 60 652 2,08% Összesen 2 920 978 100,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk 2011. januárban 1 789 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2010. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. A Küldöttközgyűlés 7/2011. (2011.V.26.) számú határozata alapján a likviditási alap terhére 10 000 eft-ot csoportosított át a Pénztár a működési alapba, mely a Pénztár költözésével kapcsolatos rendkívüli kiadások fedezésére szolgált. 33.oldal

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A 2011. évi záró taglétszám 585 fővel magasabb, mint a megelőző időszak létszáma, tagjaink létszámát a nehéz piaci körülmények ellenére is növelni tudtuk. Ez vélhetően pénztárunk hangsúlyozottan ügyfélbarát hozzáállásának is köszönhető. A VITAMIN Egészségpénztár 2011-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2011-ben átlagosan 10 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma nem változott. A főállású alkalmazottak közül 2 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács létszáma 7 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: 34.oldal

A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Tagjaink összesen 409 983 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 3 163 124 eft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához 35.oldal

igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 74 %-át adja 2 325 694 eft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 6 248 Ft-ot képvisel. Jelentős, 13,01 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 411 470 eft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporttevékenység támogatásának igénybevétele 157 120 eft volt 2011-ben, ez a szolgáltatási kiadások 4,97 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 4,05 %-kal, a tervezettnél 4,39 %- kal magasabb szinten alakultak. A tagok az általuk igénybe vett szolgáltatásról, illetve a szolgáltató kiválasztásáról maguk döntenek, így az igénybe vett szolgáltatásért kifizetett összeg és a szolgáltatás színvonala közötti összhang érvényesülését a kereslet-kínálat törvényszerűségei alapján a piaci mechanizmusok biztosítják. 36.oldal

3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK a) A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: 37.oldal

b) Egyéb mutatók: A szerződött munkáltatók száma: 574 Szerződött szolgáltatási helyek száma: 7 875 Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 4 566 Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: 1 365 E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: 1 114 38.oldal

ÖSSZEFOGLALÁS 2011. év végén az taglétszáma 23 462 fő, vagyona 2 920 978 eft. A Pénztár tagdíjbevétele 3 092 727 eft. A befektetésekből származó 2011. évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen 183 119eFt. 174 962 eft. A működés 2011. évi összes bevétele 206 502 eft, ráfordítása A Pénztár 2011. év végi működési vagyona 386 000 eft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap vagyona 2 474 326 eft, a likviditási alap vagyona 60 652 eft. A Pénztár a beszámolási évben taglétszámát és vagyonát is növelte, megalapozva ezzel a 2012. évre kitűzött céljainak teljesítését. Budapest, 2012. április 23. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 39.oldal