AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 2010. éves beszámolójának KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE Cégnév: AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Székhelye: 1091 Budapest Üll i út 1. Tevékenységi engedély szám: E/160/95 Tevékenységi engedély kelte: 1995. november 22. Adószám: 18076334-1-43 Igazgatótanács Elnöke, a Pénztári Éves Beszámoló aláírására jogosult: Bánfalvi István 1133 Budapest, Kárpát utca 35. Budapest, 2011. május 24..... Bánfalvi István IT elnök
A Pénztári éves beszámoló Mérlege és Eredménykimutatása A 2010. évre érvényes számviteli politika ismertetése Az éves beszámolót alátámasztó könyvvezetés során a Pénztár a 2000. évi C. Törvény és a 223/2000. évi Kormányrendelet el írásai szerint járt el, a felsorolt jogszabályokban foglalt számviteli el írásoktól és elési eljárásoktól a pénztári vagyon egyik elemének elésekor sem térnek el a pénztári nyilvántartások. A mérleg a Pénztár vagyonát befektetett eszközök, forgóeszközök és aktív id beli elhatárolások f csoportosításban mutatja. Az eszközök befektetett ill. forgóeszközzé való min sítését az eszköz bekerülésekor kell elvégezni. Az eszközök min sítése annak figyelembevételével történik, hogy az a Pénztár tevékenységéhez tartósan legalább egy éven túl vagy egy éven belül kapcsolódik. A Pénztár a tevékenységet egy éven belül szolgáló eszközöket forgóeszköznek min síti. A Pénztár a mérlegében szerepl összvagyont a következ f csoportokba sorolja: a Pénztár m ködését szolgáló (m ködési célú) vagyonrész, a nyugdíjszolgáltatás fedezetét jelent vagyonrész, likviditási és kockázati fedezetet szolgáló (biztonsági célú) vagyonelemek. A Pénztár befektetési tevékenysége során vásárolt papírok besorolását mindig a vásárlástól a lejáratig számított id tartam, valamint a vásárláskor érvényesített szándék alapján kell eldönteni. Az papírokat a törvényi el írások szerint negyedévente újra kell elni és min síteni, mivel nem elszámoló egységes nyilvántartást vezet az önkéntes ágazat. Azonban Pénztárunk saját vállalása alapján napi eszközelést készít, szinkronban a magán ágazat eszközelésével. Azt a befektetett eszközök között szerepl papírt, amely az adott fordulónapon a lejáratig hátralév napok száma alapján már forgóeszköznek számít, át kell sorolni a forgóeszközök közé. A pénztár befektetési portfoliója (fedezeti és likviditású célú papírjai) piaci en történ elése naponta történik, az papírok könyv szerinti ei és piaci árfolyamai közötti különbözet a könyvviteli nyilvántartásokban az eszközöknél elési különbözetként, a forrásoknál elési különbözetb l képzett tartalékként jelenik meg. A bevételek (befizetések) között kell kimutatni az azonosított, egyéni számlán jóváírt tagdíj-, illetve az egyéb - nem tagdíj jelleg - bevételeket, továbbá az azonosított, m ködési célra, valamint a likviditási és kockázati célra jóváírt bevételeket. Az azonosítatlan (függ ) befizetések azonosításakor annak összegét jóváírt tagdíjként kell elszámolni az egyéb rövid lejáratú kötelezettség csökkentésével egyidej leg. Az azonosítatlan (függ ) befizetések azonosításának id pontjára vonatkozóan, azok befektetéséb l származó nettó hozam likviditási és kockázati tartalékban kimutatott, egyéni számlákat megillet összegét az egyéni számlán belül a hozambevételekb l képzett céltartalékra kell átvezetni. A fedezeti, valamint a likviditási céltartalékokat az ilyen címen nevesített ráfordításokkal szemben kell képezni. A céltartalékok közötti átcsoportosítást a céltartalékok között közvetlenül kell elszámolni. A fedezeti tartalékon belül elkülönítetten kell kimutatni az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l, valamint az egyéni számlák fedezetét képez eszközök befektetéséb l származó hozambevételekb l képzett céltartalékot, továbbá az egyéni számlákról a 1
nyugdíjszolgáltatások finanszírozására a szolgáltatási tartalékba átvezetett összeget, valamint a fedezeti tartalék befektetéseinek elési különbözetét. Analitikus nyilvántartás keretében biztosítani kell, hogy az egyéni számlák egyenlege, valamint a tárgyid szaki forgalma pénztártagonkénti bontásban megállapítható legyen. A felhalmozási id szakban a taggal szembeni kötelezettséget az egyéni számla kötelezettség alszámláján kell elszámolni. Az önkéntes ágazatban a tagdíjkövetelések negyedévet követ hónap 25-éig, magán ágazatban a tárgynegyedévben pénzügyileg nem rendezett összegét meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként kell megképezni a ráfordításokkal szemben. A befolyt tagdíjhátralék összegét utólag befolyt tagdíjak bevételeként kell elszámolni a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználásával. A pénztártag tagsági viszonyának megsz nésekor a taggal szembeni kötelezettségeket kell növelni az egyéni számla, illetve a szolgáltatási számla kötelezettségek teljesítése alszámlájával szemben. A tagsági viszony megsz nésekor az alapszabályban meghatározott, a pénztártag egyéni számláján nyilvántartott összegb l levont szolgáltatási költséget a m ködési tevékenység egyéb bevételeként kell elszámolni. A más pénztárból átlép tagok által áthozott fedezeti céltartalékot az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l, valamint az egyéni számlák fedezetét képez eszközök befektetéséb l származó hozambevételekb l képzett céltartalék megbontásban kell kimutatni. Más pénztártól átlép pénztártagok egyéni számlájának, illetve járadékfedezetének (szolgáltatási számlájának) átvételekor, az azok fedezetéül kapott befektetések és pénzeszközök összegével növelni kell a megfelel eszközszámlák ét a fedezeti tartalékban lév egyéni, illetve szolgáltatási számlákkal szemben. A pénztártag más pénztárba történ átlépésekor, vagy tagsági viszonyának egyéb módon történ megsz nésekor a pénztárnál kimutatott tagdíjhátralékának összegét az egyéb ráfordítások között hitelezési veszteségként kell elszámolni a tagdíjkövetelések csökkentésével egyidej leg, valamint a meg nem fizetett tagdíjak tartalékát felhasználásként kell elszámolni az egyéb bevételekkel szemben. A tartalékt ke és a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékok közötti átcsoportosítást a tartalékt ke és a céltartalékok között közvetlenül kell elszámolni. A beszámoló tételei Befektetések alakulása A Pénztár portfolióját a befektetési politika szerinti vagyonelemek: diszkont kincstárjegyek, rövid- és hosszú lejáratú államkötvények, részvények, jelzáloglevelek, befektetési jegyek, önkormányzati, és vállalati kötvények, határid és repó alkotják. A Pénztár befektetett eszközeinek papír típusonkénti megoszlását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. A befolyt tagdíjakat a Pénztár felosztja a m ködési, likviditási és fedezeti tartalékok között. Befektetésre a fedezeti tartalék, m ködési tartalék és a likviditási tartalék pénzeszközei kerülnek. 2
Befektetések elése Az papírok piaci elése, és a választható portfoliók árfolyamainak meghatározása a letétkezel napi eszközelése alapján történik. Az papírok elési különbözete a f könyvben negyedévente elszámolásra kerül. Követelések A követeléseket dönt részben a tagdíjkövetelések és az papír kölcsönbe adásból származó követelések alkotják. A tagdíjköveteléseket dönt ben a munkáltatói - pénzügyileg fordulónapig nem rendezett kötelezettségvállalások alakítják. tagdíj Pénzeszközök A Pénztár részére átutalt tagdíjak folyamatosan befektetésre kerülnek. Aktív id beli elhatárolások Aktív id beli elhatárolások között mutattuk ki a tartalékok és a portfoliók közötti egyeztetések során feltárt eltérések miatt szükséges 2011-ben a likviditási portfolióból a m ködési portfolió javára átcsoportosított összeget. Saját t ke alakulása 2010. évben a saját t két a pénztár m ködési tevékenységének vesztesége csökkentette -42.016 E Ft-tal, így a saját t ke záró e 109.976 EFt. A -42.016 eft m ködési veszteség tartalmazta a tárgyévi 89.830 eft nyereséget illetve a -131.846 eft el z éveket érint módosításokat. Céltartalékok alakulása A m ködési céltartalékok állománya 14 E Ft-tal csökkent. A céltartalék alakulása a kiegészít melléklet számszaki részében bemutatatásra került. 2010. évben a fedezeti tartalék állománya, a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak összessége 7,537 milliárd Ft-tal növekedett. Az állományváltozás összetev it a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. A likviditási és kockázati céltartalékok állománya 12,5 M Ft-tal növekedett. A céltartalékok képzése a pénztári bevételek pénzügyi tervben rögzített megoszlási aránya szerint történt. A céltartalékok alakulása a kiegészít melléklet számszaki részében bemutatatásra került. Értékelési különbözet változása A Pénztár befektetett pénzügyi eszközeinek és forgóeszközök között kimutatott papírjainak, befektetéseinek elési különbözete változását a számszaki rész tartalmazza. Egyéb eszközzel az elési különbözet szempontjából a Pénztár a pénzeszközök között rendelkezik pénzeszközök átelésével. 3
Meg nem fizetett tagdíjak A meg nem fizetett tagdíjak céltartalékának képzését a vonatkozó kormányrendelet el írásainak megfelel en végeztük. Kötelezettségek Kötelezettségek között nyilván tartunk hosszú és rövid lejáratú kötelezettségeket. Hosszú lejáratú kötelezettségeket nem tartunk nyilván, míg rövid lejáratú kötelezettségei f ként a tagokkal szembeni kötelezettségeib l adódik. Passzív id beli elhatárolások Passzív id beli elhatárolások között mutatjuk ki a vagyonkezel i, letétkezel i, bizományosi és egyéb díjakkal, költségekkel kapcsolatos id beli elhatárolásokat. M ködési tevékenység alakulása A Pénztár m ködéséhez szükséges költségekre a pénzügyileg ténylegesen realizálódott bevételek m ködési célú része fedezetet nyújtott. A beszámolók ellen rzése Jelent s összeg hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböz ellen rzések során, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások ének együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérleg-f összegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg-f összeg 2 százaléka meghaladja a 30 M Ft-ot, akkor a 30 M Ft. Nem jelent s összeg hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböz ellen rzések során, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - m ködési eredményt, nyugdíj-szolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növel -csökkent - ének együttes (el jelt l független) összege nem haladja meg a jelent s összeg hiba szerinti határt. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelent s összeg hibák és hibahatások összevont e a nyugdíj-szolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok ét lényegesen, a hiba feltárásának évét megel z üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összegét 3 százalékkal megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtéveszt k. Amennyiben az ellen rzés, az önellen rzés az el z év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelent s összeg hibá(ka)t állapított meg, akkor az el z év(ek)re vonatkozó a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, joger ssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az el z év adatai mellett be kell mutatni. Azok nem képezik részét a mérleg és az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredmény-kimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az el z évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A Pénztár jelent snek min sít az éves pénztári beszámolóra vonatkozóan a megbízható és valós összkép kialakítását befolyásoló minden olyan információt, amely a hiba feltárásának évét megel z üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíj-szolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összegét 3 százalékkal megváltoztatja. Nem jelent s információ, amely hatása nem haladja meg a hiba feltárásának évét megel z üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összegének 3 százalékát. 4
Befektetési feltételek 2010-ben Az AEGON Önkéntes Nyugdíjpénztárban hasonló stratégiát követtünk, mint az AEGON Magánnyugdíjpénztárban. A kötvényportfolió 2010-ben 100 bázispontot meghaladó mben teljesítette felül a referenciaindexének hozamát, amely 6,4% volt. A magyar államkötvénypiacon uralkodó kereslet-kínálati folyamatok egész évben kedvez ek voltak, miután az IMF és EU hitelcsomag eredményeképpen a magyar állam kibocsátási szükséglete mérsékelt maradt, miközben a hazai banki és alapkezel i kereslet stabil volt. Mindezek a tényez k moderált szinten tartották a piaci volatilitást. A hozamszintek követték a nemzetközi hangulat, illetve a forint árfolyamának alakulását, illetve ezzel szoros összefüggésben a jegybanki kamatcsökkentés lehet ségeit. A február végén megindult hozamesés április végéig tartott, ekkor a dél-európai adósságválság, különösen a görög cs d növekv valószín sége megakasztotta a rallyt. A vágások mozgástere azt követ en nagyon besz kült, különösen a nyár folyamán, mert a forint sokat gyengült a dollárral és a svájci frankkal szemben is, amely ismét a monetáris politika homlokterébe helyezte a pénzügyi stabilitási szempontokat, így a jegybank kamatemelésekre kényszerült. A hazai gazdaságpolitika megítélése, mind hazai, mind nemzetközi tekintetben negatív volt 2010 második felében, mert az államháztartás fenntarthatóságával kapcsolatban folyamatosan negatív hírek érkeztek, majd a kormány összt z alá vette a hosszú távú gazdasági egyensúly legfontosabb, emblematikus intézményeit is, és ezek miatt a magyar állam befektetési kategóriájú hitelmin sít i besorolása is megkérd jelez dött. A hazai piacnak védelmet adott az év során végig rendkívül pozitív feltörekv piaci hangulat és a beáramlás a feltörekv piaci alapokba, de alulteljesítése a többi piaccal szemben rendkívül látványos volt. sszel az európai szuverén válsággal kapcsolatban kiújuló félelmek okoztak veszteségeket a kötvénypiacon, amelyet ekkorra kialakított alulsúlyos pozíciónknak köszönhet en mérsékelni tudtunk. November vége felé a mennyiségi lazítás újabb körének bejelentése az Egyesült Államokban oldotta a kockázatos eszközök piacán, így a magyar kötvénypiacon uralkodó feszültséget. A részvénypiacok emelkedéssel kezdték 2010-et, ahogy ezt még az el z év decemberében prognosztizáltuk, ezért Amerikában, BRIC térségben és Európában felépített részvény felülsúlyozásunk pozitív teljesítményt nyújtott. A kezdeti lelkesedést azonban hamar leh tötték a kínai tartalékráta emelésével kapcsolatos intézkedések, valamint a görög államadósság körüli problémák. Portfoliónkat a januári csúcsok közelében sikerült még a korrekció el tt neutrális súlyozásra állítani, ám pesszimistává váltunk a globális részvénypiacokkal kapcsolatban. Mivel Görögországgal kapcsolatosan is szkeptikusak voltunk, a részvénysúlyt még tovább, alulsúlyig csökkentettük, amely február közepéig igen jó döntésnek bizonyult, azonban a folyamatos kedvez tlen piaci hírek ellenére ismét emelkedésnek indultak a részvényárfolyamok, ami mögött feltehet en a FED alacsony kamat fenntartására irányuló nyilatkozatai állhattak. A részvény alulsúlyt megszüntettük, amikor a részvénypiac a korábbi eladási pontunk fölött zárt. Az új neutrális pozíciót igen körültekint en alakítottuk ki, a CE3-at felülsúlyoztuk, amely stratégia a referenciaindexszel szembeni teljesítményt nagyban növelte 2010 els negyedévében. 5
A választható portfoliók hozamteljesítményei: Aegon Mo. Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010.12.31 Abszolút szint Benchmark Benchmarkhoz képest (%) (%) (bp) Önkéntes Klasszikus 7,5 6,0 141 Kiegyensúlyozott 8,5 7,3 124 Növekedési 10,0 8,1 183 Szakért i 9,0 5,5 348 Klímaváltozás 18,5 14,0 449 A választható portfoliók vagyon ei és vagyonarányai Aegon Mo. Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár választható portfoliók pénztári vagyon 2010.12.31 vagyonarányai (záró piaci ) eft % Önkéntes Klasszikus 10 450 367 10,3 Kiegyensúlyozott 75 580 442 74,2 Növekedési 8 000 547 7,9 Szakért i 6 573 925 6,5 Klímaváltozás 1 262 808 1,2 A választható portfoliók arányai 2010-ben: % 2010.01.01 2010.12.31 Klasszikus 10,5 10,3 Kiegyensúlyozott 76,0 74,2 Növekedési 6,7 7,9 Szakért i 5,8 6,5 Klímaváltozás 1,0 1,2 A vagyonkezelt befektetések megoszlása a negyedévek fordulónapjain: Önkéntes-a Kötvények aránya Hazai részvények aránya Nemzetközi részvények aránya Közép-kelet európai részvények Total Return eszközök 2010.01.01 100% 0% 0% 0% 0% 2010.03.31 97% 3% 0% 0% 0% 2010.06.30 99% 1% 0% 0% 0% 2010.09.30 98% 2% 0% 0% 0% 2010.12.31 98% 2% 0% 0% 0% 6
Önkéntes-b Kötvények aránya Hazai részvények aránya Nemzetközi részvények aránya Közép-kelet európai részvények Total Return eszközök 2010.01.01 75% 8% 11% 4% 3% 2010.03.31 75% 8% 10% 4% 4% 2010.06.30 75% 6% 10% 4% 5% 2010.09.30 73% 8% 11% 4% 4% 2010.12.31 74% 4% 12% 4% 5% Önkéntes-d Kötvények aránya Hazai részvények Nemzetközi részvények Közép-kelet európai Total Return eszközök 2010.01.01 54% 16% 22% 8% 0% 2010.03.31 56% 15% 17% 8% 4% 2010.06.30 58% 12% 19% 7% 4% 2010.09.30 53% 15% 21% 8% 3% 2010.12.31 56% 9% 22% 8% 5% Önkéntesklímaváltozás Kötvények aránya Hazai részvények aránya Nemzetközi részvények aránya Közép-kelet európai részvények Total Return eszközök 2010.01.01 52% 0% 48% 0% 0% 2010.03.31 53% 0% 47% 0% 0% 2010.06.30 50% 0% 50% 0% 0% 2010.09.30 50% 0% 50% 0% 0% 2010.12.31 49% 0% 51% 0% 0% Önkéntesszakért i Kötvények aránya Hazai részvények aránya Nemzetközi részvények aránya Közép-kelet európai részvények Total Return eszközök 2010.01.01 91% 0% 9% 0% 0% 2010.03.31 92% 0% 8% 0% 0% 2010.06.30 97% 0% 3% 0% 0% 2010.09.30 95% 0% 5% 0% 0% 2010.12.31 96% 0% 4% 0% 0% A befektetési politika tárgyévi teljesítése jöv beni elképzelések A vagyonkezel a befektetési politikában megfogalmazott elvárásokat jól teljesítette. Az elvárt hozam feletti hozamot ért el minden választható portfolió. A Pénztár figyelemmel kíséri a befektetési körülmények 2011. évi feltételrendszerét és szükség esetén a törvény adta kereteken belül a befektetési politika módosításával megteremti az adott portfolió kockázati szintjéhez illeszked maximális hozam biztosításának keretfeltételeit. Ennek f iránya a magyar részvénysúly csökkentése lesz, a Magán ágazatban követett iránnyal összhangban. 7
Általános kiegészítések az Éves pénztári beszámolóhoz 1) A mérlegkészítés id pontja 2011. január 26. 2) A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés id pontja között lényeges, az éves beszámolót befolyásoló esemény nem történt. A beszámoló készítésekor az ellen rzések megállapításaiból adódóan a Pénztár jelent s összeg hibát tárt fel. A feltárt eltérés abszolút ben 2008-ra vonatkozóan 309.648 E Ft, 2009-re vonatkozóan 48.272 E Ft volt. A feltárt eltérések összegeinek részletezését a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Az eltérések részletes kimutatását a számszaki melléklet tartalmazza. 3) A tárgyévi cash-flow kimutatást a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 4) A gazdálkodási körülményekben nem történtek rendkívüli események, amelyek a tartalékok alakulását a pénzügyi terv viszonylatában lényegesen befolyásolták volna. A 2010. évi pénzügyi terv befektetési teljesítését akadályozó tényez nem volt, 2010-ben a benchmarkot meghaladó hozamot sikerült elérni. A Pénztár gazdálkodását rendkívüli körülmények nem befolyásolták. Függ, a beszámolóban nem szerepl kötelezettsége, illetve származékos ügyletb l ered kötelezettsége a Pénztárnak nincsen. 5) A befektetési szabályok érvényesülésére, a befektetések összetételének változására rendkívüli események nem gyakoroltak hatást. 6) A céltartalékok képzése a pénzügyi tervben meghatározottak alapján történt. A céltartalékok között jelent s m átcsoportosítás a tárgyévben nem történt. 7) A fedezeti és likviditási céltartalékok tagdíjból történ képzésének változása a pénzügyi tervvel összhangban jelent s eltérés nélkül alakult. A tartalékok megoszlása a jogszabályi el írásoknak megfelel. A céltartalékok hozamokból történ képzését a világot átfogó gazdasági válságot követ befektetési kedv nyomán kialakult árfolyamnyereségek nagymben befolyásolták 2009-ben. 2010. évben tovább folytatódott a befektetések piaci ének emelkedése, de kisebb mben, mint el z évben. A fedezeti céltartalékot érint tartalékátcsoportosítás nem történt. A m ködési tevékenység alakulásában rendkívüli tényez nem volt. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között beazonosított, de 2010. évi bevallásokhoz kapcsolódó tagdíjfizetmények m ködést megillet részének összegében a Pénztár m ködési céltartalékot képzett. 8) A Pénztár m ködéséhez szükséges költségek fedezetét a tagoktól illetve a munkáltatóktól befolyt tagdíjak (55,17%), valamint a m ködési célra juttatott támogatások (1,24%) illetve egyéb bevételek (43,59%) képezték. Az anyagjelleg ráfordítások jelentik a m ködési ráfordítások lényegi részét. 8
2010. évi gazdálkodás Taglétszám A Pénztár létszámának alakulását a számszaki rész tartalmazza. 2010. december 31-én 49.344 olyan tag van, akik az önkéntes és a magánnyugdíjpénztárnak is tagjai. Munkáltatói és egyéni kötelezettségvállalások Tárgyévben a munkáltatói és egyéni pénzügyileg fordulónapig nem rendezett tagdíj kötelezettségvállalások összesen 113.801 E Ft-tal növekedtek, 5.167.278 E Ft-ra. Ezen belül az egyéni tagdíj kötelezettségvállalások 35.116 E Ft-tal növekedtek, 3.909.414 E Ft-ra, míg a munkáltatói kötelezettségvállalások 78.685 E Ft-tal növekedtek 1.257.864 E Ft-ra. A növekedés megfelel az éves szinten tapasztalt tagdíj növekedésnek. A munkáltatói kötelezettségvállalások jellemz en a bevallást követ pénzügyileg teljesülnek. egy-két hónapon belül Szolgáltatások igénybevétele Szolgáltatás pénzügyi teljesítése 2010. évben 4.468 pénztártag esetében történt meg, míg az el z évben 6.250 tag esetében. A 10 éves várakozási id t elér k esetében 4.617 f ki is lépett a pénztárból. Az ilyen jogcímen kifizetett tagok létszáma meghaladja a klasszikus szolgáltatást igénybe vev k létszámát. Jelent s a csak hozamkifizetést kér tagok létszáma is. Folyamatban lév járadékszolgáltatás 134 f esetében van. A nyugdíjszolgáltatási kötelezettségek fedezete teljes mben biztosított. A klasszikus szolgáltatási kifizetés tárgyévi összege 4.663.880 E Ft (el z évben 5.218.557 E Ft). A 10,6% csökkenés magyarázható a szolgáltatásokban részesül k számának csökkenésével. Szolgáltatási f típusonkénti megoszlás: 42.564 E Ft járadékszolgáltatásra (el z évben 25.834 E Ft) és 4.219.803 E Ft öregségi egyösszeg nyugdíjszolgáltatásra (el z évben 4.838.269 E Ft) és 358.932 E Ft rokkant egyösszeg (el z évben 354.454 E Ft) kifizetésre került sor. Az el z id szakhoz viszonyítva összességében ez enyhe csökkenést (597.258 E Ft) jelent a szolgáltatási kifizetésekben. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások összege a m ködési ráfordítások között nem jelent s. A várakozási id figyelembevételével szolgáltatási kifizetésre jogosultak A várakozási id figyelembevételével szolgáltatási kifizetésre jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok köre 2010. december 31-ig 118.286 f, amely tagsági kör egyéni számláinak tárgyévi egyenlege 76 Mrd Ft. Azonosítatlan (függ ) befizetések Az azonosítatlan (függ ) befizetések nyitó, záró eit, tárgyévi növekedéseit és csökkenéseit a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 9
Azonosítatlan (függ ) befizetések állományának bemutatása Az azonosítatlan (függ ) befizetések állományát 30 napos id tartományonkénti megbontásban a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Azonosítatlan (függ ) befizetések azonosítása utáni, egyéni számlán jóváírt vagy visszautalt összegei Az azonosítatlan (függ ) befizetések azonosítása utáni, egyéni számlán jóváírt vagy visszautalt összegeit a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Azonosítatlan (függ ) befizetések záró állományából a negyedéven túli összegek Az azonosítatlan (függ ) befizetések záró állományából a negyedéven túli azonosítatlan összegek részletezését a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Függ kötelezettségek A Pénztárnak egyéb függ, jöv beni (biztos) kötelezettsége nincs. Az elért eredmények, a m ködést jellemz mutatók elemzése Az Önkéntes pénztári ágazat m ködési tevékenységének eredménye -42.016 E Ft. A kialakult eredmény a korábbi évhez képest javulást mutat, azaz ez az 48.316 E Ft-os veszteség csökkenést jelent. Az eredményt alakító jelent sebb tényez k a 110.970 E Ft-tal csökkent tagdíjbevételek, a 36.751 E Ft-tal növekedett egyéb bevételek, a 31.113 E Ft-tal növekedett m ködési célra kapott rendszeres támogatások és eseti adományok, a m ködéssel kapcsolatos ráfordítások 94.650 E Ftos csökkenése és a befektetési tevékenység eredményének 3.228 E Ft-os csökkenése jelentette. A tagdíjbevételek csökkenésének oka részben a kis mben csökken taglétszám, másrészt a munkáltatói hozzájárulást már 2010-ben 25% adó (egészségügyi hozzájárulás) terhelte, így sok munkáltató nettósította a befizetéseket, azaz változatlan összeget biztosított erre a célra, de az adóval csökkentett összeget utalta a munkavállalókkal kapcsolatos tagdíj-hozzájárulásként. A tagdíjbevételek tartalékok közötti felosztása 2009. évhez képest nem változott. A sávhatárok és az egyes sávokhoz tartozó % ek 2010. évben nem változtak meg. Ennek következménye, hogy a tagdíjakból a m ködést megillet rész változatlan volt. A tagdíjakból a fedezeti, a m ködési és a likviditási tartalékra jutó rész aránya (%) 2009. évre vonatkozóan* A tagdíjakból a fedezeti, a m ködési és a likviditási tartalékra jutó rész aránya (%) 2010. évre vonatkozóan* Fedezeti M ködési Likviditási Fedezeti M ködési Likviditási Új belép k els 1800 Ft befizetése Új belép k els 1800 Ft befizetése 0 10 0 10 évi 10.000 Ft-ig 90 1 évi 10.000 Ft-ig 90 1 évi 10.001-80.000 Ft-ig 94 6 0 évi 10.001-80.000 Ft-ig 94 6 0 évi 80.001 Ft felett 99 1 0 évi 80.001 Ft felett 99 1 0 A munkáltatói kötelezettségvállalás jellemz en a bér adott %-a, amelyet növel az el z évhez képest magasabb bérszínvonal. 10
Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele 8 853 326 = = 15,98% Tartalékok tárgyévi összes bevétele 55 408 693 A tagdíjbevétel aránya 15,98%. A tartalékok bevételeinek kisebb részét a tagok és munkáltatók rendszeres befizetései alkotják. A tárgyévre bekövetkezett tagdíjbevétel arányának változása az el z évi arányhoz képest (23,59%) 67,75%-os csökkenést mutat, mely magyarázható egyrészt a kis mben csökken taglétszámmal, másrészt a 2010. év folyamán a 7,5 Mrd Ft-tal növekedett vagyon által eredményezett többlet hozammal. Tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei 41 182 330 = = 74,32% Tartalékok tárgyévi összes bevétele 55 408 693 A befolyt tagdíjak, eseti és rendszeres adományok befektetéséb l és egyéb kamatokból származó bevételek az összes bevételnek a 74,32 %-át teszik ki az el z évi 65,81 %-al szemben. Ez a mutató 12,94%-os növekedést mutat az el z évhez képest. A növekedés oka a 2009. évben hozamokból jelent sen növekedett vagyon további hozamokkal gyarapodott. A 2008-ban tapasztalt világgazdasági hozamcsökkenéssel szemben 2009 els felét l a pénz-, és t kepiacok indexei lassú, de folyamatos javulást mutattak, ez a növekedés kitartott 2010 év végéig. Ez pozitív hatással volt a hozam és kamatbevételek növekedésére, amely a mutató növekedését eredményezte. Igénybe vett szolgáltatások kiadásai 453 919 = = 56,96% M ködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 796 960 Az igénybe vett szolgáltatások kiadásai alkotják a tárgyévi költségek 56,96%-át. Ezek a költségek tartalmazzák a szolgáltatóknak fizetett díjat is. A mutató 15,17 %-os csökkenést mutat az el z évi 67,14%-os arányszámhoz képest. Oka az adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj jelent s csökkenése. Éves átlagos taglétszám A Pénztár éves átlagos taglétszáma 204.881 f. A mutató változása -5.500 f. A taglétszám csökkenésben a legjelent sebb tényez a szolgáltatásban részesült tagok száma. Taglétszám életkor szerinti megoszlása A tagdíjfizet k életkor szerinti megoszlását a számszaki rész tartalmazza. Egy f re jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos éves e szolgáltatás típusonként Rokkant egyösszeg nyugdíjszolgáltatás 505 E Ft/f (tavaly 399 E Ft/f ) Öregségi egyösszeg nyugdíjszolgáltatás 1 171 E Ft/f (tavaly 906 E Ft/f ) Járadékos nyugdíjszolgáltatás 275 E Ft/f (tavaly 1 360 E Ft/f ) Az átlagos változását a szolgáltatásban részesül k életkor szerinti megoszlásának és egyéni számlájuk e el z évi szolgáltatott tagokhoz képest eltér e okozta. 11
Egy f re jutó átlagos havi befizetés e Az egy f re jutó havi átlagos befizetés 3.601 Ft, az el z évi 4.155 Ft-tal szemben. A mutató e 13,33 %-al csökkent az el z évhez képest. Szolgáltatási szerz dések A Pénztár 1995-ben megkötött szerz dése az AEGON Magyarország Pénztárszolgáltató Zrt-vel meghatározza bels gazdálkodását. A Pénztár m ködéséhez szükséges tárgyi feltételeket az AEGON Magyarország Pénztárszolgáltató Zrt biztosítja, melynek következtében a Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, így ezekkel kapcsolatban költsége nem merül fel. Vezet tisztségvisel k Az igazgató tanács, az ellen rz bizottság tagjainak, valamint az ügyvezet nek tevékenységükért az üzleti év után nem került járandóság kifizetésre. Alkalmazottak Az alkalmazottak száma az el z évi 13 f r l 16 f re emelkedett, ez a teljes pénztári alkalmazottak száma. A személyi jelleg ráfordítások 8.632 E Ft-ról 15.419 E Ft-ra n t ebb l az alkalmazottak bérköltsége a tavalyi 6.293 E Ft-ról 11.828 E Ft-ra emelkedett. Mindkét mutató növekedése az alkalmazotti létszám növekedésének köszönhet. A pénztár állományi létszáma 3 f vel növekedett (1 f új munkavállaló teljes munkaid ben, 2 f, köztük az ügyvezet igazgató részmunkaid sb l teljes munkaid s állományba került átsorolásra). A befektetések f bb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlása A befektetések f bb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlásának bemutatását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Az üzleti év mérleg fordulónapjáig és a mérlegkészítés id szakában lezárt határid s és opciós ügyletek eredményre és cash-flow-ra gyakorolt hatása Az üzleti év mérleg fordulónapjáig és a mérlegkészítés id szakában lezárt határid s és opciós ügyletek eredményre és cash-flow-ra gyakorolt hatásának bemutatását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Kölcsönpapírügyletnél a kapott óvadék papír fajtánként, m ködési, fedezeti és likviditási célú megbontása Kölcsönpapírügyletnél a kapott óvadék papír fajtánként, m ködési, fedezeti és likviditási célú megbontásának bemutatását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Kockázati t kealap-jegyek üzleti év végén meglév állományának könyv szerinti és piaci e Kockázati t kealap-jegyek üzleti év végén meglév állományának könyv szerinti és piaci ének bemutatását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. 12
Választható Portfoliók üzleti év végi állományának könyvszerinti és piaci e a Rendelet 11.sz. melléklet szerint Választható Portfoliók üzleti év végi állományának könyvszerinti és piaci e a Rendelet 11.sz. melléklet szerinti bemutatását a kiegészít melléklet számszaki része tartalmazza. Fedezeti és biztonsági tartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terv tükrében A fedezeti tartalék pénzügyi tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Fedezeti tartalék 2010 tény terv tény/terv nyitó 94 896 561 87 642 493 108,28% bevétel 60 195 561 17 206 098 349,85% kiadás 52 658 514 12 495 103 421,43% záró 102 433 608 92 353 487 110,91% A fedezeti tartalék a tervhez képest 10,9 %-al növekedett, amelyhez több tényez is hozzájárult. Egyrészt a nyitó állományok is meghaladták a tervet 8,3 %-al, másrészt a bevételek a kiadásokat meghaladó összegben (százalékosan kisebb ben ugyan) növekedtek a várakozásokon felüli hozamoknak köszönhet en. A likviditási és kockázati tartalék pénzügyi tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Likviditási és kockázati tartalék 2010 tény terv tény/terv nyitó 325 111 268 698 120,99% bevétel 37 646 42 024 89,58% kiadás 25 174 25 536 98,58% záró 337 583 285 187 118,37% Mérlegfordulónap utáni gazdasági események Az éves beszámoló december 31-i fordulónapja után lényeges, az éves beszámolót befolyásoló esemény nem, de említésre méltó történt. Az önkéntes ágazatban a tartalékok és a portfoliók közötti egyeztetések során feltárt eltérések miatt szükséges 2011-ben a likviditási portfolióból a m ködési portfolió javára 134.375.682.-Ft-ot átcsoportosítani IT döntés alapján. 2011. évben az önkéntes ágazat tagdíjbevételei és tartalékok közötti besorolása oly módon lett meghatározva, hogy enyhén növekedjen a tagdíjbevétel. Ennek megfelel en a Pénztár megteremtette a m ködéshez szükséges megfelel fedezetét. Az Alapszabályban rögzített megemelkedett m ködési bevételek és az IT határozat szerinti átcsoportosítás miatt változott az önkéntes ágazat pénzügyi terve. Az önkéntes ágazat 2010. évi könyvvizsgálati díja 8.919 eft volt. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár könyvvizsgáló társasága az Ernst &Young Kft (1132 Budapest, Váci út 20.), könyvvizsgálója Virágh Gabriella. 13
Kiegészít melléklet számszaki része a 2010. évi pénztári beszámolóhoz AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat Adószám: 18076334-1-43 Cím: 1091 Budapest, Üll i út 1. Budapest, 2011. május 24. Cégszer aláírás: Bánfalvi István IT elnök
Önkéntes Ágazat El z év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d z 001 73OEA1 I. Egyéni számlákon 002 73OEA101 Nyitó állomány 80,782,518 94,788,601 003 73OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 14,408,890 13,474,052 004 73OEA103 Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 757,718 931,784 005 73OEA104 Egyéni számlákat megillet hozambevételek (+) 19,287,040 44,380,615 006 73OEA105 Egyéni számlákat megillet elési különbözet (+/-) 9,724,488-3,246,511 007 73OEA106 Likviditási tartalékokb l átcsoportosítás (+) 008 73OEA107 Tartalékt ke átcsoportosítás (+/-) 009 73OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 5,225,246 4,653,777 010 73OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 4,625,962 4,756,103 011 73OEA110 Más pénztárba átlép tag követelésének átadása (-) 783,769 778,432 012 73OEA111 Egyéni számlákat terhel szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 3,095,649 3,926,104 013 73OEA112 Egyéni számlákat terhel befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 16,547,723 33,822,655 014 73OEA113 Egyéb változás (+/-) 106,296-56,824 015 73OEA114 Egyéni számlák záróállománya 94,788,601 102,334,646 016 73OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon 017 73OEA201 Nyitó állomány 96,815 107,960 018 73OEA202 019 73OEA203 020 73OEA204 021 73OEA205 022 73OEA206 Fedezeti céltartalék 2010.év Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillet elési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megillet hozambevételek (+) 5,225,246 4,653,777 4,990 1,844 023 73OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 024 73OEA208 Tartalékt kéb l átcsoportosítás (+) 025 73OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 5,218,558 4,663,880 026 73OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 027 73OEA211 Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 028 73OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 029 73OEA213 Szolgáltatási számlát terhel egyéb kiadások (-) 030 73OEA214 Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 533 739 031 73OEA215 Egyéb változás (+/-) 032 73OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 107,960 98,962 2 2011.05.24
Önkéntes Ágazat Likviditási tartalékok 2010.év Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d z 001 73OEB1 I. Likviditási portfolió elési különbözetére 002 73OEB101 Nyitó állomány 64,710 85,212 003 73OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió elési különbözetére képzett céltartalék (+) 20,502-77,958 004 73OEB103 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 005 73OEB104 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 006 73OEB105 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) 007 73OEB106 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 1 008 73OEB107 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 009 73OEB108 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 010 73OEB109 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás m ködési célra (- ) 011 73OEB110 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 012 73OEB111 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának záró állománya 85,212 7,255 013 73OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára 014 73OEB201 Nyitó állomány 53,547 53,543 015 73OEB202 016 73OEB203 017 73OEB204 018 73OEB205 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) 99,576 25,169 019 73OEB206 Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb 0-1 bevételei (+) 020 73OEB207 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 021 73OEB208 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 022 73OEB209 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 023 73OEB210 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának 99,580 25,174 felhasználása egyéb célra (-) 024 73OEB211 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró 53,543 53,537 állománya 025 73OEB3 III. Egyéb likviditási célokra 026 73OEB301 Nyitó állomány 185,537 186,356 027 73OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 55 90,396 028 73OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 029 73OEB304 030 73OEB305 031 73OEB306 032 73OEB307 033 73OEB308 034 73OEB309 035 73OEB310 036 73OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás m ködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 769 39 5 0 186,356 276,791 3 2011.05.24
Önkéntes Ágazat Céltartalékok állománya összesen 2010.év Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d e 001 73OEC01 M ködési céltartalék 46-14 32 002 73OEC011 jöv beni kötelezettségekre 0 003 73OEC012 m ködési portfolió elési különbözetére 46-14 32 004 73OEC02 Fedezeti céltartalék 94,896,561 7,537,047 102,433,608 005 73OEC021 egyéni számlákon (elési különbözettel együtt) 94,788,601 7,546,045 102,334,646 006 73OEC022 szolgáltatási tartalékon (elési különbözettel 107,960-8,998 98,962 együtt) 007 73OEC03 Likviditási céltartalék 325,111 12,472 337,583 008 73OEC031 elési különbözetre 85,212-77,957 7,255 009 73OEC032 egyéb likviditási célokra 186,356 90,435 276,791 010 73OEC033 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 53,543-6 53,537 011 73OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 4,258,772 205,244 4,464,016 012 73OEC041 m ködési célú 268,028 18,452 286,480 013 73OEC042 fedezeti célú 3,990,686 186,792 4,177,478 014 73OEC043 likviditási és kockázati célú 58 0 58 015 73OEC05 Összesen: 99,480,490 7,754,749 107,235,239 4 2011.05.24
Önkéntes Ágazat Azonosítatlan függ befizetések alakulása 2010. Függ tételek korosítása Sávok (nap) Összeg (Ft) 0-30 446,219,991 31-60 28,562,292 61-90 2,910,944 negyedéven belüli függ 477,693,227 91-120 2,851,104 negyedéven túli függ 63,587,525 121-150 1,411,060 Total 541,280,752 151-180 5,663,148 181 felett 53,662,213 Total 541,280,752 Függ mozgás negyedéves bontásban 2010 2010q1 2010q2 2010q3 2010q4 NYITÓ ÁLLOMÁNY 684,731,969 502,169,305 311,079,335 183,038,568 BEJÖV PÉNZ 2,517,691,783 2,904,117,977 2,490,240,930 3,223,080,817 BEAZONOSÍTÁS 0-30 -1,891,517,327-2,477,865,599-2,147,636,001-2,528,452,404 31-60 -703,657,927-472,173,341-315,604,063-293,967,939 61-90 -77,614,636-90,761,547-35,286,706-32,584,830 91-120 -14,611,397-29,786,030-6,345,842-4,040,740 121-150 -4,218,082-8,634,534-7,988,592-2,364,113 151-180 -4,586,460-5,970,784-3,098,602-1,180,106 180 felett -4,048,618-10,016,112-102,321,891-2,248,501 BEAZONOSÍTÁS ÖSSZESEN -2,700,254,447-3,095,207,947-2,618,281,697-2,864,838,633 ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 502,169,305 311,079,335 183,038,568 541,280,752 Függ mozgás havi bontásban 2010 2010. január 2010. február 2010. március 2010. április 2010. május 2010. június 2010. július 2010. augusztus 2010. szeptember 2010. október 2010. november 2010. december Nyitó 684,731,969 324,062,699 Ft 416,449,257 Ft 502,169,305 Ft 422,817,185 Ft 369,859,494 Ft 311,079,335 Ft 268,086,274 Ft 229,888,039 Ft 183,038,568 Ft 168,657,673 Ft 226,854,302 Ft Bejöv pénz 666,631,110 Ft 742,061,123 Ft 1,108,999,550 Ft 954,711,585 Ft 878,666,839 Ft 1,070,739,553 Ft 991,269,808 Ft 756,383,702 Ft 742,587,420 Ft 794,023,491 Ft 927,638,963 Ft 1,501,418,363 Ft 0-30 -535,266,777-536,112,290-820,138,260-794,445,221-719,173,503-964,246,875-871,997,035-630,689,857-644,949,109-695,878,753-780,051,364-1,052,522,287 31-60 -450,275,565-86,260,184-167,122,178-214,015,668-132,764,993-125,392,680-96,719,887-96,919,867-121,964,309-91,629,880-83,566,793-118,771,266 61-90 -28,606,389-21,968,336-27,039,911-12,329,432-60,445,517-17,986,598-14,891,404-7,656,325-12,738,977-15,668,518-3,600,135-13,316,177 91-120 -4,834,237-1,640,559-8,136,601-5,200,867-16,238,614-8,346,549-1,810,064-2,426,356-2,109,422-1,850,780-308,442-1,881,518 121-150 -3,052,351-698,013-467,718-3,041,630-2,203,374-3,389,530-542,757-4,418,987-3,026,848-1,718,316-281,960-363,837 151-180 -2,945,278-631,439-1,009,743-379,812-208,989-5,381,983-191,610-2,012,739-894,253-838,628-318,523-22,955 180 felett -2,319,783-2,363,744 634,909-4,651,075-589,540-4,775,497-48,110,112-50,457,806-3,753,973-819,511-1,315,117-113,873 Összesen beazonosodás -1,027,300,380 Ft -649,674,565 Ft -1,023,279,502 Ft -1,034,063,705 Ft -931,624,530 Ft -1,129,519,712 Ft -1,034,262,869 Ft -794,581,937 Ft -789,436,891 Ft -808,404,386 Ft -869,442,334 Ft -1,186,991,913 Ft Egyenleg -360,669,270 Ft 92,386,558 Ft 85,720,048 Ft -79,352,120 Ft -52,957,691 Ft -58,780,159 Ft -42,993,061 Ft -38,198,235 Ft -46,849,471 Ft -14,380,895 Ft 58,196,629 Ft 314,426,450 Ft Záró 324,062,699 Ft 416,449,257 Ft 502,169,305 Ft 422,817,185 Ft 369,859,494 Ft 311,079,335 Ft 268,086,274 Ft 229,888,039 Ft 183,038,568 Ft 168,657,673 Ft 226,854,302 Ft 541,280,752 Ft 5 2011.05.24
Önkéntes Ágazat 001 73OD01 Cash-Flow kimutatás 2010.év Sorszám PSZÁF kód Megnevezés M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z -90,332-42,016 002 73OD02 Immateriális javak nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 003 73OD03 Immateriális javakra adott el legek állomány változása (+/-) 004 73OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott el legek kivételével) nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 005 73OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott el legek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú 006 73OD06 lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) 504,375-11,920,859 Készletek (készletekre adott el legek 007 73OD07 kivételével) ében bekövetkezett 484,133 0 állományváltozás (+/-) 008 73OD08 Készletekre adott el legek állományváltozása (+/-) 009 73OD09 Tartalékt ke állomány változása (+/-) -416 132,751 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) -709,849 346,558 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott papírok állományváltozása (+/-) -17,505,463 7,394,988 012 73OD12 M ködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása -1,921-14 miatt (+/-) 013 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 821,085 205,244 014 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 015 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -119,198 944 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 3,356,346-4,229,248 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 019 73OD19 Azonosítatlan függ befizetés állomány változása (+/-) -725,466-143,451 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -9,031 45,978 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 023 73OD23 Aktív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) 21-134,254 024 73OD24 Passzív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) 26,621-121,348 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 23,781,503 16,860,502 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) 028 73OD28 Más pénztártól átlép pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 757,718 931,784 029 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 030 73OD30 Más pénztárba átlép pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 783,769 778,432 031 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 4,625,962 4,756,103 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 5,218,558 4,663,880 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 106,296-56,824 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 120,134 37,607 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 036 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) 037 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 038 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartalékt kébe (-) 039 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) -98,817-25,135 040 73OD40 Pénzeszköz változás 69,450-915,208 041 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 042 73OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 69,450-915,208 6 2011.05.24
Önkéntes Ágazat Pénztári alkalmazottak állományának alakulása 2010. Nyitó létszám Záró létszám 13 16 Pénztári alkalmazottak bérköltségének alakulása Megnevezés Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen Bérköltség 0 2,399,446 3,099,087 3,078,415 3,251,356 11,828,304 Ny.bizt.járulék (munk.) 0 588,342 678,249 678,568 700,854 2,646,013 ÖPT tagdíj 0 171,758 115,944 106,261 108,699 502,662 EHO 0 48,924 123,686 123,876 145,422 441,908 Munkaadói járulék Összesen 0 3,208,470 4,016,966 3,987,120 4,206,331 15,418,887 7 2011.05.24
Önkéntes Ágazat A nyugdíjszolgáltatás folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások költségnemenkénti bontásban Költségkategória Önkéntes ágazat Személyi jelleg költségek szolg. kapcsolatban (bér, járulékai, egyéb juttatások) Logisztikai költségek összesen (nyomda, posta, stb) IT fejlesztés, üzemeltetés, szoftverek csökkenése, hardver környezet arányos költsége Ingatlannal kapcsolatos költségek (bérleti díj, üzemeltetés) arányos része Szolgáltatási tevékenységgel kapcsolatos ktgek 38,887,029 Ft 9,580,580 Ft 25,202,297 Ft 12,822,003 Ft 86,491,909 Ft Szolgáltatások száma 2010-ben 11,445 Adminisztrációs költség egy szolgáltatásra vetítve (Ft) 7,557 Ft
Értékpapír állomány 2010. AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat ezer Ft-ben Nyitó Változás Záró Értékpapírok Értékelési Értékelési Értékelési Beszerzési Piaci Beszerzési Piaci Beszerzési különbözet különbözet különbözet Piaci Befektetési célú Magyar államkötvények 44,581,735 4,060,689 48,642,425 11,500,111-2,476,881 9,023,229 56,081,846 1,583,808 57,665,654 Forgatási célú Magyar államkötvények 652,828 30,602 683,430 4,472,001 101,728 4,573,729 5,124,829 132,330 5,257,159 Diszkont kincstárjegyek 13,289,696 289,599 13,579,295-10,090,771-242,007-10,332,778 3,198,925 47,592 3,246,517 Jelzáloglevelek 1,251,321 129,851 1,381,172 1,291,808-61,961 1,229,847 2,543,129 67,890 2,611,019 Befektetési jegyek 10,263,068 776,825 11,039,893 2,397,449 524,759 2,922,208 12,660,517 1,301,584 13,962,101 Magyar részvények 6,458,349 526,383 6,984,733-2,677,458-754,240-3,431,699 3,780,891-227,857 3,553,034 Nemzetközi részvények 3,100,699 288,267 3,388,967 1,225,631 280,270 1,505,900 4,326,330 568,537 4,894,867 Kötvények 5,883,229 461,317 6,344,546-293,209-433,843-727,052 5,590,020 27,474 5,617,494 Összesen 85,480,927 6,563,534 92,044,461 7,825,560-3,062,176 4,763,384 93,306,487 3,501,358 96,807,845 Értékelési különbözet mozgása 2010. Ezer Forintban Értékelési különbözet Nyitó Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Záró Befektetési célú magyar államkötvények 4,060,689 7,221,654-9,698,536 1,583,807 Forgatási célú magyar államkötvények 30,602 253,997-152,268 132,331 Diszkont kincstárjegyek 289,599 77,034-319,042 47,591 Jelzáloglevelek 129,851 112,396-174,356 67,891 Befektetési jegyek 776,825 1,208,866-684,107 1,301,584 Magyar részvények 526,383 1,182,530-1,936,770-227,857 Nemzetközi részvények 288,267 786,005-505,736 568,536 Kötvények 461,317 335,523-769,366 27,474 Összesen 6,563,534 11,178,005-14,240,181 3,501,358 9 2011.05.24