ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 2008. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSA MEGÁLLAPÍTOTTA: ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZAT./2008. (...) KT. RENDELETE
Városi Önkormányzat Polgármesteréről Abony Kossuth tér 1. : (53) 360-017 : (53) 360-010 Előterjesztés előkészítésében részt vett: Gazdasági Osztály Előterjesztést megtárgyalta: Gazdasági Bizottság Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottság Oktatási és Közművelődési Bizottság Pénzügyi Bizottság Szociális és Egészségügyi Bizottság ELŐTERJESZTÉS Abony Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2008. április 30-i ülésére Abony Város Önkormányzat 2008. évi zárszámadási rendeletének megalkotására Tisztelt Képviselő-testület! A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. (1) e) pontjában és az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 82..-ában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a 2008. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót (zárszámadást) terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és elfogadására. Abony, 2009. április 10. Romhányiné Dr. Balogh Edit polgármester s.k.
ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZAT /2009. ( ) számú rendelete az önkormányzat 2008. évi költségvetési zárszámadásáról Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. -ában meghatározott jogkörében eljárva a 2008. évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendeletet alkotja. 1. (1) Az önkormányzat képviselőtestülete a 2008. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást jóváhagyja. 4 780 860 E Ft bevétellel 3 569 754 E Ft kiadással 1 211 106 E Ft többlettel (2) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét az 2/a. és 2/b. számú melléklet szerint fogadja el. (4) A helyi Cigány Kisebbségi Önkormányzat, valamint az Abony és Térsége Térségfejlesztési Társulás mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit az 3/a., 3/b. számú mellékletben foglaltak szerint fogadja el. 2. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2008. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 4. és 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Abony Város Önkormányzat kiadási előirányzatának teljesítését feladatonként a 6. számú melléklet szerint. (3) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célonkénti és címenkénti alakulását a 7. számú melléklet szerint. (4) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 8. számú melléklet szerint. (5) Az önkormányzat a 2008. december 31-ei állapot szerinti adósságállományát lejárat és eszközök szerinti bontásban a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 10. számú melléklet szerint. (7) A céljellegű támogatások felhasználását a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást pénzügyi elszámolását a 12. sz. melléklet szerint. (9) Az önkormányzat polgármesteri hivatalának, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 13/1, 13/2, és a 13/3 számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (10) A helyi kisebbségi önkormányzat, valamint az Abony és Térsége Térségfejlesztési Társulás bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 13/4. és 13/5. számú mellékletekben foglaltak szerint. (11) A képviselőtestület az önkormányzat 2008. évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatását, a 14/a., 14/b., 14/c., számú mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (12) A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát és annak felhasználását a 15. számú mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi. (13) Az önkormányzat a 2008. december 31-ei állapot szerinti vagyonát 16/a., 16/b. számú mellékletben foglaltak szerint 8 271 150 E Ft-ban állapítja meg. (14) Az önkormányzat 2008. december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatását a 17/a., 17/b.. 17/c., 17/d., sz. melléklet szerint állapítja meg. (15) A képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 18-as mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá. 3. (1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2009. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek. 4. A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba. 5. Dr. Németh Mónika jegyző Romhányiné Dr. Balogh Edit polgármester
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2008. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ Általános rész 1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése A települési önkormányzat által ellátott feladatok, melyre normatív hozzájárulást igényelt: településüzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok, körzeti igazgatás, ezen belül: körzetközpontként okmányirodai, gyámügyi igazgatási, valamint építésügyi igazgatási feladatok, pénzbeli és természetbeni szociális és gyermekjóléti feladatok, lakáshoz jutás feladatai, gyermekek napközbeni ellátása (bölcsődei ellátás, ingyenes intézményi étkeztetés), óvodai nevelés, iskolai oktatás 1-4, 5-8, 9-12 évfolyamon, alapfokú művészetoktatás, gyógypedagógiai nevelés, oktatás, általános iskolai napközi foglalkozás, nyelvi előkészítő oktatás, közművelődési és közgyűjteményi feladatok, pedagógiai szakszolgálat. Egyéb önkormányzat által ellátott feladatkörök: településfejlesztés, - rendezés, lakásgazdálkodás, helyi közutak, közterületek fenntartása, köztisztaság, településtisztasági feladatok, egészséges ivóvízellátás, közvilágítás. A kötelező feladatok ellátásán túl a korábbi években felvállalt fakultatív feladatokat is ellátta, finanszírozta az önkormányzat. A vagyon gyarapodását szolgálták a 2008. évben végrehajtott felújítások, beruházások. Pályázati támogatás biztosította az alábbi fejlesztések megvalósítását: a Szelei úti járda építése (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból) Ivóvízhálózat mechanikai tisztítása (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból)
2. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése A/ B E V É T E L E K Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési bevételek 44,84 23,52 24,46 Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 1,09 0,79 0,28 Támogatások, kiegészítések 33,15 21,32 22,71 Véglegesen átvett pénzeszközök 2,92 1,99 2,57 Finanszírozási bevételek 17,65 52,21 49,86 Tám.,kölcsön visszatér.ig. bev. ép. Bev. 0,35 0,17 0,12 Összesen: 100,0 100,0 100,0 Az összbevételen belül a legnagyobb arányt a finanszírozási bevételek teszik ki ez abból adódik, hogy az Önkormányzat 2008. április 11-én 2 200 081 e Ft értékben kötvényt bocsátott ki infrastrukturális fejlesztések és beruházások önerejének biztosításához. Jelentős arányt képvisel a bevételeken belül a működési bevételek nagysága. Ide tartoznak az igazgatási tevékenység bevételei, a szolgáltatások díjbevételei, valamint az önkormányzat sajátos működési bevételei, ezen belül a helyi adók, átengedett központi adók, bírságok. A támogatások, kiegészítések között kerültek elszámolásra a normatív hozzájárulások, központosított előirányzatok, normatív kötött felhasználású támogatás, fejlesztési támogatások. Elenyésző (0,28 %) a felhalmozási és tőkejellegű bevételek aránya. Ezen a soron jelennek meg a föld értékesítéséből és részvények visszaváltásából származó bevételek. A támogatások és kölcsönök visszatérülései a csatorna II. ütem, és a kamatmentes kölcsönök lakossági befizetéseiből állnak. Finanszírozási bevételek között szerepelnek a hitelekkel, értékpapírokkal kapcsolatos bevételek. B/ K I A D Á S O K Kiadási jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Folyó működési kiadások 78,62 42,89 59,42 Felhalmozási és tőke jellegű kiadások 15,23 8,21 3,37 Tartalékok 3,99 44,15 Hitelek kamatai 0,74 1,09 Egyéb kiadások
Finanszírozási kiadások 2,16 4,01 36,12 Összesen: 100,0 100,0 100,0 Az összkiadáson belül a legnagyobb arányt a folyó működési kiadások képviselik. Tartalmazza: a személyi juttatásokat, járulékokat, dologi kiadásokat, folyó kiadásokat, támogatásértékű, illetve működési célú pénzeszközátadásokat, társadalom és szociálpolitikai juttatásokat, ellátottak pénzbeli juttatását. A felhalmozási és tőkejellegű kiadásokon belül szerepelnek a felújítások, beruházások kiadásai, a támogatásértékű, illetve felhalmozási célú pénzeszközátadások. A finanszírozási kiadásokon belül szerepelnek a hitelek, értékpapírok kiadásai, valamint a kötvényből állampapírban lekötésre került 999 993 E Ft-ot. C/ Az Áht. 118. -a által előírt mérlegek, kimutatások indokolása 1. az önkormányzat összes bevételének, kiadásának alakulása, pénzeszközének változása; Az önkormányzat összes bevétele 2007. évhez képest 1 747 419 E Ft-tal növekedett, az összkiadások pedig 867 654 E Ft-tal növekedtek. A pénzeszközök állománya 535,12 %-kal, azaz 1 209 883 E Ft-tal növekedett. (Zárszámadási rendelet 16/a. számú melléklete). 2. az önkormányzat összevont költségvetési mérlege, a helyi kisebbségi önkormányzat mérlege; A költségvetési szerv eszközeinek és forrásainak változása 2 121 406 E Ft, mely változás részleteiben a specifikus részben került bemutatásra. (Zárszámadási rendelet 16/a-b. számú melléklete). A kisebbségi önkormányzat 2008. évben 722 E Ft központosított támogatásban részesült, melyet a törvény értelmében működési kiadásokra költött el 765 E Ft értékben (felhasználva az előző évi pénzmaradványát is). (Zárszámadási rendelet 3/a. számú melléklete). 3. az adósság állomány lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerint; Abony Város Önkormányzata adósságállományát a zárszámadási rendelet 9. számú melléklete mutatja be. 4. vagyonkimutatás; Abony Város Önkormányzat tulajdonában lévő vagyon elemeit részletesen a zárszámadási rendelet 17/a-b. számú melléklete mutatja be. 5. a többéves kihatással járó döntések; A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a zárszámadási rendelet 7. számú melléklete mutatja be. 6. közvetett támogatások; Közvetett támogatások között szerepel Abony Város Önkormányzata által a Polgárőrség, a Rendőrség, az Általános Iskolák tanulói, a zeneiskola és
sportegyesületek részére ingyenesen biztosított ingatlan használat, valamint a 70 éven felüliek 50%-os hulladékszállítási díj kedvezményét. II. Specifikus rész a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása M e g n e v e z é s Előző évi Tárgyévi Változás E Ft E Ft %-a I. Immateriális javak 8160 9902 121,34 II. Tárgyi eszközök 3533931 3508058 99,27 III. Befektetett pénzügyi eszközök 116337 1191506 1024,2 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök 1838346 1767505 96,15 A. Befektetett eszközök 5496774 6476971 117,83 I. Készletek II. Követelések 212659 228145 107,28 III. Értékpapírok 100275 26958 26,88 IV. Pénzeszközök 278058 1487941 535,12 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 61978 51135 82,51 B. Forgóeszközök összesen 652970 1794179 274,77 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) 6149744 8271150 134,50 1. Induló tőke 341336 341336 100,00 2. Tőkeváltozások 4614121 3281375 71,12 3. Értékelési tartalék D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 4955457 3622711 73,11 I. Költségvetési tartalék 248669 1401441 563,58 II. Eredménytartalék E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN 248669 1401441 563,58 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 575575 2971736 516,31 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 278676 137627 49,39 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 91367 137635 150,64 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 945618 3246998 343,37 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 6149744 8271150 134,50 A költségvetési szerv eszközeinek és forrásainak változása 2 121 406 E Ft volt az egyik évről a másikra, ami 34,50 %-os növekedésnek felel meg.
ESZKÖZÖK: Befektetett eszközök: Az immateriális javak állománya 21,34 %-kal nőtt. Az eszközök állományán belül meghatározó szerepük van a tárgyi eszközöknek, mindkét évben a legnagyobb arányt képviselve. Az állományon belül növekedésként szerepelnek a 2008. évben üzembe helyezett beruházások (Szivárvány Óvoda bölcsődei férőhelyeinek bővítése, Kétpói hulladéklerakó létesítése, világításkorszerűsítés, Szelei úti járda építése, ivóvízhálózat mechanikus tisztítása) a folyamatban lévő beruházások, a fejlesztésekkel kapcsolatosan elkészített tervek. A befektetett pénzügyi eszközök állománya több mint 10-szeresére nőtt az előző évhez viszonyítva, mely összegszerűen 1 075 169 E Ft-os változást eredményezett, ez többek között a kötvénykibocsátásból eredő állampapírba történő lekötést tartalmazza. A befektetett eszközök változása 17,83 %, mely 980 197 E Ft-os vagyonnövekedést eredményezett. Forgóeszközök: A követelések állománya 15 486 E Ft-tal (7,28 %) nőtt, mely mindenképpen a fizetési morál romlását mutatja. Az értékpapírok állománya 73,12 %-os csökkenést mutat. A pénzeszközök egyenlege látványosan 1 209 883 e Ft-tal növekedett ezt a kötvénykibocsátásból rövid lejáratú bankbetétekben lekötött pénzeszközök növelték meg az előző évhez képest. A forgóeszközök összességében 174,77 %-os növekedés figyelhető meg, mely 1 141 209 E Ft-os vagyonnövekedést eredményezett. FORRÁSOK: A forrás állományon belül a saját tőke, ezen belül is a tőkeváltozások mértéke 1 332 746 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A költségvetési tartalék 463,58 %-kal, azaz 1 152 772 E Ft-tal nőtt a megelőző időszakhoz viszonyítva. Kötelezettségek: A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 416,31 %-kal, azaz 2 396 161 E Ft-tal növekedett, ezt a kötvénykibocsátással keletkező kötelezettség eredményezi. Ugyanakkor a rövid lejáratú kötelezettségek állománya 141 049 E Ft-tal, azaz 50,61 %-kal csökkent. A rövid lejáratú kötelezettségek között a szállítói tartozások állománya 33,68 %-kal, azaz 48 327 E Ft-tal csökkent a megelőző évhez viszonyítva. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya 50,64 %-kal, azaz 46 268 E Ft-tal nőtt 2007. évhez viszonyítva.
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya (I/1.) 89,38 78,31-11,07 Befektett eszközök = Összes eszköz x100 Forgóeszközök aránya (I/2.) 10,62 21,69 11,07 Forgóeszk. + aktív pü.elsz. x100 Összes eszköz Kötelezettségek aránya (I/3.) 15,38 39,26 23,88 Kötelezettségek Mérleg főösszege x100 Befektetett eszközök fedezete I. (I/4.) 90,15 559,32 469,17 Saját tőke Befektetett eszközök x100 Befektetett eszközök fedezete II. (I/5.) 100,62 101,81 1,19 Saját tőke + Hosszú lej. köt. x100 Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya ( I/6.) 6,89 9,42 2,53 Forgótőke Saját tőke x100 Tőkeerősség (saját tőke aránya) ( I/7.) 80,58 43,80-36,78 Saját tőke Mérleg főösszge x100 Saját tőke növekedési mutató (I/8.) 1451,78 1061,33-390,45 Saját tőke induló tőke x100 Szöveges értékelés: Az egyes vagyonelemek megoszlása az összvagyonon belül:
A befektetett eszközök az eszközállományon belül 78,31 %, a 2007. évről 2008. évre a befektetett eszközök aránya 11,07 %-kal csökent. A forgóeszközök + aktív pénzügyi elszámolások 21,69 %-ot képviselnek az összvagyonon belül. A forgóeszközök aránya 11,07 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A kötelezettségek mérleg főösszegen belüli megoszlása 39,26 %, mely 23,88 %-kal nőtt a 2007. évhez képest. A növekedés elsősorban a kibocsátott kötvény állományának növelésével magyarázható, mely számszerűen 2 301 380 E Ft-ot jelent. Befektetett eszközök fedezete: A mutatószám a saját forrás és a tartósan lekötött eszközök összhangját tükrözi. Az eszközállomány jelentős részét a befektetett eszközök teszik ki, ezért a fedezeti mutatók a működés biztonságának megítélésére alkalmasak. A saját tőke a befektetett eszközökre 559,32 %-ban biztosít fedezetet (az I. mutató 100 % fölötti értéke kedvező). Az előző évhez képest 469,17 %-os növekedés tapasztalható, mely kedvezően befolyásolja a befektetett eszközök fedezetét. A II. mutató alapján a befektetett eszközök fedezetére a saját tőke mellé idegen forrást kellett bevonni (a mutató 100 % fölé emelkedett), melynek mértéke 1,19 %-kal nőtt a megelőző év viszonylatában. Forgótőke, saját tőke aránya: A mutatószám alapján a saját tőke 9,42 %-a fedez kötelezettség nélküli forgóeszközt. A mutató értéke növekvő tendenciát mutat az előző évhez képest, amely kedvezően befolyásolja a rövid távú fizetési pozíciót. Tőkeerősségi mutató (saját tőke aránya): Az összvagyonon belül a saját tőke 43,80 %-ot képvisel, mely az előző évhez képest gyengült 36,78 %-kal. A saját tőke gyengülése a vagyoni helyzet romlását mutatja. Saját tőke növekedési mutató: A saját tőke 390,45 %-kal növekedett 2007. évről 2008. évre az induló tőkéhez viszonyítva. b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző évi Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 (I/12.) 76,31 165,77 89,46 Vevő - szállítóállomány összemérési mutató Vevő állomány x 100 Szállítói állomány (I/13) 3,37 9,75 6,38 Adósságállomány aránya (I/14) 2,40 2,56 0,16
Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 Likviditás alakulása M u t a t ó Előző évi Tárgyév Változás Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x100 (I/10.) 108,22 1223,13 1114,91 (I/11.) 234,31 1303,65 1069,34 A likviditási mutatók a fizetőképesség megítélésére alkalmasak. A mutatószámok információt nyújtanak arról, hogy a mobil forgóeszközök a rövid lejáratú kötelezettségeknek milyen arányát képesek fedezni. Mobilizálható forgóeszközök elsősorban a készpénzben és bankszámlán található pénzeszközök, továbbá a követelések. Arányuk mindkét mutató esetében kedvező, hiszen egyrészt a forgóeszközök biztosítják a rövid lejáratú kötelezettségek visszafizetésének lehetőségét, másrészt 2007. évről 2008. évre a kibocsátott kötvénynek köszönhetően növekvő tendenciát mutatnak. A bankszámlákon rendelkezésre állt a csatorna II. ütem, illetve az egyházi kártalanítás lekötött pénzeszközei. Ezek a pénzeszközök meghatározott célokra (hiteltörlesztés, beruházás) vannak elkülönítve, tehát a gyakorlatban nem szolgálhatják a rövid lejáratú kötelezettségek kiegyenlítését. 2. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz A 415 M Ft-os csatorna társulati hitel zálogjoggal biztosított kötelezettség. 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettség az ÖKIF (fejlesztési) hitel. 3. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez A nyilvántartott követelésekkel kapcsolatosan tájékoztató adatot a 9-10. számú melléklet tartalmaz. 4. Ellenőrzés által megállapított jelentős összegű hibák miatti módosítások indoklása Az előző évek beszámolójában jelentős összegű hibát az ellenőrzés, könyvvizsgálat nem tárt fel. 5. Európai Uniós támogatási programok értékelése 2008. évben került aktiválásra az ISPA támogatásból megvalósított Kétpói Hulladéklerakó Abonyt illető részarányából még 29 306 E Ft értékű végszámla.
III. Tájékoztató rész Abony Város Önkormányzata 2007. decemberében zártkörű kötvény kibocsátásról döntött a jövőbeni fejlesztések megvalósítása, valamint a pályázatok finanszírozása érdekében. A kötvény 2,2 Mrd Ft értékben 2008. április 11-én került kibocsátásra Abonyi Két Torony néven. 2008. évben lekötött betétként a város vagyonát gyarapította az egyházi kártalanításként kapott összeg és kamatai, melyből 2009-ben 26 000 E Ft értékű kamat felhasználásra kerül 2009. évben megvalósuló beruházások fedezetére. A 2011. évben esedékes csatorna hitel egyösszegű visszafizetésének fedezetét szolgálja a gázközmű vagyon dematerizált értékpapírja, valamint a szintén lekötött számlán felgyülemlett csatorna hozzájárulások összege.
Kiegészítő melléklet táblázatainak jegyzéke M e g n e v e z é s Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Halmozott értékcsökkenés változása Jelzálogra lekötött immateriális javak Jelzálog lekötés időpontja Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Értékcsökkenés változása Jelzálogra lekötött tárgyi eszközök Jelzálog lekötés időpontja Beruházások állományváltozásával kapcsolatos adatok Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása Befektetett pénzügyi eszközök változása Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok Határidőn túli követelések Behajthatatlan követelések vevők szerinti bontásban Befektetett eszközök, készletek és értékpapírok értékvesztése Bevételi előírások, befizetések, hátralékok, túlfizetések alakulása Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása Kimutatás a 2008. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról Kimutatás az első lakáshoz jutók pénzügyi támogatásáról Táblázat száma 1/a. sz. tábla 1/b. sz. tábla 1/c. sz. tábla 1/d. sz. tábla 2/a. sz. tábla 2/b. sz. tábla 2/c. sz. tábla 2/d. sz. tábla 3. sz. tábla 4. sz. tábla 5. sz. tábla 6. sz. tábla 7/a. sz. tábla 7/b. sz. tábla 8. sz. tábla 9. sz. tábla 10. sz. tábla 11. sz. tábla 12. sz. tábla Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 1/a.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok 3025 5341 3025 5341 Szellemi termékek 19503 12041 15791 15753 Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesb. b) Halmozott értékcsökkenés változása 1/b.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok 785 1033 264 15 Szellemi termékek 11343 3751 3584 11177 Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesb. c) Jelzáloggal terhelt immateriális javak 1/c.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egyéb immateriális javak Összesen Bruttó érték 0 0 0 0 Értékcsökkenés 0 0 0 0 Nettó érték 0 0 0 0 d) Jelzálog lekötés időpontja Megnevezés A jelzálog keletkezésének időpontja A jelzálog megszűnésének időpontja Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egyéb immateriális javak - - - - - - 1/d.sz. tábla
Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 2/a.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3823718 154121 106722 3871117 Gépek, berendezések, felszerelések 164627 42233 38097 168763 Járművek 29928 1500 543 30885 Tenyészállatok Beruházások, felújítások 42784 34802 77586 Beruházásra adott előlegek 3001 1286 4287 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök 2517256 315544 292445 2540355 b) Értékcsökkenés, értékvesztés változása 2/b.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 376020 82791 10645 448166 Gépek, berendezések, felszerelések 92254 20989 10042 103201 Járművek 10992 5791 546 16237 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök 678910 723512 613370 789052 c) Jelzáloggal terhelt tárgyi eszközök 2/c.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen
Bruttó érték 61269 - - 61269 Értékcsökkenés 4772 - - 4772 Nettó érték 56496 - - 56496 d) Jelzálog lekötés időpontja Megnevezés A jelzálog keletkezésének időpontja A jelzálog megszűnésének időpontja Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések 2/d.sz. tábla Járművek 2002.10.28. - - 2011.12.31. - - Beruházások állományváltozásai 3.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó érték 3823718 164627 29928 4018273 Beruházások növekedése új beszerzés, létesítés 97928 11220 1500 110648 használt eszköz beszerz. 4287 4287 térítés nélküli átvétel 90615 5318 95933 egyéb növekedés Beruházások csökkenései üzembe helyezés eladás, átadás selejtezés, megsemmisülés térítés nélküli átadás egyéb csökkenés 34802 212 178579 1286 226 10071 5106 143 400 36088 438 10214 184085 Záró érték 3798668 168763 30885 3998316 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2008. december 31-én 4.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 5341 15 5326 Szellemi termékek 15753 11177 4576 Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3871118 4482033 3422915 Gépek, berendezések, felszerelések 166856 96361 70495 Járművek 30885 16238 14647 Tenyészállatok Üzemeletetésre átadott eszközök 2540355 772850 1767505 Összesen: 6630308 1344844 5285464 Befektetett pénzügyi eszközök változása Adatok ezer Ft-ban 5.sz. tábla Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Egyéb tartós részesedés 4198 1098 3100 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 80909 1092359 1173268 Tartósa adott kölcsönök 31230 901 16993 15138 Hosszú lejáratú bankbetétek Összesen: 116337 1093260 18091 1191506 Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok 6. sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Nyitó Tárgyévi Növekedés Csökkenés Záró 0 0 0 0 Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok 7/a.sz. tábla a) A határidőn túli kintlévőségek alakulása Lejárt követelések Összeg (ezer Ft-ban) %-os megoszlás - 30 napon belül 38 0,41 31-90 napon belül 1336 14,40 91-180 napon belül 500 5,39 181-360 napon belül 368 3,97 360 napon túli 7033 75,83 Követelések összesen (mérlegadat) 9275 100 % b) Behajthatatlan követelések vevők szerinti bontásban A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alkalmazásában meghatározott behajthatatlan követeléssel az önkormányzatnak nem rendelkezik.
Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása Megnevezés Sorszám Bekerülési érték Nyitóadatok Elszámolt értékvesztés nyitó értéke Tárgy- évben elszámolt értékvesztés Tárgyévb en visszaírt/ kivezetett értékveszt és Bekerülési érték 8.sz. tábla Ezer forintban! Záró adatok értékvesztés záró értéke 1 2 3 4 5 6 7 8 Immateriális javakra adott előlegek 01 Beruházásra adott előlegek 02 3001 0 Egyéb tartós részesedések 03 4 198 3100 Tartós hitelviszonyt megtest. értékpapírok 04 80909 1173268 Tartósan adott kölcsönök 05 31230 22617 Egyéb hosszúlejáratú követelések 06 Befektetett eszközök összesen (01+ +06) 07 119338 1198985 Készletek 08 0 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) 09 809 228647 37897 9250 Adósok 10 177876 93147 197270 93147 Rövid lejáratú kölcsönök 11 Egyéb követelések 12 68872 133892 Egyéb részesedések 13 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 14 100275 26958 Forgóeszközök összesen (08+ +14) 15 347832 321794 396017 102397
Eszközök összesen (07+15) 16 467170 321794 1595002 102397 Bevételi előírások, befizetések hátralékok túlfizetések alakulása 2008. december 31-én 9. sz. tábla Bevételi jogcím 2008. évi előírás (E Ft) Befizetés (E Ft) Hátralék (E Ft) Túlfizetés (E Ft) Csatorna I.-II. ütem 14631 16774 35608 Belföldi vevők 90425 59874 30551 Ö S S Z E S E N 105 056 76 648 66159 10. sz. tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása 2008. december 31-én Bevételi jogcím 2008. évi kivetés (E Ft) Befizetés (E Ft) Hátralék (E Ft) Túlfizetés (E Ft) Magánszemélyek kommunális adója Vállalkozások kommunális adója 26 765 23122 3 643 Iparűzési adó 194 742 155951 38 791 Idegenforgalmi adó Építményadó 33 642 30454 3188 Telekadó Ö S S Z E S E N 255 149 209 527 45 622
11. sz. tábla Kimutatás a 2008. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról Megnevezés Előirányzat Felhasználás Támogatásban (E Ft) (E Ft) részesülők száma (fő) Rendszeres szociális segély 7666 7666 381 Időskorúak járadéka 3901 3811 11 Lakásfenntartási támogatás 12372 11386 348 Ápolási díj 42241 43091 125 Rendszeres gyermekvédelmi támogatás 171 346 1 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 6840 7725 298 Vizitdíj 74 74 26 Bursa Hungarica 2500 1580 134 Eseti segély 2138 1437 93 Gyermeküdültetés 500 386 120 Karácsonyi ajándék 1515 715 167 Zeneiskolai tandíj, térítési díj hozzájárulás 1000 750 147 Szociális kölcsön 428 128 3 Közlekedési támogatás 1834 1834 226 Temetési segély 1950 1540 103 Egyszeri gyermekvédelmi támogatás 11924 11852 1084 Megelőlegezett gyermektartás 1376 1499 21 Gondnoki díj 100 84 2 Köztemetés 477 64 3 Közgyógyellátás 2250 224 1609 Összesen 101 257 96 192 4902 Sorszám 12. sz. tábla Kimutatás a 2008.-ban első lakáshoz jutók pénzügyi támogatásban részesülők számáról Megnevezés Lakásvásárlás Lakásépítés Összesen (3+4) 1 2 3 4 5 1. Támogatottak száma (fő) 8 8 2. Támogatás összege ( E Ft) 1600000 1600000 3. Egy főre jutó támogatás 200000 200000
Városi Önkormányzat Polgármesterétől H-2740 Abony, Kossuth tér 1. : (53) 360-010 : (53) 361-571 Abony Város Önkormányzatának 2008. évi költségvetési beszámolójának szöveges értékelése Az államháztartásról szóló többször módosított 1992. Évi XXXVIII. törvény 80. -a, valamint a 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet 7.. (1) bekezdése értelmében Abony Város Önkormányzat 2008. évi költségvetésének végrehajtásáról az alábbiakban adok számot. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Az önkormányzati gazdálkodás elvi kereteit törvények, jogszabályok adják. A helyi közigazgatási szerveknek mindezeket figyelembe véve kell olyan szervezeti és működési struktúrát kialakítaniuk, mellyel képesek a közszolgáltatásokat és elsősorban a lakossági igényeket maximális szinten kielégíteni, valamint az ehhez szükséges pénzügyi forrásokat megteremteni. Az önkormányzat 2008. évben a kötelező feladatainak ellátását biztosította. A kötelező feladatok mellett önkéntes feladatvállalás keretében a középiskolai oktatás, alapfokú művészetoktatás, valamint a gyógypedagógiai nevelési, oktatási feladatokat látta el. Megállapodás alapján 2007. január 31.-től a Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulás látja el a belső ellenőrzést, az Intézményi logopédiai feladatot, gyógytestnevelést. 2007. június 04-től a következő feladatokat szintén a Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulás látja el: családsegítés, házi segítségnyújtás, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, közösségi ellátás, támogató szolgálat, nappali ellátás hajléktalanok részére, idősek részére-, étkeztetés, ápolást gondozást nyújtó intézmény idősek klubja-, gyermekjóléti szolgálat, helyettes szülői hálózat. Bevételi források és azok teljesítése A költségvetés pénzforgalmi bevételeinek teljesítése 89,97 %-os mely összességében a tervezett előirányzathoz képest megfelelő szintű.
Intézményi működési bevételek: Az intézmények működési bevételei 97,46 %-ban teljesültek, mely összességében 5 213 E Ft bevételkiesést eredményezett. A bevételek tartalmazzák a hatósági, igazgatási szolgáltatások díjbevételét, a közterület foglalási díjakat, a bérleti díjakat, valamint a továbbszámlázott szolgáltatásokat. - helyi adóbevételek Helyi adóbevételeknél a teljesítés 82,12 %-ot ért el, az eredeti előirányzathoz képest. Az adóbevételeknél 45 622 E Ft bevétel kiesés mutatkozik. A magasabb bevétel kiesés az iparűzési adónál látható 38 791 E Ft összegben. Átengedett központi adók, bírságok: Az átengedett központi adók 94,49 %-on teljesültek, mely 33 432 E Ft-tal marad el a tervezettől. Bevételi kiesés a gépjárműadónál van. A bírságok egyéb bevételek 80,12 %-ban teljesültek, a bevétel 8 968 E Ft-tal marad el a tervezett előirányzattól. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei: Az önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkejellegű bevételei 33, 04 %-ban teljesültek, a sor tartalmazza az ingatlanok, gépek berendezések felszerelések értékesítéséből származó bevételeket, a Mol részvény, Sütőipari részvény értékesítéséből származó bevételeket, valamint a Kötvény opciós díjaként kapott bevételt. A bevétel kiesés 26 780 E Ft, - az összeg eredeti előirányzatként az úgynevezett Piac - vételárát tartalmazta,- mely nem került értékesítésre. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások: A normatív állami hozzájárulások előirányzata 783 020 E Ft összegben teljesült. A központosított előirányzatokon belül a tervezettnek megfelelő mértékben került kiutalásra a Kisebbségi Önkormányzat támogatása, a 2008. évi bérpolitikai intézkedések támogatása, alapfokú művészetoktatás támogatása, az esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatása, a Közoktatást- fejlesztési célok támogatása. A helyi szervezési intézkedéssel kapcsolatos többlet kiadás támogatása összesen 69 554 E Ft összegben teljesült. A normatív kötött felhasználású támogatások között került kiutalásra a pedagógus szakvizsga, továbbképzés, a pedagógiai szakszolgálatra, valamint a kiegészítő támogatás egyes szociális feladatokra megállapított támogatások összege: 145 774 E Ft összegben. Az egyéb központi támogatáson belül a 2007. év után járó 13. havi illetményre 39 263 E Ft, a helyi önkormányzatok és az általa fenntartott költségvetési szerveknél eseti kereset kiegészítésre 16 193 E Ft támogatást kaptunk. - a helyi önkormányzatok fejlesztése és vis maior feladatainak támogatása:
Az Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatásán belül a területi kötöttség nélküli fejlesztési célú támogatásra, mely az Egészséges ivóvíz biztosítása az ivóvízhálózat mechanikai tisztítása 19 503 E Ft, valamint a Szelei út páratlan oldalán járda építésére 1 800 E Ft támogatást kaptunk. - az államháztartás más alrendszereiből származó bevételek A támogatásértékű működési bevételek 56 644 E Ft tartalmazzák az Iskola Egészségügyi tevékenységre, valamint a Védőnői Szolgálatra átvett OEP támogatást 25 007 E Ft összegben, továbbá a megelőlegezett gyermektartásdíjra, közlekedési támogatásra, népszavazásra, kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra, városi jegyzők által működtetett szakértői bizottság támogatására, egyszeri gyermekvédelmi támogatásra, Intézmények Útravaló program támogatására, eszközfejlesztésre kiutalt összegeket, a közhasznú foglalkoztatás Munkaügyi Központ által térített részét, valamint a Többcélú Kistérségi Társulás által a logopédiára, gyógytestnevelésre térített összegeket. A támogatásértékű felhalmozási bevétel 4 125 E Ft, amely az otthonteremtési támogatást, valamint intézményi eszközfejlesztési támogatást tartalmaz. A működési célra államháztartáson kívülről átvett pénzeszköz 98, 70 %-ban teljesült. A bevétel kiesés 285 E Ft. A sor tartalmazza a Kinizsi Pál Gimnázium és Szakközépiskola szakképzésre kapott hozzájárulását a háziorvosi rendelőben az önkormányzat által közalkalmazottként foglalkoztatott dolgozó bérének megtérítését, Intézmények részére eszközfejlesztési támogatások összegeit, valamint az Abokom Nonprofit Kft által átutalt volt Víziközmű Intézményekben dolgozók 2007. december havi bérét. A felhalmozási célra államháztartáson kívülről átvett pénzeszköz 96,33%-ban teljesült, a bevétel kiesés 635 E Ft, mely tartalmazza a csatorna II. ütem bevételeit, a bizottsági tagok által felajánlott támogatásokat a játszótérre, fásításra. - EU-s pályázatból származó bevételek A Montágh Imre Általános Iskola, Óvoda és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény 4 238 E Ft támogatást kapott a HEFOP/2005/3.1.3. Felkészítés a kompetenciaalapú oktatásra című pályázatára. Kölcsönök, hitelek egyéb költségvetési kiegészítések: A támogatások, kölcsönök között szerepel az első lakáshoz jutóknak kifizetett kölcsönök visszatérülése 5 750 E Ft összegben. Hitelek, kötvények bevételei soron szerepel a 2008. évi költségvetés forrás hiány fedezetére tervezett hitelfelvétel 432 564 E Ft összegben, valamint 2008. április 11.-én kibocsátott kötvény bevétele 2 200 081 E Ft.
Az előző évi egyéb költségvetési kiegészítések, visszatérítések 22 380 E Ft. Ez egyrészt a 2007. évi jövedelem különbség mérsékléséből, valamint a normatív elszámolásból tevődik össze. Az értékpapírok kiadásai sor a dematerizált értékpapír értékesítésének és vásárlásának különbözetét tartalmazza 5 061 E Ft értékben. A pénzmaradvány igénybevétele sor a Víziközmű Intézmény pénzmaradványát mutatja 592 E Ft összegben. Kiadások alakulása Az önkormányzat 2008. évi kiadás teljesítése 3 569 753 E Ft, mely összeg 59,60 %-a működési kiadásokra, 3,38 %-a felhalmozási kiadásokra, kölcsönök nyújtására, 35,92 % finanszírozási kiadásokra, és 1,10 %-a hitelek kamataira került kifizetésre. - működési kiadások: Személyi juttatások: A személyi juttatások teljesítése a 2008. évben 944 035 E Ft, mely a működési kiadások 43, 57%-át képezi. A közalkalmazotti, köztisztviselői szférában valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó dolgozóknál a soros emelések, valamint törvényben előírt béremelések (MTK hatálya alá tartozóknál) kerültek végrehajtásra. Év közben havonta kifizetésre került a 13. havi időarányos része, melyet központilag megtérítettek. Járulékokra 305 482 E Ft került kifizetésre az illetékes hatóságok felé, működési kiadásokon belüli részaránya: 14,09 %. Dologi kiadások: Dologi kiadásoknál 567 548 E Ft volt a teljesítés 2008. évben, mely a működés kiadásainak 26,19 %-át képezi. Működési célra átadott kiadások: Támogatásértékű működési kiadásként szerepel a Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulás részére átadott 33 759 E Ft, valamint a Kisebbségi Önkormányzat támogatása 2 283 E Ft értékben. A működési célú pénzeszközátadások a Abokom Nonprofit Kht-nak az előző évi elmaradt támogatását, a gyermekorvosoknak továbbutalt iskolapénzt, az orvosoknak rendelőfenntartásra, a társadalmi szervezetek támogatására átutalt összegeket tartalmazzák. A pénzeszköz átadások, támogatások teljesítése 29 475 E Ft, melynek megoszlása: Abokom Nonprofit Kht előző évi elmaradt támogatása: 13 797 E Ft, társadalmi szervezetek (egyesületek) támogatása: 10 000 E Ft, a működő háziorvosi rendelők rendelőfenntartásához nyújtott támogatás: 3 568 E Ft, iskola egészségügy támogatása: 1 116 E Ft értékben,
egyházak támogatása: 600 E Ft értékben, Birkózó Klub támogatása 394 E Ft értékben (bizottsági felajánlásból). A társadalom és szociálpolitikai juttatások A társadalom és szociálpolitikai juttatások a szociális keretből kifizetett rendszeres szociális segélyeket, ápolási díjat, időskorúak járadékát, átmeneti felnőtt segélyt, normatív lakásfenntartási támogatást tartalmazza, melynek 90 %-át állami támogatásként kapja meg az önkormányzat. Tartalmazza továbbá a temetési segély, gyermeküdültetés, Bursa Hungarica, szociális kölcsön, rendkívüli gyermekvédelmi támogatás, méltányossági közgyógyellátás helyben jóváhagyott értékét, művészetoktatás térítési díjának támogatását, 70 éven felüliek szemétszállítás kedvezményben részesülők támogatását összességében: 175 308 E Ft értékben. Ellátottak pénzbeli juttatása Az ellátottak 15 286 E Ft összegű pénzbeli ellátása az iskolai oktatás keretében nyújtott tankönyvtámogatást és az Útravaló Programra kifizetett összeget tartalmazza. - egyéb folyó kiadások Egyéb folyó kiadásoknál 25 590 E Ft volt a teljesítés 2008. évben, mely a működés kiadásainak 1,18 %-át képezi, melyek tartalmazzák a késedelmi kamatokat, egyéb befizetési kötelezettséget, bankköltségeket, biztosítási díjakat. - fejlesztési kiadások Beruházások, felújítások: Abony Város Önkormányzata beruházásokra 54 720 E Ft-ot, felújításokra 61 269 E Ft-ot fordított. Ezek részletesen: Szivárvány úti Bölcsőde átalakítása (férőhely bővítés miatt) Engedélyezési tervek készítése, (Blaskovics út, Táncsics M. út, Magyar B. út,) Kétpó hulladéklerakó (építési beruházás előleg) Építészeti tervezés (Sívó Kúria, Gyulai Iskola-Somogyi Iskola akadálymentesítése) Gimnázium épület megerősítése statikai szakvélemény Pingvines Óvoda betonjárda felújítása Montágh Imre Általános Iskola ebédlő épület felújítása Integrált gazdasági program vásárlás (Kaszper, Sissi, Papirusz) Fénymásoló gépek, számítógépek vásárlása (Hivatalba, Intézményekbe) Hangszer vásárlás (Intézménybe) Jármű vásárlás (Közterület felügyelők) Szelei úti járda építése (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból) Ivóvízhálózat mechanikai tisztítása (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból) - a helyi önkormányzatok fejlesztési és vis maior feladatainak támogatása
Az Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatásán belül a területi kötöttség nélküli fejlesztési célú támogatást kaptunk. Az Egészséges ivóvíz biztosítása az ivóvízhálózat mechanikai tisztítására 19 503 E Ft a támogatás az önerő 13 002 E Ft, valamint a Szelei út páratlan oldalán járda építésére 1 800 E Ft a támogatás, az önerő 4 609 E Ft. - EU és hazai forrásokból kiemelten címzett, és céltámogatással megvalósuló beruházásokra támogatást az önkormányzat nem kapott Felhalmozási célú pénzeszközátadás: Felhalmozási célú pénzeszközátadásként szerepel az első lakáshoz jutók otthonteremtési támogatása 3 951 E Ft, Abonyi Polgárőrség gépkocsi vásárlására hozzájárulás 800 E Ft összegben. Kamatkiadás: A felhalmozási célú ÖKIF, csatorna II. ütem kamataira, Ford gépkocsi kamataira, Játszótéri eszközök kamataira 27 234 E Ft, a Kötvény kamatkiadására (256 167,44 CHF) 39 153 E Ft került kifizetésre. Finanszírozási kiadások: Finanszírozási kiadásként a 44 000 E Ft likvid hitel visszafizetése, 1 600 E Ft lakosságnak nyújtott felhalmozási célú kölcsönök nyújtása (első lakáshoz jutók), ÖKIF hitel törlesztése 3 260 E Ft, Kötvénybevételből a folyó számla hitel kiváltása 160 000 E FT, hiteltörlesztés a Ford gépkocsi (Humán Szolgáltató Központ), Játszótéri játékokra 1 779 E Ft. Összesen 210 639 E Ft. Pénzmaradvány alakulása A 2008. évi módosított pénzmaradvány összege 1 410 493 E Ft, melyből az Abony Város Önkormányzat pénzmaradványa 1410 354 E Ft, az Abony és Térsége Térségfejlesztési Társulás pénzmaradványa 139 E Ft. A pénzmaradvány összege tartalmazza az állammal szembeni követelésből eredő visszaigénylést, amely az alábbi összegekből adódik: - normatív állami hozzájárulás: 192 E Ft - előző évi kötelezettséggel vállalt norm.kötött felh.hozzj. -2 091 E Ft - normatív kötött felhasználású normatív hozzájárulás 1 024 E Ft - közp. előirányzat egyéb kötött felhasználású támogatás: - 1 840 E Ft -Önkormányzat 2008. évi jövedelemkülönbség mérsékléssel való teljes körű elszámolás: 11 767 E Ft. Önkormányzati szinten összességében 9 052 E Ft követelés keletkezett az állami támogatásokkal kapcsolatosan.
Értékpapír, és hitelműveletek alakulása Abony Város Önkormányzata 2007. évben 88 000 E Ft összegben likviditási hitelt vett fel, melyből kiegyenlítésre került 2007. évben 44 000 E Ft, 2008. I. félévben 44 000 E Ft. 2008. IV. negyedévében az ÖKIF hitelből törlesztési kötelezettségünk volt, amely 3 260 E Ft. A folyó számla hitel kiváltásra került 160 000 E Ft-ban kötvényből. Az Önkormányzat Képviselő-testülete zártkörű kötvénykibocsátásról hozott döntést 2 200 081 E Ft-ban, a kötvénykibocsátásból származó forrás csak önkormányzati fejlesztésekhez (infrastrukturális beruházásokhoz, EU-s projektek önerejéhez) használható fel, valamint a korábban igénybe vett hitelek kiváltásához. Államkötvényként lekötésre került 999 993 E Ft, betétként elhelyezve Ft betétszámlán 790 566 E Ft, CHF betétszámlán (Ft-ban) 270 487 E Ft. Gázközmű vagyonnal kapcsolatos értékpapírok állománya összesen 200 233 E Ft, melyből a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között 173 275 E Ft, a kincstárjegyek között 26 958 E Ft szerepel. Vagyon alakulása Abony Város Önkormányzatánál 2008. évben az alábbi vagyonváltozás történt: Eszközök: A mérleg szerint az immateriális javak értéke 498 E Ft-tal csökkent, A tárgyi eszközök értéke: 76 494 E Ft-tal csökkent, A befektetett pénzügyi eszközök állományi értéke nőtt az előző évhez képest: 1 075 169 E Ft-tal. (Kötvényből államkötvény vásárlás, gázközmű vagyon értékpapír tartós lekötése), Az üzemeltetésre kezelésre átadott eszközök értéke: 70 841 E Ft-tal csökkent, A követelések állománya: 105 412 E Ft-tal csökkent, Értékpapírok állománya: 73 317 E Ft-tal csökkent, Pénzeszközök állománya: 1 209 883 E Ft-tal nőtt, (Kötvényből betétszámlán lévő összeg), Egyéb aktív pénzügyi elszámolások állománya: 10 843 E Ft-tal csökkent. Források: Tőkeváltozások állománya: 1 528 239 E Ft-tal csökkent, A tartalék állománya: 1 152 772 E Ft-tal növekedett, Hosszú lejáratú kötelezettségek állománya: 2 396 161 E Ft-tal növekedett, Rövid lejárató kötelezettségek állománya: 119 315 E Ft-tal csökkent, Egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya: 46 268 E Ft-tal növekedett.
Összességében, az eszközök, források állománya növekedett 2 121 406 E Ft-tal az előző évhez képest. Kérem a fenti szöveges beszámoló tudomásul vételét és elfogadását. Abony, 2009. március 12. Romhányiné Dr. Balogh Edit polgármester s.k.
ABONY VÁROS BELSŐ ELLENŐRI 2008. ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS 1. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása 2008-ban a belső ellenőrzés az ellenőrzési feladatokat teljesítve kiterjedt az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményekre is. Az írásos jelentésen kívül az esetleges hiányosságok pótlására, javítására a helyszínen szóban is segítő szándékú javaslatot tett az ellenőrzés. 1.1. Az ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése, tervtől való eltérések indoka, a terven felüli ellenőrzések indokoltsága Az éves ellenőrzési tervben szereplő ellenőrzések végrehajtásra kerültek, az ellenőrzési tervtől eltérés nem történt. Terven felüli ellenőrzésre nem került sor. Az éves ellenőrzési terv elkészítéséhez a kockázatelemzés megfelelőnek bizonyult. A belső ellenőrzés a hatályos belső ellenőrzési kézikönyv szerint végezte tevékenységét. Az ellenőri jelentések az előírásoknak megfeleltek. Az ellenőrök által megfogalmazott javaslatokat, megállapításokat az ellenőrzöttek elfogadták. Az intézmények által tett észrevételek megválaszolásra kerültek, vitatott kérdés nem maradt. 1.2. Az ellenőrzés személyi és tárgyi feltételei, tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők A belső ellenőrzés az önkormányzatnál külső erőforrás bevonásával valósul meg. A Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulással szerződéses kapcsolatban álló Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft. látja el a belső ellenőri feladatokat.
A szakértők végzettsége, gyakorlata megfelel a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm.rend. 11. követelményeinek. A funkcionális függetlenség az ellenőrzésben megvalósult, összeférhetetlenség nem történt. Az ellenőrzési tevékenységet akadályozó tényező nem volt, az együttműködés megfelelő. Az ellenőrzési tevékenységet segítette az ellenőrzött területek ellenőrzést támogató magatartása és az ellenőrzés megszervezéséért felelős személyek, illetőleg a külső erőforrás jó munkakapcsolata. 1.3. Az ellenőrzések fontosabb megállapításai A Kinizsi Pál Gimnázium és Szakközépiskola erőforrás-gazdálkodási és pénzügyi-számviteli szabályszerűségi ellenőrzése során összességében megállapítást nyert, hogy a részben önállóan gazdálkodó és az önállóan gazdálkodó Intézményeknél a számviteli, bizonylati rend, és fegyelem, valamint a számviteli munkát alátámasztó szabályozottság részben érvényesül. A Koordináló Intézmény nem rendelkezett valamennyi kötelezően előírt szabályzattal, a meglévőket pedig írásban nem terjesztette ki a Gimnáziumra. Javasolta az ellenőrzés a törvény által előírt hiányzó szabályzatok elkészítését, valamint a meglévő szabályzatok kiterjesztését a részben önállóan gazdálkodó intézményre a gazdálkodás sajátosságainak figyelembe vételével. Javaslatokat fogalmazott meg továbbá a kötelező tanítási időkeret elszámolási rendjének korrekciójával, a tantárgyfelosztás és a kötelező tanítási időkeret elszámolására használt dokumentumokkal kapcsolatban. Az ABOKOM Nonprofit Kft. működésének, szabályozottságának ellenőrzése során javaslatot tett az ellenőrzés a kidolgozandó Szervezeti Működési Szabályzattal, valamint a munkaköri leírásokkal, Üzemeltetési szabályzat aktualizálásával kapcsolatban. Célszerűnek tartotta az ellenőrzés, hogy a Képviselő-testület, mint a Társaság legfőbb szerve tulajdonosi határozatban írja elő az Abokom Nonprofit Kft ügyvezetője részére olyan ÜZLETI TERV készítését, amely részletesen tartalmazza
a társaság következő évben elvégzendő feladatait (havi ütemezésben) mind a termelés, szolgáltatás, mind a gazdálkodás, a tevékenységfejlesztés, piacbővítés területén, azok költségvonzatát, az elérendő árbevételt és a Nonprofit jellegnek megfelelő nyereséget. A Gyulai Gaál Miklós Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézményben, valamint a Bihari János Zeneiskola, Alapfokú Művészetoktatási Intézményben a művészetoktatási tevékenységgel összefüggő feladatok, térítési- és tandíjak ellenőrzése során megállapítást nyert, hogy az intézményekben az önkormányzat vonatkozó rendeletei és azokkal összhangban saját szabályzataik alapján történik a térítési- és tandíj megállapítása, beszedése. A térítési- és tandíjnyilvántartást folyamatosan vezetik. A Gyulai Gaál Miklós Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézménynek javasolta az ellenőrzés a tanügyi nyilvántartások jogszabályban előírtaknak megfelelően történő vezetését, azok egyeztetését, a foglalkozási naplókban a tanulók jelenlétének (hiányzásának) feltüntetését, a szolgáltatás ingyenes igénybevételére jogosító dokumentumok folyamatos karbantartását. A Bihari János Zeneiskola, Alapfokú Művészetoktatási Intézmény esetében javasoltuk az előképzős évfolyamok számának pontosítását és az előképzős tanulói létszám megállapítását. Javasoltuk továbbá a párhuzamosan másik iskolában művészetoktatási szolgáltatást is igénybe vevő gyermekek térítési, illetve tandíjainak felülvizsgálatát és utánuk a normatíva igénylés tisztázását, a szolgáltatás ingyenes igénybevételére jogosító dokumentumok folyamatos karbantartását. A közbeszerzési eljárás, illetve hozzá tartozó szabályozási rend ellenőrzése kapcsán összességében megállapítottuk, hogy a vizsgált közbeszerzés anyaga alapos, jól összeszedett, mindenben megfelel a Kbt. és a Város közbeszerzési szabályzata előírásainak. Az ellenőrzés javasolta az iratmegőrzési szabályoknak megfelelő helyen tárolni az eredeti anyagokat, valamint a közbeszerzési szabályzat módosítását a jelentésben részletezettek szerint. 1.4. Az ellenőrzések során büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása