Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének napján tartandó soron következő nyílt ülésére

Átírás

1 BALATONKENESE VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL 8174 Balatonkenese, Béri Balogh Ádám tér 1. Telefon: +36(88) Fax: +36(88) Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének napján tartandó soron következő nyílt ülésére Tárgy: Balatonkenese Város Önkormányzata évi vagyonmérleg értékelése Előterjesztést megtárgyalja: Pénzügyi Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény alapján a zárszámadással egyidejűleg el kell készíteni az Önkormányzat vagyoni helyzetének alakulásáról szóló kiegészítő mellékleteket. Az Önkormányzat a takarékosság figyelembevétele mellett kötelező feladatai ellátásának eleget tett. A gazdálkodás finanszírozási nehézségeit a folyószámlahitel segítségével megoldottuk. Az Önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges pénzeszközök jelentős részét az állami támogatások, központilag átengedett bevételek, a helyi adók, a strand bevételek és az egyéb működési bevételek képezik. A kiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. Az Önkormányzat és intézményei a év során fokozott figyelmet fordítottak a költséghatékony gazdálkodásra. Az Önkormányzati vagyon értékének megóvását továbbra is biztosítani kell, továbbá törekedni kell a meglévő vagyon megtartására. A fentiek alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és határozatát megalkotni szíveskedjen. Balatonkenese, április 30. Tisztelettel: Tömör István polgármester

2 Határozat tervezet : Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének /2013. (..) határozata Vagyonmérleg értékeléséről Balatonkenese Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az Önkormányzat évi vagyonmérleg értékelésével, valamint az Önkormányzat vagyonhasznosításával kapcsolatos előterjesztést és az alábbi határozatot hozta. 1. A Képviselő-testület a évi vagyonmérleg értékeléséről készített előterjesztést és mellékleteit elfogadja és jóváhagyja / módosításokkal fogadja el. 2. A határozat mellékletét képezi a évi vagyonmérleg értékelése. Felelős: Tömör István, polgármester Szénási Andrea, pénzügyi csoportvezető 2

3 BALATONKENESE VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉVI VAGYONMÉRLEG ÉRTÉKELÉSE 3

4 Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése Az Önkormányzat a évi gazdálkodása során hasonlóan az előző évekhez fokozottan ügyelt a kötelező feladatinak ellátására. Költségvetésének végrehajtását a rendelkezésére álló pénzeszközök kiegyensúlyozott, hatékony és takarékos felhasználásával biztosította. A felmerült gazdálkodási finanszírozási gondokat folyószámla hitel felvételével oldottuk meg. A évi költségvetési koncepcióban meghatározott és a költségvetési rendeletben elfogadott működési és fejlesztési feladatokat részben végrehajtottuk, az évközben jelentkező feladatokat megoldottuk. Összességében elmondható, hogy takarékos gazdálkodással, a rendelkezésre álló pénzeszközök hatékony felhasználásával, valamint az adósságkonszolidáció nyújtotta lehetőséggel a költségvetésben megfogalmazott feladatok végrehajtásra kerültek. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése B E V É T E L E K Az Önkormányzat feladatinak ellátásához szükséges pénzeszközök jelentős részét az állami támogatások, központilag átengedett bevételek, a helyi adók, a strand bevételek és az egyéb működési bevételek képezik. Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési célú bevételek Felhalmozási bevételek Támogatások, kiegészítések Támogatási kölcsön visszatérülése Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Összesen: K I A D Á S O K Az Önkormányzat évi kiadásai a módosított előirányzatoknak megfelelően alakultak. 4

5 Kiadási jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési célú kiadások Felhalmozási kiadások Tartalékok Hitelek kamatai Egyéb kiadások Finanszírozási kiadások Összesen: Az Áht. 91. (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek, kimutatások indokolása 1. az önkormányzat mérlegtételeinek változása Az immateriális javak értéke 3,72%-kal, a tárgyi eszközök 0, 27%-kal, a befektetett pénzügyi eszközök 1,32%-kal, az üzemeltetésre átadott eszközök értéke 4,34%-kal csökkent a tárgy évben, mivel jelentősebb beszerzés, üzemeltetésre átadás nem történt, az értékcsökkenés elszámolása megtörtént. A készletek értéke 3,26%-kal csökkent, mivel a tárgyév végén a vásárolt készletek, anyagok, áruk mennyisége kevesebb az élőző évnél, a követelések értéke 7,1%-kal csökkent, melynek oka a követelések között kimutatott adótartozások csökkenése. A pénzeszközök 119,61%-kal nőtt, melynek oka, hogy több volt a év végén a bankszámlák és a pénztárak záró egyenlege. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások között azok a függő kiadások szerepelnek, amelyek az adott időszakban nem számolhatók el véglegesen a költségvetési előirányzat terhére kiadásként. Például év november hónapra vonatkozó segélyek, december havi bérek. A saját tőke 1,23%-kal nőtt, melynek oka a tőkeváltozás tárgyévi csökkenése. A költségvetési tartalék 123,48%-os javulást mutat az előző évhez képest, mivel a évben a pénzmaradvány értéke több, mint az előző évben. A hosszú lejáratú kötelezettségek között Vak B. Strand épülete, Part korrekciója, valamint a Viziközmű hitelből még fennálló kötelezettsége szerepelt, melyet az adósság konszolidációnak köszönhetően kiegyenlítésre került. A rövid lejáratú kötelezettségek 44,65%-kal csökkent, mivel kevesebb kiegyenlítetlen számla maradt év végén a tavalyihoz képest. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások között mutatjuk ki a azokat a függő bevételeket, amelyek az adott időszakban nem számolhatók el véglegesen költségvetési bevételként, továbbá a költségvetési gazdálkodáshoz közvetlenül nem kapcsolódó, de az államháztartás szervezete eseti feladatával összefüggő átfutó bevételeket, valamint a kiegyenlítő bevételeket. 2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban, valamint összesítve Többéves kihatással járó hiteltartozósa az önkormányzatnak december 31.-én nem volt. 5

6 3. közvetett támogatások Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások között az adókedvezmények szerepelnek támogatás szerepel. 4. az adósság állomány lejárat, adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerint Az Önkormányzatnak beruházási adósságállománya december 31.-én nem volt, a tárgyévet követő évben esedékes, de a mérleg fordulónapjáig beérkezett szállítói számlák összege, túlfizetés és iparűzési adófeltöltés miatti kötelezettséget mutatja. 5. vagyonkimutatás A befektetett eszközök alakulása az előző évhez képest csökkent mivel jelentősebb vásárlás, beszerzés nem történt. A forgó eszközök növekedtek, ez nagy részt a pénzeszközök évvégi záróegyenlege következtében. A forrás oldalon a saját tőke értéke csökkent a tőkeváltozás csökkenése miatt. A költségvetési év költségvetési tartalékaként kell kimutatni a pénzmaradványt, amely az alaptevékenység, - az aktív és passzív pénzügyi elszámolások, valamint a forgatási célú pénzügyi műveletek pénzforgalmával korrigált - ténylegesen teljesített tárgyévi bevételeinek, valamint a ténylegesen teljesített tárgyévi kiadásainak különbözete. Kötelezettségek az előző évhez képest csökkentek, a hiteltartozás kivezetése miatt. Specifikus rész a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a) A vagyoni helyzet alakulása 6 M e g n e v e z é s Előző évi E Ft Tárgyévi E Ft Változás %-a I. Immateriális javak ,28 II. Tárgyi eszközök ,73 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,68 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök ,66

7 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,46 I. Készletek ,74 II. Követelések ,90 III. Értékpapírok - IV. Pénzeszközök ,61 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,33 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,94 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) ,00 I. Induló tőke ,00 II. Tőkeváltozások ,77 III. Értékelési tartalék - D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN ,98 I. Költségvetési tartalék ,48 II. Eredmény tartalék - E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN ,48 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,00 II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,35 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,11 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN ,03 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,00 A fenti táblázatban kimutatott, és a vagyonmérlegben szereplő eft értékű befektetett eszköz tételes felsorolását a vagyonleltár tartalmazza. A befektetett eszközök beszerzése, aktiválása, a bruttó érték megállapítása, elszámolása a vizsgált tételeknél megfelel a jogszabályi előírásoknak, valamint az önkormányzat számvitelpolitikájának. A befektetett eszközök mérlegsorán szereplő adatok leltárral alátámasztottak. Az egyezőség minden esetben biztosított a leltár, az analitika és a főkönyv adataival. b) Vagyoni helyzetet tükröző mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök = x100 Összeseszköz 98,75 98,22-0,53 7

8 Forgóeszközök aránya = Forgóeszk. x100 Eszközök 1,25 1,78 0,53 Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke x100 Mérleg főösszege 98,66 98,64-0,02 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = x100 Mérleg főösszege 0,88 0,33-0,55 Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke = x100 Befektetett eszközök 99,90 100,43 0,53 Befekt. Eszk. fedezete II. Saját tőke + Hosszś lej. köt. = x100 Befektetett eszközök 100,26 100,43 0,17 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke = x100 Saját tőke 0,77 1,54 0,77 Saját tőke növekedési mutató Saját tőke = x100 Induló tőke 101,31 101,29-0,02 A befektetett eszközök és forgóeszközök változása kiegyenlíti egymást Az önkormányzat vagyoni helyzete összességében csökkent, mivel a saját tőke növekedési mutatója csökkent, és a tőkeerősség aránya is csökkent. b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató = Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x ,28 257,31 104,03 Vevő-szállítóállómány összemérési mutató Vevő = x100 Szállító 28,08 89,36 61,28 8

9 Adósságállomány aránya = Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 0,36 0,00-0,36 b) Likviditás alakulása M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Likvid pénzeszközök = x100 Likvidit. gyorsráta mutató Rövid lejáratú kötelezettségek 95,65 379,54 283,89 Likviditási mutató = Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x ,64 662,81 406,17 Az önkormányzat hitelfedezeti mutatója növekedett a rövid lejáratú kötelezettségek és a követelések csökkenése miatt. Adósságállomány aránya negatív mutatót mutat, viszont csak tárgyévet követő évben esedékes szállítói tartozással rendelkezünk. Táblázatok jegyzéke M e g n e v e z é s Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Halmozott értékcsökkenés változása Táblázat száma 1/a. sz. tábla 1/b. sz. tábla Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Értékcsökkenés változása 2/a. sz. tábla 2/b. sz. tábla Beruházások állományváltozásával kapcsolatos adatok Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 3. sz. tábla 4. sz. tábla 9

10 Befektetett pénzügyi eszközök változása Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok 5. sz. tábla 6. sz. tábla A határidőn túli kintlévőségek alakulása 7. sz. tábla Befektetett eszközök, készletek és értékpapírok értékvesztése 8. sz. tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása Kimutatás a évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról 9. sz. tábla 10. sz. tábla Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 1/a. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése b) Halmozott értékcsökkenés változása 1/b. tábla Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése 10

11 Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 2/a. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök b) Értékcsökkenés, értékvesztés változása 2/b. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök

12 Beruházások állományváltozásai 3. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó érték Beruházások növekedése új beszerzés, létesítés használt eszköz beszerz. - térítés nélküli átvétel - egyéb növekedés Beruházások csökkenései - üzembe helyezés - eladás, átadás - térítés nélküli átadás - egyéb csökkenés Záró érték Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása december 31-én 4. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Üzemeltetésre átadott eszközök Összesen:

13 Befektetett pénzügyi eszközök változása 5. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Egyéb tartós részesedés Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Tartósra adott kölcsönök Hosszú lejáratú bankbetétek Összesen: Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok Adatok ezer Ft-ban 6. tábla Nyitó Növekedés Tárgyévi Csökkenés Záró A határidőn túli kintlevőségek alakulása 7. tábla Lejárt követelések Összeg (ezer Ft-ban) %-os megoszlás - 30 napon belül , napon belül , napon belül , napon belül , napon túli ,65 Követelések összesen (mérlegadat) ,00 13

14 Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása 8. tábla Megnevezés Nyitóadatok Sorszám Bekerülési érték Elszámolt értékveszt és nyitó értéke Tárgyévben elszámolt értékvesztés Ezer forintban! Záró adatok Tárgyévben visszaírt/ kivezetett értékvesztés Bekerülési érték értékveszt és záró értéke Immateriális javakra adott előlegek 01 Beruházásra adott előlegek 02 Egyéb tartós részesedések 03 Tartós hitelviszonyt megtest. értékpapírok 04 Tartósan adott kölcsönök 05 Egyéb hosszúlejáratú követelések 06 Befektetett eszközök összesen 07 Készletek 08 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból 09 Adósok Rövid lejáratú kölcsönök 11 Egyéb követelések 12 Egyéb részesedések 13 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 14 Forgóeszközök összesen 15 Eszközök összesen (07+15) tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása december 31-én Adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím 20 évi helyesbített előírás (Ft) Befizetés (Ft) Hátralék (Ft) Túlfizetés (Ft) Iparűzési adó Idegenforgalmi adó Építményadó Telekadó

15 Ö S S Z E S E N tábla Kimutatás a évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról Megnevezés Előirányzat (E Ft) Felhasználás (E Ft) Támogatásban részesülők (fő) Rendszeres szociális segély Ápolási díj alanyi jogon Ápolási díj méltányossági jogon Lakásfenntartási támogatás Időskorúak járadéka Foglalkoztatást helyettesítő támogatás Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Gyermekétkeztetési támogatás Átmeneti szociális segély Közgyógyellátás Születési támogatás Temetési segély Köztemetés Egyszeri gyermekvédelmi támogatás Óvodáztatási támogatás Iskolatej Mozgáskorlátozott Szociális tűzifa Összesen: