Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Székhely: Budapest, XIII., Lehel utca 10/a 1540 Budapest Igazgatótanács Elnöke: Kövesdi Ferencné Ellenőrző Bizottság Elnöke: dr. Morvay Miklós Tagjai: Kállay Mariann Tagjai: Ádám István Dr. Horváth Sándor Nagyné Geiger Judit Vajta Zoltánné Békésiné dr. Papp Ildikó Zsuppán Géza Dr Szabóné dr. Papp Éva A Pénztár 2005. évi mérlege és eredménykimutatása Mérleg - Eszközök Megnevezés záró adatai Eszközök (akítvák) összesen 9 041 875 11 040 591 Befektetett eszközök 6 075 838 6 053 290 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 6 075 838 6 053 290 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5 731 308 5 663 543 a) Kötvények 34 507 34 325 b) Állampapírok 5 097 596 4 909 618 f) Jelzáloglevél 599 205 719 600 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 344 530 389 747 Forgó eszközök 2 966 037 4 987 301 I. Készletek 0 0 II. Követelések 43 471 71 558 1. Tagdíjkövetelések 36 919 71 164 4. Egyéb követelések 6 552 394 III. Értékpapírok 2 855 614 4 451 589 1. Egyéb részesedések 956 848 961 792 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 683 629 3 220 835 a) Kötvények 30 002 13 255 b) Kincstárjegyek és más állampapírok 1 638 627 3 162 580 e) Befektetési jegyek 15 000 15 000 f) Jelzáloglevél 0 30 000 3. Értékpapírok értékelési különbözete 220 894 268 962 4. Határidős ügyletek értékelési különbözete -5 757 0 IV. Pénzeszközök 66 952 464 154 1. Pénztárak 14 9 2. Pénztári elszámolási számla 65 447 43 891 3. Elkülönített betétszámla 98 350 075 4. Rövid lejáratú bankbetétek 0 70 000 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 1 393 179 Aktív időbeli elhatárolások 0 0
Megnevezés Mérleg - Forrás záró adatai FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 9 041 875 11 040 591 Saját tőke 90 962 123 020 I. Induló tőke 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) 0 0 III. Tartalék tőke 83 260 103 857 IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 7 702 19 163 V. Értékelési tartalék 0 0 Céltartalékok 8 919 115 10 887 692 I. Működési céltartalék 4 41 207 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék 4 41 207 2.1 Időarányosan járó kamat (+) 2 547 2 926 2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 1 864-719 II. Fedezeti céltartalék 8 842 505 10 767 476 1. Egyéni számlákon 8 830 968 10 758 731 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 6 347 154 7 567 602 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 1 929 376 2 536 448 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 554 438 654 681 1.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 273 006 273 851 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 0 3 809 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 281 432 377 021 2. Szolgáltatási tartalékon 11 537 8 745 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 11 023 8 173 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 514 572 2.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 3996 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 123 276 III. Likviditási és kockázati céltartalék 37 084 49 131 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete 1 647 1 399 3.1 Időarányosan járó kamat (+) 825 1 516 3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 822-117 5. Egyéb likviditási célokra 35 221 47 476 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 216 256 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 35 115 68 878 1. Működési célú tagdíjak tartaléka 1 586 3 100 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 33 359 65 434 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 170 344 Kötelezettségek 30 356 27 078 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 30 356 27 078 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 27 1 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 224 5 001 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 19 887 18 745 5. Azonosítatlan függő befizetések 5 218 3 331 a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 4 939 3 045 b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések 169 161 c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések 110 125 Passzív időbeli elhatárolások 1 442 2 801 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 1 442 2 801
Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj 25 875 34 215 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 33 373 41 085 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 1 685 3 186 Utólag befolyt tagdíjak 107 100 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 57 670 72 214 Tagok egyéb befizetései 1 699 2 029 Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek 958 2 084 Működési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 60 327 76 327 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 59 313 67 183 Anyagjellegű ráfordítások 25 046 996 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások 23 204 23 858 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 18 000 18 000 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 2 970 2 563 Aktuáriusi díj (számla alapján) 2 000 2 000 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 0 25 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 234 70 Egyéb szolgáltatások költsége 1 836 3 112 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Személyi jellegű ráfordítások 30 451 34 614 Bérköltség 22 334 25 525 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 13 430 15 680 Állományba nem tartozók munkadíja 8 904 9 845 Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 8 532 8 700 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 372 1 145 Személyi jellegű egyéb kifizetések 988 1 015 Bérjárulékok 7 129 8 074 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék 6 478 7 369 Egészségügyi hozzájárulás 247 235 Munkaadói járulék 404 470 Értékcsökkenési leírás 9 0 Terv szerinti értékcsökkenési leírás Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás 9 0 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 3 812 5 573 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 3 196 3 997 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások 616 1 576 Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) 1 014 9 144
Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 6 951 8 185 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 10 049 9 841 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 3 098 1 656 nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 498 2 256 Befektetési jegyek realizált hozama 0 0 Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 3 188-2 205 Időarányosan járó kamat 300 378 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 2 888-2 583 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 1 986-1 361 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) -902 22 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 10 637 8 236 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége 450 42 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék 3 188-2 205 Időarányosan járó kamat 300 378 0 0 Devizaárfolyam különbözet 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 2 888-2 583 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 311 380 Vagyonkezelői díjak 229 285 Letétkezelői díjak 59 74 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 23 21 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 3 949-1 783 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) 6 688 10 019 Rendkívüli bevételek 0 0 Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) 0 0 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) 0 0 Adófizetési kötelezettség (-) Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/- 30+/-33+/-36-37) (+/-) 7 702 19 163
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj 543 197 719 569 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 704 537 864 526 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 35 458 67 258 Utólag befolyt tagdíjak 2 260 2 114 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 14 536 1 518 951 Tagok egyéb befizetései 83 231 99 436 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 16 0 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 12 821 33 069 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 1 310 604 1 651 456 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 12 821 33 069 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 488 814 628 160 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 573 005 691 085 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 84 191 62 925 194 2708 783 Befektetési jegyek realizált hozama 1 441 17 210 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 14 760 6 538 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 18 018 8 100 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 576 653 100 248 Időarányosan járó kamat 60 563 745 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 0 3 808 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 0 3 808 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 516 090 95 695 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 302 268 74 524 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) -213 822-21 171 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 93 957 969 039 Egyéni számlákat megillető hozambevételek 92 161 967 953 Egyéni számlákat megillető realizált hozam 716 231 867 763 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet 575 930 100 190 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek 1 796 1 086 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam 1 073 1 028 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 723 58 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 72 766 19 445 Befektetési jegyek realizált vesztesége 0 942 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 122 947 14 292 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 27 311 357 Vagyonkezelői díjak 21 788 24 997
Letétkezelői díjak 4 975 5 652 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 548 608 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 223 024 65 936 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 222 887 65 881 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 137 55 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) 1 070 933 903 103 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 493 344 801 882 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 575 930 100 190 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam 936 973 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet 723 58 Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) 2 368 716 2 521 490 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 97 783 1 618 387 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 493 344 801 882 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 575 930 100 190 Időarányosan járó kamat 60 634 840 Devizaárfolyam különbözetből 0 3 808 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből 515 296 95 542 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 936 973 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből 723 58 Időarányosan járó kamat -71-95 Devizaárfolyam különbözetből Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 794 153 Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj 2 712 3 656 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 708 4 416 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 181 354 Utólag befolyt tagdíjak 12 11 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 6 251 7 729 Tagok egyéb befizetései 0 0 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 0 0 Likviditási célra juttatott eseti adomány 0 0 Likviditási célú egyéb bevételek 68 168 Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 6 319 7 897 Likviditási célú egyéb ráfordítások 68 168 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek 2 842 2 740 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 3 945 3 388 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 1 103 648 nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 288 684 Befektetési jegyek realizált hozama 0 3 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 0 1 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 0 1 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 1 005-215
Időarányosan járó kamat -136 692 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 0 1 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 0 1 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 1 141-908 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) 835-142 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) -306 766 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 4 135 3 214 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 4 135 3 045 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 0 169 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége 87 15 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 0 3 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 148 184 Vagyonkezelői díjak 95 128 Letétkezelői díjak 35 41 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 18 15 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 235 202 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 235 191 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 0 11 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) 3 900 3 012 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) 10 151 10 741 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék 1 005-248 Időarányosan járó kamat -136 691 0 0 Devizaárfolyam különbözetből 0 0 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből 1 141-939 Egyéb likviditási célokra 9 146 10 831 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 158
A Pénztár gazdálkodását tükröző főbb mutatószámok: 1. A taglétszám alakulása 2005-ben A pénztár tárgyév eleji taglétszáma: A pénztár tárgyév végi taglétszáma: 31 640 fő. 33 400 fő. 2. A tartalékok megoszlása 2005-ben Tagdíj bevétel esetén: fedezeti tartalék 95,0%, működési tartalék 4,5%, likviditási tartalék 0,5%. Eseti befizetés esetén: fedezeti tartalék 98,0%, működési tartalék 2,0%. 3. A pénztár egészére számított hozamráta (%) alakulása Év 200002 2003 2004 2005 Nettó hozamráta 9,07 9,17 3,30 14,33 9,93 Bruttó hozamráta 9,44 9,60 3,75 14,77 10,26 Referencia hozam 9,16 3,05 15,65 11,13 4. A pénztár vagyonának alakulása 2005-ben nyitó érték (piaci): 8.996.604 eft. záró érték (piaci): 10.969.405 eft. 5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és az év végén Eszközcsoport %-os megoszlása %-os megoszlása 2005. 01.01-jén 2005. 12. 31-én Állampapírok 80,4 82,0 Vállalati, önkormányzati kötvények 0,8 0,5 Befektetési jegyek 6,1 7,5 Jelzáloglevelek 7,2 7,5 Részvények 5,5 2,5 Mindösszesen 100,0 100,0 6. A 2006. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a pénztári referencia index Eszközcsoport Min. %-os megoszlás Max. %-os megoszlás Bankbetét 0 20 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 50 98,5 Magyar állampapír 50 98,5 Külföldi állampapír 0 10 Magyar gazdálkodószervezeti kötvény 0 10 Külföldi gazdálkodószervezeti kötvény 0 5 Magyar önkormányzati kötvény 0 10 Külföldi önkormányzati kötvény 0 5 Repó ügylet (szállításos) 0 15 Pénzpiaci, likvid., kötvény al. befektet. jegy 0 15 Jelzáloglevél 0 20 Teljes részvényarány részv. al. bef. jeggyel 1,5 35 Tőzsdei határidős ügylettel fedezett részv. 1,5 7 Kockázati részvényarány összesen 0 28 Hazai részvény és részvény alapú bef. jegy 0 17 Nemzetközi részvény és részvény al. bef. jegy 0 17 Származtatott ügyletekbe fektető vagy garantált alap 0 5 befektetési jegye Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet 0 10 Pénztári referencia index összetétele 83,5%-os arányban a MAX Composite index hozama 7% BUX index hozam, 7% MSCI World index hozam Ingatlan befektetési jegy 0 7 2,5% BIX index hozam A Pénztár Igazgatótanácsa