PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A 2007. ÉVRŐL Készült : Budapest, 2008. április 29.
PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A 2007. ÉVRŐL Alapadatok: A pénztár neve: Rövidítése: Székhelye: Weblap cím: Email cím: Működési területe: Engedélyszáma: PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár PRO V1TA Egészségpénztár 1075 Budapest, Károly krt. 3/a. www.prov1ta.hu prov1ta@prov1ta.hu Magyarország teljes területe E/15/11/1994. Cégbírósági bejegyzés száma: 60459/94. Adószáma: 18059913-2-42 Előzmények: A PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyűlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetően statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyűjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg. 2
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az előző évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2007. év végére 3890 fő tagdíjfizetővel számolt, amelynek megbontása 390 fő egyéni, 3500 fő munkáltatói hozzájárulással fizetendő tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv Tény Index eft eft % 1. Egyéni tagdíjbevételek 21.300 65.548 318,690 2. Munkáltatói hozzájárulás 270.230 301.190 102,597 3. Befektetések hozama 10.300 21.133 125,946 4. Támogatói adomány 2.000 3.221 64,580 5. Egyéb bevételek 0 2.587 458,000 6. Belépő tagok által hozott 0 200 1. A tagdíjbevételek tervezése az előzőekben bemutatott 3.890 fő tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, csökkent a tervadatokhoz viszonyítva. A csökkenés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradás miatt 2007. IV. negyedévében kiléptetett tagok. A meglévő tagok befizetései a vártnál nagyobb mértékben növekedtek. Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2. Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest kis mértékben, de növekedett. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszer választása a dolgozók részéről. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíjfizetési kötelezettségét. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetéseket tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. 3.A befektetések hozamát tekintve a tervezetthez képest magasabb volt a befolyt befektetések kamata. A növekedés oka, hogy magasabb összeg került lekötésre, így a kapott kamat ennek megfelelően nőtt. 3
A pénztár még nem merészkedett ki a kockázatosabbnak ítélt, más portfoliós összetételű befektetések piacára, amely a pénztár tevékenységéből adódóan sem lenne szerencsés döntés, ekkora szabad kapacitású pénztári eszközök adatainak valamint a jogszabályi előírások ismeretében A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek főbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4. Támogatások között a pénztár a tervezett működési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve működési alapba történt támogatás/adomány a pénztártagok javára megtörtént. 5. Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevétel azon szolgáltatások összegéből adódott, amelyek értéke limitálva van a pénztárnál. Azon tagok akik elérték, ill. meg is haladták ezen limitösszeget, azok egyéb bevételként fizették be a számla összegét, hogy majd a pénztár a szolgáltatás teljesítésével a szolgáltatónak a limitösszegen felüli részt egyéb ráfordításként utalja el, ill. teljesítse készpénzben. /számviteli elnevezésben: költségtérítés/ A Pénztárnál azon tagok, akik az évi 4 bónfüzeten túl igényelnek újabb bónfüzetet, azok 2000 Ft/db költségtérítésre kötelezettek csekkfüzetenként. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépő ill. átlépő tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max. 4.000 Ft kilépési költség. 2006. évben a Pénztár bevezette a kártyarendszert, melyre tagjaink nagyobb többsége átállt. A 2006. 01. 01-től belépő,- valamint a több kártyát igénylő - tagjaink a kártya használati díjáért 1.200,- Ft/kártya költségtérítéssel járulnak hozzá, melyet egyéb bevételként tartunk nyilván a fedezeti közös alap számlán, melyet a kártyaprogram projektben 2006 és 2007 évben működtet a Pénztár. Ezt követően a jogszabályok egyértelművé tették a kártyarendszer feltételeit. 6. A belépő tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2007. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépő tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. 4
Alapok alakulása A PRO V1TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyűlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következőképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek 91 %-a a Fedezeti Alapba, melyből 1 % közös 8,5 %-a a Működési Alapba, 0,5 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január 1-től kezdődően kellett alkalmazni. Lehetőség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyűlés határozata szerint: 93 %-a a Fedezeti Alapba, 7 %-a pedig a Működési alapba került elszámolásra. Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot. 1997. április 1-től a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék 2007. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintő munkáltatói támogatások összege is. Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak 386.911 e Ft összegben, A fedezeti portfolió összegét terhelő banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, ezen egyéni számlák kerültek megterhelésre a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően, az adott egyenlegek arányában. 5
Fedezeti alap Az egyéni számlák szabad tartaléka együttesen: nyitó egyenleg 240.198 e Ft forgalom: bevétel 381.264 e Ft kiadás 393.666 e Ft záró egyenleg 227.796 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Ebből külön nyilvántartva: fedezeti alapon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlásán belül 1% kerül itt jóváírásra: Nyitó egyenleg Forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 670 e Ft 2.087 e Ft 1.978 e Ft 779 e Ft Egyéni számlák befektetett tartaléka együttesen: Nyitóegyenleg: Forgalom: bevétel Kiadás Záró egyenleg: 1.741 e Ft 630 e Ft 891 e Ft 1.480 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. 2004. január 1-től lehetőség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükből, egy általuk megadott időponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák szabad tartalékának alakulása: Nyitó egyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenlege: 16.985 e Ft 1.653 e Ft 15.332 e Ft A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2007. december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái 2008. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következő évre. 6
Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák befektetett tartaléka: Nyitóegyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenleg: 207 e Ft -114 e Ft 93 e Ft Azon pénztártagok esetében, akik tagsági jogviszonyukat úgy szüntették meg, hogy nyitott, ki nem fizetett szolgáltatási számlájuk keletkezett, azon összegeket vezeti át a Pénztár a számlakeret meghatározott számlájára. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Működési alap évközi forgalmának alakulása A működési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintő bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett első havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintő kamatjóváírások, - a kilépő tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépő tagok átlépési költsége, - egyéb működési átfutó bevételek (költségtérítések), - a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele, - az esetlegesen feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel. A kiadások között a Pénztár működéséhez kapcsolódó kiadások kerültek elszámolásra. Ezen belül megoszlott a bér- és bérjellegű kiadások, a személyi jellegű kiadások, készletbeszerzések, a bérhez kapcsolódó társadalombiztosítási járulék kiadásai, egyéb kiadások, s külön kerül kimutatásra a Pénztár által teljesített felügyeleti díj összege. Működési alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 4.031 e Ft 30.614 e Ft 31.533 e Ft 3.112 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. 7
Likviditási alap évközi forgalmának alakulása Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 395 e Ft 499 e Ft 4 e Ft 890 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. 8
KIADÁSOK ALAKULÁSA 2007. évre került tervezésre mind az alapszolgáltatásra jogosultak, mind a folyamatos szolgáltatásra jogosultak létszáma. A tényleges szolgáltatások valamivel kisebb arányt képviseltek, mint a tervezett, ennek oka főként a taglétszám alakulása, illetve a csökkent mértékű szolgáltatásvételi igény, a nagyobb öngondoskodásra, megtakarításra való hajlandóság. Fedezeti alap kiadásai A tagok egészségpénztári szolgáltatást összesen 24917 alkalommal vettek igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A szolgáltatások közül a következő szolgáltatások kerültek igénybevételre a tagok által: Szolgáltatások megnevezése Érték (e Ft) Sportszolgáltatás 10.485 Közfürdő által nyújtott gyógyk. 1.606 Gyógyterápiás kez. és eü. sz. 3.979 Otthoni gondozás támogatása 12 Vizitdíj, napidíj 551 Sporteszköz 16.844 Gyógyüdülés, eü. üdülés 8.791 Optika, szemészet 37.350 Fogászat 27.123 Természetgyógyászat 146 Tb.által nem fin. Ellátás 12.479 A Pénztár egészségügyi célú önsegélyező szolgáltatások közül: Táppénz kieg. 52.194 Gyógyszer és gyógyhat. 162.824 Gyógyászati segédeszk. 49.475 Hátramaradottak tám. 1.081 A Pénztár 2007. évben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illető -szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az előző évhez képest. Ebben a következő típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nőgyógyászati szűrőprogram 724 e Ft értékben, - OP röntgen szolgáltatás 28 e Ft értékben, - szemészeti szűrővizsgálat 6 e Ft értékben, - Egészségterv és orvosi javaslat 104 e Ft értékben, - dohányzás elleni leszoktatás 18 e Ft értékben 9
- egészségkártya program 1093 e Ft értékben. A közös alap terhére történő, minden pénztártagot megillető szolgáltatások értéke 2007. évben 1.973 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg. Terv eft Tény eft Index % 1. Szolgáltatások kiadása 384.480 386.911 101,63 % A pénztári szolgáltatások kiadása a tervezetthez képest csekély mértékben emelkedett. Működési kiadások: A működési alapban felmerült kiadások elmaradtak a tervezetthez képest. Terv eft Tény eft Index % 2. Folyó kiadások 30.762 30.510 99,18 A kiadási rovatokon - a tervezetthez képest 0,82 % költségcsökkenés mutatkozik. Ez siker mivel a pénztárnál a folyamatos jogszabályváltozásokhoz történő alkalmazkodás kényszere többletköltséget kellett volna, hogy okozzon a működési alap terhére (APEH visszatérítés 18 MFt). A személyi jellegű kiadások tényleges összege 6.505 eft, amely a következő tételekből tevődik össze: - alkalmazott bér 2.919 eft, - tisztségviselők díja 1.150 eft, - személyi jellegű kifizetések 748 eft, - bérjárulékok 1.688 eft. A 2000. évi rendes Közgyűlésen határozat született (KGY 10/2000.) arról, hogy a Pénztár tisztségviselői /az Igazgatótanács tagjai, illetve az Ellenőrző Bizottság tagjai a 2500 fő tagi létszám eléréséig lemondanak tisztségviselői juttatásukról, a megbízásokat társadalmi munkában végzik. Ezen határozat alapján 2003. évben a pénztári taglétszám meghaladta a 2500 főt, így a pénztári tisztségviselők ezen időponttól 10.000,- Ft/hó/fő díjazásban részesültek. Közgyűlési határozat alapján 2004. 01.01-től a tisztségviselők díjazása az alábbiak szerint alakult: IT és EB elnök 20.000.- Ft/hó/fő Tagok 15.000.- Ft/hó/fő 10
Befektetett eszközökben való változások: 2007.december 31-én meglévő immateriális javak, s tárgyi eszközökben történt változások: A Pénztár 1995. évben beruházásba kezdett. Egy szoftverfejlesztő vállalkozással együtt egészségpénztári program elkészítését indították el, s ezen számítógépes program aktiválása 1997. évben megtörtént. 1995. évben kifizetett beruházási összeg: 300.000,- Ft, amely összegen a Pénztár aktivált az immateriális javak között. 2000. évben teljesen elszámolta a Pénztár az értékcsökkenést a szoftver után. A 0,- értékre leíródott FLEX-NET egészségpénztári program jelenleg már nincs állandó alkalmazásban, értékének kivezetése azonban nem történik meg a törvényi előírások betartása végett (későbbiekben adatok lekérése felügyeleti szervek részére ellenőrzés céljából). Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1112. fkv.) 300.000,- x 0.33 % 99.000,- Ft értékcsökkenés/év 1997. 300.000,- 99.000,- 201.000,- 1998. 300.000,- 198.000,- 102.000,- 1999. 300.000,- 297.000,- 3.000,- 2000. 300.000,- 300.000,- 0 Az 1995. évben vásárolt 486 CPU számítógép nettó értéke: 0,- Ft. 2002. december 30- án értékesítésre került bruttó 5.000,- Ft, azaz Ötezer forint értékben. A számítógép addigi bruttó értéke, illetve értékcsökkenése számvitelileg rendeződött, s a gép a tárgyi eszközökből kivezetésre került. 2000. évben új számítógép vásárlása történt, amely a működési alap terhére történt. A Kormány rendeletben meghatározott amortizációs kulcs /33%/ szerint év végén elszámolásra került a terv szerinti értékcsökkenés lineáris módszerrel. Az évben aktivált érték: 297.125,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek 297.125,- x 0,33 % 98.051,- Ft értékcsökkenés/év 2000. 297.125,- 83.317,- 213.808,- 2001. 297.125,- 181.368,- 115.757,- 2002. 297.125,- 279.419,- 17.706,- 2003. 297.125,- 297.125,- 0 11
2001. április 3-án aktiválásra került az előző évben még beruházásként nyilvántartott EPIKUR egészségpénztári programrendszer /4.3 verziószám/, aktiválási értéke: 650.000,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1111. fkv.) 650.000,- x 0.33 % 214.000,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 650.000,- 158.670,- 491.330,- 2002. 650.000,- 370.230,- 279.770,- 2003. 650.000,- 581.790,- 68.210,- 2004. 650.000,- 650.000,- 0 2003. évben vásárolt felhasználói szoftvert beszerzési értéke: 64.875,- Ft. A felhasználói szoftverrendszer megnevezése: MS WINDOWS 2000 PROF. szoftver. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek 64.875,- x 0,33 % 21.409,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 64.875,- 0,- 64.875,- 2002. 64.875,- 21.408,- 43.467,- 2003. 64.875,- 42.816,- 22.059,- 2004. 64.875,- 64.224,- 651,- 2005. 64.875,- 64.875,- 0 Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus előírásainak megfelelően. 2001. évben a következő tárgyi eszközbeszerzések történtek meg: 1./ PENTIUM III. 800 MHz számítógép, beszerzési értéke: 275.125,- Ft, február 16-án aktivált érték: 275.125,- Ft. (1312. fkv.) 275.125,- x 0,33 % 90.791,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 275.125,- 68.093,- 207.032,- 2002. 275.125,- 158.885,- 116.240,- 2003. 275.125,- 275.125,-** 0 12
** A termékre 2003. II. negyedév végén terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, mivel 2003. 05. 28-án egy kiégett vezeték miatt túláram keletkezett, s a gép meghibásodott. A gép szakértői szakvéleményezése után selejtezésre került. 2./ SAMSUNG 550 S monitor, beszerzési értéke: 52.375,- Ft, február 16-án aktivált érték: 52.375,- Ft. (1313. fkv.) 52.375,- x 0,33 % 17.284,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 52.375,- 12.963,- 39.412,- 2002. 52.375,- 30.247,- 22.128,- 2003. 52.375,- 47.531,- 4.844,- 2004. 52.375,- 52.375,- 0 3./ HP Laserjet 3200 multifunkcionális eszköz, beszerzési értéke: 242.500,- Ft, május 11-én aktivált érték: 242.500,- Ft. (1314. fkv.) 242.500,- x 0,33 % 80.025,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 242.500,- 40.012,- 202.488,- 2002. 242.500,- 120.036,- 122.464,- 2003. 242.500,- 200.060,- 42.440,- 2004. 242.500,- 242.500,- 0 4./ Notebook Millenium 340 hordozható számítógép, beszerzési értéke: 499.875,- Ft, október 19-én aktivált értéke: 499.875,- Ft. (1315. fkv.) 499.875,- x 0,33 % 164.960,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 499.875,- 0,- 499.875,- 2002. 499.875,- 164.960,- 334.915,- 2003. 499.875,- 329.920,- 169.955,- 2004. 499.875,- 499.875,- 0 13
2002. évben történt beszerzések: 1./ AQUASTELLA vízadagoló berendezés, beszerzési értéke: 74.988,- Ft, Aktiválás: 2002. augusztus 1., aktivált értéke: 74.988,- Ft. (1316. fkv.) 74.988,- x 0,145 10. 873,- Ft értékcsökkenés/év 2002. 74.988,- 2.718,- 72.270,- 2003. 74.988,- 13.590,- 61.389,- 2004. 74.988,- 24.462,- 50.526,- 2005. 74.988,- 35.334.- 39.654.- 2006. 74.988.- 46.206.- 28.782.- 2007. 74.988.- 57.078.- 17.910.- 2./ SONY SDM-881 TFT SVGA monitor 18, mennyisége: 2 db, bekerülési értéke: 273.750,- Ft/db, aktiválása 2002. december 18. (1317. fkv.) 547.500,- x 0,33 180.676- Ft értékcsökkenés/év 2002. 547.500,- 0,- 547.500,- 2003. 547.500,- 180.676,- 366.824,- 2004. 547.500,- 361.352,- 186.148,- 2005. 547.500.- 542.028,- 5.472,- 2006. 547.500.- 5.472.- 0.- 2003. évben történt beszerzések: 1./ PANASONIC ISDN KXFD 612 telefonközpont alközponttal Mennyisége: 1 db, bekerülési értéke: 283.750,- Ft, aktiválása: 2003. 06. 04. (1318. fkv.) 283.750,- x 0,33 93.638- Ft értékcsökkenés/év 2003. 283.750,- 46.818,- 236.932,- 2004. 283.750,- 140.454,- 143.296,- 2005. 283.750,- 234.090.- 49.660.- 2006. 283.750,- 283.750.- 0.- 14
2./ PENTIUM IV. számítógépkonfiguráció, mennyisége: 1 db. Beszerzési értéke: 86.250,- Ft, aktiválása: 2003. 06. 11. (1319. fkv.) 86.250,- x 0,33 28.463,- Ft értékcsökkenés/év 2003. 86.250,- 14.232,- 72.018,- 2004. 86.250,- 42.696,- 43.554,- 2005. 86.250.- 71.160,- 15.090.- 2006. 86.250.- 15.090,- 0.- A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus előírásainak megfelelően. 2004. évben történt beszerzés: A pénztár a korábbi nyilvántartási programrendszer leváltásának eredményeképpen 2004. 04. 06-án beruházásba kezdett, egy új részben saját tapasztalatára épülő - egészségpénztári nyilvántartási rendszer megvásárlásába. (Nyilvántartás- 2005/5 eszköz: CAIRO-Sanitas Clavis) 2005. évben történt beszerzés: 1./ NORTON internet security mennyisége 1 db, bekerülési értéke: 18.125.-Ft. Aktiválása: 2005. február 11. (1133. fkv.) 18.125 x 0,33 5.980,- Ft értékcsökkenés/év 2005. 18.125,- 4.485,- 13.640,- 2006. 18.125.- 10.465,- 7.660,- 2007. 18.125.- 16.445.- 1.680.- 2./ LEO P4 2,9GHZ számítógép mennyisége 1 db, bekerülési értéke: 150.000,-Ft Aktiválása: 2005. április 11. (1332. fkv.) 150.000 x 0,33 49.500.- Ft értékcsökkenés/év 15
2005. 150.000,- 24.954,- 125.046,- 2006. 150.000.- 74.454,- 75.546,- 2007. 150.000.- 123.954.- 26.046.- 3./ MONITOR Relisys TFT 19 mennyisége 2 db bekerülési értéke: 144.975,-/2 db Aktiválása: 2005. április 12. (1333. fkv.) 144.975 x 0,33 47.840- Ft értékcsökkenés/év 2005. 144.975,- 24.116,- 120.859,- 2006. 144.975,- 71.956,- 73.019,- 2007. 144.975.- 119.796.- 25.179.- 4./ PENTIUM 4 3.0GHZ számítógép mennyisége 1 db bekerülési értéke: 83.125,- Ft Aktiválása: 2005. november 2. (1332 fkv.) 83.125 x 0,33 27.432- Ft értékcsökkenés/év 2005. 83.125,- 0 83.125,- 2006. 83.125.- 27.432,- 55.693,- 2007. 83.125.- 54.864.- 28.261.- 5./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer 2004. évi folyamatos beruházás rész aktiválása: 2005. szeptember 1. 1.150.000,- Ft (1115. fkv.) 1.150.000,- x 0,33 379.500- Ft értékcsökkenés/év 2005. 1.150.000,- 95.655,- 1.054.345,- 6./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer rész aktiválása: 2005. december 1. (1115. fkv.) 16
1.250.000,- x 0,33 412.500- Ft értékcsökkenés/év 5-6./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer összevont elszámolása: 2.400.000,- x 0,33 792.000,- Ft értékcsökkenés/év 2005. 1.250.000,- 0,- 1.250.000,- 2005. 1.150.000,- 95.655,- 1.054.345,- 2006. 2.400.000,- 792.000,- 1.512.345,- 2007. 2.400.000.- 1.679.655.- 720.345.- I. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 2007. december 31-én a záró taglétszám: 3.998 ebből 7 fő szünetelteti a tagsági jogviszonyát. II. Befektetések alakulása A pénztár az évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt, viszont három havi futamidejű betétszámlákat vezet 3 különböző bankcsoportnál, melynél az egyik egy hat havi futamidejű betétszámla, melyek összege 2007. december 31-én 230.844.932.- Ft. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítőjüket. A bankszámlán szereplő lekötés nélküli kiemelt kamatozású szabad pénztári eszközök negyedévenkénti hozama, az alapok arányában került jóváírásra a bankbizonylat alapján a negyedévet követő hó első banki munkanapján. III. Kiegészítő vállalkozási tevékenység Az 2007. évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítő vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba. IV. Az alkalmazotti állomány bemutatása és létszámváltozás elemzése A Pénztár 2007. évben 1fő teljes munkaidős alkalmazotti, illetve 2 fő részmunkaidős alkalmazotti létszámmal üzemelt. Továbbá vállalkozási szerződéssel 1 fő /mérlegképes könyvelő, adótanácsadó/ és 1 fő /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli működésében. 17
V. Könnyvvizsgáló A pénztár 2007. január 1-től új könyvvizsgálóval dolgozik, akit a közgyűlés 2007. 2008. évre egyhangúlag megválasztott. Új könyvvizsgáló: Csík László könyvvizsgálói kamarai bejegyzési szám: 001938 4431. Sóstófürdő, Vénusz u.16. könyvizsgálói díj: 375.000.- + Áfa Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát. A jelenleg hatályos törvények, ill. a piaci kedvező változások segítségével a Pénztár reménykedik a létszámgyarapodásban, s a Pénztár vezetősége bízik a jövőbeni pozitív változásokban. Budapest, 2008. április 29. Réti Csaba Árpád IT elnök Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezető A beszámolót összeállította: Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795 18
PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉSE A 2007. ÉVRŐL A 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 34. -a alapján a pénztár tartalékai az alábbiak szerint emelhetők ki, melynek mélyebb elemzése a kiegészítő mellékletben található: Fedezeti tartalék nyitó egyenleg 240.198 e Ft forgalom: bevétel 381.264 e Ft kiadás 393.666 e Ft záró egyenleg 227.796 e Ft A szolgáltatási kiadások viszonylag azonos szinten arányban állnak a fedezeti tartalék állományával, amely az előző évi fedezeti tartalék 97 %-a, a taglétszám csökkenésével egyidejűleg. A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 2,4 %-kal csökkent, de a szolgáltatások kiadása 10,7 %-kal nőtt a tagokat folyamatosan bizonytalanságban tartó jogszabályi előírás változtatások (szja mentes szolgáltatások előírásai) miatt. Fedezeti tartalékon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlásán belül 2005. január 1-től 1 % kerül itt jóváírásra. Nyitó egyenleg Forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 670 e Ft 2.087 e Ft 1.978 e Ft 779 e Ft A közös alap fedezetével biztosított szolgáltatói szerződések megkötődtek és 2006.- ben ebből szolgáltatói kifizetések történtek. A közös alap bevétele az előző évinek 180.6 %-a, míg a szolgáltatások kiadása 26 %-a csökkent. Ennek a legfőbb oka a 2 évre tervezhető kártyadíj program és a 2007-ban továbbvitt prevenciós programok. A közös alap kiadási oldala a bevételeihez igazodik. Működési tartalék nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 4.031 e Ft 30.614 e Ft 31.533 e Ft 3.112 e Ft
A Pénztár létszámalakulása miatt nagyobb a működési tartalék bevétele az előző évihez képest 12 %-kal és kiadása 13 %-kal csökkent. A jelenlegi költségszint a jelenlegi ismereteink alapján a folyamatos pénztárüzemet jellemzi, de ezt jelentősen befolyásolja a jogszabályok által kötelezően fizetendő tételek nagyságrendje valamint a 263/2003. (XII. 24) kormányrendelet megfogalmazott, Pénztárra vonatkozó előírások szerinti alacsony kockázatú rendszer folyamatos szinten tartása. A működési alap a pénztár jelenlegi normális pénztárüzeméhez megnyugtató, de a Pénztár a nagyobb stabilitás érdekében belső szabályozással a működési alap növeléséhez likviditási alapból történő átcsoportosítással illetve a tagdíj konstrukciójával 2005. Január 1-től hozzájárult. Likviditási tartalék nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 395 e Ft 499 e Ft 4 e Ft 890 e Ft A likviditási tartalékból a Küldött Közgyűlés határozata alapján 2007. évben a Pénztár átcsoportosított : 800 eft-ot a működési alapba 2008. Január 1-én. A mérleg fordulónapja után a Pénztár a 2008. Január 1-től az Öpt. és a kormányrendeletek módosítása miatt a Pénztár szabályzatainak módosítására kényszerül és a megváltozott körülmények szerint a MediSmart Kft-keresztül üzemelteti az egészségkártya rendszerét, ahol az elsődleges szolgáltatási ellenőrző pont a kártyaközpont (e-számla kísérleti projekt). A versenytársak száma nem változott, de a jelentősebb cégeknél különösen érezhető a pénzügyi csoportok megjelenése a piacon és ezek fúzionálása/összeolvadása és a piaci erőfölényük agresszív kihasználása. Jelentősen befolyásolja a Pénztár lehetőségeit a 2008. január 1-től módosult Öpt. változása és az adókedvezmény konstrukció módosítása. A PRO V1TA Egészségpénztár működési tartalékait figyelembe véve látható, hogy további működése megalapozott. A fenti körülményekre való tekintettel a PRO V1TA Egészségpénztár 2007. évben szolid fejlődési pályán, az évi záró taglétszámának stabilizálását és a folyamatos növelését kívánja elérni. Budapest, 2008. április 28. Réti Csaba Árpád Igazgatótanács Elnök 20