Beszámoló a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról

Berhida Város Önkormányzat Polgármesterétől 8181. Berhida, Veszprémi u. 1-3. Tel: 596-580 Fax: 585-620 Beszámoló a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület! Az új államháztartásról szóló 2011 évi CXCV törvény 91. (1) bekezdése alapján: A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. Fentiek alapján a 2012. évi gazdasági program és költségvetési terv végrehajtásáról a következő tájékoztatást adom: 2011 évi CXCV törvény 89.. (1) bekezdése is: A költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendszer megfelelően záró számadást kell készíteni. Az elmúlt évi gazdálkodásunk egész évben kiegyensúlyozottnak tekinthető. Pénzellátási problémák nem merültek fel. Általánosságban elmondható, hogy az önkormányzati feladatellátást zökkenőmentesen biztosítani tudtuk. A tervezetthez képest nagyobb ütemű infláció miatt a működtetési kiadások is növekedtek, évközben átcsoportosításokra volt szükség. A helyi közszolgáltatások körében az önkormányzati kötelezően ellátandó feladatok - az óvodai nevelés, az általános iskolai oktatás és nevelés, az egészségügyi és szociális alapellátás elsőbbséget élvezett - gondoskodtunk a helyi közutak és köztemető fenntartásáról, a

2 közvilágításról. Az egészséges ivóvíz ellátás megoldott. A nemzeti és az etnikai kisebbségek jogai érvényesülnek. Továbbra is súlyos problémát jelent a köztisztaság és a településtisztaság biztosítása. A szeméttelep bezárása következtében a hulladék lerakás tiltása megtörtént. A 2002.évben átadott hulladékudvarban szelektív hulladékgyűjtés részben biztosított. Az önkormányzat biztosítja a közművelődési tevékenység ellátását. A többcélú kistérségi társulási megállapodás szerint végzett szakmai koordinációs tevékenység nagymértékben hozzájárult az oktatási és pedagógiai szakszolgálati területen végzett munka hatékonyságának növeléséhez, a szakmai tapasztalatok cseréjéhez és kamatoztatásához. A kistérségi társulástól átvett pénzeszközök oktatási területen szakmai eszközök pótlásával, beszerzésével, továbbá a tanórán kívüli foglalkozások sport szakkörök, informatika szakkör, angol szakkör - szervezésével segítették a gyermekek ismereteinek bővítését. A költségvetés végrehajtása során fordítottunk, elsődlegességét biztosítottuk. az önkormányzat működtetésére kellő figyelmet A 2012. évi bevételek értékeléséről: Működési bevételeink 104,8 %-ban realizálódtak. Ezen belül a helyi adóbevételek 105,7 %-ban folytak be. A kommunális adó bevételt 99,2 %- os, az építményadót 101,9 %-os teljesülési szinttel zártuk. Az átengedett központi adók közül az SZJA 100 %-ban befolyt. Az átengedett adók közül a gépjármű adó bevételünk 96,5 %-ban teljesült a módosított előirányzathoz képest. Az intézményi saját bevételek 98,1 %-ban folytak be, teljesítésük azonban eltérő képet mutat. Az Idősek Klubjában nagyon alacsony mértékű a kihasználtság. Az igénybevevők száma 6 fő, az engedélyezett 20 fővel szemben. A bérleti díj bevételek a tervhez képest 103,2 %-ban folytak be. A kamatbevételek a módosított előirányzathoz képest 80 %-ban folytak be. Az intézményi ellátási díj bevételek 91,1 %-ban realizálódtak.

3 Az ÁFA bevételek teljesítése 97,3 %-os Normatív állami támogatás 100 %-ban folyt be, 13 havi bontásban. A feladatmutatókhoz kötött normatív támogatás elszámolás eredménye: Kv-i tv. 3. melléklet: - bölcsődei ellátás +1.482.300,- Ft - óvodai nevelés +1.096.667,- Ft - általános iskolai oktatás - 234.999,- Ft - Sajátos nevelési igényű gyerm. Tám. + 82.133,- Ft - hj. Közokt. Fel. Napközi + 391.667,- Ft - nemzetiségi oktatás + 80.000,- Ft - művészetoktatás - 626.666,- Ft - int. Társulás int-be járó gyerm. - 31.999,- Ft Összesen: 2.239.103,- Ft Kv-i tv. 8. melléklet: - pedagógus továbbképzés - 4.200,- Ft - pedagógus osztályfőnöki pótlék + 69.333,- Ft - informatikai fejl. feladatok - 4.084,- Ft - kedvezményes óvodai, iskolai étk. Tám. + 1.020.000,- Ft Összesen: 1.081.049,- Ft Kv-i tv. 4. melléklet - jövedelemkülönbség mérséklés elszámolása 467.976,- Ft A fentiek alapján, a normatív állami támogatás eredményeként összességében 2852.176,- Ft igénylési jogosultságunk keletkezett. Kv-i törvény 5. melléklet - egyes jöv. pótló tám. kieg. elszám - 22 ezer Ft A szociális támogatások elszámolása következtében 22 ezer Ft visszafizetése keletkezett az Önkormányzatnak.

4 A felhalmozási és tőke jellegű bevételek a módosított előirányzathoz képest 74,8 %-ban folytak be. A támogatásértékű működési célú bevételek 123,2 %-ban realizálódtak. Az Eü. Pénztártól átvett pénzeszköz 98,8 %-os teljesülési szintet mutat. A munkaerő-piaci alaptámogatáson belül a közfoglalkoztatásra történő pénzátvétel 87,6 %- ban realizálódott. A mozgáskorlátozottak támogatására átvett pénz mértékben folyt be. a kifizetésnek megfelelően 100 %-os Vilonya Község Önkormányzatától a családsegítési, szociális, közoktatási, körjegyzőségi feladatokra teljes egészében átutalásra került a pénzeszköz. Az Államkincstár tájékoztatása alapján (Tájékoztató a 11961/6/2013. számú levélhez) a 2012. évi nyitás során vagyonátrendezést kellett végrehajtani az új könyvesek és a régi könyvesek között (Önkormányzat és a régen külön beszámolásra nem kötelezett intézményei között) az Áht. és az Ávr. jogszabály változásának hatására. Továbbá ugyanezen levél tartalmazza a tartalékkörbe tartozó elemek ( függő, átfutó kiegyenlítő bevételek kiadások) átvezetésének módját: az önkormányzat 2011 évi könyveiben szereplő függő, átfutó, kiegyenlítő bevételeket és kiadásokat támogatásértékű bevétellel és kiadással szemben kellett lekönyvelni. Ez utóbbi eredményeképpen az önkormányzat és intézményei között 28.813 ezer Ft támogatásértékű kiadás és bevétel került átvezetésre. Az Önkormányzat és az intézményei közötti év közi működési célú pénzmaradvány átadás összege 79.920 ezer Ft, felhalmozási célú pénzmaradvány átadás összege 2.379 ezer Ft. A lakosság részére első lakáshoz jutók kamatmentes támogatására folyósított - kölcsön visszatérülések 71 %-ban realizálódtak. A korábbi években visszatérítendő támogatásként folyósított első lakáshoz jutók támogatásának hátralék behajtását fokoztuk.

5 A 2011. évi módosított pénzmaradvány 156.244 ezer Ft, melynek felhasználása 74,8 %. A 2012. évi kiadások alakulását elemezve megállapítható, hogy döntően a tervezetteknek megfelelően alakult. A módosított előirányzathoz képest az összes kiadás 90,8 %-ban került felhasználásra. Ezen belül a működtetés elsődlegességét a teljesített számadatok is mutatják. A módosított előirányzathoz képest a teljesülési szint a személyi juttatások esetében 95,5 %, a járulékok esetében 93,7 % a dologi kiadások esetében 83,4 %, A településüzemeltetési feladatok között az út,- híd keretből kátyújavításokra, útelterelő elemek, járműlassító elemek beszerzésére került sor. A települési hulladék, tisztasági feladatok elsősorban a településen eldobált hulladékok, állati tetemek ártalmatlanításához, az állati hullák elszállításához kapcsolódnak, a kiadások évrőlévre folyamatosan nőnek. Ez évben nagymértékben megnövelte a költségeket a hulladékudvar környékéről történő hulladékszállítás költsége ( az illegális hulladék lerakások miatt). A lakás és ingatlankezelési költségekben a lakásgazdálkodás kiadásai, az ingatlankezelés költségei jelennek meg. Közfoglalkoztatás az elmúlt évekhez hasonló mértékű volt. A szociális támogatások 91,3 %-os teljesítést mutatnak. Egyéb kiadások Önkormányzatunk hitelállománnyal már nem rendelkezik, mivel évközben elengedésre került. A felújításokra tervezett összeg 64,9 %-át használtuk fel az elmúlt évben, az alábbi feladatokra: Kossuth u. 26. szolgálati lakás gázkazáncsere, II. orvosi rendelő felújítás, védőnői szolgálat áthúzódó épület felújítás, Pgytp sportöltöző felújítás stb.

6 A felhalmozási kiadások 71,3 %-os felhasználást mutatnak, az alábbi feladatokra: Leader Kultúrpark pályázat, TESZ fűkasza vásárlás, traktor vásárlás LÖGY-ös pályázat felhasználásával, Családsegítő Központ fénymásoló vásárlás, Süni Óvoda gázzsámoly vásárlás, Pgytp benzinkút melletti buszmegálló, játszótéri játékok vásárlása stb. Európai Úniós pályázatok: 1.) "Leader Kultúrpark kialakítása Berhidán" pályázatunk a 2009 év során nyert el kedvező elbírálást. A támogatási határozat alapján a támogatási összeg: 38.059.734,- Ft. A pályázat legnagyobb részének a megvalósítás a 2012-es évben megtörtént. 2009-2012 között a pályázattal kapcsolatos kifizetés össz volumene 49.067.148,- Ft-ot tett ki. Ebből 2010-ben megkapott pályázati támogatás: 1.484.680,- Ft bevételi elem. A kifizető szervtől jelenleg folyamatban lévő elszámolások, illetve a leigényelhető pályázati támogatás: 35.690.495,- Ft. Pályázattal kapcsolatos önerő: 11.891.973,- Ft. Pénzmaradvány A pénzmaradvány felosztásánál az áthúzódó kötelezettségvállalások figyelembevétele mindenképpen indokolt. A helyesbített 2012 évi pénzmaradvány összeg állami támogatás többletigény állami támogatás visszafizetés A 2012 évi módosított pénzmaradvány összege: 110.956 ezer Ft 2.852 ezer Ft 22 ezer Ft 113.786 ezer Ft A 2011. évi fel nem használt pénzmaradvány összeg: 39.342 ezer Ft A 2012 évi összevont pénzmaradvány összege: 153.128 ezer Ft A 2011. évi jóváhagyott pénzmaradvány összegéhez képest (156.244 ezer Ft) 3.116 ezer Ft mértékű csökkenés tapasztalható, mely a felújítási, felhalmozási feladatok megvalósulására, illetve a folyó kiadások felhasználására vezethető vissza.

7 A pénzmaradvány feladatonkénti felosztásáról, a kötelezettségvállalással nem terhelt részének meghatározásáról a képviselő-testület dönt a zárszámadás keretében. Az önkormányzat vagyona az elmúlt évben a következők szerint módosult: - Vagyoni helyzetet tükröző mutatók: Előző évi Tárgyévi változás Befektetett eszközök aránya: 93,6 % 93,3 % 0,3 % ponttal csökkent A mutató kifejezi a költségvetési szerv tőkeigényességét. Forgóeszközök aránya 6,4 % 6,7 % 0,3 % ponttal növekedett Az Önkormányzat megfelelő forgóeszköz aránnyal rendelkezik a működés biztosításához. Tőkeerősség (saját tőke aránya) 94,4 % 94,1 % 0,3 % ponttal csökkent A mutató a saját tőke arányát mutatja az összes forráson belül. Önkormányzatunknál a mutató mértéke az 50 %-os értéket meghaladja, a tőkeerősség nagyon kedvező. Kötelezettségek aránya 0,4 % 0,8 % 0,4 % ponttal növekedett Az összes forráson belül az idegen források arányát mutatja. Minél kisebb a mutató értéke, annál kedvezőbb a költségvetési szerv megítélése. Látható, hogy önkormányzatunknál ez a mutató jóval a 70 % alatt van, tehát az idegen források aránya jó. Befektetett eszközök fedezete I. 100,9 % 100,8 % 0,1 % ponttal csökkent. E mutató kifejezi a működés biztonságát. A működés akkor biztonságos, ha az érték megközelíti vagy meghaladja a 100 %-ot (1-et). Önkormányzatunknál az arány megfelelőnek mondható. Forgótőke, saját tőke aránya 6,8 % 7,1 % 0,3 % ponttal növekedett. A mutató megmutatja az Önkormányzat saját forrással finanszírozott forgóeszközeinek értékét. Az önkormányzat tulajdonában lévő részvények 25 % alatti részesedési arányúak, az alábbiak szerinti állományúak:

8 Bakonykarszt részvény: 11.150.000,-Ft (forgalomban nem értékesíthető) Közép-Duna Vidéke Hulladékgazdálkodási Vagyonkezelő és Közszolgáltató Részvénytársaság 11.000,- Ft ( 1 elsőbbségi, 10 db törzsrészvény) Az utóbbi esetében 2013. év elején sikerült a Polgárdi Önkormányzattal megegyezni, hogy a téves jegyzés miatt Önkormányzatunkat megillető + 80.000,- Ft értékű részvényt értékesítik részünkre. Pénzügyi helyzet értékelése, elemzése: Előző évi Tárgy évi Változás Hitelfedezeti mutató 345 % 196,4 % 148,6 % ponttal csökkent. A mutató kifejezi, hogy a követeléseink milyen mértékben fedik le a rövidlejáratú kötelezettségeink összegét. Adósságállomány aránya Az Önkormányzat jelenleg adósság állománnyal nem rendelkezik. Likviditás alakulása: Likviditási gyorsráta 12,9 5,2 7,7-tel csökkent. A likvid eszközök értéke nagyobb az idegen forrásoknál, az arány megfelelő. Likviditási mutató 1.939,8 % 924,5 % 1.015,3 % ponttal csökkent. Az önkormányzat éven belül több mint 100 %-ig fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeit. A mutató mértéke jóval 130 % fölött van (mely az általánosan elfogadott mérték), ezért az önkormányzat likviditása kiegyensúlyozott képet mutat. Likviditási nehézségek nincsenek.

9 Összefoglalva megállapítható, hogy az alapfeladatok finanszírozására, az alapellátás fenntartására az elmúlt évben is kellő figyelmet fordítottunk, végrehajtásukat előtérben tartva. Az intézményi működtetést azonban egyre nehezebb szinten tartani, a költségek folyamatosan nőnek. Az összes kiadás nagy hányadát a működési kiadások teszik ki. A 2012. évi költségvetés végrehajtását a fent leírtak szerint összegezhetjük. Kérjük fentiek szíves tudomásul vételét. Berhida, 2013. március 14. Tisztelettel: Pergő Margit polgármester