215 - Kiegészítő melléklet EGÉSZSÉGÉRT ORSZÁGOS ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 215.ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 215.5.27 Fröhlich László Igazgatótanács elnöke 216.5.27 1./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet I: Általános kiegészítések A pénztár adatai: A pénztár működési formája: Önkéntes egészségpénztár Alapítás időpontja: 25. május 1. Fő tevékenysége: Nyitott, országos egészségpénztár Az igazgatótanács elnöke: Fröhlich László Székhelye: 137 Budapest, Kunigunda útja 6. A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - Tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök - készletek: A tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedévente, a negyedév utolsó napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A pénztár a 1. Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - Vagyon értékű jogok 16 % - Szellemi termék 33% - Épületek 2% - Építmények 3% - Gépek, berendezések, felszerelések 14,5% 216.5.27 2./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet - Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33% - Járművek 2% Készletként az év végén meglévő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatja ki. Könyvvezetés módja: Pénzforgalmi kettős könyvvitel Eredménymegállapítás módja: alaponkénti bontásban A pénztár 215. évben számviteli politikájától nem tért el. Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év február 2. Mérlegkészítés fordulónapja: tárgyévet záró december 31. Az Egészségért Egészségpénztár 25.november 28-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől a tevékenységének folytatásához szükséges engedélyt, melynek száma E-IV/351/25. A munkáltatói partnereink a szerződésben foglaltaknak kötelezettségeknek eleget tettek. II. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS A Pénztár 215-ben, arra törekedett, hogy felkészüljön egy jövőbeli taglétszám növekedésre, és megteremtse az ehhez szükséges tárgyi és személyi feltételeket. 1. A pénztár 215-ban folytatta piackutatási és piac szondázási tevékenységét, melynek célja az volt, hogy megismerjük, hogyan vélekednek a magyarországi cégek az egészségpénztári hozzájárulásról, ismerik-e ennek bérköltség megtakarítási lehetőségeit. 2. A Pénztár stabil működésének fenntartása érdekében az alapok közötti átcsoportosításra nem volt szükség. A pénztár megkezdte weboldalának újratervezését, és a jövőben új szolgáltatásokkal és arculattal fog megjelenni. Az Alapszabályt 215-ben módosította a Pénztár. A küldöttközgyűlési dokumentumok mind a Bíróságra, mind a Felügyeltre benyújtásra kerültek. 216.5.27 3./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet Az egységes tagdíj összege: 2 Ft/hó az alapszabályban leírtak szerint. Ezen a mértéken a Pénztár hosszabb távon nem kíván változtatni, mivel a potenciális pénztártagok szívesebben csatlakoznak az egészségpénztárhoz, ha az egységes tagdíj viszonylag alacsony szinten marad. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 215. évben nem folytatott. 215. évben a Pénztárnak alkalmazottai nem voltak, a vezető tisztségviselők javadalmazásban nem részesültek. A BESZÁMOLÓ ADATAINAK RÉSZLETES ISMERTETÉSE Fedezeti alap Összeg 1 I. Egyéni számlák 2 Induló tőke nyitó állománya 3 Induló tőke tárgyévi változása 4 Induló tőke záró állománya 5 Tőkeváltozások nyitó állománya 48 6 Tőkeváltozások tárgyévi változása 7 Tőkeváltozások záró állománya 48 8 Befektetett tartalék nyitó állománya 9 Befektetett tartalék tárgyévi változása 1 Befektetett tartalék záró állománya 11 Likvid tartalék nyitó állománya 16 12 Likvid tartalék tárgyévi változása 13 Likvid tartalék záró állománya 16 1 a 14 15 16 Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA11+73EFA14+73EFA17+73EFA11) 424 Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA12+73EFA15+73EFA18+73EFA111) Egyéni számlák záró állománya (73EFA13+73EFA16+73EFA19+73EFA112) 424 17 II. Szolgáltatási számlák 18 Induló tőke nyitó állománya 19 Induló tőke tárgyévi változása 2 Induló tőke záró állománya 21 Tőkeváltozások nyitó állománya 22 Tőkeváltozások tárgyévi változása 216.5.27 4./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet 23 Tőkeváltozások záró állománya 24 Befektetett tartalék nyitó állománya 25 Befektetett tartalék tárgyévi változása 26 Befektetett tartalék záró állománya 27 Likvid tartalék nyitó állománya 28 Likvid tartalék tárgyévi változása 29 Likvid tartalék záró állománya 3 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA21+73EFA24+73EFA27+73EFA21) 31 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA22+73EFA25+73EFA28+73EFA211) 32 Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA23+73EFA26+73EFA29+73EFA212) 33 34 35 Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) 424 424 Működési alap 1 Induló tőke nyitó állománya 2 Induló tőke tárgyévi változása 3 Induló tőke záró állománya 4 Tőkeváltozások nyitó állománya 43 5 Tőkeváltozások tárgyévi változása 6 Tőkeváltozások záró állománya 43 7 Befektetett tartalék nyitó állománya 8 Befektetett tartalék tárgyévi változása 9 Befektetett tartalék záró állománya 1 Likvid tartalék nyitó állománya 8 11 Likvid tartalék tárgyévi változása -7 12 Likvid tartalék záró állománya -62 Összeg 1 c 13 Működési alap nyitó állománya (73EFB11+73EFB14+73EFB17+73EFB11) 51 14 Működési alap tárgyévi változása (73EFB12+73EFB15+73EFB18+73EFB111) -7 15 Működési alap záró állománya (73EFB13+73EFB16+73EFB19+73EFB112) -19 216.5.27 5./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet Likviditási alap Összeg 1 Induló tőke nyitó állománya 2 Induló tőke tárgyévi változása 3 Induló tőke záró állománya 4 Tőkeváltozások nyitó állománya 5 5 Tőkeváltozások tárgyévi változása 6 Tőkeváltozások záró állománya 5 7 Befektetett tartalék nyitó állománya 8 Befektetett tartalék tárgyévi változása 9 Befektetett tartalék záró állománya 1 Likvid tartalék nyitó állománya 798 11 Likvid tartalék tárgyévi változása 12 Likvid tartalék záró állománya 798 1 c 13 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC11+73EFC14+73EFC17+73EFC11) 83 14 Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC12+73EFC15+73EFC18+73EFC111) 15 Likviditási alap záró állománya (73EFC13+73EFC16+73EFC19+73EFC112) 83 Alapok állományának alakulása Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró állomány 1 2 3 4 a b c d 1 Fedezeti alap 424 424 2 Egyéni számlák 424 424 3 Szolgáltatási számlák 4 Működési alap 51 7-19 5 Likviditási alap 83 83 6 Alapok állománya összesen 1278 7 128 216.5.27 6./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet Eredménykimutatás - Fedezeti alap Tárgyévi beszámoló záró adatai 1 Tagok által fizetett tagdíj 2 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 Tagdíjbevételek összesen (73EA1+73EA2) 4 Tagok egyéb befizetései 5 Támogatóktól befolyó összeg 6 Pénztári befizetések összesen (73EA3+73EA4+73EA5) 7 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 8 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 9 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 1 Pénzügyi műveletek bevétele 11 Átcsoportosítás likviditási alapból 12 Átcsoportosítás működési alapból 13 Különféle bevételek (73EA7+73EA8+73EA9+73EA1+73EA11+ 73EA12) 14 Fedezeti alap bevételei összesen (73EA6+73EA13) 15 Szolgáltatások kiadásai 16 Tagoknak visszatérítet összeg 17 Pénzügyi műveletek ráfordításai 18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 4 f 19 2 21 Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (73EA15+73EA16+73EA17+73EA18+73EA19+73EA2) 22 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (73EA14-73EA21) 216.5.27 7./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet Eredménykimutatás - Működési alap Tárgyévi beszámoló záró adatai 1 Tagok által fizetett tagdíj 2 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3 Tagdíjbevételek összesen (73EB1+73EB2) 4 Tagok egyéb befizetései 5 Támogatóktól befolyó összeg 1 6 Pénztári befizetések összesen (73EB3+73EB4+73EB5) 1 7 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 8 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 9 Egyéb bevétel 1 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 11 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke 12 Pénzügyi műveletek bevétele 13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 14 Átcsoportosítás likviditási alapból 15 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 16 17 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (73EB7+73EB8+73EB9+73EB1+73EB11+ 73EB12) Működési alap bevételei összesen (73EB6+73EB13) 18 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (73EB71+73EB81+73EB9+73EB11) 19 Anyagjellegű kiadások 8 2 Személyi jellegű kiadások 21 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 22 Egyéb kiadások 23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 24 Felügyelettel kapcsolatos befizetések 25 Beruházások, felújítások 26 Átcsoportosítás likviditási alapba 27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 28 Működési alap kiadásai (73EB18+...+73EB26) 8 4 d 1 216.5.27 8./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet 29 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai 3 Adózás előtti eredmény (73EB17-73EB27) -7 31 Adófizetési kötelezettség (-) 32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (73EB29-73EB3) -7 Eredménykimutatás - Likviditási alap Tárgyévi beszámoló záró adatai 1 Tagok által fizetett tagdíj 2 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4 f 3 Tagdíjbevételek összesen (73ED1+73ED2) 4 Tagok egyéb befizetései 5 Támogatóktól befolyó összeg 6 Pénztári befizetések összesen (73ED3+73ED4+73ED5) 7 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 8 Egyéb bevételek 9 Pénzügyi műveletek bevétele 1 Átcsoportosítás működési alapból 11 Visszapótlás fedezeti alapból 12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 13 Különféle bevételek (73ED7+73ED8+73ED9+73ED1+73ED11+73ED12) 14 Likviditási alap bevételei összesen (73ED6+73ED13) 15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 17 Átcsoportosítás működési alapba 18 Likviditási alap kiadásai (73ED15+73ED16+73ED17) 19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (73ED14-73ED18) 216.5.27 9./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet Egészségpénztár szolgáltatási adatok: 1 2 3 Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) 1 2 a 4 otthoni gondozás támogatása 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 16 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása b 216.5.27 1./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet 17 szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése 18 Egyéb 19 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 2 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 21 sporteszközök vásárlásának támogatása 22 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 23 Egyéb Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év Egyéb Év Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Mód elején megszűnés** végén 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f z 28 1 1 29 1 1 37 1 1 38 1 1 39 1 1 41 1 1 42 1 1 44 1 1 45 1 1 46 1 1 48 1 1 49 1 1 5 2 2 51 1 1 52 1 1 53 2 2 8 1 1 Összesen 18 1 19 Tájékoztató kiegészítések A mérleg fordulónapja a mérleg készítésének időpontja között a pénztár gazdálkodását semmilyen jelentős esemény nem befolyásolta. A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismert kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. 216.5.27 11./12 oldal
215 - Kiegészítő melléklet Összefoglaló értékelés A pénztár a taglétszám jelentős mértékű növelését azért nem célozta meg a 215. évben, mert az a célja, hogy előbb a Pénztár pénzügyi-könyvelési állapotát olyan szinten alapozza meg, melyre biztosan lehet egy jól működő Pénztárt építeni. A jelenleg a Pénztár és a Levianus Kft. között folyamatban lévő per azt célozza, hogy valamennyi korábbi könyvelési és adminisztrációval, nyilvántartással kapcsolatos iratát a Pénztár visszakapja. A visszakapni kívánt iratok alapján ellenőrizhetővé válik a pénztár korábbi gazdálkodása, mely által megteremthető lesz a biztos alapokon nyugvó működés. A Magyar Nemzeti Bank által lefolytatott vizsgálat során a Pénztár minden követelménynek eleget tett, valamennyi kért módosítást elvégzett, valamint mindet kérés szerint igazolt, kivéve azokat, melyek a korábbi gazdálkodás-nyilvántartási alvállalkozónál maradt iratok ismerete nélkül nem lehetséges. A Magyar Nemzeti Bank elvárása, hogy a peres eljárás jogerős lezárását követően, a remélhetőleg visszaszerzett könyvelési dokumentumok alapján a Pénztár hiány- és hibamentes könyvelést és pénztári nyilvántartást készítsen el és igazoljon a Felügyelet részére. A pénztár a jövőben mindent meg fog tenni, hogy ezen elvárásnak mihamarabb, maradéktalanul eleget tegyen. Budapest, 216. május 27.... Az Igazgatótanács Elnöke 216.5.27 12./12 oldal