A Pénztár és 2019. év közötti idszakra vonatkozó pénzügyi terve Az Els Rendri Kiegészít Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) 2017.-tl 2019.-ig terjed idszakra vonatkozó pénzügyi terve Az MNB hatályos 52/2015. számú rendelete alapján, illetve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (Öpt.) 34-35. -ában foglaltak szem eltt tartásával, valamint a 2015.-i pénzügyi terv, a i tényadatok és a jelenleg végbemen gazdasági folyamatok várható alakulásának figyelembevételével készült. A Pénztár a tervben az önálló, független ágazati pénztárként való mködés fenntartását tzte ki célul, ezért továbbra sem tervezünk összeolvadást más piaci vagy zárt ágazati pénztárral. A Pénztár 2017. és 2019. év közötti idszakra, lehetség szerint az inflációt meghaladó, - a pénztárak közötti összehasonlítás próbáját kiálló hozamot, és zökkenmentes ügymenetet kíván tagjai részére biztosítani. E kettt tekintjük elsdlegesen rövid távú célunknak. Ezt a mködtetéshez szükséges taglétszám és tagdíjbevétel fokozásával, új munkáltatói szerzdések megkötésével és a nagyobb tagdíjvállalási hajlandóság ösztönzésével kívánjuk elérni. Ezen felül, tervünkben hangsúlyozottan szerepel a mködési céltartalék megrzése, a mködési költségek minimális szinten tartása és a bevételek optimalizálása. Az utóbbi évek tapasztalatai azt mutatják, hogy a 10 éves várakozási id letelte után pénztártagjaink az eddiginél alacsonyabb létszámban élnek a törvény adta lehetséggel, nevezetesen a kilépések száma lassú ütem, csökken tendenciát mutat, ugyanakkor vannak, akik a kedveztlen adó- és járulékfizetési kötelezettség ellenére felveszik megtakarításukat és megszüntetik tagsági viszonyukat. Pozitívumként értékeljük azt, hogy egyre több a hozamot tkésíteni szándékozók száma. A kifizetett összegek is évrl évre lassú ütemben, de csökkenek. Általában azon tagok szüntetik meg tagsági viszonyukat, akik eddig sem fizettek tagdíjat, vagy 10-15 éves tagsági viszony mellett 100 ezer forintot el nem ér tagi követeléssel rendelkeznek. Az elmúlt évek alapvet problémájának tartjuk, hogy a fiatal korosztály nem érzi jelentségét az öngondoskodáson alapuló hosszú távú nyugdíj-eltakarékosságnak. A megtakarítási hajlandóság a 20 és 30 év közötti korosztályban a legalacsonyabb, noha jelenleg a rendészeti állomány többségét teszik ki. 1
Megelz idszakok terv- és tényadatainak összehasonlítása 1.) Létszámadatok: A tényadatait elemezve megállapítható, hogy a tervhez képest - A taglétszám a tervben meghatározott 8.580 f helyett 8.597 fvel zárt, - az új belépk száma 80 f volt, a tervezett 72 fvel szemben, - 35 f lépett át más pénztárba, ugyanakkor 19 f lépett át a Pénztárunkba, - a tervezettnél 31 taggal kevesebben igényeltek nyugdíjszolgáltatást, - a megszüntetést igénylk létszáma 12 fvel volt kevesebb a tervhez képest, - az egy fre jutó évi kifizetett összeg a tervben meghatározott 1.069 ezer forint helyett 1.313 ezer forint volt. 2.) A mködési kiadások alakulásáról: 2015. terv 2015.tény Anyagköltség 560 411 Igénybe vett szolg. értéke 1 136 1 296 Egyéb szolgáltatás 6 524 6 763 Személyi jelleg ráf. 22 337 23 718 Értékcsökkenés 0 0 Egyéb ráfordítások 1 678 5 124 Összesen 32 235 37 312 2015. terv 2015. tény Anyagjelleg ráf. 8 220 8 470 Bérköltség+közterhe 13 716 14 492 Tisztségviseli díj+közterhe 6 769 7 235 Felügyeleti díj 1 678 1 847 Egyéb tételek 1 852 5 268 Összesen 32 235 37 312 Az anyagköltségek felhasználása az évben a tervszint alatt maradt. A Pénztár által igénybe vett szolgáltatások köre 160 eft-tal haladta meg a tervezettet. Az egyéb szolgáltatásokra tervezett kerethez képest a felhasználás 239 eft-tal több volt. A személyi jelleg ráfordítások tekintetében 1.381 eft-tal több lett felhasználva, mely elssorban a második félév végén kifizetett jutalomból adódik. A i pénzügyi terv negyedéves elirányzataihoz képest a bevételek 17.941 ezer forinttal magasabbak voltak, melynek oka egyértelmen a tagok tagdíjfizetési hajlandóságának növekedése. Az alacsony banki kamatszintek miatt a tagok más befektetési formákat keresnek megtakarításaiknak a piacon. 2
A befektetési politika kapcsolata a pénzügyi tervvel, a várható(befektetési)hatások Az igazgatótanács által elfogadott befektetési politika alapelvi szinten rögzíti a pénztártagság és a Pénztár érdekeinek messzemen figyelembevételét a pénztári vagyon befektetését illeten. A pénztári vagyon biztonságos kezelésének érdekében a vagyonkezelk részére az elérhet és megcélzott hozamszintet a felmerül kockázatok függvényében igyekszünk meghatározni a szélsséges kockázatok és eszközök elkerülésével. A vagyonkezelés során törekszünk a biztonságra, a kiegyensúlyozottságra és az eredményorientáltságra. A Pénztár pénzügyi terve az elzekben írtak figyelembevételével készült. Tekintettel arra, hogy bevételeink tervezésénél jelentsebb eltérésekre nem számítunk, a Pénztár igyekszik befektetési politikáját a következ három évben legalább a 2016. évi szinten megvalósítani. A re átlagosan a fedezeti tartalékon 4 %, a mködési és likviditási tartalékon 0,5 %, 2018. év esetében a fedezeti tartalékon 3,8 % mellett a többi tartalékon 0,5%-ot prognosztizálunk. A 2019. év hasonlóan alakul, a fedezeti tartalékon 3,6%-ot, a többi tartalékon 0,5%-ot állítottunk be pénzügyi tervünkbe. Az egyes portfolió eszközök maximum és minimum arányát a lehet legoptimálisabb hozam elérése érdekében egyelre nem tervezte az igazgatótanács szkíteni, mivel a vagyonkezelk mozgásterét nem kívánja korlátozni. Ez természetszerleg nem jelenti azt, hogy a gyakorlati tapasztalatok függvényében a Pénztár 2017., 2018. és 2019. évben nem vizsgálja meg és szükség esetén nem változtat évente a vagyonkezelk számára biztosított lehetségeken. Tagdíjbevételek várható alakulása, tagdíjbevételeket befolyásoló tényezk (munkáltatói hozzájárulás, tagdíjemelés stb.) A tagdíjak alakulása az elz évekhez képest növekv tendenciát mutat. Az átlagos tagdíjfizetk száma, a negyedév során ingadozik, de általában 7 400 7.600 f között mozog. Tagdíjfizetk átlagos száma (f) 7 542 7 492 7 365 7 334 Tagdíjbevétel (ezer Ft) 94 025 124 683 108 936 197 966 Negyedéves átlagos tagdíjbevétel (Ft/f) 12 467 16 642 14 791 26 993 Havi átlagos tagdíjbevétel (Ft/f) 4 156 5 547 4 930 8 998 Tagdíj (ezer Ft) 90 246 103 255 98 129 188 310 Munkáltatói tagdíjhozzájárulás (ezer Ft) 3 779 21 428 10 807 9 656 Negyedéves átlagos tagdíj (Ft/f) 11 966 13 782 13 324 25 676 Negyedéves átlagos munk.tdhj. (Ft/f) 501 2 860 1 809 1 317 Havi átlagos tagdíj (Ft/f) 3 989 4 594 4 441 8 559 Havi átlagos munk.tdhj. (Ft/f) 167 953 603 439 3
Mindezek alapján a tagdíjfizetk létszámát 2017.-2019. év között a következk szerint állapítottuk meg: - ben negyedévente: 7.036, 6.972, 6.909 és 6.847 fben, - 2018. évben átlagosan 6.647 fben, míg 2019. évben átlagosan éves szinten 6.447 fben határoztuk meg a tagdíjfizetk számát a pénzügyi tervben. Az átlagos tagdíjbevételt (Ft/f/hó) ben negyedévente 4.240, 4.279, 4.318, 4.357 Ft-ban, 2018. évben 4.513 Ft/f/hó-ban, 2019. évben 4.653 Ft/f/hó-ban terveztük. Változatlanul fontosnak tartjuk, a közszféra ezen szegmenséhez tartozó munkavállalók támogatását és az érdekképviseletekkel való szorosabb együttmködést a munkáltatói hozzájárulás mielbbi visszaállítása érdekében. Egyéb befizetésre átlagosan évi 2.000-2.200 Ft/f/hó közötti összeget állítottunk be. Bízunk abban, hogy tagjaink élnek a 10. év után adómentesen felvehet hozam tkébe való visszaforgatásának lehetségével. A tagi támogatás összege az elmúlt két évben teljesen megsznt, ezért a pénzügyi tervben ilyen jelleg bevétellel nem számolunk. Át- és kilépk, valamint a szolgáltatásban részesül tagok számának és kifizetend összegek várható alakulása Más pénztárból átlép (ezer Ft) 5 882 5 797 794 42 Más pénztárba átlép (ezer Ft) 7 217 4 629 2 584 4 205 Az elmúlt év adatai alapján, ezek összegeit figyelembe véve és 2019. év között a következket terveztük: Más pénztárból hozott fedezet (ezer Ft) 3 000 3 000 3 000 3 000 12 000 12 000 Más pénztárba elvitt fedezet (ezer Ft) 5 000 5 000 5 000 5 000 20 000 20 000 Szolgáltatási létszám (f) 40 43 37 29 Szolgáltatási kifizetés (ezer Ft) 71 207 60 451 35 080 28 898 1 fre es havi kifizetés (ezer Ft) 593 468 316 332 Várakozási id letelte miatti kifizetés (ezer Ft) 80 959 66 984 46 140 68 241 Kilépk létszáma (f) 28 49 32 39 Kilépés miatti kifizetés (ezer Ft) 24 384 20 270 19 079 16 913 Figyelemmel az elmúlt évek tapasztalati adataira a szolgáltatást igénybevevk átlagos számát egyösszeg kifizetés tekintetében az els évben 150 fben, a másik két évben 135-135 fben határoztuk meg, a 10 év utáni kifizetések létszámát ben 150 fben, míg 2018. - 2019. év között, évente 130-130 fben terveztük meg. 4
Vagyonkezelés költségének bemutatása A vagyon- és letétkezelési szerzdésekben rögzített díjtételek a vagyonkezelk eddigi eredményei alapján kedvezek, ezért ezek módosítását tervszinten nem kívánjuk változtatni. A költségek a törvényben meghatározott korlátot nem lépik túl. Megbízási díjak Megbízási díjjal jelenleg egy ft foglalkoztatunk. Heti rendszerességgel, illetve szükség szerint vizsgálja felül számítástechnikai eszközeinket és programjainkat. A pénztárnál ez a fajta munka nem kíván teljes állású munkaer foglalkoztatását. A Pénztár és 2019. év között sem tervezi ennek a munkakörnek a bevonását a teljes foglalkoztatásúak közé. A díjazásnál emelést nem tervezünk. Mködési költségek Terv Terv Terv Terv Anyagköltség 195 115 0 250 560 560 Igénybe vett szolgáltatás értéke 399 349 399 299 1 446 1 446 Egyéb szolgáltatás 2 146 1 561 1 561 1 561 6 829 6 829 Anyagjelleg ráfordítás (III/14.) 2 740 2 025 1 960 2 110 8 835 8 835 Terv Terv Terv Terv Értékcsökkenés 18 19 19 19 74 74 Egyéb megbízási díjak+közterhe 377 42 42 42 504 504 Munkába járás költsége adóval 335 335 336 336 1 343 1 343 Mobiltelefon-használat adója 5 0 0 0 5 5 Program bérleti díja 457 457 457 457 1 829 1 829 Egyéb terhel tételek összesen (III./17.) 1 194 853 854 854 3 755 3 755 Terv Terv Terv Terv Tisztségviseli díj+közterhe (III./10.) 1 692 1 692 1 692 1 693 6 769 6 769 Bérköltség+közterhe (III./11.) 3 429 3 429 3 429 3 429 13 716 13 716 A mködési költségek fedezetét kizárólag a tagdíjból, a mködési céltartalék és a likviditási céltartalék szükségszer felhasználásából tervezzük. Az anyagköltség kialakítása során elssorban az elz évi tényadatokra támaszkodtunk. Az igénybevett szolgáltatások között a könyvvizsgálat-, a biztosítási mérleg elkészítéséért fizetett aktuáriusi-, az esetleg felmerül ügyvédi díjat, a marketing tevékenységgel kapcsolatos-, a hirdetési-, illetve a foglalkoztatottak oktatásának és továbbképzésének költségeit terveztük. Az egyéb szolgáltatások között elszámolható bankköltség, egyéb anyag és nem anyag jelleg kiadások, az elz évi adatok alapján kerültek beállításra Az értékcsökkenési leírást a programbvítés miatt beszerzett szerver után számoltunk el. 5
A személyi jelleg kifizetések meghatározásakor a meglév létszám- és béradatokat vettük figyelembe. Az egyéb juttatások körét a tavalyi évhez képest nem változtattuk meg, továbbra is csak a helyi és helyközi bérleteket biztosítjuk. A tisztségviseli díjakat változtatás nélkül a i szinten határoztuk meg. A felügyeleti díj eljelzésekor az átlagos befektetési állomány 0,0025 %-ával és alapdíj mértékének szinten tartásával terveztük éves szinten. Költségeink fedezeteként részben az évben befolyt tagdíjjelleg, illetve befektetési bevételekre számítunk. A Pénztár változatlanul fenntartja a költségek közötti szabad átcsoportosítás lehetségét igazgatótanácsi döntés lehetségével. Kiegészít vállalkozási tevékenység tervezett bevételei, ráfordításai A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenységet nem folytat és nem tervezi és 2019. év között sem tevékenységének kibvítését. A tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása A pénzügyi terv készítése során elssorban a i tényadatokat vettük figyelembe alapként. Kétségtelen, hogy a az elmúlt öt év gazdálkodását értékelve a legeredményesebb volt és ezt az eredményt 2012. év óta lassú, de fokozatos fejldés jellemezte. Az óvatosság azonban, továbbra is elsdleges szempont tervezésünkben, ezért f célunk a viszonylag hosszabb id alatt kialakított stabilitás megtartása. Ennek érdekében a tervezéskor a választható lehetségek közül, szinte mindig a kisebb intenzitású illetve számszerségében alacsonyabb fejldési eredménnyel kalkuláltunk. Így például a létszámviszonyok tekintetében, az elkövetkezend három évre továbbra is lassuló ütem csökkentést terveztünk annak ellenére, hogy tapasztalataink szerint a belépések száma növekv tendenciát mutat. Hasonlóképpen jártunk el a növekv tagdíjbevételek megítélésekor is. Érzékelhetvé vált, hogy a jelenlegi pénzpiaci, banki kamatok miatt a tagság szívesebben fordul megtakarításaival a Pénztár felé, ennek ellenére alapvet tendenciaként szinten tartást terveztünk. A stabilitásra való törekvés mutatkozik meg a szolgáltatási és visszatérítési kifizetések, valamint a csökken költségráfordítások évi tervezési szintjében, valamint a mködési tartalék és a gazdálkodási eredmény szinten tartásában is. Budapest Dr. Berderics József it. elnök 6