A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Honlap: www.tvep.hu E-mail: tvep@tvep.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2015.

TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 5 2. ALAPOK... 8 2.1. FEDEZETI ALAP... 9 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP... 10 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP... 12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK... 12 3. BEFEKTETÉSEK... 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2015. DECEMBER 31.... 13 4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJ HÁTRALÉK... 15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK... 16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 16 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA... 17 8. EGYEBEK... 18 MELLÉKLET... 19 2

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Kresz Géza u. 51. 5/3.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Szabó Gábor IT tag (6724 Szeged, Ipolysor 9/B. IV/11.). Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt., Pioneer Alapkezelő Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept- 006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat amelyek, a tagság, a pénztár vezetése, a Magyar Nemzeti Bank részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A beszámoló magyar nyelven, pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel rendszerében készült. Devizanem: HUF, ezerre kerekítve. 4

1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2015 évi éves adatait a 2015-2017 évekre készült eredeti 2015. májusában elfogadott három éves terv első évének adataihoz hasonlítjuk. (2016. január 23-i rendkívüli küldöttközgyűlésén a pénztár módosította ezt a három éves tervet, de ekkor már a 2015 évi adatok szinte a végleges tényadatok voltak a tervben.) A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés 2014. tény 2015. terv 2015. tény Tény/Terv 2015/2014 Fedezeti alap 599 086 536 593 531 186 98,99% 88,67% Működési alap 23 096 26 717 33 773 126,41% 146,23% Likviditási alap 2 020 2 046 2 117 103,47% 104,80% Összesen 624 202 565 356 567 076 100,30% 90,85% A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a pénztár pénzeszközökben és értékpapírokban lévő tartaléka szinte a tervezett összeg szerint realizálódott, és előző évi összegnél pedig 9,15 %-kal alacsonyabb. A bevételek a terv felett 6,3 %-kal, a kiadások a terv felett 4,3 %-kal teljesültek. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5

2015. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti terv fedezeti tény működési terv működési tény likvidi-tási terv likvi-ditási tény összesen terv összesen tény összesen tény/terv Tagok által fizetett tagdíj 97 976 100 299 86 884 88 920 184 860 189 219 102,4% A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás 11 10 0 21 Befektetések hozama 14 404 24 618 513 796 32 102 14 949 25 516 170,7% Egyéb bevételek 6 657 5 802 1 720 765 0 8 377 6 567 78,4% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 119 037 130 730 89 117 90 491 32 102 208 186 221 323 106,3% 2015. évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti terv fedezeti tény működési terv működési tény likvidi-tási terv likvi-ditási tény összesen terv összesen tény összesen tény/terv Pénztári szolgáltatások kiadásai 160 375 183 245 160 375 183 245 114,3% Anyagjellegű kiadások 35 352 34 037 35 352 34 037 96,3% Személyi jellegű kiadások 44 715 43 737 44 715 43 737 97,8% Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése 400 99 400 99 24,8% Egyéb kiadások 1 490 1 937 4 786 1 573 6 5 6 282 3 515 56,0% Felügyeleti díj 243 253 243 253 104,1% Beruházások, felújítások 115 0 115 Tagoknak visszatérítés 19 665 13 448 19 665 13 448 68,4% KIADÁSOK ÖSSZESEN 181 530 198 630 85 496 79 814 6 5 267 032 278 449 104,3% 6

A középtávú terv adataival való összehasonlítás megegyezik a fentiekkel, mivel a három éves terv első éve a 2015 év volt. Az éves terv 2015.07.01-2016.06.30. időszakra készült. A keresztféléves terv időarányos részét a három éves terv 2015 évi adatai tartalmazzák. Rendkívüli esemény a pénztár életében, hogy az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 2016. január 1-től hatályos módosítása kedvezőtlenül érintette pénztárunk működési feltételeit. Az új rendelkezések alapján a fedezeti alapon az egészségpénztár a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésének legalább a 90 százalékát köteles jóváírni. E szabálytól a pénztár a tag belépésétől számított első két befizetés esetén külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet. Az az egészségpénztár, amely kizárólag olyan szolgáltatást nyújt, amelynek fedezetét több pénztártag egyéni egészségszámlájának egyidejű megterhelésével biztosítja, a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésnek legalább a 70 százalékát köteles jóváírni a fedezeti alapon. A megváltozott tagdíjmegosztási arány miatt újra kellett kalkulálni 2015. május 9-én elfogadott három éves tervünket, mivel ebben a tervben a tagdíjakból még 57 % került a fedezeti tartalékba és 43 % került a működési tartalékba. Ennek alapján rendkívüli küldöttközgyűlés meghirdetésére került sor. A 2014-ről 2015-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások nagyobb ütemben növekedtek, mint a bevételek. Ez a fedezeti eszközbeszerzésekkel függ össze, mely egy hosszú távú ellátási stratégia alapját képezi. A Pénztár 144.249 ezer Ft értékben az Alapszabályban lefektetett célokkal összhangban véralvadás analizáló műszereket, vérmentőkészüléket, laparoszkópos műtéti eszközöket szerzett be, melyeket üzemeltetésre, kezelésre átadott több kórháznak a tagok (és más betegek) magas színvonalú, esetenként életmentő ellátása érdekében. ezer Ft-ban 7

Megnevezés 2014 2015 2015/2014 Tagdíjbevételek 173 858 189 240 108,8% Különféle bevételek 29 881 32 083 107,4% Alapok bevételei 203 739 221 323 108,6% Alapok kiadásai 147 349 278 449 189,0% Alapok tárgyévi eredménye 56 390-57 126-101,3% Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2015. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. 8

2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2015. január 1-től 1.200,- Ft/hó/fő összegről 1.300,- Ft/hó/fő összegre változott. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 100.310 ezer Ft tagdíj befizetések és 5.802 ezer Ft NAV utalások mellett a fedezeti alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 24.618 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2015-ben. Fedezeti célú támogatói adomány 2015. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 183.245 ezer Ft került kifizetésre 2015-ben. Szolgáltatások Összeg (ezer Ft) Esetszám Autotranszfúziós ellátás, gépek karbantartása, biztosítása 3 302 63 Hematológiai szakvélemény/szakvizsgálat 630 42 EPO kezelés 27 546 195 Ligasure 7 338 70 Cell-Saver gép kezelése, szállítása, rakodása 1 024 48 Utazási költségtérítés 1 004 48 Vérzésellenes gyógyszeres kezelés 304 34 Előző évi készletfelhasználás -2 152 58 Gépvásárlás 144 249 Összesen 183 245 558 A Pénztár 120 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2015. év folyamán, összesen 5.716 ezer Ft összegben. Ebből 8 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 221 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 7.085 ezer Ft volt, 169 fő részére. A tagdíj nem fizetés miatt kizárt pénztártagok száma 132 fő volt. Ebből 25 fő részére teljesített kifizetést a pénztár összesen 805 ezer Ft összegben. 9

Más pénztárba 1 fő lépett át 2015-ben. Átvitt tagi követelése 63 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya (a tőkeváltozásokkal együtt) 694.739 ezer Ft volt, ebből 9.368 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2014-ről 2015-re 9,8 %-kal, 61.724 ezer Ft-tal növekedett. (A tőkeváltozásokban szerepel a fedezeti eszközök nettó értéke.) A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2015. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 88.930 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 796 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2015-ben nem érkezett a pénztárhoz. 765 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.) A tárgyévi működési bevételek fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 10.677 ezer Ft volt. 10

A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014 Megoszlás 2015 Megoszlás 2015/2014 Bérköltség, béren kívüli juttatás és járulékai 23 243 29,23% 23 302 29,20% 100,3% Nyilvántartás költségei 15 065 18,95% 15 751 19,73% 104,6% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 17 929 22,55% 17 511 21,94% 97,7% Postai szolgáltatások 8 069 10,15% 10 364 12,99% 128,4% Egyéb kiadások 1 352 1,70% 1 338 1,68% 99,0% Irodabérlet és rezsi 657 0,83% 937 1,17% 142,6% Anyagköltség 4 663 5,86% 2 933 3,67% 62,9% Telefonhasználat 1 153 1,45% 1 472 1,84% 127,7% Internet és rendszergazdai díj 375 0,47% 839 1,05% 223,7% Könyvvizsgálat 572 0,72% 572 0,72% 100,0% Utazási költségtérítés 1 154 1,45% 1 255 1,57% 108,8% Bankköltség 1 312 1,65% 1 355 1,70% 103,3% Reprezentáció 759 0,95% 611 0,77% 80,5% Küldöttek díjazás és járuléka, ajándék 2 045 2,57% 1 058 1,33% 51,7% Kis értékű eszköz beszerzés 349 0,44% 99 0,12% 28,4% Felügyeleti díj 255 0,32% 253 0,32% 99,2% Tárgyi eszköz beszerzés 210 0,26% 115 0,14% 54,8% Közzétételi díjak, reklámok 353 0,44% 49 0,06% 13,9% Összesen 79 515 100,00% 79 814 100,00% 100,4% A működési kiadások összege 0,4 %-kal nőtt tavalyi értékhez képest. A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A működési alap év végi záró állománya (a tőkeváltozásokkal együtt) 43.839 ezer Ft volt, ebből 8.308 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap tartaléka 2014-ről 2015-re 39 %-kal, 12.314 ezer Ft-tal nőtt. 11

2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2015-ben 102 ezer Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záró állománya 2.117 ezer Ft volt, ezt nem tartalmaz tagdíjkövetelést. A likviditási alap összege 2014-ről 2015-re 4,8 %-kal, 97 ezer Ft-tal növekedett. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2015. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 53 % Működési alapba került: 47 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok tényleges megoszlása 2015.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2015 Megoszlás Fedezeti alap 694 739 93,80% Működési alap 43 839 5,92% Likviditási alap 2 117 0,29% Összesen 740 695 100,00% 12

3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2015. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. Változás, hogy az MKB Bank Zrt. mellett még egy vagyonkezelőt bízott meg 2013-ban a pénztár befektetéseinek a kezelésével a Pionner Alapkezelő Zrt. személyében. 2015 év végén a pénztár befektetéseinek 41,2 %-át az MKB Bank Zrt. és 58,8 %-át a Pioneer Alapkezelő Zrt. kezelte. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülő) portfolió került kialakításra. A 2015.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következő volt: Államkötvények éven túli 371 909 66,3% Államkötvények éven belüli 0 0,0% Diszkontkincstárjegyek 188 873 33,7% Összesen: 560 782 100,0% A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések és alapok hozamai mind realizált hozamok. Az MKB Bank Zrt. számításai szerint a 2015-ben az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 3,36 % volt. A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2015-ben 3,00 %. 13

A Pioneer Alapkezelő Zrt. számításai szerint a 2015-ben az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 2,55 % volt. A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele 2015 év végén a következő: RMAX 50% MAX COMPOSITE 50% A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2015-ben 2,05 %. (A referencia hozam összetétele év közben szeptembertől változott.) A pénztár a továbbiakban is óvatos befektetés politikát szándékozik folytatni, a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2015. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 1.056 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 614 ezer Ft volt. A vagyonkezelői díjból 523 ezer Ft a Pioneer Alapkezelő Zrt.-nek, 533 ezer Ft az MKB Bank Zrt.-nek került átutalásra. Határidős ügyleteket a pénztár 2015-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2015.12.31-én a következő volt ezer Ft-ban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 531 185 33 900 2 117 567 202 Bankszámlák és készpénz összesen 136 6 075 209 6 420 Házipénztár (forint és valuta) 0 106 0 106 Pénzforgalmi számla 119 5 969 209 6 297 Befektetési számla 17 0 0 17 Értékpapírok összesen 531 049 27 825 1 908 560 782 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 531 049 27 825 1 908 560 782 (kötvények) Magyar állampapír 531 049 27 825 1 908 560 782 14

4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJHÁTRALÉK 2015. december 31-én a Pénztár taglétszáma 12.999 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2015. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés I. II. III. IV. Összesen Időszak elején 12 465 12 705 12 847 12 975 Időszak alatti változás 240 142 128 24 534 Új belépő 339 218 194 215 966 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 0 Átlépő más pénztárba 0 1 0 0 1 Elhalálozott 42 41 24 23 130 Kilépő 57 34 42 36 169 Egyéb megszűnés 0 0 0 132 132 Időszak végén 12 705 12 847 12 975 12 999 A taglétszám 2014. év végétől 4 %-kal, 534 fővel nőtt. A tagdíj követelések 2015. december 31-i összege 17.676 ezer Ft volt, amely 36 %-kal több a 2014. december 31-i értéknél. 15

5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2015-ben 3 fő pénztártag részesült munkáltatói tagdíjátvállalásban. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2015. év folyamán nem érkezett támogatói adomány a pénztárhoz. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2015-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 1.087 ezer Ft (nettó 743 ezer Ft) volt. A munkatársak 2015-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2015-ben 18.446 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2015-ben havi bruttó 358 ezer Ft (nettó 251 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 215 ezer Ft (nettó 151 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2015-ben fejenként havi bruttó 96 ezer Ft (nettó 64 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. 16

7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A fedezeti alap alakulását a 73EFA táblázatában lehet végig követni, amely mutatja a fedezeti alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő és véralvadást analizáló készülékek nettó értéke, valamint a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 531.049 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 137 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlákon volt található 2015. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2015. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök, immateriális javak és az ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 33.773 ezer Ft-ból év végén 27.825 ezer Ft volt befektetve, 5.948 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2015. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.908 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 209 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2015. december 31-én. 17

8. EGYEBEK A Pénztár Számviteli Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2015-ben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a mellékletben lévő táblázat tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, sem a ráfordítások elhatárolásának összegei. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 127 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2016. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2015. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, 2016. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18

MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték 2015.01.01. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó Bruttó Nettó Nettó Écs. ny. Bruttó érték érték érték érték érték érték csökkené 2015.12.31 2015.01.01 2015.12.31 2015.01.01 növekedés s.... Écs. növekedés Écs. csökkenés Ft-ban Összes écs. 2015. évi écs. Immateriális javak 442 000 0 0 442 000 0 0 442 000 0 0 442 000 0 Gépek, berendezések, járművek 3 487 522 114 300 0 3 601 822 657 451 555 841 2 830 071 215 910 0 3 045 981 119 949 Ingatlanok 3 339 336 0 0 3 339 336 1 736 461 1 202 168 1 602 875 534 293 0 2 137 168 534 293 Üzemeltetésre átadott eszközök 37 719 676 144 249 402 0 181 969 078 20 256 238 149 553 037 17 463 438 14 952 603 0 32 416 041 3 372 500 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 44 988 534 144 363 702 0 189 352 236 22 650 150 151 311 046 22 338 384 15 702 806 0 38 041 190 4 026 741 19

Sorszám Sorkód Megnevezés Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) Mód 1 2 3 a b c Főkönyvi hivatkozás 001 73EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen 183 245 558 002 73EH11 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 183 245 558 713.,718.,719. 003 73EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése 2 658 150 013 73EH1109 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás 180 587 408 014 73EH11091 ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 28 999 337 714., 715.,716.,717., 211. változás 015 73EH11092 gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 151 588 71 711. és 161. változás 20

73 EFA Fedezeti alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 0 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 33 929 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 129 624 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 163 553 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 596 719 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása -65 670 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 531 049 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 2 367 012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása -2 230 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 137 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 633 015 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 61 724 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 694 739 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 0 018 73EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73EFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 028 73EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 029 73EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 030 73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 031 73EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 0 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 033 73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 633 015 034 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 61 724 035 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 694 739 c 21

73 EFB Működési alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 8 429 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 1 637 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 10 066 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 20 255 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 7 570 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 27 825 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 2 841 011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása 3 107 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 5 948 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 31 525 014 73EFB114 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 12 314 015 73EFB115 Működési alap záró állománya (03+06+09+12) 43 839 c 22

73EFC Likviditási alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 0 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1 688 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 220 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1 908 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 332 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása -123 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 209 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 2 020 014 73EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 97 015 73EFC115 Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 2 117 c 23

A pénztártagok korösszetétele Megnevezés Év elején Belép ő Át(Ki)lé pés Tagsági viszony évközi megszűnése Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 25 0 0 0 25 17 19 53 0 0 0 72 18 92 12 1 0 2 101 19 97 11 1 0 1 106 20 104 16 1 0 1 118 21 125 13 0 0 1 137 22 130 15 5 0 4 136 23 160 18 4 0 4 170 24 138 16 2 1 1 150 25 126 11 2 0 2 133 26 151 10 1 0 1 159 27 140 12 4 0 3 145 28 143 9 3 0 0 149 29 141 14 2 1 2 150 30 145 10 0 0 2 153 31 119 12 2 0 1 128 32 139 12 0 1 2 148 33 144 11 2 0 2 151 34 179 13 1 0 4 187 35 191 13 4 0 3 197 36 201 17 2 0 2 214 37 173 24 5 0 3 189 38 223 15 3 0 5 230 39 305 21 4 0 6 316 40 273 17 4 0 3 283 41 286 14 3 0 4 293 42 299 14 3 0 3 307 43 280 16 4 2 3 287 44 269 21 4 0 5 281 45 258 23 1 1 4 275 46 295 18 2 0 4 307 47 275 14 2 0 6 281 48 260 13 2 0 5 266 49 222 13 4 1 3 227 50 225 9 1 1 1 231 51 198 11 2 0 5 202 52 188 15 1 1 4 197 53 209 14 3 0 1 219 54 192 14 4 2 0 200 55 206 12 3 1 3 211 56 174 16 2 3 0 185 57 182 13 4 0 1 190 24

58 202 23 2 1 2 220 59 216 13 1 3 3 222 60 254 16 2 0 2 266 61 225 15 2 2 1 235 62 239 20 4 0 3 252 63 172 18 3 1 1 185 64 213 15 5 1 1 221 65 216 13 2 2 2 223 66 241 12 3 1 0 249 67 200 14 1 2 0 211 68 249 15 4 2 0 258 69 176 11 0 7 0 180 70 191 15 1 1 0 204 71 197 10 2 3 0 202 72 184 22 5 14 0 187 73 188 11 3 2 0 194 74 166 13 3 6 0 170 75 152 15 4 7 0 156 76 143 6 1 5 1 142 77 130 7 5 3 0 129 78 121 3 2 5 0 117 79 95 2 2 4 2 89 80 106 5 2 7 0 102 81 103 1 4 3 2 95 82 66 6 1 7 1 63 83 64 4 0 2 0 66 84 70 4 4 2 1 67 85 38 1 0 2 2 35 86 43 2 0 2 0 43 87 27 1 1 2 1 24 88 22 2 0 3 0 21 89 24 0 1 3 0 20 90 21 0 1 2 0 18 91 9 0 0 3 0 6 92 4 0 0 1 0 3 93 7 0 1 2 0 4 94 10 0 0 1 0 9 95 4 1 0 1 0 4 96 1 0 0 0 0 1 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 12 465 966 170 130 132 12 999 25

Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 558 0 0 558 0 társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 150 0 0 150 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 1 0 0 1 0 23 0 3 0 0 3 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 2 0 0 2 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 1 0 0 1 0 35 0 1 0 0 1 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 1 0 0 1 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 3 0 0 3 0 40 0 3 0 0 3 0 41 0 3 0 0 3 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 4 0 0 4 0 44 0 4 0 0 4 0 45 0 3 0 0 3 0 46 0 3 0 0 3 0 47 0 2 0 0 2 0 48 0 2 0 0 2 0 49 0 3 0 0 3 0 50 0 3 0 0 3 0 26

51 0 0 0 0 0 0 52 0 5 0 0 5 0 53 0 5 0 0 5 0 54 0 5 0 0 5 0 55 0 3 0 0 3 0 56 0 2 0 0 2 0 57 0 5 0 0 5 0 58 0 3 0 0 3 0 59 0 0 0 0 0 0 60 0 3 0 0 3 0 61 0 4 0 0 4 0 62 0 0 0 0 0 0 63 0 1 0 0 1 0 64 0 3 0 0 3 0 65 0 2 0 0 2 0 66 0 13 0 0 13 0 67 0 6 0 0 6 0 68 0 4 0 0 4 0 69 0 4 0 0 4 0 70 0 7 0 0 7 0 71 0 1 0 0 1 0 72 0 5 0 0 5 0 73 0 3 0 0 3 0 74 0 3 0 0 3 0 75 0 1 0 0 1 0 76 0 0 0 0 0 0 77 0 3 0 0 3 0 78 0 11 0 0 11 0 79 0 1 0 0 1 0 80 0 1 0 0 1 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 1 0 0 1 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 1 0 0 1 0 85 0 1 0 0 1 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 1 0 0 1 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 27

100 0 0 0 0 0 0 Megnevezés Szolgáltatás Év Új Egyéb Év Kilépés Elhalálozás megnevezése elején igénybevétel ok végén egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása Szolgáltatás évközi megszűnése körében nyújtott szolgáltatás Összesen 0 408 0 0 408 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 1 0 0 1 0 19 0 1 0 0 1 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 6 0 0 6 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 5 0 0 5 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 3 0 0 3 0 26 0 3 0 0 3 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 3 0 0 3 0 31 0 2 0 0 2 0 32 0 9 0 0 9 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 5 0 0 5 0 36 0 8 0 0 8 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 7 0 0 7 0 39 0 5 0 0 5 0 40 0 6 0 0 6 0 41 0 9 0 0 9 0 42 0 8 0 0 8 0 43 0 9 0 0 9 0 44 0 8 0 0 8 0 45 0 9 0 0 9 0 46 0 8 0 0 8 0 47 0 9 0 0 9 0 48 0 9 0 0 9 0 49 0 12 0 0 12 0 50 0 8 0 0 8 0 51 0 2 0 0 2 0 52 0 5 0 0 5 0 53 0 3 0 0 3 0 54 0 8 0 0 8 0 55 0 2 0 0 2 0 28

56 0 13 0 0 13 0 57 0 8 0 0 8 0 58 0 9 0 0 9 0 59 0 8 0 0 8 0 60 0 7 0 0 7 0 61 0 9 0 0 9 0 62 0 7 0 0 7 0 63 0 9 0 0 9 0 64 0 9 0 0 9 0 65 0 8 0 0 8 0 66 0 9 0 0 9 0 67 0 11 0 0 11 0 68 0 3 0 0 3 0 69 0 24 0 0 24 0 70 0 17 0 0 17 0 71 0 3 0 0 3 0 72 0 10 0 0 10 0 73 0 7 0 0 7 0 74 0 5 0 0 5 0 75 0 9 0 0 9 0 76 0 14 0 0 14 0 77 0 6 0 0 6 0 78 0 6 0 0 6 0 79 0 1 0 0 1 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 5 0 0 5 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 2 0 0 2 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 10 0 0 10 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 5 0 0 5 0 88 0 1 0 0 1 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 29