Csákvár Nagyközség Önkormányzata 8083 Csákvár, Szabadság tér 9. Beszámoló a 2009. évi gazdálkodásról Előterjesztő: Giesz János polgármester Az anyagot készítette: Trimmel Anna pénzügyi irodavezető Klupács Istvánné pénzügyi ügyintéző
2 Előterjesztés B e s z á m o l ó Csákvár Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2009. évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunk 2009. évi költségvetésének teljesüléséről az alábbiakban számolok be. Az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően 2006. évtől kezdődően összehasonlításként a kiemelt előirányzatok teljesítésének áttekintése képet ad önkormányzatunk gazdálkodásának alakulásáról. Összehasonlító adatok: 2006., 2007., 2008. és 2009. években a kiadások teljesítése ezer forintban: 2006. 2007. 2008. 2009. Pénzforgalmi kiadások összesen: 712,725 713,418 724,668 696,504 ebből- -Személyi juttatások 331,206 342,021 356,631 333,248 -Munkaadót terhelő járulékok 105,831 108,351 113,452 100,218 -Dologi és egyéb folyó kiadások(kamat nélkül) 149,107 158,480 170,453 196,578 - Kamat kiadás 1,523 4,130 4,521 2,798 -Működési célú támogatások, átadások, egyéb támogatások 44,571 49,637 39,468 39,672 -Felújítások, felhalmozási kiadások 80,387 50,749 40,143 20,498 - Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 100 50 0 0 - Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 0 0 0 3,492 A személyi juttatások és annak vonzataként a munkaadót terhelő járulékok jelentősen csökkentek, megközeliti a 2006. évi szintet.. Több tényező okozza a csökkenést: 2009. évben összesen 8,5 fő álláshely került megszüntetésre ( művészetoktatás kiszervezése okán 5,5 fő, Polgármesteri Hivatalban 2 fő, a művelődésszervező 1 fő) illetve jogszabályváltozás, amely a kereset kiegészítést 2009. július 1-től tizedére csökkentette, valamint csökkentette a fizetendő járulékokat. Az adatok alapján megállapíthatjuk, hogy működési kiadásokon belül a dologi kiadások folyamatosan növekednek. Ennek egyik oka az árak emelkedése, illetve a működési célú támogatások, egyéb támogatások köréből dologi kiadásba került át az ügyeleti ellátásra fizetett vásárolt közszolgáltatás. A dologi és egyéb folyó kiadások alakulása főbb dologi csoportonként ezer forintban 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év -Készletbeszerzés 25,128 25,443 24,048 20,522 -Kommunikációs szolgáltatás 4,415 3,827 3,873 3,740
3 -Szolgáltatási kiadások 89,561 90,858 95,715 105,434 -Általános forgalmi adó 20,989 24,668 31,871 33,252 -Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadás 1,633 1,621 1,114 1,067 -Szellemi tev. végzésére kifizetés 3,411 3,514 1,598 3,694 -Egyéb dologi kiadás 1,167 2,224 2,250 2,756 -Egyéb folyó kiadások 2,803 6,325 7,611 7,365 -Vásárolt közszolgáltatások 0 0 6,894 18,748 149,107 158,480 174,974 196,578 A szolgáltatási kiadások emelkedése jól mutatja a fenntartási költségek (vásárolt élelmezés, víz- és csatornadíj, villamosenergia, gázenergia, pénzügyi szolgáltatás kiadásai, hogy csak a jelentősebb tételeket említsem) folyamatos emelkedését. Az általános forgalmi adó emelkedést az áfa kulcs emelése és a megnövekedett rezsiköltség, - mint áfa alap - okozta. A kamatkiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatások, pénzeszköz átadások ezer forintban 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 29,888 34,805 39,468 39,672 A 2009. évi teljesítés részletezése főbb csoportonként: Támogatásértékű kiadás - Fejér Megyei Területfejlesztési Tanács 264 e - Honvédelmi referens alkalmazásához hozzáj. 282 e - Vértes Többcélú Kistérségi Társulásnak átadás 514 e Önkormányzat által folyósított ellátások összesen: összehasonlító táblázat az ellátások alakulásáról: 1,060 e 30,846 e 2006. 2007. 2008. 2009. e Ft e Ft e Ft e Ft Nem foglalkoztatott személyek rendszeres segélye 4,725 6,774 6,675 4,065 Rendszeres szociális segély egészségkárosodott személyek részére 490 585 564 615 Rendszeres szociális segély kereső tevékenység mellett 0 0 166 215 Rendelkezésre állási támogatás 0 0 0 3,559 Lakásfenntartási támogatás normatív 2,168 2,576 2,729 3,132 Lakásfenntartási támogatás helyi megállapítás alapján 1,442 1,238 666 85 Ápolási díj normatív 5,861 6,727 6,315 6,583 Ápolási díj helyi megállapítás alapján 81 280 0 0 Átmeneti segély 1,278 1,031 618 541 Temetési segély 240 337 230 180 Rendszeres gyermekvédelmi támogatás 787 755 974 1,282 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás helyi megállapítás 0 328 470 238 Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás 637 1,050 123 120 Köztemetés 183 524 342 537 Közgyógyellátás 1,276 697 255 122 Étkeztetés 689 129 18 16 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 450 Átmeneti segély ( természetben nyújtott) 357 Normatív támogatásokra (étkezési térítési díjkedv. tankönyv tám.) 6,060 6,728 6,769 8,402 Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás 347 Összesen 25,917 29,759 26,914 30,846
4 A táblázat jól mutatja, hogy az önkormányzat által helyi rendeletében szabályozott ellátási formákra fordított összeg együttesen nem emelkedett az előző évekhez képest. Jelentősebben emelkedtek a normatív ellátások, mely összegek 90 %-át igénylés alapján központi forrásból fedeznek Egyéb pénzbeli juttatások Közlekedési támogatás 168 e Ft, támogatásra kifizetett összeg 100 %-át megtérítik központi forrásból. 168 e Ellátottak egyéb pénzbeli juttatása BURSA ösztöndíj általános iskolai tanulók részére jutalomkönyv 375 e 56 e 431 e Működési célú pénzeszköz átadások 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 14,333 14,447 9,688 7,167 Részletezve a 2009 évi teljesítés: e Ft - háziorvosi alapellátásra 2,341 - fogászati ellátásra 1,802 - iskola egészségügyre 307 - Katolikus Egyház 100 - Református Egyház 60 - Evangélikus Egyház 40 - Vértesaljai Vízi Társulás 351 - Vértes-Gerecse Vidékfejlesztési Közösség 106 - Polgárőrség 300 - Tűzoltó Egyesület 300 - Dallam Alapítvány 1,083 - Duna Vértes-köze Regionális Hulladékgazd. Társulás 377 A felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) részletezését a rendelet-tervezet 16. számú melléklete tartalmazza. Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 3,492 e Ft, meglévő hitelünk törlesztését foglalja magában, az utolsó negyedéves összeg kifizetése áthúzódott 2010. január hónapra, ezért mutat lemaradást az előirányzathoz képest. Pénzforgalom nélküli kiadások tételén a költségvetési tartalékot terveztük, annak módosított előirányzata 85,766 Ft, ebből 18,454 e Ft működési célú, 12,038 e Ft TÁMOP 3.1.4 projekt tartaléka, 55,274 e Ft felhalmozási célú tartalék. Az intézmények, az önkormányzat és feladatai kiadásának teljesítését kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 7. számú melléklete mutatja be.
5 Bevételeink alakulása Összehasonlító adatok: 2006., 2007. és 2008. évben a bevételek, illetve annak egyes elemeinek alakulása: ezer forintban: 2006. 2007. 2008. 2009. Pénzforgalmi bevételek összesen: 660,521 678,652 714,972 786,235 ebből - Intézményi működési bevételek 54,178 65,571 71,420 71,921 - Műk.c. támogatásért. bevételek egyéb támogatások 42,458 31,841 30,675 54,252 - Műk.célú pénzeszköz átvétel 538 743 2,645 2,089 - Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 29,446 17,822 36,778 72,478 - Felhalm. c. támogatásért. bevételek 8,847 5,332 0 19,902 - Felhalmozási c. pénzeszköz átvétel 3,444 27,145 2,581 1,150 - Önkormányzatok sajátos működési bevétele 304,213 334,398 281,882 288,512 - Támogatások, kiegészítések 216,271 194,931 288,712 275,731 - Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 1,012 804 279 200 - Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése 114 65 0 0 Intézményi működési bevételek teljesítése 71,921 e Ft csekély mértékben haladja meg az előző év teljesítését. Az összeg magában foglalja a - 42,313 e Ft intézményi ellátási díjat, - 4,015 e Ft bérleti díjat (intézmények által szedett bérleti díj), - 2,055 e Ft továbbszámlázott szolgáltatás értékét, - 3,698 e Ft szolgáltatások ellenértékét, - 5,804 e Ft működéshez kapcsolódó áfa visszatérülést, - 3,229 e Ft beruházáshoz kapcsolódó áfa visszatérülést - 7,985 e Ft kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfáját és - 1,957 e Ft kamat bevételt, mely az időlegesen szabad pénzeszközök lekötéséből, illetve a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származik, valamint- - 865 e Ft egyéb kisebb tételből összevont bevételt. Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatásokon a teljesítés 54,252 e Ft. Az alábbiakban részletezve: e Ft - előző évekről visszatérülés 122 - közlekedési támogatás megtérülése 168 - OEP-től ügyeleti ellátásra 4,445 - OEP-től védőnői ellátásra 8,951 - iskola egészségügyi feladatra 294 - Bodmér Község hozzájárulása 2,000 - ügyeleti ellátáshoz társult községektől 7,392 -családsegítő szolgálathoz hozzájárulás társult önkormányzatoktól elmaradás 2008-ról 869 - Vértes Többcélú Társulástól 2,159 (Óvoda 713 e, Iskola 399 e, Családsegítő 1,047 e) - 2008. évi jövedelemadó mérséklés utólagos felosztásából kapott összeg 1,605
6 - Tártkapus pályázat Sportintézmény 250 - Pénzbeli gyermekvédelmi támogatásra 1,282 - EP választás költségeire 949 - gánti önkormányzattól iskola 1 fő alkalmazásához 1,092 - iskolatej 347 - VTKT-tól villamos-energia felmérés visszatérítése 123 -TÁMOP 3.1.4 22,204 Működési célú pénzeszköz átvétel 2,089 e Ft, mely a következőkre történt: -Ált. Iskola a Csákvári Iskola Tanulóiért Alapítványtól támogatás 590 e - Könyvtár részére szja 1 %-a 64 e - Augusztus 20-i rendezvények támogatására Könyvtár 75 e - Idősek Otthona részére egészségügyi szerekre 170 e - Idősek Otthona közérdekű kötelezettség vállalás 500 e - Nőgyógyászati szakrendelés működésére 600 e - Takarék Szövetkezet működési támogatása 90 e Felhalmozási és tőkejellegű bevételből befolyt 72,478 e Ft részletezve: -ingatlan értékesítések 4,032 e -víz- és szennyvíz rendszer eszközhasználati díja 8,115 e - ingatlan értékesítés Széchenyi u. 1. 60,000 e - Feleslegessé vált tárgyieszközök értékesítése 331 e Felhalmozási célra pénzeszköz átvétel 1,150 e Ft, ebből lakossági befizetések közmű rákötésre 620 e, lakossági befizetés a Közösségi ház felújításához 30 e Ft, a Gondozási Központ és Idősek Otthona akadálymentesítésére Csákvár Jövőjéért Közalapítvány támogatása 500 e Ft. Önkormányzatok sajátos működési bevétel főcsoportban a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek tartoznak, a 2009. évi együttes teljesítés 288,512 e Ft, az összes bevétel 36,7 %-a. Helyi adók alakulása ezer forintban: 2006. évi 2007. évi 2008. évi 2009. évi teljesítés teljesítés teljesítés teljesítés - Építményadó 16,422 16,110 22,653 16,807 - Idegenforgalmi adó 57 98 84 108 - Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tev. után 68,170 64,015 72,315 76,817 - Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tev. után 540 432 487 436 Helyi adók összesen 85,189 80,655 95,539 94,168 - Pótlékok, bírságok 1,201 2,731 2,713 4,262 összesen 86,390 83,386 98,252 98,430 A helyi adók a bevételek 12 %-át teszik ki, igen fontos a feladatok finanszírozásában. Beszámolómban a 2009. december 31-i állapotnak megfelelően az adókkal kapcsolatos hátralékok és túlfizetések összegét részletezem adónemenként értékvesztés elszámolása nélkül:
7 2006.12.31-én 2007.12.31-én 2008.12.31-én 2009.12.31-én hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft - építményadó 6,368 781 7,794 365 3,399 776 3,538 137 - iparűzési adó 23,704 11,890 20,954 12,667 25,151 12,911 35,147 5,628 - idegenforgalmi adó 1 26 2 20 - gépjárműadó 11,874 440 14,631 782 17,221 705 13,089 587 - pótlékok 12,127 57 15,335 265 15,392 1,146 14,182 225 Adó összesen 54,073 13,168 58,714 14,079 61,164 15,564 65,958 6,597 Két adózónak tetemes összegű az adótartozása, már a felszámolási eljárás van folyamatban van. 2007. év óta halmozták a hátralékukat, 2007. 12. 31-én 3,455 e Ft, 2008. 12. 31-én 24,741 e Ft és 2009. 12. 31-re már 34,944 e Ft-ra duzzadt pótlékkal együtt. Ez rontja le jelentősen a hátralékok arányát az előíráshoz képest. Ha ezt figyelmen kívül hagyjuk, akkor 2006. évhez viszonyítva 47 %-kal kevesebb a hátralék összege, amely szintén a következetes adóbehajtási munkának köszönhető. A nem közvetlen adókhoz kapcsolódó hátralékok és túlfizetések összegét, szintén értékvesztés elszámolása nélküli értéken az alábbiakban mutatom be: 2006. 12.31-én 2007. 12. 31-én 2008.12. 31-én 2009. 12. 31-én hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés Ellátási díjak - Óvoda 82 61 100 31 161 70 325 60 - Általános iskola 676 8 907 15 1,111 4 1,067 5 - ÖNO 1,598 0 1,694 0 1,788 0 2,283 0 Lakbérek 23 0 54 0 32 0 140 0 Egyéb bérleti díjak 500 0 1,597 0 152 0 98 0 Közterület fogl. és állati hulladék udvarral kapcsolatos 619 0 981 0 Adónyilvántartás szerint egyéb 899 214 1,546 344 983 165 2,096 178 Egyéb adósok összesen 3778 283 5,898 390 4,846 239 6,990 243 Vevők 3,939 0 732 0 946 0 13,096 0 Önkorm. szinten összesen: 61,790 13,451 65,344 14,469 66,956 15,803 86,044 6,840 A kimutatott hátralékok az ellátási díjaknál, egyéb bérleti díjaknál, illetve a vevők esetében nem konkrét hátralékot jelent teljes összegben, mivel a decemberi teljesítésről történő számlázás nagy része január első hetében érkezik meg pénzforgalmilag, de szabályok szerint a könyvviteli mérlegben vevők hátralékaként kell kimutatnunk a követelések között. A hátralékosokat negyedévente felszólítottuk az elmaradt befizetések rendezésére. Átengedett központi adók 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év teljesítés e Ft teljesítés e Ft telesítés e Ft teljesítés e Ft - Szja. helyben maradó része 48,369 46,743 57,312 67,088 - Szja. Jövedelemkülönbség mérséklésére 68,423 81,349 82,277 71,586 - Szja. Normatív módon elosztott része 68,002 80,441 0 0 - gépjárműadó 28,593 35,229 36,447 42,107 - termőföld bérbeadásából származó szja. 382 354 290 109 összesen 213,769 244,116 176,326 180,890 Az átengedett adók körében a személyi jövedelemadó részesedésünk csekély mértékben csökkent 2008. évhez viszonyítva, annak ellenére, hogy a személyi jövedelemadó helyben maradó része emelkedett. A jövedelem különbség mérséklésére kapott összeg csökkent, mivel a helyi iparűzési adóerő képességünk nőt. Bevételeink 23 %-a az átengedett központi adók.
8 Egyéb sajátos bevételekből befolyt összesen 9,192 e Ft, részletezve a teljesítés: - lakbérek 1,418 e Ft, - egyéb bérleti díjak 5,587 e Ft, - építéshatósági bírság 414 e Ft, - környezetvédelmi bírság 120 e Ft, - helyszíni és szabálysértési bírság 428 e Ft, - haszonbérlet, közterület használati díjak 1,225 e Ft. Támogatások, kiegészítések A második legnagyobb bevételünk a költségvetési támogatás 275,731 e Ft, az összes bevétel 35 %-a (2008-ban 39,6 % volt). A központi támogatásokkal való elszámolást részletesen a rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. számú melléklete tartalmazza. A normatív támogatások elszámolásánál nettó 476 e Ft, a normatív kötött felhasználású támogatásnál 226 e Ft, a központosított előirányzatoknál 477 e Ft, a személyi jövedelemadó jövedelem különbség mérsékléssel való elszámolásnál 990 e Ft, a kereset-kiegészítés és járulékok csökkenésével kapcsolatos elszámolásnál 1,076 e visszafizetési kötelezettség keletkezett, emiatt fizetendő kamat 381 e Ft együtt 3,626 e amit vissza kell utalnunk a központi költségvetésbe. Ez az összeg a 2009. évi pénzmaradvány elszámolásánál finanszírozási korrekcióként jelenik meg (rendelet-tervezet 4. számú melléklete). A 2009 évi pénzmaradvány és felhasználásának részletezését a rendelet-tervezet 8. számú mellékletében terjesztem a képviselő-testület elé. Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 200 e Ft, a lakáshoz jutók támogatására előző években adott kamatmentes kölcsönök törlesztéséből folyt be. Önkormányzatunk 2009. december 31-i könyvviteli mérlege a rendelet-tervezet 5. számú melléklete. A vagyonkimutatás, mely a jogszabályban előirt tagolásban mutatja vagyonunkat a rendelet 6. számú melléklete. A két kimutatás közötti eltérés abból adódik, hogy a könyvviteli mérleg nettó értékben az immateriális javak és tárgyieszközök elszámolt értékcsökkenés utáni értéken, a követelések pedig értékvesztés elszámolása utáni értéken szerepelnek-, a vagyonkimutatás pedig bruttó értékeket tartalmaz. Beszámolóm mellékleteként benyújtom elfogadásra a könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgáló által elfogadott és záradékkal ellátott Egyszerűsített pénzforgalmi jelentést, Egyszerűsített mérleget, Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást. A 2009. évi beszámolót és rendelet-tervezetet az intézményvezetőkkel egyeztettem. Kérem a képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg és a 2009. év gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet fogadja el. Csákvár, 2010. április 02. Giesz János sk. polgármester