ELŐ TERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2010. április 26-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetésének teljesítése Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: rendelet-tervezet Szavazás módja: minősített többség Az előterjesztés elkészítésében részt vett: dr. Árpásy Tamás jegyző, Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya, Polgármesteri Hivatal Városüzemeltetési Osztálya, Szirbek Tiborné egészségügyi referens, GAESZ, Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága; Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság; Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság; Egészségügyi Szociális és Sport Bizottság Láttam: dr. Árpásy Tamás jegyző
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének /2010.(...) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének végrehajtásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 82. -ában kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 80. -ában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a 2009. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót hagyja jóvá. 1. 1 625 948 e forint bevétellel (függő, átfutó nélkül), 2. 1 602 369 e forint kiadással (függő, átfutó nélkül), 3. 321 396 e forint felhasznált előző évi pénzmaradvánnyal, 4. 18 813 e forint finanszírozási bevétellel (függő, átfutó nélkül), 5. 28 184 e forint finanszírozási kiadással (függő, átfutó nélkül), és 6. 329 701 e forint pénzmaradvánnyal 2. A Képviselő-testület az önkormányzati kiadásokat jogcímenként, bevételeket forrásonként az 1. melléklet, valamint az 5. és 6. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. 3. A Képviselő-testület a Zirc Városi Önkormányzat ( a továbbiakban : Önkormányzat) önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek bevételi előirányzataihoz viszonyított teljesítési adatait a 8. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. A Képviselő-testület az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek kiadási előirányzataihoz viszonyított teljesítési adatait a 9. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. 4. A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, felhalmozási célú pénzeszközátadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá. 5. A Képviselő-testület a működési bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet szerint fogadja el. A Képviselő-testület a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá. 6. (1) A Képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 10. mellékletnek megfelelően engedélyezi. (2) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt terhelő fizetési kötelezettségek teljesítését kísérje figyelemmel.
(3) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról, a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. 7. A Képviselő-testület a 12. mellékletben bemutatott teljesített közvetett támogatásokat elfogadja. 8. Az Önkormányzat vagyonát összevontan a 15. melléklet tartalmazza. 9. A Képviselő-testület a 16. melléklet szerinti fennálló adósságot lejárat szerinti bontásban elfogadja. 10. A Képviselő-testület a 17. mellékletben bemutatott többéves kihatással járó döntések hatását évenként összesítve elfogadja. 11. A Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat mérlegét a 26. melléklet mutatja be. 12. Az Önkormányzat vagyonmérlegét a 27. melléklet mutatja be. 13. A Képviselő-testület a 28. melléklet szerint az Önkormányzat 2009. évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását és a könyvvizsgálói jelentést jóváhagyja. 14. A Képviselő-testület a 29. melléklet szerint a Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló véleményét tudomásul veszi. 15. Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Zirc, 2010. április.. Ottó Péter polgármester dr. Árpásy Tamás jegyző Záradék: A rendelet 2010.... hó. napján lép hatályba. Zirc, 2010..hó nap dr. Árpásy Tamás jegyző
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009. évi beszámolóhoz
I. 1. Önkormányzat bemutatása Önkormányzat neve: Zirc Városi Önkormányzat Székhelye: 8420 Zirc, Március 15. tér 1. Költségvetési szerv törzsszáma: 428534 Adószáma: 15428536-2-19 KSH számjele: 15428536-8411-321-19 Társadalombiztosítási törzsszáma: 15458-7 Államháztartási egyedi azonosító: 1926499 Szakágazati besorolás: 8411
2. A feladatellátás általános értékelése Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2009. évi költségvetését a 7/2009. (II.23.) önkormányzati rendeletével fogadta el. A rendeletben meghatározott bevétel kiadás hiány finanszírozási bevétel finanszírozási kiadás 1 650 795 e forint 1 691 319 e forint 40 524 e forint 50 000 e forint 9 476 e forint volt. bevételi főösszege kiadási főösszege 1 700 795 e forint 1 700 795 e forint Az elfogadott költségvetés 7 alkalommal került módosításra. A változások az alábbi hatáskörökben történtek: Kormány hatáskörében 102 733 e forint Saját hatáskörben 186 657 e forint A módosítások után a költségvetés módosított bevételei módosított kiadásai hiánya finanszírozási bevételei finanszírozási kiadásai módosított bevételi főösszege módosított kiadási főösszege került meghatározásra. 1 940 185 e forintban 1 980 709 e forintban 40 524 e forintban 50 000 e forintban 9 476 e forintban 1 990 185 e forintban 1 990 185 e forintban A költségvetés összeállításánál a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. törvény, továbbá a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény előírásait vettük figyelembe. A köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. számú törvény 43.. (1) bekezdésében foglaltak figyelembe vételével, továbbá az önkormányzat 2009. évi költségvetéséről szóló 7/2009.(II.23.) önkormányzati rendelet 15. -a alapján Önkormányzatunknál a köztisztviselői illetményalap összege 2009. évben 38 650 forint volt. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. -ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2009. évben 20 000 forint.
A 138/1992.(X.8.) Korm. rendelet 15. (2) bekezdésében szabályozott pótlékoknak (osztályfőnöki-, munkaközösség vezetői-, diákönkormányzati-, gyógypedagógiai pótlék) ugyanezen rendelet 15..(3) bekezdésében meghatározott alsó és felső határából az alsó határral számoltunk a költségvetés összeállításánál. A Közokt. Törvény 118. -ának (11) bekezdésében meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja 2009. évben 5 250 forint/fő/hónap. A Közokt. Törvény 19. -ának (6) bekezdésében meghatározott, a pedagógusok szakkönyvvásárlásához kapcsolódó támogatásként 2009. évben 14 000 forint/fő/év összeget kellett a közoktatási intézményfenntartónak biztosítani a Kormány által meghatározott feltételek szerint. Pedagógus szakvizsga és továbbképzés összege 2009. évben 11 700 forint/pedagógus/év. 3. Az Önkormányzat intézményrendszerét érintő 2009. évi változások A települési önkormányzatok a nem távoli jövőben teljes körűen bekövetkező kistérségi oktatási integráció folyamatának elősegítése érdekében, Zirc Városi Önkormányzat Zirci Oktatási Központ elnevezésű projektjével is összhangban létrehozták a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulást (Bakonybél, Pénzesgyőr, Lókút községek és Zirc város részvételével), valamint a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulást (Bakonybél, Pénzesgyőr községek és Zirc város részvételével). A Társulási Megállapodást az Ötv. 41. (1) bekezdésében biztosított felhatalmazásban, valamint a helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. törvény 8. -ában foglaltak alapján önkéntes és arányos teherviselés érvényesítése céljából közoktatási intézmények közös fenntartására kötötték. A társult önkormányzatok célja, a szakmai munka színvonalának javítása mellett, a gazdaságosság növelése, valamint a fenntartó önkormányzatok fajlagos költségeinek csökkentése. 2008. augusztus 31-én a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás Lókút Községi Önkormányzattal bővült. 2009. évben a Társulások további bővítésére került sor. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulásról szóló Társulási Megállapodást a 54/2009.(III.30.) számú határozatával, míg a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulásról szóló Társulási Megállapodást a 53/2009.(III.30.) számú határozatával fogadta el. 2009. augusztus 1-től tovább bővültek Olaszfalu Község részvételével a Zirc és Környéke Közoktatási Társulások. A bővült intézmény költségvetésének elfogadása, mind a társult önkormányzatok, mind pedig önkormányzatunk részéről megtörtént,
4. Az Önkormányzat költségvetési létszámkeretét érintő 2009. évi változások Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményeinek létszámkeretével kapcsolatosan 2009. évben az alábbi módosításokat eszközölte: Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás, illetve a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatárulás Olaszfalu Községi Önkormányzattal történő bővülését támogatta. A Társulási Megállapodás ez irányú módosítását az 53/2009.(III.30.), illetve az 54/2009.(III.30.) számú határozataival hagyta jóvá. Ennek következtében a Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda létszámkerete az olaszfalui tagintézmény vonatkozásában 3 fő óvónővel, valamint 2 fő dajkával, azaz összesen 5 fővel emelkedett. A Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola létszámkerete az olaszfalui tagintézmény kapcsán 9 fő pedagógussal, továbbá 3 fő fizikai dolgozóval, összesen 12 fővel nőtt. Összességében tehát a Képviselő-testület az önkormányzat 321 fős létszámkeretét 338 főben állapította meg. A Prémium évek program Önkormányzatunk 4 dolgozóját érintette 2009. évben. Ebből következően 8 857 e forint támogatásban részesültünk. 5. Az Önkormányzat 2009. évi likviditási helyzete Önkormányzatunk 2009. évben is, a korábbi évekhez hasonlóan likviditási gondokkal küszködött. A márciusi, illetve a szeptemberi helyi adóbevételek beérkezésének időszakától eltekintve a folyószámla-hitelkeretünk közel 80 %-ban ki volt merítve. Ebben az évben is pályázatot nyújtottunk be a működésképtelen helyi önkormányzatok egyéb támogatására. A pályázat sikeres volt, 5 000 e forint támogatásban részesültünk. Önkormányzatunk a kötelező feladatait megfelelő színvonalon látta el, intézményeinket 100 %- ban le tudtuk finanszírozni. A 2009. évi költségvetési beszámoló készítésekor a normatív állami támogatások tekintetében 7 381 e forint, a kötött felhasználású támogatások tekintetében 2 e forint többletigényünk, a központosított előirányzatok vonatkozásában 2 693 e forintos (ebből 2 623 e forintot a 2009. évi kereset-kiegészítés visszautalása tesz ki, melynek oka a 2009. július 1-jét követő munkáltatókat terhelő járulékcsökkenés) befizetési kötelezettségünk keletkezett. SZJA kiegészítés tekintetében Önkormányzatunknak 358 e forintos befizetési kötelezettsége keletkezett. Ennek egyértelmű oka az adóerő képesség 2009. évi emelkedése.
6. Bevételi források és azok teljesítése Bevételi jogcímek 2008. évi 2009. évi Teljesítés Eredeti előirányzat Hatályos előirányzat Teljesítés adatok ezer forintban Teljesítés %-a Intézményi működési bevételek 140 869 115 854 135 693 146 462 107,94 Önkormányzat sajátos működési bevételei 456 602 446 356 446 356 455 010 101,94 ebből: helyi adók 243 452 228 248 234 965 241 158 102,63 Felh-i és tőke jellegű bevételek 48 916 42 725 49 289 43 780 88,82 Állami támogatások, kiegészítések 465 955 338 847 450 437 432 750 96,07 Működési célra átvett pénzeszközök 485 720 439 698 511 410 517 545 101,20 Felh-i célra átvett pénzeszközök 99 888 1 826 8 715 30 401 348,83 Finanszírozási bevételek 354 993 50 000 50 000 18 813 37,63 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 52 534 265 489 338 285 321 396 95,01 Összesen: 2 105 477 1 700 795 1 990 185 1 966 157 98,79 Az Önkormányzat bevételei a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,79 %-ban teljesültek. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök 348,83 %-os teljesülését a 2009. évben az önkormányzat szennyvízberuházásához kapcsolódó ÁFA visszatérülés okozza, mely nem került előirányzatosításra. A finanszírozási bevételek alacsony teljesülésének oka, az 50 000 e forintos folyószámlahitelkeretünk év végi 37,63 %-os kihasználtsága. Az alábbi táblázat az egyes bevételi jogcímek összbevételeken belüli %-os megoszlását mutatja: 2008. évi 2009. évi Bevételi jogcímek Eredeti Hatályos Teljesítés előirányzat előirányzat Teljesítés Intézményi működési bevételek 6,69 6,81 6,82 7,45 Önkormányzat sajátos működési bevételei 21,69 26,25 22,43 23,14 ebből: helyi adók 11,56 13,42 11,81 12,26 Felh-i és tőke jellegű bevételek 2,32 2,51 2,48 2,22 Állami támogatások, kiegészítések 22,13 19,92 22,63 22,01 Működési célra átvett pénzeszközök 23,07 25,85 25,69 26,32 Felh-i célra átvett pénzeszközök 4,74 0,11 0,44 1,55 Finanszírozási bevételek 16,86 2,94 2,51 0,96 Előző évi pénzm. igénybevétele 2,50 15,61 17,00 16,35 Összesen: 100,00 100,00 100,00 100,00
Az állami támogatáson belül önkormányzatunk az alábbi jogcímeken részesült központosított, illetve egyéb kötött felhasználású támogatásban: adatok ezer forintban Lakossági közműfejlesztés támogatása 12 Települési kisebbségi önkormányzatok működésének támogatása 1 097 Óvodáztatási támogatás 20 Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 525 Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások tám. 8 857 ebből: - Prémium évek program támogatása 8 857 Új Tudás-Műveltség Program 1 029 Helyi közösségi közlekedés normatív támogatása 379 Közoktatás-fejlesztési célok támogatása 3 960 Települési önkormányzati belterületi utak burkolat felújítása 14 269 Óvoda infrastrukturális fejlesztése 10 000 Szakmai szolgáltatás igénybevétele 70 Nyári gyermekétkeztetés 270 2009. évi kereset-kiegészítés támogatása 25 276 ebből ténylegesen felhasznált: 22 653 Központosított támogatások összesen: 65 764 Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése 17 756 Önkormányzat által szervezett közfoglalkoztatás támogatása 18 524 Szociális ellátásokkal kapcsolatos egyéb támogatások összesen: 36 280 Működésképtelen helyi önkormányzatok egyéb támogatása 5 000 Helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása (Temető felúj.) 4 900
7. Kiadások alakulása Kiadási jogcímek 2008. évi 2009. évi Teljesítés Eredeti előirányzat Hatályos előirányzat Teljesítés adatok ezer forintban Teljesítés %-a Személyi jellegű kiadások 687 561 649 996 704 841 679 777 96,44 Munkaadókat terhelő járulékok 216 869 204 218 216 206 198 480 91,80 Dologi kiadások 460 324 415 521 487 662 440 009 90,23 ebből: fejlesztési hitelek kamatai 19 577 11 812 11 812 8 659 73,31 Működési célra átadott pénzeszközök 94 746 76 855 85 372 83 672 98,01 Felh.-i célra átadott pénzeszközök 86 996 46 459 57 426 42 796 74,52 Társ. és szoc. pol. juttatások 37 134 37 150 42 059 41 519 98,72 Ellátottak pénzbeli juttatásai 1 200 900 900 685 76,11 Felújítások 43 371 2 000 61 625 61 548 99,88 Felhalmozási kiadások 81 219 11 296 82 191 53 883 65,56 Finanszírozási kiadások 75 484 9 476 9 476 28 184 297,43 Tartalékok 0 246 924 242 427 0 0,00 Összesen: 1 784 904 1 700 795 1 990 185 1 630 553 81,93 Az Önkormányzat kiadásai a módosított előirányzathoz viszonyítva 81,93 %-ban teljesültek. A finanszírozási kiadások esetében a 297,43 %-os teljesülés oka a folyószámla-hitelünk 2008. december 31-i 18 709 e forintos állományának visszatöltése volt. Az alábbi táblázat az egyes kiadási jogcímek összkiadásokon belüli %-os megoszlását mutatja: Kiadási jogcímek 2008. évi 2009. évi Teljesítés Eredeti előirányzat Hatályos előirányzat Teljesítés Személyi jellegű kiadások 38,52 38,22 35,42 41,70 Munkaadókat terhelő járulékok 12,15 12,01 10,86 12,17 Dologi kiadások 25,79 24,43 24,50 26,99 ebből: fejlesztési hitelek kamatai 1,10 0,69 0,59 0,53 Működési célra átadott pénzeszközök 5,31 4,52 4,29 5,13 Felh.-i célra átadott pénzeszközök 4,87 2,73 2,89 2,62 Társ. és szoc. pol. juttatások 2,08 2,18 2,11 2,54 Ellátottak pénzbeli juttatásai 0,07 0,05 0,04 0,04 Felújítások 2,43 0,12 3,10 3,77 Felhalmozási kiadások 4,55 0,66 4,13 3,31 Finanszírozási kiadások 4,23 0,56 0,48 1,73 Tartalékok 0,00 14,52 12,18 0,00 Összesen: 100,00 100,00 100,00 100,00
A teljesített kiadásokon belül Önkormányzatunk 10,81 %-ot fordított felhalmozási kiadásokra. Önkormányzatunknál 2009. évben Európai Uniós forrásból az alábbi fejlesztések kezdődtek: ÁROP-1.A.2./A A zirci Polgármesteri Hivatal szervezetfejlesztése TIOP-2.1.3 Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet fejlesztése Az Új Magyarország Fejlesztési Terv Államreform Operatív Program keretében, a zirci Polgármesteri Hivatal szervezetfejlesztése tárgyában önkormányzatunk 6 964 e forint Európai Uniós támogatást nyert el. A Támogatási szerződés 2009. február 26-án került aláírásra. A projekt támogatási intenzitása 92 %, befejezésének határideje: 2010. június hónap. 2009. év folyamán négy kifizetési kérelmet nyújtottunk be, 3 633 e forint támogatást realizáltunk. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc Városi Erzsébet Kórház- Rendelőintézet új, emelt szintű (R1) járóbeteg szakrendelőjének kialakítása című pályázatot 2009. január 15-én az 5/2009.(I.12.) Kt számú határozat alapján nyújtotta be. A Humánerőforrás Programok Irányító Hatósága és a Strukturális Alapok Programiroda 2009. április 16-án kelt Támogatási döntése értelmében 2009. július 8-án Zirc Városi Önkormányzat megkötötte a vonatkozó projektre a támogatási szerződést. A projekt keretében az új járóbeteg szakrendelő kialakítására Európai Uniós (társ) finanszírozással 800 000 e forint vissza nem térítendő támogatást nyert el az Önkormányzat, amelyhez további 88 889 e forint önerőt biztosít. A projekt megvalósítása 2009. június 1-jén hivatalosan megkezdődött. A projekt kezdő időpontjától főként a tervezési és engedélyeztetési folyamatok, illetve a projektet megvalósító szolgáltatók és kivitelező kiválasztása folyt. Önkormányzatunknál fentieken túl - az alábbi fejlesztések kezdődtek, folytatódtak, vagy fejeződtek be 2009. évben: Polgármesteri Hivatal irattárának kialakítása Reguly A. utca 1. szám alatti lakás felújítása (Városüzemeltetési Nonprofit Kft.-vel együttműködve) Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde zirci tagintézményében óvodai játékok beszerzése, szakmai fejlesztések Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola esetében szakmai, informatikai fejlesztések Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben számítástechnikai programok, valamint gyógyászati segédeszközök, számítástechnikai eszközök, egyéb gépek, berendezések beszerzése Veszprém és Térsége Szennyvízelvezetés- és kezelés Észak-Balatoni Térség Szilárd Hulladék Kezelési rendszer kiépítése Rendezési terv készítése Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben az MRO tetőtér beépítésével kapcsolatos fejlesztés Szilárd burkolatú belterületi közutak felújítása Közterületi járdák felújítása Kistelepülési településkép javítása (Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház épületének homlokzat felújítása, Rákóczi téri park felújítása) Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde bölcsődei részének fejlesztése
8. Pénzmaradvány változásának tartalma és okai 2008. évi helyesbített pénzmaradványunk 307 582 e forint 2009. évi helyesbített pénzmaradványunk 329 701 e forint A változást befolyásoló tényezők: A helyesbített pénzmaradvány előző évhez viszonyított magasabb összegét a költségvetési aktív elszámolások magasabb 2009. évi záró egyenlege okozza. 9. Hitelműveletek alakulása A likviditási gondok áthidalására 2009. évben is folyószámla-hitel került felvételre. A 2009. december 31-i állomány 18 813 e forint. 2009. évben önkormányzatunk fejlesztési célú hitelt nem vett fel, fejlesztési célú kötvényt nem bocsátott ki. A finanszírozási kiadások az alábbi tételekből tevődnek össze: rövid lejáratú hitelek törlesztése hosszú lejáratú hitelek tőketörlesztése 18 709 e forint 9 475 e forint Az adósságállomány alakulását, illetve az adósságszolgálat 2009. évi összetételét az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Hitelek állománya 2008.december 31. Adósságszolgálat Hitel igénybevétel Tőketörlesztés Kamat adatok forintban Hitelek állománya 2009.december 31. Folyószámlahitel 18 709 098 18 813 095 18 709 098 1 888 804 18 813 095 Utas hitel "B" hitelcél 56 579 894 0 3 483 016 2 645 920 53 096 878 Csatorna hitel "A" hitelcél 60 962 636 0 4 832 236 1 565 439 56 130 400 KÖZKINCS hitel 19 511 481 0 1 160 000 673 292 18 351 481 Kötvény* 355 155 300 0 0 3 622 285 363 424 410 Összesen: 510 918 409 18 813 095 28 184 350 10 395 740 509 816 264 * Devizában fennálló tartozás az MTB 2008.12.31-i, illetve 2009.12.31-i deviza középárfolyamán értékelve.
Lakásalap elszámolás: Megnevezés Lakásalap bevétele 2008. december 31-ig Bevétel 2009. évben Bevétel összesen: Felhasználás a lakásalapból 2008. december 31-ig Felhasználás 2009. évben Egyenleg 2009. december 31-én Lakásalap számlán lévő pénzeszköz 2009. december 31-én Hiány Összeg 181 697 e forint 65 e forint 181 762 e forint 58 313 e forint 2 242 e forint 121 207 e forint 19 221 e forint 101 986 e forint Jelzáloggal terhelt ingatlanaink: 50 millió Ft folyószámlahitelhez - Zirc 1356, 1404, 1725, 1793, 1893/1, 2358/7, 2358/8, 2358/9, 2358/10, 2358/13, 2358/14
10. A számviteli politika főbb vonásai a.) Könyvvezetés módja A könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A könyvelés módja módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés a POLISZ belső ügyviteli rendszerrel, az analitikus tárgyi eszköz nyilvántartás 2007. évtől már a POLISZ Tárgyi eszköz moduljával (BEFESZ program helyett). Az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan történik. b.) Beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint január 31. A beszámoló könyvviteli mérleget, pénzforgalmi jelentést, pénzmaradvány-kimutatást, kiegészítő mellékletet tartalmaz. c.) Amortizációs politika Az immateriális javak, tárgyi eszközök és az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök üzembe helyezését követően értékcsökkenést a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 30..- ában foglaltak alapján meghatározott leírási kulcsok alapján, a tényleges használatnak megfelelően kell elszámolni. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kisértékű) vagyoni jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben kiadásként kerülnek elszámolásra. d.) Értékvesztés Értékvesztést az Önkormányzat a tartós részesedései után számol el, mindig a tárgyévet megelőző év mérlegei alapján, melyet a gazdasági társaságoktól megkér. A vevő, az adós minősítése alapján a költségvetési év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a vevőkkel, adósokkal, a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket) értékvesztést számol el az Önkormányzat a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és a számviteli politikában meghatározottak szerint- jelentős összegű. A helyi adóhatóság által szolgáltatott táblázat adataival egyezően kerül könyvelésre az értékvesztés.
II. 1. A vagyoni helyzet alakulása A 2008. évi mérleg főösszege: A 2009. évi mérleg főösszege: 4 825 916 e forint 4 823 628 e forint A vagyoni helyzet alakulása Megnevezés 2008. év 2009. év adatok ezer forintban Változás %-os I. Immateriális javak 5 543 5 952 107,37 II. Tárgyi eszközök 4 030 847 4 026 510 99,89 III. Befektetett pénzügyi eszközök 28 017 28 604 102,10 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök 361 525 353 526 97,79 A. BEFEKTETT ESZKÖZÖK 4 425 932 4 414 592 99,74 I. Készletek 4 481 10 334 230,62 II. Követelések 31 126 19 164 61,57 III. Értékpapírok 0 0 - IV. Pénzeszközök 331 441 323 499 97,60 V. Egyéb aktív pénzügyi elszám. 32 936 56 039 170,14 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN 399 984 409 036 102,26 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) 4 825 916 4 823 628 99,95 I. Induló tőke 369 259 369 259 100,00 II. Tőkeváltozások 3 524 913 3 527 711 100,08 III. Értékelési tartalék 0 0 - D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN: 3 894 172 3 896 970 100,07 IV. Költségvetési tartalék 332 382 346 590 104,27 V. Költségvetési pénzmaradvány 0 0 - E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN: 332 382 346 590 104,27 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 482 733 475 779 98,56 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 84 634 71 341 84,29 III. Egyéb passzív pénzügyi elszám. 31 995 32 948 102,98 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZ.: 599 362 580 068 96,78 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 4 825 916 4 823 628 99,95
a.) Vagyoni helyzetet tükröző mutatók: Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk.+aktív pü. elsz. = Összes eszköz Tőkeerősség Saját tőke = Mérleg főösszege Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = Mérleg főösszege Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke = Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezete II. Saját tőke + Hosszú lej. köt. = Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke = Saját tőke Saját tőke növekedési mutató Saját tőke = Induló tőke Mutató Előző év Tárgyév Változás (százalékpont) (I/1.) 91,71 % 91,52 % -0,19 (I/2.) 8,29 % 8,48 % +0,19 (I/3.) 80,69 % 80,79 % +0,10 (I/4.) 12,42 % 11,34 % -1,08 (I/5.) 87,98 % 88,27 % +0,29 (I/6.) 98,89 % 99,05 % +0,16 (I/7.) 8,10 % 8,67 % +0,57 (I/8.) 1054,59 % 1055,35 % +0,76 A tőkeerősségi mutató az előző évhez viszonyítva emelkedést mutat. Kifejezi, hogy az összes rendelkezésre álló (eszközöket fedező) forrásból a saját forrás aránya milyen. Az idegen források arányát mutatja a kötelezettségek aránya, mely mutató 2008-ról 2009-re csökkent Önkormányzatunknál. Ennek fő oka a kötelezettségek állományának 2009. évre történő csökkenése.
b.) Pénzügyi helyzetet tükröző mutatók: Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Hitelfedezeti mutató Követelések = Rövid lejáratú kötelezetts. (Adós+vevő) - szállítóállomány összemérési mutató Adós+Vevőállomány = Szállító állomány Adósságállomány aránya Adósságállomány = Adósságállomány+saját tőke Mutató Előző év Tárgyév Változás (százalékpont) (I/12.) 36,78 % 26,86 % -9,92 (I/13.) 160,93 % 73,07 % -87,86 (I/14.) 11,03 % 10,88 % -0,15 Likviditással kapcsolatos mutatók Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök = Rövid lejáratú kötelezetts. Likviditási mutató Forgóeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek Mutató Előző év Tárgyév Változás (százalékpont) (I/10.) 391,62 % 453,45 % +61,83 (I/11.) 472,60 % 573,35 % +100,75 Az adósságállománnyal kapcsolatos mutatók kifejezik azt, hogy az Önkormányzat követelésállománya, valamint a követelések főbb összetevői milyen mértékben fedezik az Önkormányzat rövid lejáratú kötelezettségeit, illetve főbb összetevőjét (szállítók). E mutatók alakulása kedvezőtlenül alakult 2009. évre. Ennek oka egyrészt a követelésállomány csökkenése, másrészt a szállítói állomány emelkedése. A likviditási mutatók kifejezik, hogy az Önkormányzat rövid távon milyen mértékig fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeit. Mindkét likviditási mutató esetében javulás következett be. Ennek oka a rövid lejáratú kötelezettségek állományának csökkenése. Itt tartom azonban fontosnak megemlíteni, hogy a záró pénzeszközök jelentős része kötött felhasználású, azok fejlesztési célokra fordíthatók. Önkormányzatunk likviditási helyzete nem kiegyensúlyozott.
2. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz a.) Tárgyi eszközök 2009. évben üzembe helyezett beruházások Zirc város rendezési terve Belterületi utak felújítása Kórház gk.vásárlás Befektetett eszközök állományának alakulása b.) Befejezetlen beruházások 2009. december 31-én az alábbiak: adatok ezer forintban Kardosrét szennyvízcsatorna 1 659 Tündérmajor szennyvízelvezetés 5 019 Pintérhegyi kilátó építése 500 Nyugdíjasház 2 250 Oktatási Központ 12 752 Veszprém és Térsége szennyvízelvezetés 13 464 Rákóczi téri járda építése C. épületig 23 Reguly Antal Múzeum felújítás 3 365 Kerékpárút építése 1 714 Ipari Park Infrastruktúra fejlesztés 4 314 Rákóczi téri rekonstrukció 2 118 Reguly Antal Ált.Iskola felújítása 96 Benedek Elek Óvoda felújítása 1 882 Multifunkciós épület felújítása II.ütem 708 Járóbeteg szakellátó Intézet felújítása 7 299 Zirc, Alkotmány utca felújítása 2 083 Zirc, Békefi u. felújítása 422 Járdaépítés 278 Hulladéklerakó telep 4 844 GAESZ: Reguly Antal Múzeum 375 Összesen: 65 165
c.) Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök állományának összetevői: adatok ezer forintban 1. Részesedések állománya 27 030 2. Egyéb tartósan adott kölcsönök állománya 986 - munkáltatói kölcsön állománya 493 - lakásértékesítés állománya 138 - kisház árbevétel 355 3. Egyéb hosszú lejáratú követelések 588 4. Összesen: 28 604 Részesedések A gazdasági társaságok megnevezése, melyben az Önkormányzat részesedéssel rendelkezik. I. 100%-os részesedéssel rendelkezik 1. Városüzemeltetési Kft. II. 25%-on aluli részesedéssel rendelkezik 1. Bakonykarszt ZRt. Veszprém 2009-ben önkormányzatunk értékvesztést nem számolt el. Forgóeszközök állományának alakulása a.) Követelések adatok ezer forintban Adósok 8 509 Vevők 5 196 Rövidlejáratú kölcsönök 872 Egyéb rövidlejáratú követelések 4 587 Összesen: 19 164 Az adósok állományának összetevői: adatok ezer forintban Építményadó 1 778 Telekadó 234 Magánszemélyek kommunális adója 86 Iparűzési adó 2 430 Gépjárműadó 1 505 Pótlék 1 265 Bírság 53 Idegenforgalmi adó 200 Egyéb bevételek 576 Tandíj visszatérítés 382 Összesen: 8 509
A vevők állományának összetevői: adatok ezer forintban Követelés szolgáltatásból 2 135 GAESZ 730 Kórház 2 331 Összesen: 5 196 Rövid lejáratú kölcsönök állományának összetevői: adatok ezer forintban Háztartásoknak nyújtott műk-i célú támogatási kölcsön 872 Összesen: 872 Rövidlejáratú követelések állományának összetevői: adatok ezer forintban Végrehajtási bírság 95 Telefonköltség 146 Gondozási díj 90 Építésügyi bírság 4 521 Tandíj értékvesztés - 265 Összesen: 4 587 A követelések állományának egyedi értékelése alapján a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett tételek után értékvesztést számoltunk el. Kötelezettségek állományának alakulása a.) Hosszú lejáratú kötelezettségek adatok ezer forintban Utas hitel 49 613 Csatorna hitel 51 299 Célhitel (OTP) kamattámogatott 17 191 Kötvénykibocsátásból szárm.fejl.c.tart. 357 676 Összesen: 475 779