PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2007. ÉV 2008. ÁPRILIS 30.
1. Általános kiegészítések A pénztár mőködési formája: kiegészítı egészségpénztár Alapítás idıpontja: 1999. november 17. Fı tevékenység: Országosan nyílt egészségpénztár 2. Számviteli politika fı vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása Alkalmazott értékelési eljárások: Tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, Készletek tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, Értékcsökkenés elszámolási módja: év végén a december 31-én állományban lévı, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által elıírt mérték. A társaság az 100.000 Ft egyedi beszerzéső eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést bruttó érték után kell számítani a következı leírási kulcsok szerint: Vagyon értékő jogok 16% Egyéb immateriális javak 33% Épületek 2% Építmények 3% Gépek, berendezések, felszerelések 14,5% Számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33% Jármővek 20% Készletek között az év végén meglévı vásárolt és saját termeléső készleteket mutatjuk ki. Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek az adott évi mérlegben nem szerepelnek. 2
Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel Eredménymegállapítás módja: alaponkénti bontásban A Pénztár a 2006. év során nem tért el a számviteli politikától. Mérlegkészítés fordulónapja : 2007.12.31. 3. Valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése ESZKÖZÖK Érték e Ft Megoszlás 2007.12.31 A. Befektetett eszközök 0 0,00 % I. Immateriális javak 0 0,00 % II. Tárgyi eszközök 0 0,00 % III. Befektetett pénz. eszk. 0 0,00 % IV. Üzemeltetésre át. eszk. 0 0,00 % B. Forgóeszközök 2 269 599 100,00 % I. Készletek 0 0,00 % II. Követelések 0 0,00 % III. Értékpapírok 2 200 845 96,97 % IV. Pénzeszközök 67 834 2,99 % V. Egyéb aktív pénzügyi elsz. 920 0,04 % Összesen 100,00 % FORRÁSOK Érték e Ft Megoszlás 2007.12.31 D. Saját tıke 0 0,00 % I. Induló tıke 0 0,00 % II. Be nem fiz. alap. támogatás 0 0,00 % III. Tıkeváltozások 0 0,00 % E. Tartalékok 2 260 403 99,59 % I. Fedezeti alap tart. 2 219 396 97,79 % II. Mőködési alap tart. 41 007 1,80 % III. Likviditási alap tart. 0 0,00 % F. Kötelezettségek 9 196 0,41 % I. Rövid lejáratú kötelezettség 6 224 0,27 % II. Egyéb passzív pénz. elhat. 2 972 0,14 % Összesen 2 269 599 100,00 % 4. Taglétszám alakulás A 2007. évi pénzügyi terv figyelembevételével a taglétszám a tervezettel összhangban volt. Az év végére a Pénztárnak több mint 67.000 tagja volt. Az elızı évhez képest a növekedés 14.000 fıs. 3
5. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztárnak a beszámolási idıszakban tárgyi eszköze nem volt. Terven felüli értékcsökkenés 2007. évben nem volt. Az értékcsökkenési leírás lineáris. 6. Tartalékok záró állománya (e Ft) Fedezeti alap tartaléka egyéni számlák egyenlege 2 219 396 Összesen 2 219 396 Mőködési alap tartaléka Likvid mőködési tartalék 41 007 Összesen 41 007 Likviditási alap tartaléka befektetett mőködési tartalék 0 Likvid mőködési tartalék 0 Összesen 0 A beszámoló A - E táblázatai az alapok eredmény-kimutatásait külön-külön és összevontan mutatják be. 7. Kötelezettségek (e Ft) 8. Követelések (e Ft) Rövid lejáratú kötelezettségek 6 224 Tagokkal szembeni kötelezettségek 2 514 Kötelezettségek áruszállításból és 0 szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 710 Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 2 972 Összesen 9 196 Tagdíjkövetelések 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 Egyéb követelés 0 Összesen 0 4
9. Mőködési célú kiadások (e Ft) Anyag jellegő kiadások 476 643 Személy jellegő kiadások 11 618 Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése 0 Egyéb kiadások 4 518 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 0 Felügyeleti díj 9 297 Összesen 502 076 10. Összesítve az alapok tárgyévi eredményeit A Fedezeti Alap adataiból megállapítható, hogy a Pénztártagok a tagdíjbevételek tervezetthez közel álló hányadát költötték el a pénztár szolgáltatásaira. A Mőködési Alap számsorából megállapítható, hogy az anyag jellegő kiadások (a mőködtetınek fizetett szolgáltató díj) növekedése a magasabb taglétszámmal és így az arányosan több befizetéssel magyarázható. A Likviditási Alap eredményét a Pénztár - a korábbi évekhez hasonlóan - az év végével átcsoportosította a mőködési alap javára. 11. Tájékoztató kiegészítések A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben nem ismert kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A munkáltatói tagok az általuk vállalt munkáltatói hozzájárulást folyamatosan teljesítették az év folyamán, így 2007.12.31-én követelés ebbıl nem keletkezett. A Pénztárnak 2003. januárjától vannak fıfoglalkozású munkaviszonyban álló alkalmazottai. A 2007-es évben az alkalmazotti létszám 2 fı, akik részére összességében 4.169 eft bruttó bérköltség lett elszámolva. A Pénztár tisztségviselıi 2003. januárjától - a Közgyőlés döntése alapján részesültek tiszteletdíjban. A tiszteletdíjak bruttó összeg 8.845 eft volt a 2007. év során. A béreket, a tiszteletdíjakat, az egyéb személyi jellegő kifizetéseket és mindezek járulékait figyelembe véve a személyi jellegő kiadások összesen 13.014 eft-ot tettek ki 2007-ben. A szolgáltatások utalása hetente egy alkalommal készül. Hozamfelosztás negyedévente számolunk az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. Budapest, 2008. április 30. 5 Horváthné Dr. Soós Katalin s.k. Az Igazgatótanács Elnöke Patika Egészségpénztár