Esztergom Város Polgármestere 338/26.9.14. TÁJÉKOZTATÓ A Képviselı-testület 26. szeptember 14-ei ülésére Tájékoztató az önkormányzat gazdálkodásának 26. elsı félévi alakulásáról Tisztelt Képviselı-testület! Esztergom Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a 26. évi önkormányzati költségvetést és a költségvetés végrehajtásának szabályait a 9/26.(II.23.) esztergomi ör. rendeletével fogadta el a Képviselı-testület, amelyet a 46/26.(VIII.31.) esztergomi ör. rendeletével - június 3-ai állapotnak megfelelıen - módosított. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv., valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 3.) Korm. rendelet elıírásainak megfelelıen, június 3-ai fordulónappal elkészítettük az éves önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl szóló beszámolót. Az önkormányzati intézmények, társulások felülvizsgált és a Polgármesteri Hivatal féléves költségvetési beszámolóit augusztus 7-én, határidıre leadtuk a Magyar Államkincstár részére. Az önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl (az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 79. (1) bekezdése szerint A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának elsı félévi helyzetérıl szeptember 15-ig, míg háromnegyedéves helyzetérıl a költségvetési koncepciójához kapcsolódóan tájékoztatja a képviselı-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetési ainak idıarányos alakulását, a tartalék felhasználását, a hiány (többlet) összegének alakulását, valamint a helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását. ) jelen elıterjesztés keretében tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselı-testületet. A beszámoló mellékleteinek sorszámozása követi a költségvetési rendelet mellékleteinek sorszámozását, azzal azonos szerkezeti rendben készült. A tájékoztató 2. számú melléklete önkormányzati szinten mutatja be a bevételek és kiadások kiemelt jogcímek szerinti alakulását (pénzügyi mérlegek). A 3-4. számú mellékletek költségvetési szervek (címek) és kiemelt ok szerinti bontásban tartalmazzák a bevételek és kiadások teljesülését. Az 5/A és 5/B mellékletek a Polgármesteri Hivatal mőködési, illetve felhalmozási bevételeit mutatja bevételi jogcímenként. Az 5/C melléklet az intézmények saját bevételeit részletezi intézménycsoportonként. A 6. számú melléklet bemutatja a Polgármesteri Hivatal kiadásait alcímek és kiemelt ok szerinti bontásban. A 7/A melléklet az önkormányzat 26. évi adósságszolgálati kötelezettségét, a 7/B és 7/C mellékletek a beruházási és felújítási tervének elsı féléves pénzügyi teljesítésérıl nyújt részletes tájékoztatást, a 7/D táblázat pedig az intézmények felhalmozási kiadásait részletezi. A 8. számú melléklet a 26. évi hitelállományt és a féléves törlesztéseket mutatja be részletesen. A 13. és 13/A. számú melléklet a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetéseinek teljesítését, illetve pénzügyi mérlegét mutatja be kiemelt ok szerinti bontásban. 1
RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSOK A 26. elsı félévi gazdálkodás során az önkormányzat bevételei összességében 44%-ra és kiadásai is 44 %-ra teljesültek. Június 3-i fordulónappal a pénzkészlet alakulása önkormányzati szinten a következı: 1. Nyitó pénzkészlet 26. I. 1-jén 947 241 E Ft 2. Pénzforgalmi bevételek az I. félévben (mérleg 45.sora) 6 36 794 E Ft 3. Kiegyenlítı, függı, átfutó bevételek (mérleg 48.sora) -248 653 E Ft 4. Pénzforgalmi bevételek összesen (4=2+3sor) 6 112 141 E Ft 5. Pénzforgalmi kiadások 6 242 492 E Ft 6. Kiegyenlítı, függı, átfutó kiadások (mérleg 55.sora) 154 989 E Ft 7. Pénzforgalmi kiadások összesen (7=5+6 sor) 6 397 481 E Ft 8. Záró pénzkészlet 26. június 3-án (8=1+4-7 sor) 661 91 E Ft 9. - ebbıl pénztárban: 2 69 E Ft 1. A június 3-i pénzkészlet megoszlása: Polgármesteri Hivatal 64 947 E Ft Önkormányzati intézmények, társulások 2 952 E Ft I. A bevételek teljesülésének elemzése Az intézmények mőködési bevételei (2. számú melléklet 6. sor) a módosított költségvetési hoz viszonyítva 51 %-ra teljesültek önkormányzati szinten. E bevételi forrásnak költségvetési címek, alcímek szerinti teljesítését a 3. és 5. számú melléklet tartalmazza. Ezen mellékleteken a teljesítési százalékból látható, hogy mely címeknél, intézményeknél van eltérés az idıarányoshoz képest. A 2. számú melléklet 1-5. sorainak adatai mutatják, hogy az intézmények saját folyó bevételeihez tartozó bevételek jogcímenként miként alakultak. A hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevételek 56 %-ra, az egyéb saját bevételek 38 %-ra, az ÁFA bevételek és visszatérülések 35 %-ra teljesültek. A kamatbevételeket az intézmények nem terveztek, ennek ellenére 1 389 E Ft bevétel keletkezett, amelynek szinte 1 a Vaszary Kolos Kórházat illeti. A Polgármesteri Hivatal kamatbevételei 17 198 E Ft-tal meghaladja a tervezett ot az elıre pontosan nem tervezhetı bankbetétek kamatai miatt. Az önkormányzat sajátos mőködési bevételei (2. számú melléklet 11. sora) 33 %-ra teljesültek a tárgyidıszak végére. Ezek a bevételi források szinte teljes egészében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében jelennek meg. Ezen belül részletesen: 2
A helyi adókból a bevétel 36 %-ra teljesült, ezen belül adófajtánként az adóbevételek alakulása a következı: Iparőzési adó 2 6 885 85 34 Építményadó 28 155 82 56 Idegenforgalmi adó 15 4 943 33 Magánszemélyek kommunális adója 5 69 14 Vállalkozók kommunális adója 24 476 2 Késedelmi pótlék, bírságok 14 5 767 41 Összesen: 2 933 5 1 52 142 36 Az iparőzési adóbevétel 34 %-ra teljesült. Az idıarányos teljesüléstıl való elmaradás oka, hogy az iparőzési adóelıleget a két félévben nem egyenlı mértékben kell megfizetni. Az I. félévi adóelıleget még a 24. évi ténylegesen befolyt iparőzési adó 5%-ának megfelelı összegben kellett fizetni. II. félévi elılegként szeptember 15-ig az elmúlt évrıl benyújtott iparőzési adóbevallások adatai alapján a 26. évi adóelıleg teljes különbözetét kell megfizetni. Az idegenforgalmi adót minden hónapban a tényleges vendégforgalom alapján kell megfizetni. Az elızı évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az idegenforgalmi szezon nagyobb része a II. félévre esik, így az idegenforgalmi adó 6-7 is a II. félévben folyik be. Amennyiben ez a tendencia érvényesül 26. évben is, ez az adónem meghaladhatja év végéig az ot. A magánszemélyek kommunális adóbevétele a 23. évrıl fennmaradt adótartozásokból származó adóbevételeket mutatja. A vállalkozók kommunális adójának befizetési határideje szeptembere 15.- e, az I. féléves teljesítés ezért 2 %-os. A késedelmi pótlék, bírság bevételek elmaradtak az idıarányostól, melynek oka az, hogy az éves befizetési kötelezettség határideje szeptember15-e, ezen idıpont után lehet a pótlékot és a bírságot kiszabni. Az átengedett központi adók (a személyi jövedelemadó, amely a központi költségvetésbıl havi finanszírozással érkezik az önkormányzat részére) 54 %-ra teljesült. A gépjármőadóból származó bevétel 54 %-ra teljesült. Az egyéb átengedett bevételek 56 %-ra teljesültek. Az egyéb sajátos mőködési bevételek 33 %-ra teljesültek. Ez a bevételi forrás az alábbiakat tartalmazza: Bevétel jogcíme Talajterhelési díjak Helyszíni Bírság és parkolási pótdíj Parkolóhely megváltás Földbérleti bevételek Strigonium által beszedett lakás- és nem lakáscélú bérleti díj Strigonium elızı években keletkezett tartozása Lakbértartozások bevétele Szabálysértési bírság Végrehajtási bírság, építésrendészeti bírság 2 35 1 5 125 36 1 399 7 899 87 34 7 35 9 61 78 462 35 78 462 1 4 827 27 5 195 2 168 42 Összesen: 297 33 91 929 31 3
A felhalmozási- és tıke jellegő bevételek önkormányzati szinten (2. számú melléklet 17. sora) 2 %-ra teljesültek. Ennek oka, hogy az ban szereplı tervezett értékesítések többsége a II. félévben várható. A normatív állami hozzájárulások és a normatív módon elosztott feladatmutatóhoz kötött támogatások teljesítése 55 %-os. Központosított ként többféle jogcímen kapott az önkormányzat támogatást, ennek alakulását mutatják be az alábbi adatok: Helyi közforgalmi közlekedés támogatása 7 977 7 977 1 Határátkelıhelyek fenntartásának támogatása 4 49 4 49 1 Könyvtári érdekeltségnövelı támogatás 84 84 1 Kisebbségi önkormányzatok támogatása 25. évi jöv. diff. mérséklés beszámítás ÖK-i tám. 2 56 11 158 1 28 11 158 Összesen: 26 944 25 664 95 5 1 Színházak pályázati támogatására 22 e Ft-ot nyert el önkormányzatunk az elemzett idıszakban. Az egyes közoktatási feladatok ellátásához biztosított kiegészítı támogatás 56 %-ra teljesült, részletezése az alábbi: Pedagógus szakvizsga és továbbképzés 4 856 3 598 74 Pedagógiai szakszolgálat 16 32 8 154 5 Összesen: 21 176 11 752 56 Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése és közcélú foglalkoztatás támogatása a következı bevételeket tartalmazza (E bevételek jellemzıen önkormányzati igénylés útján, módosított ként növelik az önkormányzat bevételi és kiadási költségvetési fıit.): Rendszeres gyermekvédelmi támogatás 16 54 16 54 1 Adósságcsökkentés 5 457 5 457 1 Idıskorúak járadéka 1 167 1 167 1 Ápolási díj 6 56 6 56 1 Rendszeres szociális segély 18 885 18 885 1 Közcélú foglalkoztatás támogatása 17 82 16 152 95 Szociális továbbképzés és szakvizsga 432 216 5 Lakásfenntartási támogatás 12 966 12 966 1 Összesen: 78 585 77 439 99 4
Csatorna beruházásra 11 759 e Ft céltámogatást nyert az önkormányzat. Ennek folyósítása a II. félévben esedékes. Az áprilisi árvíz okozta károk enyhítésére összesen 21 536 e Ft-ot kaptunk. Központi támogatásokból összesen 875 246 E Ft bevétele volt az önkormányzatnak, ez az összes bevétel 14 %-át teszi ki. A 2. számú melléklet 29-33. sora a mőködési és felhalmozási célokra átvett bevételeket mutatja. Az összevont adatok a következıket tartalmazzák: Mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belülrıl Polgármesteri Hivatal 17 581 33 83 31 Közhasznú foglalkoztatottakra (Parkfenntartás) 5 4 3 161 6 Közhasznú foglalkoztatottakra (Polgármesteri Hivatal) 19 395 8 495 44 Iskolatej programra átvett pénzeszköz 3 95 2 29 51 E-Ny. Többc. Kistérs. Társulástól átvett pe. Dömös és Pilismarót hozzájárulása a gyermekv. 16 999 864 3 862 23 Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Érettségi lebonyolítására átvett pe. Mővésztelep támogatására átvett pe. Országgyőlési választásokra átvett pe. Kisebbségi ök. választására átvett pe. E-Ny. Többc. KTT.-tıl átvett pe. Vaszary Kórház részére Bőnmegelızési programra átvett pe. 1 71 15 3 6 559 78 3 21 2 7 1 71 15 3 6 559 78 2 7 1 1 1 1 1 1 Kisebbségi önkormányzatok átvett pénzeszközei 1 5 1 46 134 Földgázáremelés ellentételezésére átvett pe. 2 84 Részben önállóan gazdálkodó intézmények 13 338 65 846 51 Önállóan gazdálkodó intézmények bevételei 3 266 1 1 851 695 55 Összesen: 3 432 354 1 832 289 53 Mőködési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülrıl Összege Polgármesteri Hivatal Részben önálló intézmények 7 486 11 311 151 Önálló intézmények Összesen: 7 486 11 311 151 5
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az államháztartáson belülrıl Összege Polgármesteri Hivatal 1 2 289 11 669 1 Széchenyi tér dísztérré alakítására átvett pe. Széchenyi tér dísztérré alakítására BM-tıl önerıre 449 881 12 837 Bölcsıde rekonstrukcióra átvett pe. E-közigazgatás pályázatra átvett pe. E-közigazgatás pályázat BM-tıl önerıre PEA pályázatra átvett pe. Szentgyörgymezı utcáinak szilárdburkolatú útfelújítás Csatorna beruházáshoz 25-ben igénybe nem vett céltám Központi ügyeletek létrehozása, ügyeletek közp. pály. Termálfürdı beruházásra átvett pe. Szent István és Gizella tondó Szatmári Irgalmas Nıvérek ingatlan megváltására 157 116 21 8 9 22 586 49 2 1 1 369 3 9 1 1 369 3 Részben önálló intézmények Önálló intézmények Összesen: 1 2 289 11 669 1 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülrıl Összege Polgármesteri Hivatal 432 91 21 554 49 INTERREG III/A pályázatokra társult települések által fizetett 24 356 önrész Esztergomi csatornatársulástól átvett pe. Városszépítı Alapítványtól átvett pe. Bankgarancia 198 571 29 983 571 29 983 1 1 Részben önálló intézmények 14 386 14 386 1 Önálló intézmények Összesen: 447 296 224 94 5 A 2. számú melléklet 41-42. sora a korábbi években lakosságnak, dolgozóknak nyújtott lakáskölcsönök törlesztési összegét mutatja. A 46. sorban az elızı év jóváhagyott pénzmaradványából teljesült, igénybevett összeg szerepel. II. A kiadások teljesítésének alakulása A 2. számú melléklet 5-55. sora tartalmazza önkormányzati szinten a kiadások fıbb jogcímek szerinti tárgyidıszaki teljesítését. Az önkormányzat összes kiadásai 44 %-ra teljesültek. Ezen belül a részben önálló intézmények 59 %-os, az önálló intézmények 52 %-os, a Polgármesteri Hivatal 37 %-os mértékben használták fel kiadási aikat. 6
Az intézményi kiadások teljesítése a 4. számú mellékleten figyelemmel kísérhetı. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódóan a munkaadót terhelı járulékok 51 %-ra teljesültek. A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is, tehát az intézmények félév alatt az idıarányos teljesüléshez képest némi bérmaradványt gazdálkodtak ki. A dologi kiadások vonatkozásában megállapítható, hogy a részben önálló intézmények aikat 64 %-ban felhasználták. Az idıarányos szintet meghaladja a közüzemi díjak teljesítése, melynek oka az elsı félévi hosszabb főtési idıszak. Az intézményi beruházási és felújítási kiadásokat a szakképzési támogatásból finanszírozták. A Polgármesteri Hivatal mőködési kiadásainak alcímek szerinti alakulását a 6. számú melléklet tartalmazza. A mőködési kiadások között a személyi juttatások és a munkaadót terhelı járulékok is 49 %-ra teljesültek. A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is, tehát hivatali szinten is bérmaradvány mutatható ki. A dologi kiadások 87 %-ra teljesültek. Az idıarányos teljesüléshez képest a nagy eltérés okai a 25. évi pénzmaradvány-elszámoláshoz kapcsolódó kifizetések, illetve a devizában felvett fejlesztési célú hitel forint miatti romlásának árfolyamvesztesége. A mőködési célú pénzeszközátadások 56 %-ra teljesültek. Az önkormányzati beruházások, felújítások féléves teljesítését témák szerint részletezve mutatja be az elıterjesztés 7/B és 7/C számú melléklete. A beruházások pénzügyi teljesítése mindössze 21 %- os volt, a felújítások 17 %-ra teljesültek. A nagyobb beruházások a nyár folyamán kezdıdtek el, kifizetések az év végére várhatók, ez az oka az alacsony teljesülésnek. Az adósságszolgálati kötelezettség alakulását a 7/A melléklet mutatja. Az önkormányzat adósságszolgálati kötelezettségeinek rendben eleget tudott tenni az elsı félév folyamán. A 8. számú mellékletek az önkormányzat 26. évi hitelfelvételeit, az I. féléves törlesztéseket, a hitelállomány alakulását részletezik. A folyószámla-hitel nagysága a június 3-ai állományt tükrözi. Esztergom, 26. szeptember 8. Az elıterjesztés mellékletei: Beszámoló részletezı táblái Meggyes Tamás Az elıterjesztést készítette: Szabolcs Tímea irodavezetı Törvényességi záradék: Dr. Szolnoki Imre aljegyzı Az elıterjesztés véleményezésére a Pénzügyi, Ellenırzési és Ügyrendi Bizottság illetékes. Az elıterjesztés megtárgyalásához a jogszabályi elıírásokon túl nem kívánok senkit meghívni. 7