Sződ Község Önkormányzata Képviselő-testülete Ökt. 1/2011.(II.24.) rendelete AZ ÖNKORMÁNYZAT 2011. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL 1
Sződ Község Önkormányzata képviselő-testülete 1/2011.(II.24. ) Ökt rendelete az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről Sződ Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. CLXIX. tv. valamint az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 71. -a továbbá a helyi önkormányzatokról szóló 1990. LXV. (Ötv) 16. (1) bekezdése alapján Sződ Község Önkormányzata Képviselőtestülete 2011. évi költségvetésről az alábbi rendeletet alkotja. I. fejezet Általános rendelkezések A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed Sződ Község Önkormányzata Képviselő- testületére és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és Sződ Község Önkormányzat Képviselő-testülete által alapított és fenntartott önállóan működő önkormányzati költségvetési szerveire. (1) Az önkormányzat Képviselő- testülete költségvetési szervei: a) önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: aa) Önkormányzat Polgármesteri Hivatala b) önállóan működő költségvetési szerve: ba) Napköziotthonos Óvoda, bb.) Hunyadi János Általános Iskola bc.) Faluház (1)/b Kisebbségi Szlovák Önkormányzat 2. Az önkormányzat költségvetési szervei (2) Az (1) bekezdésben felsorolt intézmények Az (1) bekezdés szerinti címrendekhez tartozó feladatellátás rendje: 1. Cím Önkormányzat Polgármesteri Hivatala 2
1) Polgármesteri Hivatal; 2) Oktatás 3) Óvoda 2) Szociálpolitikai ellátások; 3) Egészségügyi ellátások; 4) Sport feladatok, 5) Községgazdálkodás és kommunális feladatok. 2. Cím Közművelődési és közgyűjteményi feladatok 1) Sződ Községi Könyvtár/Faluház A költségvetés bevételei és kiadásai 3. A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és a részben önállóan gazdálkodó intézmények együttes 2011. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 430.454 eft-ban, ezen belül: a) a működési célú bevételeket 308.334 eft-ban, a működési célú kiadásokat: 331.275 eft-ban -ebből: aa) személyi juttatásokat: 160.981 eft-ban ab) munkaadói járulékokat: 40.110 eft-ban ac) dologi és egyéb folyó kiadásokat (fejl. kamat nélkül) 102.226 eft-ban ad) szociálpolitikai kiadásokat: 17.315 eft-ban ae) működési célú pénzeszköz átadásokat 9.352 eft-ban af) támogatás értékű működési kiadásokat 1.291 eft-ban ag) működési célú kölcsönnyújtásokat 0 eft-ban ah) működési célú tartalékokat 0 eft-ban állapítja meg. Összesen: 99.008 eft-ban b) A fejlesztési célú bevételeket 89.008 eft-ban Fejlesztési célú hitelfelvételt 10.000 eft-ban A fejlesztési célú kiadásokat 99.179 eft-ban - ebből: ba) beruházási kiadásokat (ÁFA-val) 91.179 eft-ban bb) felújítási kiadásokat (ÁFA-val) 0 eft-ban bc) fejlesztési célú pénzeszköz átadásokat 0 eft-ban bd) fejlesztési célú hitel + kamat törlesztést 8.000 eft-ban be) fejlesztési célú kölcsönök 0 eft-ban 3
bf) fejlesztési tartalékokat 0 eft-ban állapítja meg. II. fejezet Az önkormányzat bevételei 4. (1) A rendelet 3. -ában megállapított bevételi főösszeg intézményenkénti és kiemelt előirányzat csoportok szerinti részletezését, valamint a részben önállóan gazdálkodó intézmények részére jóváhagyott költségvetési támogatás kereteit (intézmény finanszírozás) az 1. melléklet, míg a címrend szerint forrás főcsoportok szerinti részletezést 1 sz melléklet, szakfeladatonként a 2.sz melléklet tartalmazza. (2) Az intézményi működési bevételek 2011. évi részletezését a 2. melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat sajátos működési bevételeinek részletezését a 1. melléklet tartalmazza. (4) A 2011. évi támogatás értékű bevételek és véglegesen átvett pénzeszközök jogcím szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza. (5) A 2011. évi fejlesztési, felhalmozási célú bevételi források (fejlesztési alap) tervezett részletezését a 1.sz melléklet tartalmazza, szakfeladatonként a 2.sz melléklet.. (6) A Képviselő-testület a (3) bekezdésben jelzett sajátos működési bevételek között elszámolt kommunális adó tervezett összegéből 6.000 eft-ot (100%) a fejlesztési, felhalmozási kiadások fedezetére kívánja felhasználni. III. FEJEZET Az önkormányzat kiadásai 5. (1) A rendelet 3. -ában megállapított kiadási főösszeg intézményenkénti és kiemelt előirányzat csoportok szerinti részletezését a 8. melléklet, míg a címrend szerinti kiadás csoportok részletezését a 3.sz mellékletek tartalmazzák. (2) A felhalmozási, felújítási és egyéb fejlesztési célú pénzeszköz felhasználás 2011. évi tervezett előirányzatait a 4.sz melléklet tartalmazza. Az év közben realizált és fejlesztési célú többletforrások (módosított előirányzatként) fejlesztési tartalékba helyezhetők. (3) Az önkormányzat képviselő- testülete több éves kihatású fejlesztési célú feladatinak garantált saját forrás fedezeteinek részletezését a 5.. melléklet, míg a több éves kihatású (hosszú távú) hitel és lízing konstrukciókból adódó kötelezettségek valamint kezességvállalások részletezését a 5.sz. melléklet tartalmazza. (4) Az Európai Uniós támogatásokkal, pályázatokkal összefüggő költségvetési tételek a költségvetésben szerepelnek. (5) A képviselő-testület a 2011. évi szociálpolitikai ellátások keretösszegeit a 8. melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. (6) A 2011. évi támogatás értékű kiadások és a működési valamint fejlesztési célú pénzeszköz átadások keretösszegeit a 8. melléklet tartalmazza. (7) A képviselő-testület az Önkormányzat Polgármesteri Hivatala költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait ezen belül kiemelt előirányzatait feladatkörönként a 3. melléklet szerint állapítja meg. 4
Költségvetési tartalékok 6. (1) A képviselő-testület (tekintettel a 2011. évi költségvetés forráshiányosságára) működési tartalékot nem képezett (2) A fejlesztési tartalékkeretet nem képeznek.. IV. FEJEZET Hitelműveletek, forráshiány 7. (1) Az éves hitelműveletekkel és kapcsolódó kamat terhekkel összefüggő részletezést a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Hitel felvételi előirányzatként kerül meghatározásra az önkormányzati szintű 2011. évi működési forráshiány, melynek számított összege 23.112 eft. A hiány kezelésére elsődlegesen az ÖNHIKI-s pályázat elismert kiadási szintek meghatározásánál figyelembe veendő takarékossági intézkedéseket indokolt alapul venni,. ezen felül részletesen értékelendő a forráshiány kiváltását célzó pályázat feltételrendszerének teljesülése. Egyre inkább tényszerűvé válik, hogy az ÖNHIKI támogatási rendszer egyszerűen kiüresedik, ezért a Képviselő-Testület dönt a pályázatról. (3) Fejlesztési célú hitel felvételi irányzatként a Képviselő-testület 10.000 eft keretösszeget hagy jóvá a Hunyadi János Általános Iskola épületenergetikai korszerűsítéséhez, A beruházás saját forrás biztosításához. Eredményes pályázat esetén a külön pályázat nyújtandó be az ÖTM-hez (EU-Önerő Alap igénylés). V. FEJEZET Finanszírozás és egyéb gazdálkodást érintő rendelkezések 8. Az önállóan gazdálkodó intézmény kiadásai fedezetére saját bevételei és átvett pénzeszközei mellett központi költségvetési támogatásokat (normatív, feladatmutatós és kötött felhasználású állami támogatások) és önkormányzati kiegészítő támogatásokat kap. Sződ Község részben önálló intézményei saját, közvetlen bevétellel rendelkeznek. Kiadásainak fedezetére ezen intézmények belső finanszírozást kapnak. 9. (1) A képviselő-testület a tényleges működési hitelfelvétellel, illetve realizált évközi többletbevétellel le nem fedett költségvetési forráshiány mértékéig az e rendeletben előirányzott éves működési keretek felhasználása vonatkozásában az alábbi korlátozó intézkedéseket rendeli el: a) a 7. (2) bekezdésében jelzett forráshiány mértékéig az önállóan,- és részben önállóan gazdálkodó intézmények előirányzati kereteit csökkenteni kell. Az intézmények arányos teherviselése érdekében az időleges keretcsökkentéseket a képviselő-testület által jóváhagyott dologi és egyéb folyó kiadások intézményi keretszámainak arányában kell végrehajtani. 5
b) Az évközi finanszírozási keretek arányos csökkentése mellett az intézményvezetőknek biztosítaniuk kell az egyes intézmények működését alapvetően meghatározó (kötelező bérelemek) közüzemi díjak elsődleges és folyamatos rendezését. c) A működés forráshiányából adódóan kiemelt figyelmet kell fordítani arra, hogy többletköltséget eredményező kötelezettségvállalások ne történjenek garantált és realizált többletfedezetek nélkül. (2) Az (1) bekezdésben részletezett korlátozások nem érinthetik a kiutalandó központi alap normatív és kötött felhasználású támogatásokat. (Költségvetési tv. 3. és 8. melléklete szerinti tételek.) (3) A dologi és egyéb folyó kiadások esetleges költségmegtakarításai bér- és járulék előirányzatok kiegészítésére nem használhatók fel. (4) A Kistérségi Társulásba integrált intézmények havi önkormányzati kiegészítő támogatásainak utalásainál biztosítani szükséges az éven belüli nettó finanszírozás aránytalanságai mellett is az alapvető működés likviditási biztonságát. Ennek érdekében a Társulás Munkaszervezete és az Önkormányzat Hivatala közötti folyamatos egyeztetésekre van szükség. 10. (1) A képviselő-testület a 2011. évi költségvetési előirányzat felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A képviselő-testület az önkormányzat több évre előrevetített (gördülő) költségvetését a 6. melléklet szerint, míg a 2011. évre engedélyezett intézményi létszámkereteket a 3. melléklet szerint hagyja jóvá. VI. FEJEZET A 2011. évi költségvetés végrehajtásának szabályai 11. (1) A képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény 74. (2) bekezdése alapján a jóváhagyott kiadási előirányzat átcsoportosítás jogát: a polgármesterre ruházza át. (2) Az (1) bekezdésben átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többlet kiadással nem járhatnak. (3) Az (1) bekezdés a) és b) pontjában foglalt átcsoportosításokról a jogosított bizottságok elnökei polgármester koordinálásával negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására (kivéve előirányzat-főcsoporton belüli átcsoportosítás) a polgármester ezzel egyidejűleg tesz javaslatot a képviselő- testületnek. 12. (1) Az évközben engedélyezett központi, vagy elkülönített állami pénzalapok által biztosított pótelőirányzatok felosztásáról ha érdemi döntést igényel a testület dönt a polgármester előterjesztésében a költségvetési rendelet egyidejű módosításával. (2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület 11. (3) bekezdésében foglalt módon dönt. 6
VII. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 13. (1) E rendelet 2011. március 1. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2011. január hó 1. napjától kell alkalmazni. (2) E rendelettel módosított, az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 4/2010.(II. 24.) ÖKT rendelete hatályát veszti. (3) E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a mindenkori hatályos vonatkozó jogszabályok az irányadók. (4) A rendelet a www. szod.hu. honlapról elérhető. elérhető. Hertel László Bolytayné dr Benedek Gabriella polgármester jegyző Záradék: A rendelet kihirdetése: 2011. február A rendelet levétele: 2011. március... A rendelet jogharmonizált, központi jogszabályokon alapul. Bojtayné dr Benedek Gabriella jegyző 7
1.sz. melléklet Az önkormányzat 2011. évi tervezett bevételei forrásonként Bevételi forrás Megnevezése Előirányzat összege Ezer forintban Előirányzat jellege Összesen Működési Felhalm. Rendes Rendkívüli Alaptevékenység bevételei 17.498 17.498 Alaptevékenységgel összefüggő egyéb bevételek Intézmények egyéb sajátos bev. ÁFA bevételek, visszatérülések 6.831 4.972 1.859 Vállalkozási bevételek Kamatbevételek Intézményi műk. bev. összesen (1) 24.329 22.470 1.859 Illetékek Helyi adók 27.000 21.000 6.000 Átengedett központi adók 136.126 136.126 Környezetv., műemlékv. stb. bírságok Egyéb sajátos bevételek 2.283 2.283 Önkorm. sajátos műk. bev. össz.(2) 165.409 159.409 6.000 Tárgyi eszk., immat. javak értékes. 7.437 7.437 Önk. sajátos felhalm. és tőkebev. Pénzügyi befektetések bevételei Felhalm. és tőke jellegű bev. össz. (3) 7.437 7.437 Felügyeleti szervtől kapott támog. 8
Központi ktgvet-től kapott támog. 101.982 101.982 Tám.értékű műk.bevét. (TB alaptól) 3.702 3.702 Tám.értékű műk.bevételek államh. belülről (Szlovák, Csörög, Kistérség) 20.771 20.771 Működési célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülről Támogatás értékű felhalm.bevétel államháztartáson belülről (Iskola energetikai korszerűsítés pályázati támogatás) 52.462 52.462 Támogatás értékű felhalm.bevétel államh.belülről (Iskola energ. korsz. Csörög hozzájárulása) 3.611 3.611 Támogatás értékű felhalm.bevétel.államházt. belülről (Faluház utófinanszírozás, ill.szállítói finansz.) 17.230 17.230 Felhalmozási célra átvett pénzeszk. államháztartáson kívülről (MOL Rt) 409 409 Támogatások, kiegészítések és átvett pénzeszk. összesen (4) 200.167 126.455 73.712 Támogatási kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele államháztartáson belülről Hitelfelvétel államháztartáson kívülről 33.112 23.112 10.000 Hitelfelvétel államháztartáson belülről Belföldi értékpapírok bevételei Külföldi finanszírozás bevételei Pénzforgalom nélküli bevételek 9
Kiegyenlítő (függő, átfutó) bevét. Hitelek, értékpapírok, támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele, pénzforgalom nélküli bevételek, kiegyenlítő, függő, átfutó bev. összesen (5) Bevételek összesen: 430.454 331.446 99.008 10
2.sz. melléklet Az önkormányzat költségvetési szervének - a Polgármesteri Hivatalnak - a 2010. évi tervezett bevételei forrásonként, szakfeladatok szerinti bontásban. Szakfeladat Ezer forintban Bevételi forrás megnevezése Előirányzat összege sz. Száma sz. Neve Összesen Működési 562912 Óvodai intézményi étkezés Műk.bev.térítési díjak 7.024 7.024 562913 Iskolai intézményi étkezés 6.527 6.527 562917 Munkahelyi vendéglátás 6.543 6.543 681000 Saját ingatlan hasznosítás Felhalm.bev. ingatlan eladások 9.296 9.296 841126 Önkormányzat igazgatási tev. Támog.ért.műk.bevétel áht-n belül (Csörögtől átvett) 13.435 13.435 Működési bevételek (készletért.,szolgált.,bérlet) 3.909 3.909 Előirányzat jellege Rendes Felhalmozási Rendkívüli Tám.ért.beruh.bev.áht-n belülről (Iskola energ.csörög hozzájár.) Tám.ért.beruh.bev.áht-n belülről (Iskola energ.pály. támogatás) Tám.ért.beruh.bev.áht-n belülről (Faluház utófin.és 3611 3.611 52.462 52.462 11
száll.fin.) 17.230 17.230 Beruh.célú pe.átvételek áht-n kivülről 409 409 (MOL.Rt., Viziközmű) Alaptevék.bevételei és 91.056 17.344 73.712 egyéb sajátos bevételek Fejlesztési célú hitelfelvétel (Iskola energ.pály.önrész) 10.000 10.000 Műk.célú röv.lej.hitel (forráshiány) 23.112 23.112 Igazgatás összesen: 124.168 40.456 83.712 841127 Kisebbségi Szlovák Önkormányzat Működésre átvett pénzeszköz 210 210 851011 Napköziotthonos Óvoda Támog.értékű működési bev. Kistérségtől 528 528 852011-21 Általános Iskola Tám.értékű műk.bev. Kistérségtől (bejárók) 4014 4.014 Községgazdálkodás, 841403 Alaptev.bevétel (tem.szolgált.) 625 625 temetői szolgált. Önkorm. feladatra nem.tervezhető Átengedett bevétel 111.126 111.126 Gépjárműadó 25.000 25.000 Feladatra nem tervezhető bevételek összesen: 869041 Védőnői szolgálat Sajátos bevételek helyi adók,bírságok,pótlékok 27.000 21.000 6.000 Költségv.normatív tám. 101.982 101.982 Támogatás értékű mük.bevétel 2.384 2.384 267.492 261.492 6.000 Tám.értékű műk.bevétel 3.702 3.702 12
(TB támogatás) 910502 (Műv.ház, Könyvtár) Faluház Tám.értékű, műk.bev. Kistérségtől (mozgókönyvtár) 200 200 Működési bevétel (bérleti d.) 125 125 Mindösszesen: 430.454 331.446 99.008 13
3. sz. melléklet Az önkormányzat költségvetési szervének - a Polgármesteri Hivatalnak a 2010. évi tervezett működési kiadásait és létszám-előirányzatát alcímek szerinti bontásban Száma Neve Működési kiadás megnevezése (összesen és kiemelt előirányzatok szerint), ill. létszám-előirányzat Ezer forintban Előirány- Előirányzat Zat jellege Összege Létsz. Rendkívüli 562912 Óvodai int.étk. Dologi kiadás 7024 562913 Iskolai int.étk. 6527 562917 Munkahelyi vendégl. 4300 552110 Közutak, alagutak, hidak 1250 841126 Önkormányz.igazg.tev. Személyi juttatások 50009 15 Járulékok 12328 Dologi kiadások 30501 Pénzeszköz átadás 9000 841169 Konyha Személyi juttatások 11038 8 Járulékok 2729 Dologi kiadások 5750 841403 Község.gazdálk. Személyi juttatások 172 2 Járulékok 46 Dologi kiadások 2488 841402 Közvilágítási felad. Dologi kiadások 4638 851011 Óvodai nevelés Személyi juttatások 36378 17 Járulékok 9229 Dologi kiadások 7579 852011-21 Ált.isk.okt. Személyi juttatások 49573 22 Járulékok 12482 Dologi kiadások 20736 Tankönyvtámogatás 1000 Műk.c.pénzeszk.átad. 200 855911 Napköziotth.ellátás Személyi juttatások 5994 3 Járulékok 1534 Dologi kiadások 469 862101 Orvosi ügyeleti szolgálat Tám.értékű műk.kiad. 1291 869041 Védőnői szolgálat Személyi juttatások 4037 2 Járulékok 1005 Dologi kiadások 1700 Műk.c.pénzátadás 152 882 Szociális ellátások Ellátottak juttatásai 16315 910502 Faluház Személyi juttatások 3780 2 Járulékok 756 Dologi kiadások 9055
841127 Szlovák Kisebbségi Dologi kiadások 210 Önkorm. Összesen 331.275 71 15
4. sz. melléklet Cím Az önkormányzat költségvetési szervének - a Polgármesteri Hivatalnak a 2010.. évi tervezett felújítási és felhalmozási kiadásai szakfeladatok szerinti bontásban Alcím Felújítási és felhalmozási kiadás Megnevezése Előirányzat összege sz. neve sz. Neve Rendes 841126 Igazg. tev. Tece patak 5.350 P+R parkoló önrész 1.600 Faluház 2010-ről áth.kiadás (épület 8.546 beruh.) Iskola hőszigetelés 41.970 (építm.beruh.) Iskola hőszig.pályázati 13.990 önrész (építm.beruh.) Beruházások össz.: 71.456 Beszerzési árba beszámító ÁFA 17.864 Összesen: 89.320 Hitel és kamattörlesztések 8.000 Fejlesztési kiadások 97.320 Ezer forintban Előirányzat jellege Rendkívüli 16
5.sz. melléklet Az önkormányzat 2010. évi költségvetésében tervezett, többéves kihatással járó feladatai és előirányzatai éves bontásban Ezer forintban S. A többéves kihatással járó Előirányzatok éves bontásban sz. feladat megnevezése 2011 2012 2013 2014 2015 Össz. Felvett hitel állomány összege 115 Mft Fejlesztési hitel (kedvezményes) 5.002 5.002 5.002 5.002 5.002 25.010 Faluház építés (85 Mft. 20 év) Fejlesztési hitel (kedvezményes) 307 1.230 1.231 1.230 1.231 5.229 Faluház építés (20 Mft) Fejlesztési hitel (kedvezményes) 1.600 1.600 1.600 1.600 6.400 Iskola épületenerg.korsz. (10 Mft 7 év) Hitelek kamata 2.893 2.732 2.507 2.283 2.058 12.473 Bankgarancia 9.874 9.874 Összesen 8.202 10.564 10.340 19.989 9.891 58.986 17
6. sz. melléklet A működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2011-2012-2013 évi alakulását külön bemutató mérleg Ezer forintban Ssz Megnevezés 2012. 2013. 2014. I. Működési célú bevételek és kiadások 1. Int. műk. Bev., levonva a felhalm. ÁFA visszatérülések, értékesített tárgyi eszk. és immat. 22.500 25.500 25.500 javak ÁFA-ja 2. Önkorm. sajátos műk. Bev., levonva a komm. adó (ha fejlesztési célra vetették ki) 52.000 52.000 52.000 3. Önkorm. ktgvet. támog. (fejl. célú nélkül) 222.000 222.000 222.000 4. Működési célú pénzeszközátvétel 22.000 18.000 18.000 5. Működési célú hitel 11.000 14.000 16.000 6. Működési célú előző évi pénzmaradvány 7. Működési célú bevételek összesen 329.500 331.500 333.500 8. Személyi juttatások 161.000 161.000 161.000 9. Munkaadókat terhelő járulékok 40.000 40.000 40.000 10. Dologi kiadások 100.000 102.000 104.000 11. Működési c. pénzeszk. átad egyéb támogatás 10.500 10.500 10.500 12. Ellátottak pénzbeli juttatása 18.000 18.000 18.000 13. Működési c. hitel (kötvény) és kamatának visszafizetése 14. Tartalékok 15. Működési célú kiadások összesen: 329.500 331.500 333.500 II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások 16. Önkorm. felhalmozási és tőke jellegű bevétel 5.000 5.000 5.000 17. Kommunális adó (ha fejlesztési célra vetették ki) 2.000 2.000 2.000 18. Fejlesztési célú támogatások 19. Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 4.314 4.090 3839 20. Felhalmozási ÁFA visszatérülése 21. Értékesített tárgyi eszk. és immateriális javak ÁFÁ- 1.250 1.250 1.250 22. Felhalmozási célú hitel (kötvény) értékesítés 23. Előző évi tartalékok 9.900 24. Felhalmozási célú bevételek összesen: 12.564 12.340 21.989 25. Felhalmozási kiadások (ÁFÁ-val) 2.000 2.000 2.000 26. Felújítási kiadások (ÁFÁ-val) 27. Felhalmozási célú pénzeszközátadás 28. Felhalmozási célú hitel (kötvény) és kamatának visszafizetése 10.564 10.340 19.989 29. Tartalékok 30. Felhalmozási célú kiadások összesen: 12.564 12.340 21.989 31. Önkormányzat bevételei összesen: 342.064 343.840 355.489 32. Önkormányzat kiadásai összesen: 342.064 343.840 355.489 18