KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz

TEMPO EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 1025-Budapest, Nagybányai út 92. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz Budapest, 2007. március 16.... cégszerű aláírás

I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A pénztár adatai: A pénztár működési formája: önkéntes kiegészítő egészségpénztár Alapítás időpontja: 1996. december Fő tevékenysége: nyitott, országos pénztár Az Igazgatótanács elnöke: Dr. Busa Klára 1028 Budapest Kerényi F. u. 39. Székhelye: 1025-Budapest, Nagybányai út 92. 2., A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedévente, a negyedév utolsó napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A pénztár a 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termék 33 % - épületek 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33 % - járművek 20 % - készletként az év végén meglevő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatja ki. Könyvvezetés módja: pénzforgalmi kettős könyvvitel Eredménymegállapítás módja: alaponkénti bontásban A Pénztár 2006. évben számviteli politikájától nem tért el. Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. Kiegészítő melléklet 2006. 2

A TEMPO Egészségpénztár 2001-ben, az addigi zárt rendszerű működésről nyitottra tért át, a szolgáltatásai mindenki számára elérhetővé váltak. Az első nyitott kezdeti 2001-es év után a munkáltatók egyre inkább felismerték az egészségpénztári juttatási forma előnyeit, és csatlakoztak jelentős munkavállalói háttérrel a TEMPO Egészségpénztárhoz. Ennek eredményeképpen a taglétszám 2006. december 31-én 55.584, amelyből 7.921 fő volt az új belépők száma. 2006. év végén a pénztár 809 munkáltatóval áll szerződésben, a legnagyobb munkáltatói partnereink taglétszám szerint: Név Taglétszám Szerződéskötés ideje MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RT. 10 344 Alapító tag AUDI HUNGÁRIA MOTOR KFT. 5 682 2002.02.18 RÁBA RT. 3 988 2002.01.09 BÁBOLNA RT. 3 243 2003.09.01 DENSO GYÁRTÓ MAGYARORSZÁG KFT. 3 480 2002.01.09 FRIESLAND RT. 1 069 2004.02.20 UNILEVER KFT. 1 047 2003.12.15 FŐTÁV RT. 813 2003.02.18 BÁBOLNA TAKARMÁNYIPARI KFT. 732 2003.09.01 PANNON BAROMFI KFT. 701 2004.05.01 DREHER SÖRGYÁRAK ZRT. 681 2002.04.16 CHINOIN RT. 737 2004.02.01 CIB ZRT. 558 2004.03.29 BM KÖZPONTI ADATFELDOLGOZÓ 537 2004.06.23 GALLFOOD KFT. 547 2005.02.28 EXPLANT KFT. 448 2004.01.01 MOLTRANS KFT. 395 2000.05.03 ALSTOM POWER ZRT. 390 2004.04.01 PETROLSZOLG KFT. 388 2002.02.26 IMPERIAL TOBACCO MO. KFT. 340 2004.02.01 A munkáltatói partnerek a szerződésben foglalt kötelezettségeknek eleget tettek. A TEMPO Egészségpénztár 2002-ben bevezetett kártyarendszere sikeresnek bizonyult 2006. évben is. A Pénztár 2006. december 31-én összesen 6.200 egészségügyi és egészségvédelmi szolgáltatóval állt szerződéses kapcsolatban, ezek közül 2.811 szolgáltató rendelkezik kártyaleolvasó terminállal, a többi szolgáltató a Kártyaközponton keresztül történő engedélyezést alkalmazza. A pénztártagok 66,87 %-a legalább egyszer használta egészségkártyáját. A Pénztár gazdálkodásában a beszámolási időszakban tovább erősödött az a tendencia, mely ahhoz vezetett, hogy a TEMPO Egészségpénztár 2006. év végére az egyik legnagyobb létszámú nyílt pénztár lett. Működése relatív gyors, korszerű, kínálata széles, vonzó. A gazdálkodás kiegyensúlyozott, hozamkitermelése nemcsak biztonságos, de magasnak is tekinthető. Mind a cégek, mind a magánszemélyek kiemelkedő figyelemmel fordulnak Pénztárunk felé. Kiegészítő melléklet 2006. 3

II. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS A Pénztár a tevékenységének kilencedik esztendejében is folytatta szakmai tevékenységét, amellyel elérte, hogy a pénztártagok által leggyakrabban igénybevett szolgáltatás: a gyógyszerár támogatás hagyományos rendszere az egészségpénztári keretek között kibővült olyan gyógyászati termékek ártámogatásával, amelyeket gyógyszertárakban forgalmaznak. A Pénztár a szolgáltatásainak folyamatos bővítése eredményeként elérte, hogy 2006-ban a taglétszám a beszámoló készítés fordulónapjára 55.584 főre emelkedett, amely a 2005. évi záró létszámhoz viszonyítottan: 16, 62 %-os mértékű növekedés. A taglétszám dinamikus növekedése mellett a pénzforgalom, nevezetesen a befizetési forgalom, s így a pénztári alapok bevételi forgalma is jelentősen megnövekedett. Az 2006. évi pénzforgalomban a bevételek összesen: 5.096.454.890,- Ft a kiadások összesen: 4.687.660.070,- Ft volt. A pénzforgalmi eredmény a pénzforgalmat bonyolító fedezeti, működési és likviditási alap tekintetében összesen 408.794.820,- Ft. A pénzforgalmi adatok azt mutatják, hogy a létszám 16, 62 %-os növekedése mellett a bevételek összege a 2005. évhez képest 5, 22 %-kal csökkent, a kiadások 4, 85 %-kal csökkent. A fedezeti alapon a bevételek csökkentek 3, 89 %-kal, míg a szolgáltatási kiadások összege 1,36%-kal növekedett 2005. évhez viszonyítottan. A 2006. májusába a küldöttközgyűlés jóváhagyásával a likviditási alapból a működési alap javára 34.000.000,- Ft, 2006. decemberében 24.000.000,- Ft került átcsoportosításra. Az egyéni számlákon elért megtakarítás 13,25 %-kal volt több mint 2005. december 31-én. Az egyéni számlák maradványának értéke annak ellenére növekedett, hogy az egészségpénztárakban nem cél a tőkefelhalmozás, hanem a minél gyorsabb pénzköltés. A fedezeti alapon maradt egyéni számlák összege a Pénztár ügyvezetése által rövid lejáratú értékpapírokba van befektetve, lekötött betétbe, valamint a 2005. évben vásárolt hajmáskéri üzletrészbe és Nagybányai úti irodaházba. A működési alap eredménye -6.627.260,- Ft volt, mivel a Pénztár 2006-ben 311.517.594,- Ft-ot fordított anyagjellegű kiadásokra, 110.817.438,- Ft-ot személyi jellegű ráfordításokra. A működési alap bevételi szerkezete is eltérő képet mutat az előző évtől. A bevételekben a tagok által fizetett tagdíjak aránya és a munkáltatói hozzájárulás is csökkent a 2005. évhez képest. A működési alap kiadásaiból 97,5 %-os részarányt képviselnek a folyó működési kiadások, míg a beruházások részaránya 2,5 %- os. A kiegészítő vállalkozási tevékenységből elért bevétel 496,72 %-kal volt kevesebb 2005. évhez képes, a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása pedig 149,78 %-kal csökkentek, így a kiegészítő vállalkozási tevékenység 2006-ban is veszteséget mutat. Kiegészítő melléklet 2006. 4

A kiegészítő vállalkozási tevékenység összhangban van a Pénztár alaptevékenységét jelentő szolgáltatási tevékenységgel azáltal, hogy a szerződött szolgáltatók és a potenciális szolgáltatók hirdetési megrendeléseit katalógusba rendezve, nyomtatott választékként kínáltuk a Pénztártagoknak. A katalógusban való megjelenésért a hirdetést megrendelők fizettek, ami a Pénztárnak bevétele volt, míg a nyomdai előállítás költsége a kiegészítő vállalkozási tevékenység költségeként szerepel. A működési alap kiadásainak a jelentős tételei: a bér- és közteher kiadások, valamint az igénybevett szolgáltatások, továbbá a pénzügyi, számviteli, könyvvizsgálói szolgáltatások és és anyagjellegű szolgáltatások kiadásai a 2006. évre elfogadott pénzügyi terv keretei között maradtak. A 2006. évben jelentős mértékben megnövekedett pénzforgalmat a Pénztár 22 Fő alkalmazottal szolgálta ki. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai a közgyűlés által elfogadott tiszteletdíjban részesültek, amelynek bruttó összege 2006. évben 15.936 ezer forint volt. A Pénztár szakmai koncepciója, amelyben, 2005-ben is kiemelt helyet foglalt el a prevenciós- és rekreációs programok szervezése és finanszírozása, továbbá a szűrővizsgálatok rendszeressé tétele, továbbá a sport- és üdülési programok kiszélesítése, a szolgáltatási kiadások szerkezetében az alábbi módon tükröződik vissza: A szolgáltatási kiadások szerkezete 2006-ben: Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás költsége (Ft) Ellátott személyek (fő) 1 főre jutó szolgáltatás értéke (Ft/fő) Szolgáltatások megoszlása Gyógyszerár támogatás 1 339 991 991 Ft 31 158 43 006 32,51% Gyógyászati segédeszköz támogatás 437 940 350 Ft 11 989 36 529 10,62% Táppénz kiegészítés 24 912 858 Ft 656 37 977 0,60% Szemészeti szolgáltatás 14 454 551 Ft 352 41 064 0,35% Fogászati ellátás 403 712 294 Ft 7 182 56 212 9,79% Nőgyógyászati szolgáltatás 2 412 057 Ft 172 14 024 0,06% Egyéb egészségügyi szolgált. 116 842 744 Ft 4 377 26 695 2,83% Üdülés 361 066 752 Ft 3 638 99 249 8,76% Egészségvédelmi program 775 609 741 Ft 28 246 27 459 18,82% Gyógyhatású termék 644 561 194 Ft 14 699 43 851 15,64% Hátramaradottak segélyezése 695 035 Ft 10 69 504 0,02% Szolgáltatások összesen 4 122 199 567 Ft 102 479 40 225 Ft 100,00% A szolgáltatások igénybevételének száma 2006-ban: 510. 060 db Kiegészítő melléklet 2006. 5

A szolgáltatásokat igénybe vevők létszáma 2006. évben is növekedett, és minden pénztártag átlagosan egynél több szolgáltatást vett igénybe. Az év folyamán ténylegesen igénybe vett szolgáltatás fajták nagyságrendje, illetve preferencia sorrendje azt mutatja, hogy a szolgáltatás igénybevétel szerkezete csekély mértékben eltolódott az egészségvédelmi programok (sport) javára az előző évekhez viszonyítottan. A szolgáltatási kiadások összege 0, 77 %-kal volt nagyobb, mint a 2005. évben. Pénzforgalmi elszámolás 2006. január 1-i nyitó pénzkészlet: 991.990.266,- Ft 2006. év összes pénzforgalmi bevétele: 5.096.454.890,- Ft 2006. év összes pénzforgalmi kiadása: -4.687.660.070,- Ft Értékpapírba befektetés: -296.319.757,- Ft Ingatlanok: -256.832.704,- Ft Függő befizetések tárgyévi változása: 13.770.974,- Ft Függő kiadások tárgyévi változása: -1.129.950,- Ft Záró pénzkészlet: 860.273.649,- Ft A kimutatott pénzeszköz valós érték, amely bankbizonylatokkal alátámasztott, s a mérlegben a pénzeszközök összegző sorában is megtalálható. A BESZÁMOLÓ ADATAINAK RÉSZLETES ISMERTETÉSE Fedezeti alap: Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Belépő tagok áthozott egyéni fedezete Eszközértékesítési bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi műveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye 447 232 285 Ft 3 724 493 089 Ft 42 843 710 Ft 175 855 598 Ft 11 682 134 Ft 25 000 000 Ft 164 300 523 Ft 4 591 407 339 Ft 4 123 018 174 Ft 24 140 085 Ft 18 384 702 Ft 4 165 542 961 Ft 425 864 378 Ft Kiegészítő melléklet 2006. 6

Működési alap: Pénztári tevékenység finanszírozása: Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Egyéb bevétel Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Átcsoportosítás likviditási alapból Pénzügyi műveletek bevétele Működési alap bevételei összesen ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Működési alap kiadásai ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai Működési alap tárgyévi adózott eredménye 40 309 649 Ft 348 619 947 Ft 3 760 848 Ft 2 714 757 Ft 1 653 686 Ft 1 401 000 Ft 58 000 000 Ft 1 025 206 Ft 457 485 184 Ft 1 401 000 Ft 311 517 594 Ft 110 817 438 Ft 291 909 Ft 17 129 990 Ft 6 964 Ft 12 545 858 Ft 11 802 600 Ft 464 112 353 Ft 9 000 000Ft -6 627 169 Ft Likviditási alap: Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénzügyi műveletek bevétele Likviditási alap bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye 4 922 990 Ft 41 128 532 Ft 470 124 Ft 339 153 Ft 701 659 Ft 47 562 458 Ft 4 756 Ft 58 000 000 Ft 58 004 756 Ft -10 442 298 Ft Kiegészítő melléklet 2006. 7

Fedezeti alap alakulása Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák záró állománya Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya 77 925 467 Ft -72 169 407 Ft 5 756 060 Ft 2 517 116 187 Ft 505 783 275 Ft 3 022 899 462 Ft 331 591 730 Ft 271 968 813 Ft 603 560 543 Ft 2 926 633 384 Ft 705 582 681 Ft 3 632 216 065 Ft 325 658 590 Ft -325 658 590 Ft 0 Ft 27 675 155 Ft -27 675 155 Ft 0 Ft 353 333 745 Ft -353 333 745 Ft 0 Ft 3 279 967 129 Ft 352 248 936 Ft 3 632 216 065 Ft Működési alap alakulása Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya 180 308 939 Ft -60 816 923 Ft 119 492 016 Ft 16 212 447 Ft -14 193 836 Ft 2 018 611 Ft 13 765 306 Ft 14 991 776 Ft 28 757 082 Ft 210 286 692 Ft -60 018 983 Ft 150 267 709 Ft Az állományi záró érték tartalmazza a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredményét is. Kiegészítő melléklet 2006. 8

Likviditási alap alakulása Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya 1 604 294 Ft -526 230 Ft 1 078 064 Ft 15 498 283 Ft -15 498 283 Ft 0 Ft 1 364 144 Ft 5 553 599 Ft 6 917 743 Ft 18 466 721 Ft -10 470 914 Ft 7 995 807 Ft Pénztári alapok állománya mindösszesen: Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen 3 632 216 065 Ft 150 267 709 Ft 7 995 807 Ft 3 790 479 581 Ft Az alapok 2006. évi záró állománya egyenlő a mérlegben kimutatott saját tőke és a tartalékok összegével. A mérleg ESZKÖZÖK Befektetett eszközök: Immateriális javak : bruttó érték: 180 731 000,- Ft értékcsökkenési leírás: 90 151 263,- Ft könyvszerinti -nettó -érték: 90 579 737,- Ft Ingatlanok: bruttó érték: 344 332 704,- Ft értékcsökkenési leírás: 1 240 383,- Ft könyvszerinti -nettó -érték: 343 092 321,- Ft Gépek, berendezések, felsz. és járművek: bruttó érték: 57 995 990,- Ft értékcsökkenési leírás: 38 695 731,- Ft könyvszerinti nettó érték: 19 300 259,- Ft Befektetett eszközök összesen: 452 972 317,- Ft bruttó érték: 583 059 694,- Ft értékcsökkenési leírás: 130 087 377,- Ft könyvszerinti nettó érték: 452 972 317,- Ft Kiegészítő melléklet 2006. 9

Forgóeszközök: Követelések: Tagdíjkövetelések 107 806 390,- Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 3 500,- Ft Kilépő tagokkal szembeni követelések 88 010,- Ft Egyéb követelések 2 343 951,- Ft Követelések összesen: Értékpapírok: 110 241 851,- Ft 2 462 706 264,- Ft Pénzeszközök: Házipénztár 518 032,- Ft Pénztári elszámolási számla 641 876 512,- Ft Rövid lejáratú bankbetétek 217 879 105,- Ft Pénzeszközök összesen: Egyéb aktív pénzügyi elszámolások: Forgóeszközök összesen: 860 273 649,- Ft 4 585 080,- Ft 3 437 806 844,- Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 3 890 779 161,- Ft FORRÁSOK Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: Tőkeváltozások: Saját tőke összesen: 5 756 060,- Ft 119 492 016,- Ft 1 078 064,- Ft 126 326 140,- Ft 126 326 140,- Ft Tartalékok: Fedezeti alap tartaléka: Egyéni számlák befektetett tartaléka: 3 022 899 462,- Ft Egyéni számlák szabad tartaléka: 603 560 543,- Ft Fedezeti alap tartaléka összesen: 3 626 460 005,- Ft Működési alap tartaléka. Befektetett működési tartalék: 2 018 611,- Ft Likvid működési tartalék: 28 757 082,- Ft Működési alap tartaléka összesen: 30 775 693,- Ft Likviditási alap tartaléka: Befektetett likviditási tartalék: 0,- Ft Szabad likviditási tartalék: 6 917 743,- Ft Likviditási alap tartaléka összesen: 6 917 743,- Ft Tartalékok összesen: 3 664 153 441,- Ft Kiegészítő melléklet 2006. 10

Kötelezettségek: Tagokkal szembeni kötelezettségek: 2 126 097,- Ft Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: 2 469 486,- Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 56 263 744,- Ft Passzív pénzügyi elszámolások: 39 440 253,- Ft Kötelezettség összesen: FORRÁSOK ÖSSZESEN: 100 299 580,- Ft 3 890 779 161,- Ft A Pénztár a szállítói tartozásait a beszámoló elkészítéséig rendezte, a költségvetéssel szembeni kötelezettségeinek határidőben eleget tett. A Pénztár könyvelésében rövidlejáratú kötelezettségei között tartja nyilván a tagok által egészségkártyával igénybe vett szolgáltatások ellenértékét mindaddig, amíg a szolgáltató a számlát benyújtja a Pénztárba és az kiegyenlítésre kerül. A pénzforgalmi könyvelésnek megfelelően az igénybe vett szolgáltatás ellenértékével csak a pénzügyi teljesítéssel egyidejűleg kerül sor az egyéni számlák megterhelésére. Ezek a tételek pénzügyi teljesítésekor nem eredményt rontó tényezőként, hanem fedezeti alap terhére, szolgáltatási kiadásokkal szemben kerülnek folyamatosan elszámolásra. A fentiek alapján megállapítható, hogy a Pénztárnál nincsenek likviditási gondok, a gazdálkodás kiegyensúlyozott, a Pénztár a folyamatos működési bevételei fedezik a folyamatos működési kiadásokat. A Pénztár által felhalmozott, 2006.12.31-i fordulónappal 30.775.693,- Ft összegű működési tartalék melyből a mérleg fordulónapján 2.018.611,- Ft volt befektetett működési tartalék a Pénztár likviditását hosszú távon is biztosítja. A Pénztár a 2006. év folyamán egy fontos beruházást hajtott végre a Nagybányai úti irodaház megvásárlásával, 248.076.704,- Ft értékben, mely a fedezeti alapból került finanszírozásra. A Pénztár a hosszú távú pénzügyi terveiben a 2006. évre leírtakat nem érte el, melyet elsősorban a pénztárak számára kedvezőtlen törvény-, illetve kormányrendelet-módosítások okoztak. A Pénztár az alapok képzése során az Alapszabályban rögzítettek szerint járt el, és annak megfelelően képezte fedezeti, működési és likviditási alapját is. Budapest, 2007. március 05. Dr. Busa Klára sk. Igazgatótanács elnöke Kiegészítő melléklet 2006. 11