KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. évi beszámolójához
Általános rész 1. Bevezetı Az UNIQA és Heller Farkas Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Kölcsönös és Magán-nyugdíjpénztár (rövidített neve: UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár) 1999. szeptember 30-án egyesüléssel alakult meg. Egyesülı pénztárak: - AXA Colonia Önkéntes Nyugdíjpénztár - Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár, - és a Közigazgatási Dolgozók Országos Heller Farkas Önkéntes Kölcsönös és Magán-nyugdíjpénztára (amelybe beolvadt az AXA Colonia Magánnyugdíjpénztár) 2003. január 1-jei hatállyal a Pénztárba beolvadt a Tigáz Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár - a küldöttközgyőlés döntése értelmében - 2003. november 3-tól a korábban használt AXA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár név helyett az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár nevet viseli. - Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: 11.Pk.61135/99/2 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet IV./78/2000 határozatának száma: Pénztár székhelye: 1143 Budapest, Semsey A. u. 25. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló: Circulum Audit Kft. Bankszámlavezetı UniCredit Bank Hungary Zrt. pénzintézet Letétkezelı pénzintézet Raiffeisen Bank Zrt. Vagyonkezelı UNIQA Vagyonkezelı ZRt. Adminisztrációt végzı Heller-Saldo 2000 Pénztárszolgáltató szervezet Kft. A Nyugdíjpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök: Elnök-helyettes: Tagok: Michalkó Péter Othmar Michl Leopold Raith Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 2
Ellenırzı Bizottság Elnök: Tagok: Fehér József Gulyás István Kiss Ferenc Kurt Svoboda Ertl Pál Elisabeth Stadler Pósa Attiláné Erıs Mária Dr. Pálfy Csaba Kassai Attila Lányi László Ügyvezetı: Dr. Sík László 2. A számviteli politika rövid ismertetése A pénztár hatályos szabályzatai a mérlegkészítés napját 2007. évre vonatkozóan az önkéntes pénztárban január 25-re, a magánpénztári ágazatban február 29-re állapítotják meg. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) kormányrendelet és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében az üzleti évrıl szóló beszámoló leadási határideje az üzleti évet követı május 31-e. Amortizációs politikánk megfelel a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettséget szabályozó kormányrendeletben meghatározottaknak. A kis értékő tárgyi eszközök értékhatára 100.000,- Ft, mely beszerzéseket közvetlenül költségként került elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközeink értékelését a letétkezelınk végezte el az Államadósságkezelı Központ által megadott árfolyamokon. Tárgyi eszközeink a mérlegben nyilvántartási értéken szerepelnek. A pénztár a pénztári beszámoló részét képezı mérleget, eredménykimutatást a közgyőlés általi jóváhagyását követı 30 napon belül, de legkésıbb a tárgyévet követı június 30-ig a beszámoló Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 3
könyvvizsgálói záradékával együtt a Magyar Közlöny Hivatalos Értesítıjében, valamint egy országos lapban teszi közzé. A Pénztár az Mpt. 70. (6) bekezdésében meghatározott adatokat, valamint a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérıl szóló 282/2001. (XII.26) számú kormányrendelet 21. (1)-ben foglaltakat az üzleti év lejártát követı 180 napon belül a Pénzügyi Közlönyben hozza nyilvánosságra. A Pénztár az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) számú kormányrendelet 25. (1) bekezdésében részletezett adatokat az üzleti évet követı év május 31-ig a Pénzügyi Közlönyben és egy országos napilapban teszi közzé. A pénztár a 2007 évben felmerült költségek ágazatok közötti megosztását a költségmegosztási szabályzat rendelkezései szerint végezte. A Pénztár az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Alapszabály Hozamfelosztási és Hozam elszámolási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Önkéntes nyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Magánnyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Vagyonkezelési szabályzat Számviteli Politika Céltartalékképzési szabályzat Belsı ellenırzési szabályzat Szabályzat a pénzeszközök illegális mozgatásának ellenırzésére, megakadályozására Informatikai biztonsági szabályzat Leltárkészítési és leltározási szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend Bizonylati rend, bizonylati album Befektetési politika Szabályzat a pénztári ágak közötti költségmegosztásról Panaszkezelési és ügyfélszolgálati szabályzat Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 4
Tagi kölcsönök kezelésének szabályzata Szabályzat a költségvetési keretek felhasználási és ellenırzési rendjérıl Magánnyugdíjpénztári tagdíj hátralék behajtási szabályzat Szabályzat a munkavégzéshez kapcsolódó költségtérítésekrıl, szociális juttatásokról, jutalmazásról Igazgatótanácsi ügyrend Ellenırzı bizottsági ügyrend Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 5
Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2007. évi változás Önkéntesen biztosított (fı) Kötelezıen biztosított (fı) Összesen (fı) Idıszak elején 40 124 12 788 52 912 Idıszak alatti változás 3 642-5 997-2 355 Új belépı 1 422 22 1 444 Átlépı más pénztárból 893 0 893 Átlépı más pénztárba (Mpt. 23. (1) a.) 3 820 671 4 491 Elhalálozott (Mpt. 23. (1) b.) 35 1 36 Rokkant, nyugellátottá vált (Mpt. 23. (1) d.) 64 1 65 Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált (Mpt. 23. (1) f) 4 0 4 Tagviszonyok felülvizsgálata miatti korrekció 5 260-5 260 0 Egyéb megszőnés 10 86 96 Idıszak végén 43 766 6 791 50 557 Ebbıl: számlatulajdonos (Mpt. 24. (5) 8 321 1 089 9 410 szolgáltatást igénybe vevı (Mpt. 27. ) 30 1 31 A tagviszonyok felülvizsgálata során megállapítást nyert, hogy az önkéntesen, illetve kötelezıen biztosítottak besorolása nem minden esetben volt megfelelı, ezért a 2007-es beszámolóban ez rendezésre került. Taglétszám életkor szerinti megoszlása Fı 20 év alatt 923 20-30 év 19 175 31-40 év 19 965 41-50 év 9 104 51-60 év 1 387 60 év felett 3 Összesen 50 557 Éves átlagos taglétszám a 2007. évben 51.735 fı volt. Magánnyugdíjpénztárunk 48.495 munkáltatóval áll kapcsolatban. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.395 fı. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 6
4. Tagdíjbefizetések A befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím Eft %-os megoszlásban 1. Pénztártagok alaptagdíja 3 901 071 84.94% 2. Tagdíjkiegészítések 41 194 0.99% Munkáltatói 22 840 0.55% Saját kiegészítés 18 354 0.44% 3. Ideiglenesen munkajöv.-vel nem 0.08% rendelkezı tag részére 3 155 4. Meg nem fizetett tagdíjak tart. (-) 363 568 ---- 5. Utólag megfizetett tagdíjak tart. 582 588 13.99% Összesen (1+2+3-4+5) 4 164 440 100.00% A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék Mőködési tevékenység tartalék Fedezeti tevékenység tartalék Likviditási tevékenység tartalék Eft 208 329 3 935 446 20 665 %-os megoszlásban 5.00% 94.50% 0.50% Összesen 4 164 440 100.00% A magánpénztár tagdíjak tartalékok közötti felosztása 2007-ben az alábbi táblázatban foglaltak szerint történt: Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék 1. hónap 90% 9,5% 0,5% 2. hónaptól 94,5% 5% 0,5% 5. Szolgáltatások, elszámolások Szolgáltatás, elszámolás jogcímek szerint Kifizetett összeg eft Elhalálozás miatti kifizetés 23 806 Átlépık 2 297 207 TB-be visszalépık 181 967 Egyösszegő kifizetés 11 953 ÖSSZESEN: 2 514 933 Az összegek 2007-ben pénzügyileg teljesített kifizetések, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 7
ugyanakkor a pénztár a kilépı tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 6. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása 2007. év Eft I. Mőködési célú bevételek 310 596 - Tagdijbevételek 208 329 - Azonosítatlan tagdíjcélú bevételek 97 589 - Egyéb bevételek 4 678 II. Mőködési költségek, ráforditások 218 417 - Anyagjellegő ráforditások 131 912 - Személyi jell. ráforditások 57 338 - Értékcsökkenési leirás 3 453 - Egyéb ráforditások 25 714 III. Befektetési tevékenység bevételei 21 517 - Kapott kamatok, kamatjellegő bevételek 11 954 - Értékpapírok eladásának árfolyamnyeresége 1 190 - Értékelési különbözet 8 373 IV. Befektetési tevékenység ráforditásai 10 234 - Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráforditások 1 861 - Értékelési különbözetbıl képzett céltartalék 8 373 V. Rendkivüli bevételek 0 VI. Rendkivüli ráforditások 0 VII. Pénztár mőködési tevékenységének eredménye 103 462 VII. Tartaléktıke 288 597 A pénztár 2007. évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, a bevételek növekedése és mőködési költségek csökkenése volt jellemzı. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire, köszönhetıen a szigorú költséggazdálkodásnak. 7. A 2007. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata A Pénztár tagdíjbevételei összességében a tervezett szintnél kedvezıbben alakultak, ugyanakkor az egyéni számlákon jóváírható tagdíjak összege elmaradást mutat a magas, közel két milliárd forintot elérı függı befizetések miatt. A függı számlák magas összege a bevallások központi kezelésénél Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 8
tapasztalt nagy számú hibás bevallásra vezethetı vissza. Ez a visszaesés a pénztár mőködési tartalékának bevételei alakulásában nem volt érezhetı, mivel a jogszabály lehetıvé teszi a beérkezett tagdíjak alapjána a mőködési költségek fedezetére jutó rész elhatárolását. A mőködési célú bevételek meghaladják a tervezett szintet. A pénztár mőködési költségei elmaradtak a tervezett összegtıl, aminek oka a Pénztár költségtakarékos mőködésében keresendı.. A fedezeti céltartalék záróállományának alakulásában mutatkozó elmaradás szintén az 2007. évi tagdíjak egyéni számlán történı jóváírásánál felmerült problémákra vezethetı vissza. A likviditási tartalék záróállománya is kedvezı képet mutat, ami alapvetıen szintén a tagdíj típusú bevételek alakulásával magyarázható. Bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Egyéni számlán jóváírt Tagdíjbevételek 5 280 327 4.164.440 Mőködési költségek és bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Bevételek 271.686 332.113 Költségek 260.043 228.651 Eredmény 11.643 103.462 Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék 35 938 823 34.593.322 Likviditási és kockázati céltartalék 33 514 42.445 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 9
8. Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök 281 559 359 365 640 924 285 973 362 452 648 425 4 414 3 087 7 501 Egyéb tartós részesedések 4 183 413 841 476 5 024 889 4 572 692 925 799 5 498 491 389 279 84 323 473 602 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 17 763 697 9 735 173 27 498 870 18 561 517 9 893 134 28 454 651 797 820 157 961 955 781 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 7 585 461-5 484 130 2 101 331 7 772 699-5 590 402 2 182 297 187 238-106 272 80 966 Összesen: 29 814 130 5 451 884 35 266 014 31 192 881 5 590 983 36 783 864 1 378 751 139 099 1 517 850 b) Hozamok A magánnyugdíjpénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 5,03% volt. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Befektetések lejárat szerint 2007. december 31. Megnevezés Könyv szerinti érték eft Piaci érték eft Diszkont Kincstárjegyek 1 803 551 1 874 605 Magyar Államkötvények 297 780 307 691 Jelzáloglevelek 1 év alatt: 2 101 331 2 182 296 Magyar Államkötvények 14 203 166 14 653 942 Kötvények 494 700 497 039 1-5 év között: 14 697 866 15 150 981 Magyar Államkötvények 10 059 166 10 593 705 5-10 év között: 10 059 166 10 593 705 Magyar Államkötvények 2 741 838 2 709 966 Befektetési jegyek: 5 024 889 5 498 491 10 év felett: 7 766 727 8 208 457 MINDÖSSZESEN: 34 625 090 36 135 439 A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár 2007. évi befektetési tevékenysége során értékpapír kölcsönzési ügyletet nem folytatott, kockázatitıkealap-jegyekkel nem rendelkezett. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 10
A külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözetén belül a deviza árfolyamváltozásából adódó különbözet 2007. december 31-én: - 62.819 eft. A pénztár 2006. február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index (átszámítva Huf-ra) referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 5,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% 1,0% 6,0% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 7,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 0,0% 3,0% 2,0% 25,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,0% 0,0% 3,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 65,0% 95,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond 3,0% 0,0% 7,0% 65,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 75,0% 99,0% 75,0% 99,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 1,0% 25,0% 1,0% 25,0% Összesen 100,0% A pénztár 2007-ben alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2007. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. A pénztár igazgatótanácsa 2007-ben nem módosította a befektetési politikát. 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Bruttó érték alakulása Magán ágazat Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 3 114 663 9 2 460 - Vagyoni érétkő jogok 2 824 544 0 2 280 - Szellemi termékek 290 119 9 180 Mőködtetett ingatlanok 3 376 0 0 3 376 Gépek, berendezések 6 040 3 006 287 3 321 Jármővek 6 710 3 615 5 804 8 899 Összesen: 19 240 7 284 6 100 18 056 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 11
Értékcsökkenés alakulása ÉCS alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 1 077 592 446 931 - Vagyoni érétkő jogok 859 473 387 773 - Szellemi termékek 218 119 59 158 Mőködtetett ingatlanok 336 0 68 404 Gépek, berendezések 4 024 2 233 864 2 655 Jármővek 1 753 1 694 1 735 1 794 Összesen: 7 190 4 519 3 113 5 784 10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Befektetett pü-i eszközök 1 187 099 242 284 1 429 383 Ebbıl: - Részvények 0 0 0 - Befektetési jegyek 73 639-27 463 46 176 - Külf. Befektetési jegyek 315 640 111 786 427 426 - Kötvények 0 2 338 2 338 - Magyar Államkötvények 797 820 155 623 953 443 - Jelzáloglevelek 0 0 0 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 187 238-106 272 80 966 Ebbıl - Kötvények 0 0 0 - Diszkont Kincstárjegyek 153 647-82 592 71 055 - Magyar Államkötvények 28 837-18 926 9 911 - Jelzáloglevelek 4 754-4 754 0 Pénzeszközök 4 414 3 087 7 501 Összesen 1 378 751 139 099 1 517 850 11. Követelések alakulása Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések 383 430 Különféle egyéb követelések 299 Önellenırzési pótlék követelés 883 Késedelmi pótlék követelés 9 552 Adóbírság követelés 203 Összesen: 394 367 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 12
12. Kötelezettségek állománya Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek 1 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 7 598 Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség 26 787 Letétkezelıvel szembeni kötelezettség 2 449 Garancia Alappal szembeni fizetési kötelezettség 6 458 Költségvetési befizetési kötelezettségek 828 Azonosítatlan függı befizetések APEH 1 951 772 Azonosítatlan függı befizetések EGYÉB 22 470 Egyéb kötelezettség önkéntespénztárral szemben 20 132 Téves utalások miatti kötelezettség 17 934 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 573 Összesen: 2 057 002 13. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 97 589 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 978 Összesen: 98 567 A bevételek idıbeli elhatárolása az azonosítatlan befizetésekre képzett mőködési célú bevételeket - tartalmazza.ezen jogcím 2007-ben jelent meg, ugyanis a jogszabály lehetıvé tette a pénztárhoz beérkezett, azonban idılegesen függı számlán kimutatott bevételek után a mőködési költségek idıbeli elhatárolását. Ezen elhatárolt bevételek felhasználását a céltartalékoknál bemutatott táblázat tartalmazza. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 14. Passzív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 5 008 Összesen: 5 008 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 13
A passzív idıbeli elhatárolások között 2007. évre vonatkozó adókötelezettség, telefon költség, könyvvizsgálati díj, 2007. évre vonatkozó garanciadíj és pénztárfelügyeleti díj, került kimutatásra. 15. Céltartalékok alakulása Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mőködési céltartalék 20 497 8 373 28 870 - jövıbeni kötelezettségekre 0 0 0 - mőködési portfolió értékelési különbözetére 20 497 8 373 28 870 Fedezeti céltartalék 30 861 311 3 732 011 34 593 322 - egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) - szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) 30 861 311 3 732 011 34 593 322 0 0 0 Likviditási és kockázati céltartalék 194 678-152 233 42 445 - befektetési kockázatokra 154 307-154 307 0 - demográfiai kockázatokra 0 0 0 - saját tevékenységi kockázatra 0 0 0 - egyéb kockázatokra 9 303 10 747 20 050 - az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetı befizetések befektetési hozamára - egyéb azonosítatlan (függı) befizetések befektetési hozamára 0 18 808 18 808 6 299-3 985 2 314 - értékelési különbözetre 24 769-23 496 1 273 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 396 749-226 385 170 364 - mőködési célú 19 872-11 340 8 532 - fedezeti célú 374 873-213 912 160 961 - likviditási és kockázati célú 2 004-1 133 871 Összesen: 31 473 235 3 361 766 34 835 001 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 14
Alapátcsoportosítások Ft-ban Befektetési kockázatokra képzett céltartalékról - fedezeti céltartalékba (korm. alapján 03.31-én likvid felosztás) 154 306 555 Egyéb likviditási céltartalékról - átcsoportosítás mőködési tartalékra 45 000 000 - követelések kiegyenlítése 51 821 Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra 48 049 284 - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra 4 727 997 - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra 2 531 794-100 Ft alatti és jogutód nélkül megszőnt munkáltatók hozamának átvezetése egyéb likvid tartalékra 46 792 Egyéni számla rendezések mőködési tartalék terhére/javára - mőködési tartalék javára 1 013 - mőködési tartalék terhére 108 Az 5 évnél régebbi, azon ki nem egyenlített bevallásokat, melyek az APEH felé nem kerültek bejelentésre a pénztár a mőködési tartalék terhére kiegyenlítette. Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár likviditási tartalékában jelentıs összegő tartalékok halmozódtak fel és a pénztár folyamatai ilyen összegő tartalék meglétét nem indokolták, ezért a pénztár Küldöttközgyőlése átcsoportosításról határozott a likviditási és a mőködési tartalékok között: A jogszabályok 2007. évi változása megszőntette a hozamkiegyenlítési tartalékot. A korábban hozamkiegyenlítési tartalékban nyilvántartott összegeket pedig a fedezeti tartalékon rendelte felosztani 2007.03.031-el, ezt pénztárunk is a jogszabály elıírásainak megfelelıen megtette és a likividitási tartalékon belül a Befektetési kockázatokra képzett céltartalék összegét a fedezeti tartalékon felosztotta. 16. Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 15
Elızı év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 74.92% 71.84% - Likviditási tartalék 68.65% 21.40% - Müködési tartalék 95.91% 64.72% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 24.83% 27.90% - Likviditási tartalék 31.10% 78.52% - Müködési tartalék 2.19% 3.51% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.00% 0.00% - Likviditási tartalék 0.00% 0.00% - Müködési tartalék 0.21% 0.00% 4. Egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.25% 0.26% - Likviditási tartalék 0.25% 0.08% - Müködési tartalék 1.69% 31.77% 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 25.18% 26.25% 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 56.92% 60.40% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 17.90% 13.35% 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya 100.00% 100.00% - Befektetési kockázatra 79.26% 0.00% - Értékelési különbözetre 12.72% 3.00% - Egyéb kockázatokra 4.78% 47.24% - Azonosítatlan befiz. hozamára 3.24% 49.76% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés 610 eft 6.473 Ft 17. Az azonosítatlan függı befizetések állományának változása APEH függı tételek: adatok eft-ban Nyitó Változás Záró APEH Függı tételek 0 1 951 772 1 951 772 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 16
HÓ NYITÓ Változás ZÁRÓ adatok Ft-ban 1 0 1 303 382 1 303 382 2 1 303 382 602 835 158 604 138 540 3 604 138 540 457 848 763 1 061 987 303 4 1 061 987 303 490 694 784 1 552 682 087 5 1 552 682 087 519 656 459 2 072 338 546 6 2 072 338 546 476 632 139 2 548 970 685 7 2 548 970 685-491 137 034 2 057 833 651 8 2 057 833 651 267 353 650 2 325 187 301 9 2 325 187 301-24 993 940 2 300 193 361 10 2 300 193 361 454 583 275 2 754 776 636 11 2 754 776 636-114 437 462 2 640 339 174 12 2 640 339 174-688 566 797 1 951 772 377 A 2007-es év jelentıs változást hozott a magánpénztárak nyilvántartási rendszerében, a munkáltatók a pénztártagok után teljesítendı bevallásokat közvetlenül az APEH felé teljesítik, ezen adatszolgáltatások eredményét pedig az APEH továbbítja a magánpénztárak felé. A tagdíjbevallások központi kezelésében tapasztalt fennakadások miatt tagdíjbevételek egyéni számlákon történı jóváírása az egész szektor szintjén problémákat okozott, így pénztárunk esetében is magas összeget mutatott a függı számlák egyenlege. EGYÉB függı tételek: adatok eft-ban Nyitó Változás Záró EGYÉB Függı tételek 69 295-46 825 22 470 HÓ NYITÓ Változás ZÁRÓ adatok Ft-ban 1 69 295 450 31 525 092 100 820 542 2 100 820 542-9 479 798 91 340 744 3 91 340 744-15 801 630 75 539 114 4 75 539 114 975 184 76 514 298 5 76 514 298-9 004 276 67 510 022 6 67 510 022-1 286 500 66 223 522 7 66 223 522 661 084 334 727 307 856 8 727 307 856-690 792 551 36 515 305 9 36 515 305 1 581 654 38 096 959 10 38 096 959 6 513 370 44 610 329 11 44 610 329-10 882 016 33 728 313 12 33 728 313-11 258 049 22 470 264 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 17
A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18. Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı. munkaviszonyon kívül 2007. év folyamán összesen 30 fı. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíjpénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. A magánnyugdíjpénztári ágazatban elszámolt személyi jellegő ráfordítások 2007- ben: Bérköltség 35 510 - munkaviszonyban állók 35 438 - eseti megbízás 72 Személyi jellegő egyéb kifizetések 9 823 Egészségügyi hozzájárulás 267 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás 10 528 1 088 122 Személyi jellegő ráfordítások összesen: 57 338 A pénztár ügyvezetıje részére 2007-ben a magánnyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 3.825 eft került kifizetésre. Tisztségviselık A tisztségviselık részére tiszteletdíjat 2007. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg max. havi 30 eft mértékig. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 18
Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság Létszáma Kifizetett költségtérítés Önkéntes pénztár Magán pénztár 7 fı 1 105 663 442 7 fı 1 440 864 576 19. Ellenırzések, önellenırzések: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007. évben a magánpénztári ágazat vonatkozásában ellenırzést nem folytatott. Rendkívüli események A pénztárnál 2007. évben rendkívüli esemény (bevétel-ráforditás) nem merült fel. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 19
IV. Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2007. évi változások Összesen (fı) Idıszak elején 90 727 Idıszak alatti változás -3 297 - Új belépı 3 695 - Átlépı más pénztárból 329 - Átlépı más pénztárba 2 138 - Szolgáltatásban részesült 4 933 - Elhalálozott 159 - Egyéb megszőnés 91 Idıszak végén 87 430 - Ebbıl: szüneteltetı 2 - Járadékot igénybe vevı 117 Taglétszám életkor szerinti megoszlása Fı 20 év alatt 70 20-30 év 13 172 31-40 év 24 896 41-50 év 26 829 51-60 év 22 017 60 év felett 446 Összesen: 87 430 Éves átlagos taglétszám a 2007. évben 89.079 fı volt. Önkéntes pénztári tagjaink munkáltatóinak száma 7.247. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.395 fı. A tagdíjfizetık és szolgáltatást igénybevevık korösszetételét a 3. sz. melléklet táblázatai mutatják. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 20
2. Tagdíj befizetések Az önkéntes pénztárba tagjaink 4.529.144 eft befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következı táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként: Jogcím eft %-os megoszlásban Pénztártagok által fizetett tagdíj 1 161 612 25.65% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 215 076 48.90% Utólag befolyt tagdíjak 96 730 2.14% Pénztártagok egyéb befizetései 1 055 726 23.31% Összesen 4 529 144 100.00% A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék eft %-os megoszlásban Mőködési tartalék 238 181 5.26% Fedezeti tartalék 4 288 117 94.68% Likviditási tartalék 2 846 0.06% Összesen 4 529 144 100.00% 2007-ben az alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében a következık szerint történt: Az éves szinten befizetett tagdíj Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék 0 10.000,-Ft/év 90% 9,9% 0,1% 10.001 150.000-Ft/év 94% 5,9% 0,1% 150.001 333.000,-Ft/év 96,5% 3,5% 0,0% 333.001,-Ft/év felett 100% 0,0% 0,0% A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 21
3. Szolgáltatások Szolgáltatás jogcímek szerint Kifizetett összeg Elhalálozás miatti kifizetés 78 967 Átlépık 1 104 980 10 éves várakozási idı utáni kifizetések 1 025 494 Egyösszegő kifizetés 3 358 426 Járadékfolyósítás 8 646 ÖSSZESEN: 5 576 513 Az összegek 2007-ben pénzügyileg teljesített szolgáltatások, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı, átlépı, elhunyt tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 4. Mőködési eredmény alakulása I. Mőködési célú bevételek 308 082 100.00% - Tagdíjbevételek 218 768 71.01% - Tagok egyéb befizetései 19 413 6.30% - Adomány 27 269 8.85% - Egyéb bevételek 42 632 13.84% II. Mőködési költségek és ráfordítások 314 977 100.00% - Anyagjellegő ráfordítások 207 922 66.02% - Személyi jellegő ráfordítások 86 339 27.41% - Elszámolt értékcsökkenési leírás 4 922 1.56% - Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 15 794 5.01% III. Befektetési tevékenység bevételei 26 672 100.00% - Kapott kamatok 11 279 42.29% - Értékpapírok árfolyam nyeresége 441 1.65% - Pénzügyi mőveletek egyéb bevétele 5 0.02% - Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 14 947 56.04% IV. Befektetési tevékenység ráfordításai 17 597 100.00% - Értékelési különbözetbıl képzett mőködési céltartalék 14 947 84.94% - Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása 1 0.01% - Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítások 2 649 15.05% V. Rendkívüli eredmény 0 VI. Pénztári tevékenység eredménye 2 180 VII. Tartaléktıke 281 991 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 22
A pénztár 2006. évi gazdálkodására alapvetıen a biztonságos mőködés volt meghatározó. A tagdíjbevételek csökkenése a mőködési célú bevételek visszaesését is jelentette, ugyanakkor a mőködési költségek szintje is csökkenést mutatott. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire. 2007. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem merült fel. Az önkéntes pénztári ágazat mőködési tartalékában 2007. december 31- én 281.991 eft volt. 5. A 2007. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Pénztárunk taglétszáma az önkéntes pénztári ágazatban kis mértékben elmaradt a tervezett taglétszámtól. A tagdíjbevételek vonatkozásában is kis mértékő elmaradás volt megfigyelhetı a 2007-re tervezett szinthez képest. A pénztár mőködési költségei nagyságrendileg a tervezett szinten alakultak. A mőködési célú bevételek némi elmaradást mutatnak a tervhez képest, ugyanakkor a mőködési költségeknél tapasztalt megtakarítás ezt ellensúlyozta, így a pénztár mőködési eredménye a tervezett szint közelében zárt. A fedezeti céltartalék alakulása a tervhez képest elmaradást mutat, amit elsısorban a tagdíjbefizetések alakulása magyaráz. A likviditási tartalék záróállománya elmarad a tervezett szinttıl, ami a közgyőlés döntése alapján 2007.12.31-el végrehajtott megtakarításból ered. Taglétszám alakulása (fı) Terv Tény Záró 2007 90.090 87.430 Bevételek alakulása (eft) Terv Tény 2007. év 5 247 325 5.023.473 Mőködési költségek és bevételek alakulása (eft) Terv Tény Bevételek 356 676 334.754 Költségek 354 122 332.574 Eredmény 2 554 2.180 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 23
Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék 37 629 720 36.713.743 Likviditási és kockázati céltartalék 49.040 12.532 6. Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök 446 211 420 533 866 744 450 133 424 060 874 193 3 922 3 527 7 449 Egyéb tartós részesedések 4 890 360 304 355 5 194 715 5 343 046 393 669 5 736 715 452 686 89 314 542 000 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 19 244 622 8 233 449 27 478 071 20 212 237 8 338 668 28 550 905 967 615 105 219 1 072 834 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 9 398 806-8 157 013 1 241 793 9 653 897-8 364 674 1 289 223 255 091-207 661 47 430 Ingatlan 199 110 22 583 221 693 364 486 27 789 392 275 165 376 5 206 170 582 Összesen: 34 179 109 823 907 35 003 016 36 023 799 819 512 36 843 311 1 844 690-4 395 1 840 295 Az önkéntes pénztári ágazat portfoliójában szereplı ingatlanbefektetés teljes piaci értéke a 2007. december 31-re vonatkozó vagyonértékelés alapján 489.275 eft. b) Hozamok Az önkéntes pénztári ágazatban 2007-ben a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 5,02% volt. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 24
c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Megnevezés Könyv szerinti érték eft Piaci érték eft Diszkont Kincstárjegyek 1 037 056 1 077 179 Magyar Államkötvények 204 737 212 044 Jelzáloglevelek 0 0 1 év alatt: 1 241 793 1 289 223 Magyar Államkötvények 14 291 908 14 771 598 Kötvények 494 700 497 039 Jelzáloglevelek 37 115 41 061 1-5 év között: 14 823 723 15 309 698 Magyar Államkötvények 10 416 403 11 037 359 Jelzáloglevelek 0 0 5-10 év között: 10 416 403 11 037 359 Magyar Államkötvények 2 237 944 2 203 849 Befektetési jegyek: 5 194 716 5 736 715 10 év felett: 7 432 660 7 940 564 MINDÖSSZESEN: 33 914 579 35 576 844 A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár 2007. évi befektetési tevékenysége során értékpapír kölcsönzési ügyletet nem folytatott, kockázatitıkealapjegyekkel nem rendelkezett. Befektetési politika A pénztár 2006. február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Önkéntes ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index (átszámítva Huf-ra) referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 15,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 10,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 5,0% 24,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 1,0% 10,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 60,0% 100,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond3,0% 0,0% 10,0% 60,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 60,0% 100,0% 60,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 0,0% 40,0% 2,0% 40,0% Összesen 100,0% Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 25
A pénztár 2007-ben alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2007. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. A pénztár igazgatótanácsa 2007-ben nem módosította a befektetési politikát. 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 4 672 995 13 3 690 - Vagyoni érétkő jogok 4 237 816 0 3 421 - Szellemi termékek 435 179 13 269 Befektetési célú ingatlanok 368 015 0 28 612 396 627 - Telek 168 516 0 0 168 516 - Épület 34 123 0 23 406 57 529 - Értékelési különbözet 165 376 0 5 206 170 582 Mőködtetett ingatlanok 5 063 0 0 5 063 Gépek, berendezések 9 441 4 889 430 4 982 Jármővek 10 065 5 422 8 705 13 348 Beruházások, felújítások 97 000 0 0 97 000 494 256 11 306 37 760 520 710 Értékcsökkenés alakulása Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 26
ÉCS alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 1 615 888 670 1 397 - Vagyoni érétkő jogok 1 289 709 580 1 160 - Szellemi termékek 326 179 90 237 Befektetési célú ingatlanok 3 529 0 823 4 352 - Telek 0 0 0 0 - Épület 3 529 0 823 4 352 Mőködtetett ingatlanok 502 0 101 603 Gépek, berendezések 6 401 3 726 1 308 3 983 Jármővek 2 633 2 541 2 603 2 695 Kisértékő tárgyi eszközök 2 669 595 240 2 314 17 349 7 750 5 745 15 344 8. Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Tárgyi eszközök (ingatlan) 165 376 5 206 170 582 Befektetett pü-i eszközök 1 420 301 194 533 1 614 834 Ebbıl: - Részvények 0 0 0 - Befektetési jegyek 452 686 89 314 542 000 - Magyar Államkötvények 964 533 102 017 1 066 550 - Kötvények 0 2 338 2 338 - Jelzáloglevelek 3 082 864 3 946 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 255 091-207 661 47 430 Ebbıl - Diszkont Kincstárjegyek 187 373-147 251 40 122 - Magyar Államkötvények 62 288-54 980 7 308 - Jelzáloglevelek 5 430-5 430 0 Pénzeszközök 3 922 3 527 7 449 Összesen 1 844 690-4 395 1 840 295 9. Követelések alakulása Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 27
Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések 792 717 Belföldi követelések 914 Költségvetési kiutalási igények 246 Elszámolásra kiadott pénzeszközök 2 Munkavállalókkal szembeni követelések 862 Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés 20 960 Tagi kölcsönök 13 975 Téves utalások miatti követelés 271 Különféle egyéb követelések 296 Összesen: 830 243 10. Kötelezettségek állománya Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek 909 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 13 745 Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség 27 017 Letétkezelıvel szembeni kötelezettség 2 455 Költségvetési befizetési kötelezettségek 30 330 Társadalombiztosítási kötelezettség 5 529 Magánnyugdíjpénztári kötelezettség 608 Egészségpénztári befizetési kötelezettség 134 Munkaviszonyból származó jövedelem 2 510 Megbízási díjak 23 Társadalombiztosítási ellátás 275 Azonosítatlan függı befizetések 21 701 Költségtérítések miatt fennálló kötelezettségek 587 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 1 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 3 228 Összesen: 109 052 11. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 28
Jogcím Összeg Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1 395 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 521 Összesen: 2 916 A bevételek aktív idıbeli elhatárolása tartalmazza a tagi kölcsönök 2007. december 31-ig idıarányosan járó kamatát 1.123 eft értékben, illetve ingatlan bérleti díjjal kapcsolatos követelés összegét 272 eft értékben. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 12. Passzív idıbeli elhatárolások Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 4 192 Összesen: 4 192 A passzív idıbeli elhatárolások között közüzemi díjak, telefon költség, könyvvizsgálati díj, 2007. évre vonatkozó adókötelezettség, gépkocsi költségtérítés, 2007. IV. n. éves pénztár-felügyeleti díj került kimutatásra. 13. Céltartalékok alakulása Céltartalék megnevezése Nyitó állomány Változás Záró állomány Mőködési céltartalék 34 048 14 948 48 996 Fedzeti céltartalék 35 950 048 763 695 36 713 743 - Egyéni számlákon 35 900 377 774 315 36 674 692 - Szolgáltatási számlákon 49 671-10 620 39 051 Likviditási és kockázati céltartalék 45 066-32 534 12 532 -Értékelési különbözetre 1 184 1 066 2 250 - Egyéb likviditási célokra 43 140-33 514 9 626 - Azonosítatlan befizetések hozamára 742-86 656 Meg nem fizetett tagdijak tartaléka 332 739 286 451 619 190 - Mőködési célú - Fedezeti célú - Likviditási és kockázati célú 13 818 14 259 28 077 318 747 272 055 590 802 174 137 311 Céltartalékok összesen 36 361 901 1 032 560 37 394 461 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 29
Alapátcsoportosítások UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Adatok Ft-ban Fedezeti tartalékról - nem fizetık tagok hozamának átvezetése mőködési tartalékra 29 550 823 - nem fizetık tagok hozamának átvezetése likviditási tartalékra 379 184 Egyéb likviditási céltartalékról - negatív számlák rendezése miatti átvezetés fedezeti tartalékra 2 958 - átcsoportosítás mőködési tartalékra 40 000 000 Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra 478 638 - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra 66 939 - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra 22 902 Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár likviditási tartalékában jelentıs összegő tartalékok halmozódtak fel és a pénztár folyamatai ilyen összegő tartalék meglétét nem indokolták, ezért a pénztár Küldöttközgyőlése átcsoportosításról határozott a likviditási és a mőködési tartalékok között. 14. Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 30
Elızı év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 52.25% 50.56% - Likviditási tartalék 37.98% 34.80% - Müködési tartalék 71.76% 68.98% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 26.71% 26.75% - Likviditási tartalék 39.02% 47.61% - Müködési tartalék 0.77% 2.86% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 4.07% 6.15% - Likviditási tartalék 10.91% 14.76% - Müködési tartalék 4.16% 8.60% 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 16.97% 16.54% - Likviditási tartalék 12.09% 2.83% - Müködési tartalék 23.31% 19.56% 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 25.17% 27.41% 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 60.98% 66.01% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 13.85% 6.58% 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya 100.00% - Értékelési különbözetre 2.62% 17.95% - Egyéb kockázatokra 95.73% 76.81% - Azonosítatlan befiz. hozamára 1.65% 5.24% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés Ft-ban 407.864 4.699 15. Függı befizetések állományának változása Ft-ban Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Függı tételek 9 210 106 12 490 765 0 21 700 871 Ft-ban Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 31
HÓ NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ 9 210 106 9 210 106 1 9 210 106 231 068 722 208 802 027 31 476 801 2 31 476 801 281 069 585 300 853 645 11 692 741 3 11 692 741 316 938 234 313 287 193 15 343 782 4 15 343 782 316 578 589 313 094 148 18 828 223 5 18 828 223 315 502 581 323 777 489 10 553 315 6 10 553 315 311 204 033 307 285 961 14 471 387 7 14 471 387 319 612 436 310 306 348 23 777 475 8 23 777 475 321 099 348 338 255 870 6 620 953 9 6 620 953 301 646 393 302 314 804 5 952 542 10 5 952 542 402 538 902 382 659 287 25 832 157 11 25 832 157 369 429 407 388 605 441 6 656 123 12 6 656 123 1 266 968 458 1 251 923 710 21 700 871 Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı munkaviszonyon kívül a 2007. év folyamán összesen: 30 fı. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíj pénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. Bérköltség Az önkéntes pénztári ágazatban elszámolt bérköltség 2007-ben 53 594 - munkaviszonyban állók 53 157 - eseti megbízás 437 Személyi jellegő egyéb kifizetések 14 698 Egészségügyi hozzájárulás 440 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás 15 793 1 632 182 Személyi jellegő ráfordítások összesen: 86 339 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 32
A pénztár ügyvezetıje részére 2007-ben az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 5.737 eft került kifizetésre. Tisztségviselık A tisztségviselık részére tiszteletdíjat 2007. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg max. havi 30 eft mértékig. A tisztségviselık díjazása megosztásra kerül az önkéntes és magánnyugdíjpénztári ág között. Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság Létszáma Kifizetett költségtérítés Önkéntes pénztár Magán pénztár 7 fı 1 105 663 442 7 fı 1 440 864 576 17. Ellenırzések, önellenırzések: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007. június 26. és július 5. napja között témavizsgálatot folytatott pénztárunk önkéntes ágazatánál, a pénztár befektetési portfoliójában található ingatlanbefektetéssel kapcsolatban. A pénztár az ellenırzésrıl készült határozatot 2007.október 30-án kapta kézhez, amelyben egy megállapítás szerepelt. Pénztárunk a határozatban foglaltaknak eleget tett és annak tartalma a pénztár IT-EB ülésén, valamint a 2007. december 6-i küldöttközgyőlésen ismertetésre került. Budapest, 2008 május 29. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 33
Mellékletek: 1. Cash-flow kimutatás magán 2. Cash-flow kimutatás önkéntes 3. Önkéntes pénztári ágazatban a tagdíjfizetık, szüneteltetık és a szolgáltatást igénybe vevık száma korévenként 4. Portfolió állomány 2007.12.31 magánpénztári ágazat 5. Portfolió állomány 2007.12.31 önkéntes pénztári ágazat 1. számú melléklet: magánpénztári ágazat Cash-flow kimutatás (eft) PSZÁF kód Megnevezés Elızı év Tárgyév 1 2 73MD01 Működés mérleg szerinti eredménye (+/-) 53 130 103 462 73MD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) c d 630 509 73MD03 Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra 73MD04 adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett 1 952-731 állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek 73MD05 állományváltozása (+/-) 0 0 73MD06 73MD07 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -4 750 051-10 818 933 0 0 73MD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 73MD09 Követelésállomány változása (+/-) -44 946 252 414 73MD10 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 61 47 532 73MD11 73MD12 73MD13 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) -853 803 5 590 402 5 335 8 373 286 210-226 385 73MD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 73MD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -1-2 73MD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -124 197 73MD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 73MD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláriól 73MD19 átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása (+/-) 0 1951772 73MD20 Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományváltozása (+/-) 1 211-46 825 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 34
73MD21 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 14 517 18 855 73MD22 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 73MD23 Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 73MD24 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 350-97 502 73MD25 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -5 174-464 73MD26 Fedezeti céltartalékképzés (+) 6 895 812 5 471 471 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és 73MD27 kockázati céltartalékból (+) 6 621 202356 73MD28 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi 73MD29 követelése (+) 165 323 577383 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás 73MD30 fedezeti tartalékből (-) 0 0 73MD31 Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt követelése (-) 1 494 967 2299651 Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő 73MD32 pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) 80 040 182378 73MD33 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 16 558 25 205 73MD34 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 13 591 11 953 73MD35 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) 0-12 73MD36 Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) 39 561 96 549 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás 73MD37 fedezeti céltartalékból (+) 0 0 73MD38 73MD39 73MD40 73MD41 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 6 621 202 356 61 47 532 36 1 106 73MD42 Pénzeszköz változás 204 812 362 452 73MD421 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 73MD422 Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 204 812 362 452 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 35
2. számú melléklet: Önkéntes pénztári ágazat Cash-flow kimutatás Elızı év Tárgyév PSZÁF kód 73OD01 73OD02 Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 1 2 c d 4 037 2180 946 764 73OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 73OD04 73OD05 73OD06 73OD07 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 12713-28870 0 0-1026862 -8732337 0 0 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 31 385 69 573 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) 254 946-308 601 73OD11 73OD12 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) -1 053 198 8 364 674 9 256 14 948 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/- ) -411 592 286 451 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -2204-1218 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -3 309 108 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 1 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) -7004 12491 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 10654 15562 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 39 153 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -7249-2980 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 6 964 482 6404273 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 1 722 481 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz 36