- PDF Free Download

Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 / 9 8 PSZÁF engedély száma / 0 5 / 1 9 PSZÁF engedély dátuma Alapkezel: Forgalmazó: Letétkezel: Budapest Alapkezel Zrt. Budapest Bank Nyrt. UniCredit Bank Hungary Zrt. Budapest Nemzetközi Részvény Alap a vállalkozás megnevezése 1138 Budapest, Váci út 193 a vállalkozás címe évi Éves beszámoló Budapest, 2012 április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

11 / 9 8 PSZÁF engedély száma / 0 5 / 1 9 PSZÁF engedély dátuma Budapest Nemzetközi Részvény Alap MÉRLEG évi MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok -ban Sor- Elz év(ek) szám A tétel megnevezése Elz év módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02. sor) I. ÉRTÉKPAPÍROK ( sor) Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete ( sor) a/ kamatokból, osztalékokból b/ egyéb B. Forgóeszközök ( sor) I. KÖVETELÉSEK ( sor) Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete II. ÉRTÉKPAPÍROK ( sor) Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete ( sor) a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. PÉNZESZKÖZÖK ( sor) Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív idbeli elhatárolások ( sor) Aktív idbeli elhatárolások Aktív idbeli elhatárolások értékvesztése (-) D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) E. Saját tke ( sor) I. INDULÓ TÖKE ( sor) a) kibocsátott befektetési jegyek névértéke b) visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. TKEVÁLTOZÁS (TKENÖVEKMÉNY)( sor) a) visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete b) értékelési különbözet tartaléka c) elz év(ek) eredménye d) üzleti év eredménye F. Céltartalékok 0 G. Kötelezettségek ( sor) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. KÜLFÖLDI PÉNZÉRTÉKRE SZÓLÓ KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 0 0 H. Passzív idbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Budapest, 2012 április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

12 / 9 8 PSZÁF engedély száma / 0 5 / 1 9 PSZÁF engedély dátuma Budapest Nemzetközi Részvény Alap évi "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok -ban Sor- Elz év(ek) szám A tétel megnevezése Elz év módosításai Tárgyév a b c d e I. PÉNZÜGYI MVELETEK BEVÉTELEI II. PÉNZÜGYI MVELETEK RÁFORDÍTÁSAI III. EGYÉB BEVÉTELEK IV. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK V. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK VI. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 0 VII. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 0 VIII. FIZETETT, FIZETEND HOZAMOK 0 0 IX. TÁRGYÉVI EREDMÉNY Budapest, 2012 április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

13 Budapest Nemzetközi Részvény Alap 2011 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET TARTALMA: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ II. SPECIFIKUS ADATOK II./1. KÖVETELÉSEK II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS II./3. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK II./4. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEKRÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS II./6. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III./1. III./2. III./3. III./4. III./5. III./6. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNY PORTFÓLIÓ JELENTÉS CASH FLOW EGYEZTET TÁBLA Budapest, 2012 április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

14 Budapest Nemzetközi Részvény Alap I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest Alapkezel Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett tkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptkéje a mérlegkészítés idpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: Közzétételi hely: Az alapkezel képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Tóth Réka 1121 Budapest, Alkony út 26/B. Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelez, melyet a évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felels személy: Juhász Attila (Magyar Könyvvizsgálói Kamara ). A évi beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj nettó Ft. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Számviteli politika A számviteli politika f vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap ketts könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészít melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeirl részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelen történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül kimutatásra.

15 Budapest Nemzetközi Részvény Alap A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló tkét, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésbl adódó - különbözet a tkenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az elz évi adatok a rendelet elírásainak megfelel bontásban szerepelnek. A beszámoló szempontjából lényeges és jelents hiba A számviteli törvény 3. (3) bekezdése szerinti lényeges hatású hiba - ami szükségessé teszi a beszámoló ismételt közzétételét a Társaság döntése alapján az a hiba, melynek korrigálása a Társaság hiba feltárását megelz üzleti évben készített mérlegében kimutatott saját tkéjének 20%- nál nagyobb mérték növekedését, vagy csökkenését okozza. Jelents hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellenrzés vagy önellenrzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások eljeltl független együttes értéke pedig meghaladja az ellenrzött üzleti év mérleg-fösszegének 2%-át. A valuta és devizatételek évközi elszámolásának módja Az Alap az évközi valuta és devizatételeket az MNB által közzétett a gazdasági esemény teljesítésének napjára szóló devizaárfolyamon számítja át forintra. A valutában és devizában fennálló eszközök és kötelezettségek év végi értékelése Az Alap a valutában és devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az év végi értékelés során az MNB által közzétett a mérleg fordulónapjára szóló devizaárfolyamon értékeli. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Követelések a befektetési jegyeket forgalmazó bankokkal szembeni követeléseket tartalmazzák. Az értékpapírok állományának összetételét külön kimutatás tartalmazza. Az értékpapírok záró állománya az év utolsó napján érvényes MNB árfolyamon lett értékelve. A saját tke induló tkébl és tkenövekménybl áll. Az induló tke az alakuláskori és a késbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A tkenövekményt az elz évek és a tárgyév eredménye, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. A rövidlejáratú kötelezettségek összege az értékpapír ügyletek elszámolásaiból, negatív bankszámlák egyenlegébl, valamint a tárgyidszak végén beérkez, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból tevdik össze. A passzív idbeli elhatárolások a tárgyévet terhel idarányos költségeket (alapkezeli díj, felügyeletei díj és könyvvizsgálói díj) tartalmazza. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi mveletek bevételei a tárgyévben az értékpapír eladásokból származó realizált árfolyamnyereséget, kapott kamatokat és osztalékot, valamint devizaárfolyam nyereséget tartalmazza. Ezen kívül tartalmazza az értékpapírok átlagáras nyilvántartásról FIFO elszámolásra történ átállás korrekcióit. Az értékpapír eladásokból származó realizált árfolyamveszteség és deviza árfolyamveszteség a pénzügyi ráfordítások között szerepelnek, mint eredményt csökkent tételek. Az elszámolt mködési költségeket külön táblázat részletezi költség nemenként, a kimutatás a tárgyidszak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza. A fizetett, fizetend hozamok a befektetknek járó,

16 Budapest Nemzetközi Részvény Alap tárgyévre idarányosan számított összeg, melynek a kifizetése, jóváírása a tárgyévet követen válik esedékessé. Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: 1 Ft, azaz egy forint. Az Alapnál származtatott ügyletek, kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tke megóvására tett ígéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak.

17 Budapest Nemzetközi Részvény Alap II./1. KÖVETELÉSEK Elz év Tárgyév Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevk) Adott ellegek Forgalmazási számlák Értékpapírforgalmazók pénzszámla Egyéb követelések Követelések értékvesztése Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Összes követelés

18 Budapest Nemzetközi Részvény Alap II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS Számvitelben elszámolt értékvesztés Elz év Tárgyév Értékvesztés nem került elszámolásra.

19 Budapest Nemzetközi Részvény Alap II./3. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Elz év Tárgyév Látraszóló betét kamat 0 0 Aktív idbeli elhatárolások összesen: 0 0

20 Budapest Nemzetközi Részvény Alap II./4. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév Hosszú lejáratú kötelezettségek az alapkezelvel szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összes hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév Kapott ellegek 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek az alapkezelvel szemben 0 0 Kötelezettség forgalmazásból 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek árfolyamkülönbözete 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összes rövid lejáratú kötelezettség

21 Budapest Nemzetközi Részvény Alap II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS Elz év Tárgyév Negatív bankszámla egyenleg Értékapapír adás/vétel: Átcsoportosítás az egyéb kötelezettségek közé összesen: Hosszú lejáratú kötelezettségek közül átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé Elz év Tárgyév Átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé összesen: 0 0

22 Budapest Nemzetközi Részvény Alap II./6. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Elz év Tárgyév Könyvvizsgálati díj II.részlet PSZÁF díj Alapkezeli díj Forgalmazási jutalék 11 Letétkezeli díj Passzív idbeli elhatárolások összesen:

23 Budapest Nemzetközi Részvény Alap III./1. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK Megnevezés Elz év Tárgyév Alapkezeli díj Letétkezeli díj Közzétételi, hirdetési díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség, forgalmi jutalék Megbízási, ügynöki díjak Forgalmazási díj Egyéb költség Mködési költség összesen

24 Budapest Nemzetközi Részvény Alap III./5. CASH FLOW évi A tétel megnevezése Elz év Tárgyév I. Mködési cash flow ( sorok ) Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak,kapott hozamok nélkül) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékelési különbözet Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye Befektetett eszközök állományváltozása Forgóeszközök állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása Aktív idbeli elhatárolások állományváltozása Passzív idbeli elhatárolások állományváltozása Értékelési különbözet II. Befektetési cash flow ( sorok ) Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok III. Finanszírozási cash flow ( sorok ) Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat - IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I. +II. +III. sorok ) EFT EFT Budapest, 2012 április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt. vezérigazgató

25 Budapest Nemzetközi Részvény Alap III./2. SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek nincs nincs Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek nincs nincs Környezetvédelmi eszközök, jelenlegi és jövbeni környezetvédelmi kötelezettségek nincs nincs Jövbeni bérleti díj fizetési kötelezettség (tartós bérlet) nincs nincs Egyéb mérlegen kívüli tételek nincs nincs

26 Budapest Nemzetközi Részvény Alap III./3. A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNY évi Értékpapír Névérték(eredeti devizában) Beszerzési érték/kszé (Eft) Értékkülönbözet (Eft) Piaci érték (Eft) ADM ARCHER-Daniels Altria Group Apple Computer BUNGE Coca-Cola Co Exxon Mobil Ford Motor General Electric IBM Lilly (ELI) McDolnald's Corp Merck CO. INC. -NEW Microsoft Corp Pfizer Qualcom INC Com Transocean Ltd Utilites select sector SPDR Visa INC A Wal-Mart Amerikai értékpapírok összesen: (USD) Diageo Plc Royal Dutch Shell A Angol értékpapírok összesen: (GBP) AXA PAR FRF Franci értékpapírok összesen: (EUR) OTP Bank Magyar értékpapírok összesen: (HUF) Értékpapírok összesen:

27 Budapest Nemzetközi Részvény Alap III./4. Portfólió jelentés Alapadatok: Alap neve, lajstromszáma: Budapest Nemzetközi Részvény Befektetési Alap, Alapkezel neve: Budapest Alapkezel Zrt. Letétkezel neve: UniCredit Bank Hungary Zrt. NEÉ számítás típusa: Napi Tárgynap (T): Saját tke (): Egy jegyre jutó NEÉ: 0,9170 Darabszám (ezer db): A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: EFT I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) I/1. Hitelállomány (összes): Hitelez Futamid 0 0% I/2. Egyéb kötelezettségek (összes): % Alapkezeli díj miatt Letétkezeli díj miatt % Bizományosi díj miatt Forgalmazási költség miatt % Könyvelési költség miatt % Könyvvizsgálói költség miatt Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 26 4% I/3. Céltartalékok (összes): I/4. Passzív idbeli elhatárolások (összes): % Kötelezettségek összesen: % II. ESZKÖZÖK (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): % II/2. Egyéb követelés (összes): % II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Bank Futamid 0 0% II/3.1. Max 3 hó lekötés (összes): 0 0% 0% II/3/2. 3 hónapnál hosszabb lekötés (összes): II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték % II/4.1. II/ II/ II/ II/ II/4.2. II/ II/ II/ Állampapírok (összes): Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes): Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesít ép.: Tzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tzsdén kívüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): % II/ Tzsdére bevezetett (összes): HUF % II/ Külföldi részvények (összes): % Amerikai USD % Angol GBP % Francia EUR % Spanyol EUR 0 0 0% Német EUR 0 0 0% 0% Svájci CHF 0 0 0% II/ II/4.4. II/ II/ II/4.5. II/ II/ II/4.6. Értékelési különbözet osztalékból Tzsdén kívüli (összes): Jelzálóglevelek (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Tzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Tzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes): II/5. Származtatott ügyletek értékelési különbözete % II/6. Aktív idbeli elhatárolások (összes): Eszközök összesen: % Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tke megóvására tett igéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak. Budapest Nemzetközi Részvény Alap évi hozama: -2,46%

28 Budapest Nemzetközi Részvény Alap III./6. EGYEZTET TÁBLA évi Megnevezés Fkönyv idpont Fkönyv összeg (EFt) NEÉ lista idpont NEÉ lista összeg (EFt) Értékpapírok Határids ügylet Értékkülönbözet kamatból Értékkülönbözet egyéb Értékpapírok összesen: Unicredit CHF Unicredit AUD Unicredit USD Unicredit YEN Unicredit GBP Unicredit SEK Unicredit HUF Unicredit EUR Unicredit HUF Unicredit NOK Pénzeszközök összesen: forward Befektetési jegy forgalmazásból követelés ÉP adásvétel, lejárat elszámolásból adódó követelés Követelések összesen: Aktív idbeli elhatárolás összesen: Szállítók Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Könyvvizsgálati díj Felügyeleti díj Letétkezeli díj Forgalmazási díj Könyvelési díj Alapkezeli díj Passzív idbeli elhatárolások ÉP adásvétel, lejárat elszámolásból adódó kötelezettség REPO Befektetési jegy forgalmazásból kötelezettség Kötelezettség összesen: Nettó ezközérték (ezer Ft) Befektetési jegyek (ezer darab) Egy befektetési jegy értéke (Ft/db) 0,9157 0,9170-0,0013 Eltérés (EFt) A Letétkezel által a forduló napra elkészített hivatalosan közzétett nettó eszközérték kimutatás nem egyezik pontosan a Számviteli törvény alapján elkészített éves beszámolóban szerepl saját tkével, az eltérés abból adódik, hogy a Letétkezel által kibocsátott nettó eszközérték kalkuláción, a folyószámlán lévõ eszközök T napig megszolgált kamata és a T-1 napi záróállomány kerül elszámolásra, valamint a lekötött betétek esetében a betét összegét T napig megszolgált kamatokkal együtt kell figyelembe venni a nettó eszközérték számítása során.

29 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Budapestt. részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Nemzetközi Részvény Alap (továbbiakban az Alap ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített melyben az eszközök E Ft, a tárgyévi eredmény E Ft veszteség A Budapest számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban mentes éves beszámoló elkészítése. zámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot beleértve az eges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott értékelését. ot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Budapest Nemzetközi Részvény Alap éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest Nemzetközi Részvény Alap december 31-én fennálló KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fvárosi Bíróság, no:

30 Elvégeztük a Budapest Nemzetközi Részvény Alap mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Nemzetközi Részvény Alap évi üzleti jelentése a Budapest Nemzetközi Részvény Alap évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, április 20. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Agócs Gábor Partner Juhász Attila Juhász Attila Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft. All rights reserved.