Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 !"#$%!"# $ " %

2 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A részére Elvégeztük a Budapest Global 90 Plusz Alap (továbbiakban az Alap ) mellékelt december 18-tól december 31- éves jelentés számviteli információinak (továbbiakban: számviteli információk ) a könyvvizsgálatát. Zrt. ügyvezetése (továbbiakban vezetés ) éves jelentésnek a befektetés eszközök és kár tése. zök és öltségeknek a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is ogy olyan egység zott megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a Budapest Global 90 Plusz Alap december 18-tól december 31- éves i t értékelés alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések Könyvvizsgálatunk kizárólag a fent felsorolt számviteli információkra vonatkozott. Budapest, április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Törvényszék Cégbírósága, no:

3 !"# $%&'() ' % %* +, (% +, (% %* -&"%(!.(# /01$!$!" #!$%# 2"($ &" 3%!!" '()*+),-.$! "/, '()./" (%" 06 &'( 7068 / 06,9:/06+';+ '4 <-) (; #="*>() '4 #, "$@14) 5,%6 (*!# 2B0$"2) ( #="*>) '!('(/$ C.$ *D: /!: D D E *"> &< $ "!>D <#! $! <&"! $!>D<DF #! F$!"$D "$!* D!< &<)<&"!C# <$ *D# &$! : D"" D" D$! "! G F$$F!* D!< G D D$! $" C1") *D# <&"! " # &$!!* D!< &<$ C EE "! & <#!* $! $! & &<$ $! $ $!&&< $"D< "")!*D!&EE& ":$ : D D &: < D$! "" " "& "!! $ "D") & " " "" "2,"!) )F$!*D : <E )!* $ ED " $"!**":) * "$ $$) *D: D""E</ *D": D: D$)3$< # EE : D"" E< : ) : E< * : < D": &" $ *D# &$!! "$ &< $!>D < ""#! *! *" & & : "&: & ) F$! *D <E ) ED " * "$ $$) %%'$"41'4%'&1($0'(%'1'($*6(!%$' E *"%< &D: "$$ < F$! D"D# <DFE ( < * $ & #!& $: $ <&), <DF C1 : # $ " $" D D!<) < " D $E </( )

4 ',(76( HHH))&IHHH))& *6%'("!0, /$! * < " "&&!$ < *6%'("! *6%'("! 6(# 8!&#.&"&: 4+'#(4#+( $!$ ;#+;+#;@+ 3$! 9', '#44+#; JD: ":E $ 1;#4;+ #',&' '#A;4#'( &1#(#%!14','*#&(!'&(% &1#(#, 6(#!"!%6 8!&#!"!%6 )): )) ',/ ',&' ;6 ',&' ;6," #@(4#@@ )'C ;#'@#' ;);C K$!E! )C J * "D$! )C.E! 4+'#(4#+( +()+C K"$ )C ="E! )C D$! )C L!#3M )C +)AC L )C $" "$!$ )C 2E 52E $ )C ',,',%<&#',&'= 0>>?0: )@ JD 1;#4;+ #',&'A 0B:>0 &'/&%'(*6%*, E E #" 7,"F$!" 8 D"&:) /$! '

5 &'/&' %6(#!"!%6!&#!"!%6 2$ 33 ',&' 1&!%6 &!%6.E! +''A4 ((#+;#; (A)AC A4)+C +'A 4);C 4'''J( 06A'4'( (A)(C )C "!/9: E&! N"!/NE &! 26#!"' 26#!" C ( 5# B$! 06 #@(4#@@ )'C 9% -D2 0E>0EE C ( 5# B$! 06 ;#'@#' ;);C 9% -D2 :0E0 C/9: E&! +F*6' < $! E) 5, 'G',*' < $!) 1&*"% 41'($*6'!" 1'($*6&!" 6(# 8!&# '#A(A#@ *61'($*6&4%#',&' *6$*6&$#%#',&' 6(# 8!&# ) (

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

7 "#!* D!& EE $ *: > D) *: >$" "$<"!") ',(%''!!&*6(4'% 1(76 1''4!&"#$, " 3!" 5N9-PQBR=3S3M323=NM3S3 *6 3!" 53QN3=NM3S32 5(',*' ":5() ) D '4/$( ":5() )S D *6/$'#' ":5() )$!D #$, " 3!" 5M"$!! &''F,%, ":54 )N FEE 2;$&1'$, " &)<! $>D) D$!D D$!F&"D$!$!$! "" ""D") 4'!"!!( 6(#!"!%6<= = '#A(A#@ = "" 8!&#I"!%6<= 0BB0E /$! C!" #',&' I&16" '()')( '#A;4#'( ) 97%/#!!";F( '&4 C!" %#',&'<2=!&16"<2G= 7"<@= '()')( '#A;4#'( ) 1)'CT T/E#"& >D!#&D$*"DE<D!#&) '(1)!&"F*6'"! %',,!&"F*6( &%'.(# 5,% &%'.(#&',>" %

8 '4"H',%', '!!'0 "(%& 7#1%%64'01'((('!! '4"H',%', '!!' <$$:D/! F$!< "$E. M" ) <P$!</!#""S" :-") <! $":<D/0 J") < EE < "!:!/2"* :) <%E ED< "" '(1!") &7#1%%64'01'((('!!0*6(%1&"!.(#' D$! D$! '() : +1< '() '1$, '() ) B '( ">&""!"" ) 4

9 '4!'' % '@ ' '4D ( $"9!$%*D 4!:')9!$%*D +!:()9!$%*D ;!:M<9!$%*D JM9!$%*D ' 0 ( A 0M<,"9!$% 4 $D + 2E! ; B"O9!$%*D *M< ',*0 ' 6,0 '' 6,@ '( ="$"$9!$%*D 'A -D '@ 3B! >2E!D '4 3B!*! '+ 3B! >0D '; 3B!?&! ' 3B!J* >0 ( 3B!J"LE2E! ( 3B!3B3L! (' 3B!3LE2E! (( 3B!D*L! (A 3B!E<*J2E! (@ 3B!E<*L! (4 3B!M,* D (+ 3B!2 >0," (; 3B!2 ( 3B!2E13:L! A 3B!9!!$D A 3B!$ A',* +

10 5.'!G%6&*&1(!&7#%.%67"!&7#%"*7"!&7#%.%6'.'!!&7#%"*'.'! B E >? '(1#: "" "&& ">D$ "!<" $<#$! $ *OD!) > G : "" "& & " G F $ % $&: : DE< *" D") F *"5! $ $" "# $"" < : &) $*! $: D*" ) E *" " E E&<#&$! E$! # " *:# * F$! # "< "!1$" D) D$!:1 "D"$<1 : $ D) : " *! *"> * %E") *1%'.'!("'0"6'%"1$'('.'!G%6&*"#A S" *"/ " $< * "#! $! $! EF! EE " &#!! *: "" $!!" * D< E $ 5$! $""& $ ) 0 *"/ &! $ < 1< # * ": $ * <D# $ < $ ::D" < EE * E &# " D $ % &&) *"/ < FE " $! &*" : $$<* ) $>*"$$! "# &$! F$!# $! > & $ F#! $ "") <%E * *"/ <! $"!" "#: # **! $!!#$<$! # FE D$ "! < $" ) <! $ < : E! <" # D" F < "! D" $) B< F$$F"":*! *") < %E & F $ "$!# *&# EF!EE< $ "" :< *"&&! $ ) <*"/::D" < EES<FE "" D!") < $&" E! "! <E! $) EF! $ "" ": < *" &&! $ ) #'A)" '@) <-) ;

11 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Global 90 Plusz Alap (továbbiakban az Alap ) mellékelt december 18-tól december 31- éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 18-tól december 31-ig zege E Ft, a tárgyévi eredmény E Ft veszteség, és a december 18-tól december 31- eredménykimutatásból, valamint olónak a magyar számviteli törvényben eszámoló elkészítése. ége Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a -e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából rele lkodó vvizsgálat magában foglalja továbbá az az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Budapest Global 90 Plusz Alap december 18-tól december december 18-tól december 31-ig KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Törvényszék Cégbírósága, no:

12 Az üzle Elvégeztük a Budapest Global 90 Plusz Alap mellékelt december 18-tól december 31- üzleti jelentésének a vizsgálatát. elentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Global 90 Plusz Alap december 18-tól december 31- üzleti jelentése a Budapest Global 90 Plusz Alap december 18-tól december 31- tkozó éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:

13 #$!" % &'& ( " )*+, -./01&2+ -3 & 45*0. 0&&,(

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

15 /67/,8590<2:- /67/,859,21+:-!"!#$%&'()$*++,-./ -0! /21! :12 ;! "#$% % & & # '$ % % ()! % * % $$' +,-./01%' " ) +,-./01!5-.;/</5=31

16 ()!%-<=+>$!??%(?!+! ) AB!A& @ & > >! (! +,-./01%' " ) +,-./01!5-.;/</5=31

17 Budapest Global90 Plusz Alap I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest Alapkezel Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett tkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptkéje a mérlegkészítés idpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: Közzétételi hely: Az alapkezel képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Szendrei Csaba 1074 Budapest Vörösmarty u. 18/b Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. Habsz Dániel 2440 Százhalombatta, Erkel Ferenc körút /12. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelez, melyet a évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felels személy: Mádi-Szabó Zoltán (Magyar Könyvvizsgálói Kamara ). A könyvvizsgáló által felszámított könyvvizsgálói díjat, mely a 2013-as évre vonatkozóan ,-Ft, az Alapkezel fizeti meg az alapkezeli szerzdésnek megfelelen A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Számviteli politika A számviteli politika f vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap ketts könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészít melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeirl részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelen történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül kimutatásra. A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló tkét, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésbl adódó - különbözet a tkenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az elz évi adatok a rendelet elírásainak megfelel bontásban szerepelnek.

18 Budapest Global90 Plusz Alap A beszámoló szempontjából lényeges és jelents hiba Jelents hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellenrzés vagy önellenrzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások eljeltl független együttes értéke pedig meghaladja az ellenrzött üzleti év mérleg-fösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A valuta és devizatételek évközi elszámolásának módja Az Alap az évközi valuta és devizatételeket az MNB által közzétett a gazdasági esemény teljesítésének napjára szóló devizaárfolyamon számítja át forintra. A valutában és devizában fennálló eszközök és kötelezettségek év végi értékelése Az Alap a valutában és devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az év végi értékelés során az MNB által közzétett a mérleg fordulónapjára szóló devizaárfolyamon értékeli. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: A saját tke, induló tkébl és tkenövekménybl áll. Az induló tke az alakuláskori és a késbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A tkenövekményt a tárgyév eredménye, származtatott ügyletek értékelési különbözete, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. Az aktív elhatárolásokat külön táblázat részletezi. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi mveletek bevételei a tárgyévben a kapott kamatokat, a forgalmazási jutalékokat és a strukturált termék bevételét tartalmazza. A pénzügyi mveletek ráfordításai között a strukturált termék eladás ráfordítása szerepel. Az elszámolt mködési költségeket külön táblázat részletezi költség nemenként, a kimutatás a tárgyidszak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza. Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: 1 Ft, azaz egy forint. Az Alap tkegaranciája az Alap lejáratakor az Alap befektetési jegyeinek névértékére vonatkozó garancia, melyet a befektetési politika biztosít. A befektetési politika biztosítja, hogy lejáratkor függetlenül a tkepiacok futamid alatt elért teljesítményétl az Alap nettó eszközértéke ne legyen alacsonyabb az Alap befektetési jegyeinek névértékénél. A tkegaranciát, azaz a névérték lejáratkori kifizetését kizárólag a befektetési politika biztosítja, arra az Alapkezel, vagy más, harmadik személy garanciát nem vállal. Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak.

19 ! "#$%!! "# &'! ( )*+, -)./ *- "0!12 "0 # &!! "#$%!!$ %

20 3 8 9: ;)*/)/! "#$%! & '' &4! 11 5"#"& '26 7

21 < -! "#$%! ( )*)! "#+ )*) 5= >"#= &' $ -! "#$%!,*)! "#*) #'!1 >"#= &' $

22 A --C/**) )D//*/8)! "#$%! -! #!. #!/'0 )B#4" $% &' $& &' '26 - -E )/*/) - -! "#$%! )#" #'!1 >"#= &' $& &' '26

23 ,-" #$%& &'() *(+*%# 1./ 0 230/ 0! "! " #$ #$ %&&'()* + )* ##$!##$ #$%& &'()

24 ))*+, -./ /0123/1)34!! "# $%& '(

25 ./ !!"##! "!# $%& # ' ()*+,- $ # #% &% '

26 )./ (& #!&!)*!"#%&)%! + "!# $%& 7 8# ' 9*-:

27 '()*+, ()-,+(! "#$% #$ $ &

28 :7; -<=>7 -?7)48-! " #$ %&%!'!(!'!( )#* "!+ # ', %&%!'!(!'!( -&!.' %&&%* #!' #&!' %&!.'%&%!'!(!'!( /&!' ',# 0'' %& 1+ 2!'!(!'!(.! %,3' %!'!(!'!(

29 98:7DEI:JK7L; 8:8-<:D677I96;M '% E 8%, ;% ' %-4)8 8%%3&!& '(' % 6.%&!% &!F GA* G G*BC AG*A@ GH@*BG 8%,% &!F GA* G G*BC AG*A@ GH@*BG

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

31 H#I 350J *(*+*(*(, /9 "-- 9 2:;<9 =>,?.@A& +B ; ' 3E7 # 0*+%'%+1I+%'/;%H2M E 3# -'G'8M 4# -%%%%'/M # -%%%'H::M E # (%%%%%I;H::M E# <*I%%%/%%%+M #.%/I%%%/%%%+M # I::+M # 6*8::+M # J:'A:%*+M # )AA:%*+M 3# /'!';+M 4# /'!';+M 7 #.%%'H:: C+* ; ' )()CC <*% E <*M I+%'/M 7.%/% E 33.%/M 34 E 3 =;M 3 3,D;:,?.@A&*+* ; ' *)B(B +)(BB 3 I%'*+'GM I%'*+'G 34 I%'*+' 3 I%'*+I'; 4 3 )'':G:I%M 3E )'':G::% 3 )'':G:I' E 87$"#$%$% EF520$F# & G G ; ' *)B(B +()( 3#''3# #)#!"#

32 "K"$2"2L 2F5 3-<9,- 3-<9 &3' 7"8,,- 7"8, &3' =9.%/ 34#3#4 EE47 34#3#4 E 34E 4 E7 J-L 34#3#4 34#3#4.%H::8 34#3#4 E 3 34#3#4 E 3.%H::*+% 34#3#4 E344 34#3#4 E344 8;D; 34#3#4 *)() ( 34#3#4 *)() ( &'G')I 34#3#4 4E 34#3#4 4E $::% 34#3#4 7 34#3# #3#4 *)()CC 34#3#4 ) )C *B) F%' 34#3#4 34#3#4.%888:%* 34#3#4 34#3#4 I%'*+I*8:% 34#3#4 34#3#4 J-L 34#3#4 34#3#4 9 34#3#4 34#3#4 #:;/ M< ;, M 34#3#4 C)B() 34#3#4 C)B() D9,-,.:;: 34#3#4 )*C 34#3#4 )*C 5/8 34#3#4 34#3#4 19, N:;O 34#3#4 34#3#4 =:+'*'/ 34#3#4 34#3#4 6H*+'/ 34#3#4 34#3#4 $%!'/ 34#3#4 34#3#4 *+% 34#3#4 34#3#4!'/ 34#3#4 7 7E 34#3#4 7E7 D9,-,.:;: 34#3#4 + )B 34#3#4 +).%888:%* 34#3#4 34#3#4 %:%* 34#3#4 34#3#4 I%'*+I*8:%* 34#3#4 34#3#4 34#3#4 + )B 34#3#4 +) +C) 7P ; &3' *)() *)B)*( N< &;' *)B(B)C *)B(B)C N< ; &3' B B "; &3'

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

35 !4+<!'$$"!'#!#,,!0#+(" * =.1"$"64!01!$(((!#,,!4+<!'$$"!'#!#,,! <$$:D/! F$!< "$E. J" ) <K$!</!#""L" :-") <! $":<D/0 H") < EE < "!:!/2"* :) <%E ED< "" '(1!") *=.1"$"64!01!$(((!#,,0%6$("1*+,-(.! D$! D$! '() : +1< '() '1$, '() ) B '( ">&""!"" ) #'A)" '@) <-) (