2007. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS ÉS EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Nyíregyháza-Nagykálló-Tiszavasvári Nyírvidék Térségi Integrált Szakképző Központ Közhasznú Társaság NYÍRVIDÉK TISZK KHT. 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: 15-14-000169 Statisztikai számjel: 22175711-8022-571-15 2007. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS ÉS EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Nyíregyháza, 2008. május 8..... Hajdu Sándor ügyvezető

T a r t a l o m KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 1. A Nyírvidék TISZK Kht. közhasznúsági jelentése 2007. évről közhasznúsági jelentés és egyszerűsített éves beszámoló mérlege 3 közhasznúsági jelentés és egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása 4 2. Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról... 5 3. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás... 9 4. A cél szerinti juttatások kimutatása... 9 5. A központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kisebbségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától, az egészségbiztosítási önkormányzattól és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékének kimutatása...... 9 6. A vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értékének, illetve összegének kimutatása...... 11 7. A közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója. 12 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 2

A Nyírvidék TISZK Kht. közhasznúsági jelentése és egyszerűsített éves beszámolójának mérlege a 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Előző év (e Ft ) Tárgyév (e Ft ) A. Befektetett eszközök 47 034 742 046 I. Immateriális javak 7 163 47 435 II. Tárgyi eszközök 39 871 694 611 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 91 178 191 441 I. Készletek II. Követelések 13 364 188 329 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 77 814 3 112 C. Aktív időbeli elhatárolások 0 3 617 Eszközök összesen 138 212 937 104 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke 3 150 3 139 I. Induló tőke/jegyzett tőke 3 000 3 000 II. Tőkeváltozás/Eredmény -130 150 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) 280-11 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 0 0 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 28 336 248 790 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 490 157 467 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 26 846 91 323 G. Passzív időbeli elhatárolások 106 726 685 175 Források összesen 138 212 937 104 Nyíregyháza, 2008. május 8. a vállalkozás vezetője (képviselője) 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 3

A Nyírvidék TISZK Kht. közhasznúsági jelentése és egyszerűsített éves beszámolójának eredménykimutatása a 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 217 002 217 002 ebből: - támogatások 216 635 216 635 alapítói (helyi önkormányzatok) 31 637 31 637 központi költségvetési 42 208 42 208 helyi önkormányzati Európai Unió Strukturális Alapok támogatása 142 790 142 790 Európai Szociális Alap támogatása 78 120 78 120 Európai Regionális Fejlesztési Alap támogatása 64 670 64 670 egyéb 4. Pénzügyi műveletek bevételei 104 104 5. Rendkívüli bevételek ebből: - támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati egyéb 6. Tagdíjak A. Összes bevétel (1±2+3+4+5+6) 217 106 217 106 7. Anyagjellegű ráfordítások 43 072 43 072 8. Személyi jellegű ráfordítások 80 786 80 786 9. Értékcsökkenési leírás 91 481 91 481 10. Egyéb ráfordítások 6 6 11. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 772 1 772 12. Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás (7+8+9+10+11+12) 217 117 217 117 C. Adózás előtti eredmény (A-B) -11-11 I. Adófizetési kötelezettség 0 0 D. Jóváhagyott osztalék 0 0 E. Tárgyévi eredmény (C-I-D) -11-11 Nyíregyháza, 2008. május 8. a vállalkozás vezetője (képviselője) 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 4

2. Kimutatás a költségvetési támogatásról és annak felhasználásáról A Nyírvidék TISZK Kht.-nak az Európai Szociális Alap (75%) és hazai költségvetési forrás (25%) támogatásával a HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0021/1.0 EMIR azonosítószámú és az Európai Regionális Fejlesztési Alap (80%) és hazai költségvetési forrás (20%) támogatásával a HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 EMIR azonosítószámú projektek megvalósítása az elsődleges feladata. A támogatások lehívása a szabályos időközönként, 2007-től félévenként benyújtott, Projekt Előrehaladási Jelentéseken (PEJ-eken), valamint a rendszeres PEJ-ek időszakán belül a likviditást elősegítő Egyszerűsített Projekt Előrehaladási Jelentéseken (EPEJ-eken) keresztül történik. 2007. évben mindkét projektben központi költségvetési támogatásban és az Európai Unió támogatásában is részesültünk. A támogatást és a felhasználást kétféle szemszögből közelítjük meg. Más összeget kapunk ugyanis akkor, ha a kiutalt támogatásokat vizsgáljuk meg és akkor, ha a számviteli törvény szerint kimutatható bevételt vesszük figyelembe. Nem minden kiutalt támogatás jelent ugyanis a támogatás folyósításának évében bevételt, bevételt jelentenek viszont számviteli szempontból azok a támogatások, amelyek a tárgyévben felmerült, tényleges költségek fedezetét adják, és amelyet a mérlegkészítés időszakában a támogató jóváhagyott. A támogatások kimutatása projektenként HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0021/1.0 Támogatási Szerződés aláírásának dátuma: 2005. november 14. A ténylegesen átutalt támogatások kimutatása 2007-ben: ESZA támogatás ( 75% ) Központi költségvetés támogatása ( 25% ) Támogatás jogcíme Dátum Összeg (Ft) 4. sz PEJ forráslehívás 2007.04.26 9 344 649 7 008 487 2 336 162 501. sz EPEJ forráslehívás 2007.05.25 18 657 178 13 992 884 4 664 295 5. sz PEJ forráslehívás 2007.09.14 18 600 733 13 950 550 4 650 183 6. sz PEJ forráslehívás 1. kör 2007.12.20 13 356 541 10 017 406 3 339 135 Összesen 59 959 101 44 969 327 14 989 775 Ezek az összegek átutalásra kerültek a Kht. számlájára, de a számviteli elszámolási sajátosságai miatt ezek nem teljes összegükkel jelennek meg a bevételek között. A támogatás összegét az összemérés elve miatt csak akkor lehet végleges bevételként kimutatni, ha a kiadás költséggel ellentételezett, egyéb esetekben halasztott bevételként a passzív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki az aktivált eszközök még le nem írt összegét, vagyis nettó 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 5

értékét. A támogatási előleg 2006-ban átutalt összege továbbra is halasztott bevételként a passzív időbeli elhatárolások állományaként szerepel, kivéve a mérlegkészítés időszakában elszámolásra került, tárgyévet érintő gazdasági események támogatási előleggel szemben feloldásra került összegét. A támogatás felhasználása a támogatási szerződésben meghatározott módon és a szerződés mellékletét képező költségvetésben pontosan előírt feladatok megvalósításának formájában történik. A támogatás felhasználása az alábbi feladatok megvalósításához kapcsolódnak (az összegek a tárgyévben felmerült kiadásokat tartalmazzák költségvetési soronként, de nem mindegyik kiadás jelent a tárgyévben költséget a számviteli értelmezés szerint): Megnevezés (Költség, kiadástípus a támogatási szerződésnek megfelelően Összeg (e Ft) Emberi erőforrásokkal kapcsolatos költségek 57 548 Projektmenedzsment költségei 11 542 Projekt szakmai tevékenységemegvalósítók költségei 45 878 Útiköltség, szállás, napidíj 128 Beszerzések 108 471 Építés (felújítás, átalakítás) Eszközbeszerzés 88 120 Szakmai szolgáltatások 20 351 Egyéb beszerzések 8 979 Kisértékű eszközök és anyagok beszerzése 1 196 Egyéb szolgáltatások 7 783 Adminisztratív költségek 586 Bank költség 10 Jogi és pénzügyi szolgáltatások igénybevétele 576 Közvetett, rezsi költségek 386 Összesen 175 970 Támogatásként kimutatott, a passzív időbeli elhatárolások közül 2007-ben feloldott összeg, a tényleges bevétel: Ezer Ft-ban Projekt Előrehaladási Jelentésekhez kapcsolódó bevétel Ebből ESZA támogatás Központi Költségvetés támogatása Feloldás (Bevétel) 501. EPEJ és 5. PEJ 21 046 15 784 5 261 ebből le a 2006-os ktgek -13 317-9 988-3 329 6. PEJ 1. kör 13 301 9 976 3 325 6. PEJ 2. kör 38 498 28 873 9625 701. EPEJ 0 0 0 7.PEJ költségei 19 198 14 399 4 799 2007-es ÉCS miatt feloldott passzív időbeli elhatárolás) 25 434 19 075 63 59 Összesen 104 160 78 120 26 040 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 6

A bevételek megoszlása tehát a HEFOP 3.2.2 projekthez kapcsolódóan: Európai Szociális Alap támogatása: 78 120 e Ft. Központi költségvetési támogatás: 26 040 e Ft HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 Támogatási Szerződés aláírásának dátuma: 2005. december 16. A ténylegesen átutalt támogatások kimutatása 2007-ben: ERFA támogatás ( 80% ) Központi költségvetés támogatása ( 20% ) Támogatás jogcíme Dátum Összeg (Ft) 5. sz. PEJ forráslehívás 1 kör 2007.01.19 1 138 486 910 789 227 697 6-7-8. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.05.09 63 666 636 50 933 309 12 733 327 5. sz. PEJ forráslehívás 2. kör 2007.05.25 2 595 315 2 076 252 519 063 11. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.08.07 63 854 594 51 083 675 12 770 919 12. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.09.06 51 420 613 41 136 490 10 284 123 9. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.09.14 31 927 297 25 541 838 6 385 459 10. sz. PEJ forráslehívás 1 kör 2007.09.14 10 978 233 8 782 586 2 195 647 13. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.10.20 67 526 584 54 021 267 13 505 317 14. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.10.20 64 186 608 51 349 286 12 837 322 10. sz. PEJ forráslehívás 1 kör 2007.12.10 311 523 249 218 62 305 16. sz. EPEJ forráslehívás * 2007.12.19 141 142 163 112 913 730 28 228 433 Összesen 498 748 052 398 998 440 99 749 612 * Megjegyzés: a *-gal jelölt (6., 7., 8., 9., 11., 12., 13., 14., 16. sz EPEJ) forráslehívások közvetlen szállítói kifizetések, ezért a támogatást nem a Kht. bankszámlájára utalta át a támogató. Ez a teljes összegből 483.724 e Ft-ot jelent, amely milliós nagyságrendű bankköltség megtakarítást jelentett számunkra, hiszen ezt az összeget nem nekünk kellett átutalni, így a tranzakciós díjak sem nálunk merültek fel. A könyvviteli elszámolásainkban ettől eltérő összegű bevétel és felhasználás jelenik meg. Bevételként mutatjuk ki ugyanis az összemérés elve alapján a mérlegkészítés időszakában átutalt, ill. jóváhagyott PEJ-ek költségeit is. Eszerint nagyobb összegű a támogatásunk, ugyanis több olyan, 2007-es teljesítésű tétel szerepel a könyveinkben, amelynek jóváhagyására csak a mérlegkészítés időszakában került sor. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 7

A támogatás felhasználása az alábbi feladatok megvalósításához kapcsolódnak: Megnevezés (Költség, kiadástípus a támogatási szerződésnek megfelelően Összeg (e Ft) Emberi erőforrásokkal kapcsolatos költségek 14 675 Projektmenedzsment költségei 14 620 Útiköltség, szállás, napidíj 55 Beszerzések 688 465 Építés (felújítás, átalakítás) 249 244 Eszközbeszerzés 439 082 Szakmai szolgáltatások 139 Egyéb beszerzések 10 027 Kisértékű eszközök és anyagok beszerzése 4 968 Egyéb szolgáltatások 5 059 Adminisztratív költségek 885 Bank költség 10 Jogi és pénzügyi szolgáltatások igénybevétele 875 Összesen 714 052 Támogatásként kimutatott, a passzív időbeli elhatárolások közül 2007-ben feloldott összeg, a tényleges bevétel: Ezer Ft-ban Projekt Előrehaladási Jelentésekhez kapcsolódó bevétel Ebből központi költségvetési támogatás Feloldott önerő (Bevétel) Feloldás (Bevétel) Ebből ERFA támogatás 6-7-8. EPEJ 0 0 0 0 9. EPEJ 0 0 0 0 10. PEJ 1. kör 9 348 7 478 1 870 765 ebből le 2006-os ktgek 0 0-7 221 10. PEJ 2. kör 177 142 35 15 11. EPEJ 0 0 0 0 12. EPEJ 0 0 0 0 13. EPEJ 0 0 0 0 14. EPEJ 0 0 0 0 15. PEJ 1. kör 2 105 1 684 421 171 15. PEJ 2. kör 6 836 5 469 1 367 560 16. EPEJ 1 317 1 054 263 108 17. EPEJ 0 0 9 235 2007-es ÉCS miatt feloldott PIE 61 055 48 844 12 211 4 993 elszámolásra be nem adott 1 409 Összesen 80 838 64 670 16 168 10 035 A bevételek megoszlása tehát a HEFOP 4.1.1 projekthez kapcsolódóan: Európai Regionális Fejlesztési Alap támogatása: 64.670 e Ft. Központi költségvetési támogatás: 16.168 e Ft 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 8

Önerő: 10.035 e Ft Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata: 7.927 e Ft Nagykálló Város Önkormányzata: 1.004 e Ft Tiszavasvári Város Önkormányzata: 1.104 e Ft 3. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás A Nyírvidék TISZK Kht.-t Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata, Nagykálló Város Önkormányzata, Tiszavasvári Város Önkormányzata közösen hozta létre 3 millió Ft törzstőkével. A Kht ún. különköltségeinek fedezetét, amelyek a Központi Képzőhely működtetésével kapcsolatban merültek fel, és amelyeket a két projektből nem lehet finanszírozni, a tulajdonosok visszapótolták. A Kht törzstőkéje a költségek projektekből történő visszatérítése után továbbra is rendelkezésre áll. 4. A cél szerinti juttatások kimutatása A Nyírvidék TISZK Kht. 2007-ban cél szerinti juttatást nem nyújtott. 5. A központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kisebbségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától, az egészségbiztosítási önkormányzattól és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékének kimutatása A Nyírvidék TISZK Kht. 3 önkormányzattól, mint tulajdonostól részesül helyi önkormányzati támogatásban 2 jogcímen. 1. A Társaság működése során a projektekből nem fedezhető különköltségek fedezetére nyújtott támogatás. Jelentős változás 2007-ben, hogy a Központi Képzőhelyen megkezdődött a szakmai gyakorlati oktatás, amely a HEFOP 3.2.2 és HEFOP 4.1.1 projektek alapvető célkitűzése volt. A működési költségek fedezetét egyéb tevékenység hiányában teljes összegében a tulajdonos önkormányzatok által rendelkezésünkre bocsátott működési támogatás volt. 2. Az önrészt (7,5591%) is tartalmazó HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 projektben a tulajdonos önkormányzatok 2005. decemberében a Kht. elkülönített számlájára utalták át az önrész 30%-át, 2007-ben pedig a maradék 70%-ot, összesen 44.967 e Ft-ot. Mindkét jogcímre érvényes, hogy az átutalt összegek, tehát a befolyt támogatások eltérnek a gazdálkodás kimutatott bevételétől. A két jogcím szerint átutalt támogatások és bevételek kimutatása a következő: 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 9

1. Működési költségekre kapott támogatás: 2007-ben átutalt támogatás Összesen bevétel Nyíregyháza 8 696 16 596 Nagykálló 2 333 2 695 Tiszavasvári 1 531 2 311 Összesen 12 560 21 602 A kimutatott bevétel felhasználása főbb kiadáscsoportonként a következő: Közüzemi díjak: 2 612 Szakmai anyagok: 902 Egyéb anyagköltség: 165 Igénybe vett szolgáltatások: 7 378 Egyéb szolgáltatások: 987 Bérköltség: 5 787 Járulékok: 1 847 Fizetendő hitelkamat: 1 772 Egyéb: 291 Összesen működési költségek: 21 741 2. HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 Tulajdonosoktól 2007. évben kapott átutalt önerő és az elszámolt bevétel mértéke: Önkormányzat Ezer Ft-ban Átutalt önerő 2007. évben Elszámolt bevétel Nyíregyháza 35 524 7 927 Nagykálló 4 497 1 003 Tiszavasvári 4 946 1 105 Összesen 44 967 10 035 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 10

Az átutalt önerőt a következő kiadások teljesítéséhez használtuk fel: Megnevezés (Költség, kiadástípus a támogatási szerződésnek megfelelően Összeg (e Ft) Emberi erőforrásokkal kapcsolatos költségek 14 675 Projektmenedzsment költségei 14 620 Útiköltség, szállás, napidíj 55 Beszerzések 688 465 Építés (felújítás, átalakítás) 249 244 Eszközbeszerzés 439 082 Szakmai szolgáltatások 139 Egyéb beszerzések 10 027 Kisértékű eszközök és anyagok beszerzése 4 968 Egyéb szolgáltatások 5 059 Adminisztratív költségek 885 Bank költség 10 Jogi és pénzügyi szolgáltatások igénybevétele 875 Összesen 714 052 (Ez megegyezik a 2. pont szerinti kimutatással.) A felhasznált összeg ebből az elszámolásra benyújtott költségek önrésze, de ahogy korábban írtuk, és a kiegészítő mellékletben több helyen is előkerül, az összemérés elvének megfelelően csak a már költségként is elszámolt kiadásokkal szemben mutatható ki bevétel. A projektben mérlegkészítés időszakában elszámolásra benyújtott, 2007-es évet érintő költségek esetében nemcsak az önrészt mutattuk ki bevételként a tulajdonosok által átutalt önerővel szemben (a passzív időbeli elhatárolásokból feloldottuk), hanem a támogatás összegét is. A korábbi évekhez hasonlóan most sincsen akadálya a bevétel realizálásának, ezért a támogatás összegét a passzív időbeli elhatárolásokból oldottuk fel. A támogatási szerződés sajátossága ugyanis az, hogy a tulajdonosoknak kell állniuk a támogató által nem elfogadott költségeket, ezért a bevételt az összemérés elvének megfelelően ki kell mutatni. 6. A vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értékének, illetve összegének kimutatása Az ügyvezető személyében 2007. novemberében változás következett be, Nagyné Román Margit ügyvezető 2007. november 30-ig töltötte be az ügyvezetői posztot, 2007. december 1- től 2008. január 31-ig Kutykó Róbert lett az ügyvezető, míg Hajdu Sándort 2008. február 1- ével nevezték ki a tulajdonosok ügyvezetőnek. A Nyírvidék TISZK Kht. a következő juttatásokat nyújtotta Nagyné Román Margitnak 2007- ben (ezer Ft-ban): 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 11

ezer Ft Bruttó munkabér 4 675 Étkezési hozzájárulás 44 Bérjárulékok 1 517 Összesen: 6 236 A Nyírvidék TISZK Kht. a következő juttatásokat nyújtotta Kutykó Róbertnek ügyvezetői minőségében 2007-ben (ezer Ft-ban): ezer Ft Bruttó munkabér 425 Étkezési hozzájárulás 4 Bérjárulékok 138 Az öttagú felügyelő bizottság díjazásban nem részesült. 7. A közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója Az előző év beszámolójával ellentétben a közhasznú alaptevékenységünk 2007-ben jelentősen kiszélesedett. A pályázatok ütemezésének megfelelően 2007. szeptemberében fontos mérföldkőhöz érkeztünk: az elsők között indulhatott meg a szakmai gyakorlati képzés a Központi Képzőhelyen. A HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0021/1.0 és a HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 projektben is nagyon jelentős előrehaladás történt 2007-ben, ráadásul a beruházások és az eszközbeszerzések túlnyomó többsége is a tárgyévben történt, amely azt eredményezte, hogy a kiadások kb 70%-a erre az évre koncentrálódott. Vállalkozási tevékenységet, 2007-ben a Társaság nem folytatott, ezen tevékenységéből eredménye nem származott, társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. A két projekt tevékenységeinek bemutatása A HEFOP 3.2.2 projektben folytatódtak a tartalmi fejlesztések és a TISZK működésének kialakítása. Az összehangolt minőségirányítási rendszer még 2006-ban kiépült, 2006-ban a Kht. ISO 9001:2001 tanúsítást szerzett, 2007-ben ennek felügyeleti auditja történt meg.. Ősszel a közös TISZK - intézményi pályaválasztást segítő kiadványokat, szakmaismertetőt és tájékoztatót, szórólapokat készítettünk, a beiskolázást támogatva partnerintézményeinkben, és az előző évhez hasonlóan együtt jelentünk meg a pályaválasztási kiállításon. Folytatódott a tanulókövető rendszer kialakítása a mérési nyomon követési közös rendszer keretében, hogy a stratégiai tervezést segítse, tanulói, partneri és munkaadói elégedettségmérések történtek a partnerintézményekben. A 2006-os előkészítés után az országos szakképzési rendszer átalakításával szorosan párhuzamban (az NSZFI-vel és az SZMM-mel együttműködve) a kompetencia alapú moduláris képzési rendszerre való átállás szakmai tartalmú fejlesztéseit a partnerintézményekben, az előző évben felkészítő képzésekre delegált pedagógusok, összesen 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 12

72 fő képzése megtörtént január-február hónap folyamán, akik a felkészítő képzésnek is köszönhetően nagyszámú projektet, tananyagot fejlesztettek ki a központi képzőhelyi moduláris oktatás érdekében. Képzésben résztvevők száma 2007 végéig összesen 307 fő, meghaladva ezzel a pályázatban kitűzött célértéket. Létrehozott tananyagok száma 2007-ben 386 db. Nagy hangsúlyt helyeztünk a tájékoztatásra és nyilvánosságra, a folyamatos külsőbelső kommunikációra, több mint 300 közreműködő pedagógussal, vezetővel, szakemberrel vagyunk belső kapcsolatban. 2007-ben összesen 69 db akkreditált felnőttképzési programok megírásának és akkreditációs eljárárásnak előkészítése történt, amelyet a mérleg. A tartalmi fejlesztéseken túl a pályázatban érintett 8 partnerintézmények számára eszközöket szereztünk be 2007-ben: Iskola megnevezése Beszerzett eszközök típusa Összérték (e Ft) Bánki Donát Műszaki Középiskola és Informatikai eszközök, 8.118 Kollégium elektronikai eszközök Bencs László Szakiskola és Általános Iskola Élelmiszeripari, 6.608 Kereskedelmi, Ruházati bolti berendezések (bútor) Inczédy György Középiskola, Szakiskola és Informatikai eszközök 11.892 Kollégium Nagykállói Kállay Rudolf Szakiskola Fémipari eszközök 12.878 Sipkay Barna Kereskedelmi, Konyhai berendezések 10.946 Vendéglátóipari, Idegenforgalmi Középiskola, Szakiskola és Kollégium Vasvári Pál Középiskola, Szakiskola és Mezőgazdasági gépek, 16.114 Kollégium Anyagvizsgáló berendezések Wesselényi Miklós Középiskola, Szakiskola Faipari CAD-CAM 11.300 és Kollégium telepítés Westsik Vilmos Élelmiszeripari Cukrász eszközök, 10.264 Szakközépiskola és Szakiskola Bútor ÖSSZESEN 88.120 Ezekkel a beszerzésekkel a szükséges beszerzések 97%-a megvalósult. A projekt keretében a következő felújítások történtek: Nagykállói Középiskola Kállay Rudolf Szakiskolájában két új szakma beindításához tanműhely és hozzátartozó raktárhelyiség rekonstrukciót, átalakítás megvalósítása 4.500 e Ft értékben, kivitelezés megkezdése: 2007. július 20., befejezése: 2007. augusztus 31. Az Inczédy György Szakközépiskola és Szakiskola meglévő tanműhelyében tető-felújítási munkálatokat kellett megvalósítása 3.000 e Ft értékben, kivitelezés megkezdése: 2007. szeptember 10., befejezése: 2007. november 5. Ezen összegek tekintetében nem a Nyírvidék TISZK Kht., hanem a 2 önkormányzat lett a kedvezményezett, az összegeket ők kapják meg. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 13

A HEFOP 4.1.1 projektben folytatódott a Központi Képzőhely átalakítása, lefolytattuk az eredeti közbeszerzési ütemtervnek megfelelő eszközbeszerzési tendereket, és az eszközbeszerzések is megtörténtek. Központi Képzőhely beruházása: 2007. márciusában kiegészítő beruházásokra vonatkozó egyszerű közbeszerzési eljárásokat folytattunk le, csapadékvíz ejtőcső és tető hő- és vízszigetelésre vonatkozóan. Ezek április folyamán el is készültek. 2007-ben a kivitelezés során két pótmunkára vonatkozó eljárást folytattunk le, az egyik a villamos hálózatok cseréjére és villamos betápszekrény cseréjére, a másik a belső átriumok burkolására vonatkozott. Ezek május és június hónapban megvalósultak. A Központi Képzőhely építési munkái ütemterv szerint befejeződtek. A műszaki átadás-átvételi eljárás 2007. július 13.-án lezárult. Megkezdődött a szakhatósági bejárások illetve az épület használatbavételi engedélyezési eljárása, melynek eredményeképpen 2008. 01. 09.-én megszereztük a létesítmény használatbavételi engedélyét. Eszközbeszerzések: 2007-ben lefolytattuk a közbeszerzési ütemterv alapján a tanműhelyekbe szükséges eszközök beszerzését. 2007. júniusától folyamatosan zajlottak a tanműhelyekbe az eszközök beszerzése. Június: Idegennyelvi labor eszközbeszerzése: 15.864 e Ft (egyszerű közbeszerzési eljárás) Július: Tankonyha és felszolgáló kabinet eszközszállítása: 14.895 e Ft (egyszerű közbeszerzési eljárás) Augusztus: Fémipari eszközök és szerszámok beszerzése 7 tanműhelybe (épületgépész labor, fémipari alapképző és mechanikai tanműhely, gázvezeték- és készülékszerelő tanműhely, ív- és lánghegesztő tanműhely, mechanikai mérőlabor, vízvezeték- és központifűtés-szerelő tanműhely): 16.329 e Ft. 123 db számítógép, 4 db szerver és szoftverek, 3 db notebook beszerzése: 23.612 e Ft értékben (központosított közbeszerzés alapján) Számítógéppel vezérelt gyártástechnológiai labor: 52.677 e Ft (közösségi nyílt közbeszerzés alapján) A Központi Képzőhely bútorbeszerzése: 42.623 e Ft (központosított közbeszerzés alapján) Augusztus-szeptember: Autóvillamossági és gépjármű elektronikai tanműhely, és Elektronikai és automatika mérőlabor eszközeinek szállítása: összesen: 109.676 e Ft. (közösségi nyílt közbeszerzés alapján) Pályaorientációs és pályaválasztási oktatólaborba szakkönyvek, oktatófilmek, eszközök szállítása 1.487 e Ft Szeptember: Központi Képzőhely árnyékolása: 1.689 e Ft Vizuáltechnikai termékek, táblák szállítása: 2.746 e Ft 16 db projektor szállítása: 3.507 e Ft. (központosított közbeszerzés alapján) 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 14

Október: 20 db nyomtató szállítása: 992 e Ft. (központosított közbeszerzés alapján) Élelmiszervizsgálati laborok eszközszállítása: 71.525 e Ft (közösségi nyílt közbeszerzés alapján) Beléptető rendszer bővítése a felhasználói igényeknek megfelelően: 3.171 e Ft. Kht. működésével kapcsolatos tevékenységek 2007-ben 2007. nyarától elkezdtük a felkészülést a Központi Képzőhely átadására és a működés megkezdésére. Ennek fontos eleme volt, hogy a júniustól megkezdődő eszköztelepítésekhez megfelelően felkészült szakembereket alkalmazzunk, akik az oktatás során a tanműhelyek működéséért, a telepített eszközökért felelnek, és akik az eszközszállítások során a szállítókat felügyelték és a betanításokon részt vettek. A 17 tanműhely működéséhez összesen 7 fő tanműhelyfelelős alkalmazására került sor: 5 fő felvételére augusztusban, 2 fő felvételére szeptemberben. 1 fő gondnok-raktárost júliustól, 1 fő pénzügyi asszisztenst szeptembertől alkalmazunk a Központi Képzőhely sok folyamatának zavartalan működésének biztosításához. 2007. szeptember 21-én került átadásra a Központi Képzőhely épülete, 2007. szeptember közepétől folyamatosan megkezdődött a gyakorlati órák behozása a tanműhelyekbe. 2007. októberétől valamennyi partnerintézmény behozza megállapodás szerinti tanóráit a Központi Képzőhelyre. 2007. decembertől a beléptető rendszer élesben is működni kezdett, amely hozzájárul a TISZK biztonságosabb és ellenőrizhetőbb működéséhez. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 15

Nyíregyháza-Nagykálló-Tiszavasvári Nyírvidék Térségi Integrált Szakképző Központ Közhasznú Társaság NYÍRVIDÉK TISZK KHT. 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: 15-14-000169 Statisztikai számjel: 22175711-8022-571-15 2007. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kelt: Nyíregyháza, 2008. május 8. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 16

TARTALOMJEGYZÉK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 15 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 16 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET BEVEZETŐ.18 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 21 1. A társaság bemutatása... 21 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása... 22 3. A számviteli politika főbb vonásai... 24 II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 26 II. 1) Kiegészítő adatok a mérleghez... 26 II. 2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz... 33 II. 3) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése... 37 A vagyoni helyzet alakulása... 38 Pénzügyi helyzet értékelése... 41 A jövedelmi helyzet alakulása... 41 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 42 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 17

Statisztikai számjel: 22175711-8022-571-15 Cégjegyzék szám: 15-14-000169 Nyírvidék TISZK Kht. 2007. december 31. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2.+3.+4. sor) 47 034 742 046 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 7 163 47 435 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 39 871 694 611 4. 5. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök (6.+7.+8.+9. sor) 91 178 191 441 6. 7. I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK 13 364 188 329 8. III. ÉRTÉKPAPÍROK 9. IV. PÉNZESZKÖZÖK 77 814 3 112 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 3 617 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+5.+10. sor) 138 212 937 104 12. D. Saját tőke (13.+15.+16.+17.+18.+19.+20. sor) 3 150 3 139 13. I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 14. I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 15. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 16. III. TŐKETARTALÉK 17. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -130 150 18. 19. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 20. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 280-11 21. E. Céltartalékok 22. F. Kötelezettségek (23.+24.+25. sor) 28 336 248 790 23. 24. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 490 157 467 25. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 26 846 91 323 26. G. Passzívák időbeli elhatárolások 106 726 685 175 27. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (12.+21.+22.+26. sor) 138 212 937 104 Nyíregyháza, 2008. május 8. a vállalkozás vezetője (képviselője) 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 18

Statisztikai számjel: 22175711-8022-571-15 Cégjegyzék szám: 15-14-000169 Nyírvidék TISZK Kht. 2007. december 31. Tételszám EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e I. II. III. EGYÉB BEVÉTELEK 70 594 217 002 III/a. IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 36 167 43 072 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 30 797 80 786 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 4 226 91 481 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 3 6 VII/a. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE Ebből: visszaírt értékvesztés Ebből: értékvesztés ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE A. -599 1 657 (I±II+III-IV--V-VI-VII) VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 879 104 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1 772 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.) 879-1 668 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 280-11 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. D. E. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D) 280-11 XII. F. Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 280-11 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 280-11 Nyíregyháza, 2008. május 8. a vállalkozás vezetője (képviselője) 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 19

Nyíregyháza-Nagykálló-Tiszavasvári Nyírvidék Térségi Integrált Szakképző Központ Közhasznú Társaság NYÍRVIDÉK TISZK KHT. 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: 15-14-000169 Statisztikai számjel: 22175711-8022-571-15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a NYÍRVIDÉK TISZK KHT. 2007. évi egyszerűsített éves beszámolójához Kelt: Nyíregyháza, 2008. május 8. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 20

BEVEZETŐ A Nyírvidék TISZK Kht. (a továbbiakban: a Társaság, a Kht.) 2007. évről készült közhasznúsági jelentése és egyszerűsített éves beszámolója részben különbözik az előző évek beszámolóitól, mivel szembetűnően bővültek a tevékenységek, és ez a számszaki adatokban is megmutatkozik, jelentősen nőtt a mérlegfőösszeg. Nem változott viszont az, hogy a beszámoló tartalmának megértéséhez néhány speciális körülményt és a tevékenységek (projektmegvalósítás és Központi Képzőhely működtetését el kell különíteni. A Társaság 2007. évi gazdálkodásról az mondható el, hogy a Társaság a HEFOP 3.2.2 és a HEFOP 4.1.1 projekt megvalósítását végzi egy előre meghatározott terv, támogatási szerződés alapján,de a tárgyév szeptemberétől az alaptevékénységünk is beindult, hiszen megkezdődött a TISZK Központi Képzőhelyen az oktatási tevékenység. A projektek megvalósításhoz részben támogatási előleget, részben tulajdonosi hozzájárulást kaptunk, amely a likviditást biztosítja. A kapott pénzből beszerzések történtek, amelyek költséget és ráfordításokat jelentenek, és a megkapott támogatások jelentik a költségek bevételi oldalát. A Központi Képzőhely működéséhez szintén tulajdonosi hozzájárulást kaptunk, ennek költségei a hozzájárulással állnak szemben. Ilyenformán némi eltéréssel ugyan, de mind a projektköltségeknek, mind a működési költségeknek megvan a bevételi oldala, innen az alacsony összege a mérleg szerinti eredménynek. A beszámolóban több helyen is utalás történik a fent említett sajátosságokra, hiszen a valós és megbízható összképhez ezek az információk elengedhetetlenek. 1. A társaság bemutatása I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég neve: Nyírvidék TISZK Kht. Székhelye: 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. Az alapítás időpontja: 2005.05.10 A működés megkezdésének időpontja: 2005.05.11 Működési forma: Közhasznú társaság A társaság levelezési címe: 4401 Nyíregyháza, Pf. 9. A vállalkozás képviseletére jogosult személy(ek) neve és székhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: A beszámoló összeállításáért felelős személy neve és regisztrációs száma: Könyvvizsgáló Hajdu Sándor 4400 Nyíregyháza, Rózsa u. 38. Kutykó Róbert 175893 TAX-Contir Kft. székhely: Nyíregyháza, Csipke u. 16. Hollós András, okleveles könyvvizsgáló, ig.sz.:001965 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 21

Alapítók: A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Törzstőke Törzstőke E Ft-ban %-os megoszlása Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 2 370 79 Nagykálló Város Önkormányzata 300 10 Tiszavasvári Város Önkormányzata 330 11 Ö s s z e s e n : 3 000 100 A társaság tevékenységi köre: Fő tevékenysége: 85.32 Szakmai középfokú oktatás A Társaságnak széleskörű tevékenysége miatt összesen 16 közhasznú és 31 üzletszerű gazdasági tevékenységi köre van a Társasági Szerződésben nevesítve. Ezeket a tevékenységeket azonban csak a TISZK működésének tényleges megkezdése után fogja végezni. A Társaságnak 2007-ban árbevétele sem a közhasznú, sem az üzletszerű tevékenységéből, csupán egyéb bevétele keletkezett pályázati és alapítói támogatás formájában. 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása A Nyírvidék Térségi Integrált Szakképző Központ (Nyírvidék TISZK) magában foglal: Nyolc, szakképzést folytató intézményt Bánki Donát Műszaki Középiskola Bencs László Szakiskola és Általános Iskola Inczédy György Szakközépiskola és Szakiskola Nagykállói Gimnázium, Szakképző Iskola és Kollégium Sipkay Barna Kereskedelmi, Vendéglátóipari, Idegenforgalmi Szakközépiskola és Szakiskola Vasvári Pál Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium Westsik Vilmos Élelmiszeripari Szakközépiskola és Szakiskola Wesselényi Miklós Szakközépiskola és Szakiskola az intézményeket fenntartó három önkormányzatot Nagykálló Város Önkormányzata Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Tiszavasvári Város Önkormányzata valamint a TISZK irányításáért, koordinálásáért felelős Nyírvidék TISZK Kht.-t. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 22

A Társaság feladata a TISZK működtetése, koordinálása. A 2005-ös alapítástól egészen 2008. augusztus 31-ig a Kht.-nak az Európai Szociális Alapból finanszírozott HEFOP-3.2.2-P.- 2004-10-0021/1.0 és 2008. május 31-ig az Európai Regionális Fejlesztési Alapból finanszírozott HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 projekteket kell megvalósítania. Az utóbbi projekt nem teljes mértékben támogatásból valósul meg, mert a Strukturális Alap és a központi költségvetési előirányzat mellett a 3 Önkormányzat tulajdonrész arányában hozzáadott önrészét is tartalmazza. A két projekt célja az Észak-alföldi Régió Nyíregyháza kistérségében a pályakezdő fiatalok munkanélküliségének megelőzése érdekében a szakképzési rendszer olyan továbbfejlesztése Térségi Integrált Szakképző Központ létrehozásával, amely képes a folyamatosan változó, csúcstechnológiai és munkaerő-piaci igények költség-hatékony kielégítésére valamint a tanulók lemorzsolódásának lényeges csökkentésére, az élethosszig való tanulás alapképességeinek megszerzésére. A TISZK erősíti a szakképzés és a gazdaság kapcsolatát, a felnőttképzés keretében a munkaerőpiacon alkalmazható tudást nyújtó képzéseket ad. Részt vesz a mesterképzésben. Fontosnak tartja a tanárok és oktatók továbbképzését, az új oktatási, minőségbiztosítási módszerek bevezetését. Olyan új szervezeti és működési modellt hoz létre, amely képes és alkalmas a szakképző intézmények együttműködésének fejlesztésére annak érdekében, hogy valós tanulási utakat ajánljanak a tanulóknak, és a környezettudatos magatartásra ösztönözze őket. A HEFOP 3.2.2-P.-2004-10-0021/1.0 projekt a szakképzés tartalmi, szerkezeti és módszertani fejlesztésére irányul, és tevékenységei között az alábbi elemek találhatók meg: szervezetfejlesztés, fejlesztési tevékenység (tananyag-, tartalomfejlesztések), továbbképzési tevékenység, közösségi funkcióinak ellátása, tanácsadási tevékenység, eredmények széles körű terjesztése (tájékoztatás, nyilvánosság) a minőségirányítási rendszer kiépítése és működtetése nyomonkövetési tevékenység A HEFOP 4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 projekt a létrejövő TISZK infrastrukturális feltételeinek javítását szolgálja a következő tevékenységekkel: épületbővítés és rekonstrukció végrehajtása, olyan korszerű eszközök beszerzése, amelyek kielégítik a szakképzést folytató intézményekben jelenleg rendelkezésre nem álló csúcstechnológiákhoz kötődő oktatási igényeket. Az elnyert támogatás kimutatása projektenként: HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0021/1.0: 360.687.500 Ft, támogatási arány: 100% HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0: 785.585.281 Ft, támogatási arány: 92,4409% 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 23

A projekteken kívül a Társaság fontos alapfeladata a TISZK és a Központi Képzőhely működtetése, amely a HEFOP pályázatok megfelelő szintű megvalósításával 2007. őszén megindulhatott. 3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2007-es üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre, ezért bizonyos pontoknál csak kivonatosan tartalmazza a számviteli politika előírásait. Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április hó 30. nap. Az egyszerűsített éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltségeljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. Amortizációs politika a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az 50.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg negyedéves gyakorisággal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 24

b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; Céltartalék képzés Céltartalékot a tárgyévi eredmény terhére nem képeztünk. Értékhelyesbítés A Kht. értékhelyesbítést nem alkalmaz. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Nagyon lényeges és alapvető a számviteli politikánál az összemérés elve, projektcégről lévén szó. Bevételeink nagy része támogatás formájában folyik be, ezért különösen a passzív időbeli elhatárolásoknak, azon belül is a halasztott bevételeknek nagy jelentősége és a mérlegben döntő súlya van. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 25

II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ESZKÖZÖK Befektetett eszközök II. 1) Kiegészítő adatok a mérleghez Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2007. december 31-én Adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Nettó érték Megnevezés Nyitó érték Növekedés Záró Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 717 48 323 49 040 279 45 132 45 411 Szellemi termék 9 720 0 9 720 6 884 4860 2 024 Üzleti vagy cégérték 0 Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK 10 437 48 323 58 760 7163 47 435 0 0 0 0 Jelentős bővülés tapasztalható az immateriális javak között 2007. évben, mind a HEFOP 3.2.2, mind a HEFOP 4.1.1 projektben jelentős beszerzések zajlottak, főleg számítástechnikai programlicenceket szereztünk be. A HEFOP 3.2.2 projektben a TISZK partnerintézmények számára 11 628 e Ft, míg a Központi Képzőhely számára a HEFOP 4.1.1 projektből 36 695 e Ft értékben szereztünk be számítástechnikai szoftvereket és a tanműhelyek nagyértékű gépeit vezérlő szoftvereket, köztük az elektronikai és automaitikai mérőlaborba egy 13.104 e Ft bekerülési értékű szoftver licencet is. A szellemi termékek között a 2006-ban elkészített projektirányítási kézikönyv és a hozzá kapcsolódó ügyviteli szoftver értéke található, amelynek leírási ideje szorosan kapcsolódik a projekt élettartamához. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 26

A tárgyi eszközök mennyisége még nagyobb mértékben bővült 2007-ben. Adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Nettó érték Megnevezés Nyitó érték Növekedés Záró Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 278 410 278 410 0 242 412 0 242 412 7 318 136 416 143 734 4 454 88 984 93 438 35 417 323 344 358 761 35 417 323 344 358 761 TÁRGYI ESZKÖZÖK 42 735 738 170 780 905 39 871 654 740 694 611 0 0 A tárgyi eszközök között 2007-ben 323 344 e Ft értékkel nőtt a HEFOP 4.1.1 projekt terhére a Központi Képzőhely építési beruházásának értéke, amely a mérlegkészítés időpontjában került aktiválásra. A HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0021/1.0 projektben a partnerintézményeink számára 80.525 e Ft értékben oktatási eszközöket és 5.042 e Ft értékben bútorokat szereztünk be. Az oktatási eszközök között Tiszavasváriba mezőgazdasági erőgépek, vizsgálóműszerek 16114 e Ft értékben, Nagykállóba fémipari eszközök 10.278 e Ft, további 2.600 e Ft értékben bútorok és számítástechnikai eszközök kerültek beszerzésre. Nyíregyházára a Bánki Donát Műszaki Középiskolába 8.118 e Ft értékben informatikai és autóvillamossági eszközök, A Bencs László Szakiskolába 6.608 e Ft értékben bútorok és a kereskedő kabinet eszközei, az Inczédy György Középiskola és Szakiskolába 11.892 e Ft értékben számítástechnikai eszközöket szereztünk be. A Sipkay Barna Vendéglátóipari Szakközépiskola részére 10.946 e Ft értékben tankonyhai eszközök, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Szakközépsikola részére 10.264 e Ft értékben az Ungvár sétányon található cukrász tanműhelybe szereztünk be nagyértékű eszközöket és az oktatási tevékenységhez bútorokat. A Wesselényi Miklós Szakközépiskola Faipari CAD-CAM műhely gépeinek beszerzése 11.300 e Ft-ba került. A HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0033/1.0 projektben a Központi Képzőhely 17 tanműhelye és közösségi helyiségei számára 34.359 e Ft értékben informatikai és egyéb számítástechnikai eszközöket, 18.256 e Ft értékben az oktatási tevékenységet közvetlenül szolgáló bútorokat, berendezéseket, 224.407 e Ft értékben pedig különféle oktatási eszközöket, szereztünk be. 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 27

Ezek között a számítógéppel vezérelt gyártástechnológiai labor marógépe és esztergája 47.612 E Ft értéket képvisel, az autóvillamossági és elektronikai tanműhelybe pedig összesen 80.905 e Ft értékű tárgyi eszköz került. Az élelmiszervizsgálati tanműhelyek eszközei 71, 5 millió Ft értéket képviselnek. Ezeken kívül további 13 tanműhelybe történtek még nagyságrendjében kisebb összegű eszközszállítások. A 2007-es évben a tanműhelyek felszerelése és a partnerintézmények eszközszállítása 95%-ban megvalósult, és szeptemberben megindulhatott az oktatási tevékenység a Központi Képzőhelyen, amelynek kihasználtsága és elfogadottsága egyre inkább szembetűnővé válik, és a szakmai gyakorlati képzés szerves részévé vált. Forgóeszközök Vevőkövetelések Nyitott vevőkövetelésünk a mérleg fordulónapján nincsen. Követelések anyavállalattal (tulajdonos önkormányzattal szemben): 5.425 e Ft A tavalyi évtől eltérően 2007-ben a Nyírvidék TISZK Kht. működése már jelentős hozzájárulást igényelt a tulajdonosainktól. A konzorciumi együttműködési megállapodásban foglaltak szerint, amely a Nyírvidék TISZK működésének kereteit adja meg, a Központi Képzőhely működéséhez kapcsolódó költségeket a tulajdonosok tulajdoni arányukban bocsátják a Kht. rendelkezésére. A működéshez kapcsolódó költségek fedezete az Önkormányzatok számára lebontott támogatásigénylő levelek formájában történt, amelyeket a tulajdonosaink kisebb-nagyobb csúszással rendelkezésünkre is bocsátottak a mérlegkészítés időszakában. Egyes, 2007. évet terhelő kiadás fedezetét csak 2008-ban, tehát a beszámoló fordulónapja után igényeltünk a tulajdonosoktól, ezeket nem követelésként, hanem aktív időbeli elhatárolásként mutattuk ki. 2007-ben a következő összegeket igényeltük működésre az önkormányzatoktól: Igényelt támogatás 2007-ben Különbözet átutalt összeg Nyíregyháza 13.738.931 Ft 8.696.262 Ft 5.042.669 Ft Nagykálló 2.333.105 Ft 2.333.105 Ft - Ft Tiszavasvári 1.913.016 Ft 1.531.073 Ft 381.943 Ft Összesen 17.985.052 Ft 12.560.440 Ft 5.424.612 Ft A különbözet rendezésre került a mérlegkészítés időszakában. Nagykálló Város Önkormányzata a TISZK működési költségei között még átutalt 594.000 Ftot az SNI-s tanulók vizsgálatára, így a kimutatás az ő esetükben a 10%-os tulajdoni hányadtól eltérést mutat. Ha ezt az összeget nem vesszük figyelembe, az arány a tulajdoni aránnyal egyezik meg. Egyéb követelések: 182.905 e Ft Az egyéb követelések közül az Európai Unió Strukturális Alapjaival szembeni követelés teszi ki a mérlegsor túlnyomó részét. A HEFOP 3.2.2 projektben a mérlegkészítés időszakában fogadták el a 6. sz PEJ elszámolásra beadott kiadásai közül a 2. körben elfogadott tételeket. Ennek összege: 57.368 e Ft. A mérlegkészítés időszakában ez az összeg átutalásra is került. A 701. sz EPEJ-ünk 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 28

mérlegkészítés időszakában elfogadott összege 24.879 e Ft. Az ESZA alappal szembeni követelés összesen: 82.247 e Ft. A HEFOP 4.1.1 projektben a 2007. októberében benyújtott 16. sz EPEJ kiadásait teljes összegében elfogadták, és a közvetlen szállító kifizetéseket a szállítóknak még 2007. decemberében átutalták, a Nyíridék TISZK Kht-t érintő 80.437 e Ft-ot a Támogató a mérlegkészítés időszakában utalta át. A 2007. októberében leadott PEJ kiadásait teljes összegében, 2 részletben fogadták el, összesen 20.202 e Ft-ot a mérlegkészítés időszakában fogadták el. Az ERFA alappal szembeni követelés összege: 100.639 e Ft. A HEFOP pályázatokban a strukturális alapokkal szembeni követelés nagysága: 82.247+100.639 = 182.886 e Ft. Az egyéb követelések között található még a Közbeszerzések Tanácsának többleutalás 19 e Ft összegben. Pénzeszközök Pénztárak: 225 e Ft 2007. szeptemberétől a HEFOP projekek készpénzes mozgását fizikailag is elkülönítjük a pályázati elszámolások miatt., de továbbra is a pénzmozgással járó gazdasági eseményeket elsődlegesen készpénzkímélő fizetési eszközökkel intézzük. A pénztárból csak a szükséges minimális mértékben történik kifizetés, a lehetőségekhez mérten igyekszünk átutalással rendezni fizetési kötelezettségeinket. A Kht. működési költségeihez használt, a korábbi egyetlen pénztárunkban a mérleg fordulónapján 32 e, Ft, a HEFOP 3.2.2-es elkülönített pénztárban 39 e Ft, a HEFOP 4.1.1-es elkülönített pénztárban 94 e Ft, a beléptető kártya letéti díj kezelésre elkülönített pénztárban 60 e Ft található, összesen a készpénz összege: 225 e Ft. Bankszámlák A Társaság 2007-től 4 bankszámlát vezet az OTP Bank Rt.-nél, ebből kettő a HEFOP 3.2.2-re és a HEFOP 4.1.1 projektekre elkülönített bankszámla, és 2007. októberétől a Központi Képzőhely beléptető rendszerének működtetéshez szükséges beléptető kártya letéti díj kezelésére elkülönített alszámlát. Ezeken kívül egy technikai szálánk van az Unicredit Bank Hungary Zrt.-nél, mivel a HEFOP pályázatok utolsó 20%-ának előfinanszírozására 2007 őszén egy gyorsított tárgyalásos közbeszerzési eljárást folytattunk le, amelynek nyertese az Unicredit Bank lett. A hitel folyósításra egy technikai számlát nyitottak az Unicreditnél, amelyről a hitelt folyósítják az elkülönített számlánkra. A Társaság főszámláján található összeg: 214 e Ft. A HEFOP 3.2.2 elkülönített számlára 2006 februárjában megkaptuk a 90.172 e Ft összegű támogatási előleget, de 2007. évben a projektben a bevételek nem forogtak olyan mértékben vissza, hogy hitel nélkül tudtuk volna finaszírozni a projektet, ezért csak a szükséges mértékben vesszük igénybe a hitelt. A bankszámlán található összeg 15 e Ft. A HEFOP 4.1.1 elkülönített számlára a tulajdonosok egyöntetűen átutalták a HEFOP 4.1.1-es pályázat önrészének fennmaradó 70 %-át, a bankszámla egyenlege: 1.126 e Ft. A beléptető kártya letéti számla egyenlege: 3.302 e Ft. Az Unicredit Bank hitelfolyósítási technikai számlájának egyenleg negatív lett a mérleg fordulónapjára, mivel a negyedév végén esdékes első kamatperiódusra vonatkozó kamatot 2007. évi Közhasznúsági jelentés és Egyszerűsített éves beszámoló Nyírvidék TISZK Kht. 29