15EB 02 15EB 02/A. Cégadatok (A) Baranya Ifjúságáért NKft. Cégjegyzékszáma:

Átírás

1 Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 02 Baranya Ifjúságáért NKft. Cégjegyzékszáma: Székhelye: 7621 Pécs Apáca utca 2/1. Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: dr Závodszky Péter NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 419/2016 Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet NEM Kelt: PÉCS, EB 02/A NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus

2 Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Baranya Ifjúságáért NKft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök ( sor) I. Készletek II. Követelések sorból: Követelések értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok sorból: Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen ( sor) NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Baranya Ifjúságáért NKft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 19 D. Saját tőke ( sor) I. Jegyzett tőke sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke( ) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sor) I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek

3 sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen ( sor) NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Baranya Ifjúságáért NKft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés 0 0 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+ II.+III. IV. V. VI. VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból értékelési különbözet B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII. IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A.+ B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X. XI.) E. Adózás előtti eredmény (+ C.+ D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+ E. XII.) G. Mérleg szerinti eredmény

4 Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft. Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: évi Egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő melléklete 9

5 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Társaság teljes neve: Baranya Ifjúságáért Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság rövid neve: Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft. A Társaság székhelye: 7621 Pécs, Apáca u. 2/1. Cégbejegyzés száma: Cg Jogelőd cég bejegyzésének dátuma: január 31. Alapító okirat kelte: december 22. Alapító: Magyar Állam Tulajdonosi joggyakorló: Baranya Megyei Intézményfenntartó Központ 7621 Pécs, Széchenyi tér április 1-től: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt Budapest, Pozsonyi út 56. Jegyzett tőke Ft, azaz hárommillió Ft Közhasznúsági fokozat: A társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelős szervezetek: Társaság fő tevékenysége (TEÁOR): Kiemelten közhasznú Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: május 19. Foglalkoztatottak átlaglétszáma 2015-ben: 3 fő A társaság honlapja: A Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft. szervezeti felépítése: Baranya Megyei Önkormányzat 7621 Pécs, Széchenyi tér 9. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 7621 Pécs, Széchenyi tér Máshova nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység - A társaság alapító tagja a Magyar Állam, helyette a tulajdonosi jogokat január 24-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja. - A társaság tevékenységét három főből álló Felügyelő Bizottság ellenőrzi, a tagokat az alapító jelöli ki. A Felügyelő Bizottság tagjai tevékenységükért tiszteletdíjat nem kapnak. - A társaság élén az ügyvezető igazgató áll, az ügyvezető cégjegyzési joga önálló. A társaság ügyvezetője jogosult önállóan a társaság képviseletére. - A társaság a közhasznú tevékenységek finanszírozása érdekében üzletszerű gazdasági tevékenységet is folytathat az alapító okiratban meghatározott tevékenységi körök szerint, a társaság közhasznú céljait nem veszélyeztetve. 1.1 A Társaság A Tett-Hely fantázianévvel ellátott Baranyai Ifjúsági Információs és Tanácsadó Központ 1998 óta, a Baranya Megyei Gyermek és Ifjúsági Közalapítvány elkülönült szervezeti egységeként látta el a Baranya Megyei Önkormányzat és Pécsi MJ Város Önkormányzata által rábízott gyermek és ifjúsági feladatokat a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 4/1999.(I.25.) Kgy határozata alapján. A Központ működtetését január 01-től a Baranya Megyei Gyermek és Ifjúsági Közalapítvány Kuratóriuma - mint alapító tulajdonos döntése alapján a Baranya Ifjúságáért 10

6 Közhasznú Társaság vette át, melyet a Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság január 31-én a cégjegyzékbe kiemelten közhasznú fokozattal bejegyzett. A társaság jogszabályi kötelezettsége teljesítése érdekében július 28. nappal átalakult nonprofit kft. formára, így jelenleg Baranya Ifjúságáért Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság a cég formája. Ezzel együtt minden tevékenysége megkapta a közhasznú besorolást. 1.2 A tevékenység A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 181/2001.(XII.18.) és Pécs MJ Város Önkormányzat Közgyűlése 65/2002. (02.28.) számú határozatainak megfelelően március 29-én került sor a két önkormányzat közötti megállapodás és a Baranya Ifjúságáért Kht-val kötendő ellátási szerződések aláírására. A Baranya Megyei Önkormányzat és Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Megállapodást kötött a gyermek és ifjúsági feladatok közös ellátására, amelyet a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 68/2010. (VI.17.) számú határozatával, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 327/2010. (06.24.) számú határozatával hagyott jóvá. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 68/2010. (VI.17.) Kgy. határozata alapján, a Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft-vel újrakötötte a feladat-ellátási szerződését. Ezen megállapodások szerint a társaság a következő feladatokat látja el: - Gyermek- és Ifjúsági korosztállyal foglalkozó civil szervezetek számára nonprofit tanácsadás, információs adattár működtetése. Újonnan alakult szervezetek segítése, képzések szervezése. - Helyi civil szervezetek munkájának segítése, a megyei ifjúsági szakmai koordináció ellátása, az ifjúságsegítő tevékenység fejlesztése. - A megyei önkormányzat ifjúsági referensi feladatkörének ellátása. - A megyében működő diákönkormányzatok, hallgatói önkormányzatok működésének segítése. - Diákönkormányzatok segítése, jogi és egyéb tanácsadás, képzések szervezése tagjaiknak és segítőiknek. - Forrásteremtés lehetőségei, pályázatfigyelés, pályázati tanácsadás. - A gyermekvédelmi, valamint a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló törvényben rögzített feladatok ellátásának segítése. - A pályakezdő munkanélküliség csökkentésére irányuló, valamint a hátrányos helyzetű fiatalok társadalmi reintegrációját szolgáló programokban való részvétel. - Környezetvédelemhez, bűnmegelőzéshez, valamint kábítószerfogyasztás-megelőzéshez kapcsolódó programok szervezése, koordinálása. - A gyermek és ifjúsági korosztály közművelődésének segítése, támogatása, kulturális programok szervezése, koordinálása. - A megyén belül működő korosztályi illetve támogatói gyermek és ifjúsági célú szerveződések munkájának, működésének támogatása. - Információs adatbázis, adattár kiépítése, karbantartása a megyében és a régióban fellelhető gyermek és ifjúsági célú szolgáltatásokról. - A Baranyában élő gyermekek és fiatalok szocializációjának segítése, érdekérvényesítési képességük fejlesztése. - A megyében működő ifjúsági szolgáltatások működtetésének támogatása, a szolgáltatások megyei jellegének erősítése, koordinációja. - Hazai és nemzetközi ifjúsági programok szervezése. - A fiatalok és szervezeteik Európai Unióval kapcsolatos ismereteik bővítése, információszolgáltatás, a fiatalok Európai Uniós mobilitásának segítése. 11

7 1.3 Éves beszámoló és könyvvezetés A Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft. a könyvvezetése és az éves beszámoló elkészítése során a következő jogszabályokat vette figyelembe: évi C. törvény a számvitelről (a továbbiakban SZT) évi IV. törvény a gazdasági társaságokról évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adóról - 350/2011. (XII.30.) Kormányrendelt a civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyűjtés és a közhasznúság egyes kérdéseiről évi CLXXV. törvény az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről A Baranya Ifjúságért Nonprofit Kft. kettős könyvvitelt vezet, magyar nyelven, a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a SZT ban meghatározott alapelveket érvényesíti. A Kft beszámolási kötelezettségének az Egyszerűsített éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az egyszerűsített éves beszámoló részei: - a mérleg (eszközök és források) - az eredménykimutatás - kiegészítő melléklet Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja: a tárgyév december 31-e. 1.4 Értékelési elvek A számviteli politikában rögzített főbb értékelési elvek az egyes mérlegsorok részletezése során kerülnek ismertetésre. 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2.1 Befektetett eszközök A Kft. a befektetett eszközök között tartja nyilván azokat az eszközöket, amelyek tartósan, egy éven túl szolgálják a tevékenységet. A befektetett eszközök között kimutatott immateriális javak és tárgyi eszközök - számviteli törvény szerint elszámolt - értékcsökkenési leírással csökkentett, vagyis nettó értéken szerepelnek az éves beszámoló mérlegében. Terv szerinti értékcsökkenés a következő módon számolható el: - az immateriális és a lineáris javaknál az érvényben lévő törvényi rendelkezések szerint, - a tárgyi eszközöknél a bruttó értékalapú módszert, azon belül is a lineáris, az évenként azonos kulccsal számított leírást kell alkalmazni. Az értékcsökkenési kulcsok az eszközök várható hasznos élettartama alapján kerülnek meghatározásra. A értékcsökkenési kulcsok az egyes eszközkategóriában az alábbiak szerint alakulnak: Számítógép és a hozzá tartozó alkatrészek: 33 % Gépek, berendezések 20 % Szoftverek: 14,5 % Minden egyéb tárgyi eszköz: 14,5 % 12

8 2015. évi értékcsökkenés elszámolása (e Ft-ban): Ssz. Megjegyzés 1. Nyitó érték Beszerzések évi écs. Záró érték Üzemi gépek, berendezések Irodai berendezések Egyéb berendezések Szellemi termékek Egyéb épület Tábor épület Összesen: A Kft. minden Ft egyedi beszerzési érték alatt az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket a használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. 2.2 Forgóeszközök A Kft. a forgóeszközök között szerepelteti azokat az eszközöket, amelyek 1 éven belül elhasználódnak. A Kft. a követeléseket a mérlegben - kivéve a devizában fennálló követeléséket - bekerülési értéken szerepelteti. A évi mérleg fordulónapján nem volt ilyen összeg. Behajthatatlanná vált követelések nem szerepelnek a mérlegben. 2.3 Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások között jelennek meg az olyan kiadások, amelyek pénzügyi teljesítése nem történt meg évben az éveken áthúzódó és szakaszos finanszírozású pályázati programok miatt. Ezek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A évi mérlegben nincs ilyen követelés. A nyitó értékben egyetlen program korábban folyósított, de még el nem számolt értéke szerepel. A program zárása és elszámolása megtörtént, tárgyévi felhasználás nem volt. Aktív időbeli elhatárolások (e Ft) nyitó érték változás záró érték TÁMOP A jövőre nyitott megye Összesen: Saját tőke A saját tőke a jegyzett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, az értékelési tartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredményéből tevődik össze (3 511 ezer Ft). A Kft. saját tőkeként - a számviteli törvény meghatározása szerint /35../ - olyan tőkerészt mutat ki, amelyet a tulajdonos, az alapító bocsátott a vállalkozás rendelkezésére A Jegyzett tőke 13

9 A Cégbíróságon bejegyzett tőke, az alapszabályban, társasági szerződésben meghatározott összegben, jelen esetben e Ft A tőketartalék A tőketartalék összege negatív nem lehet, a tőketartalékot a mérlegben könyv szerinti értékkel kell szerepeltetni Az eredménytartalék Az eredménytartalékot a mérlegben könyv szerinti értékben kell kimutatni, jelen esetben ezer Ft Értékelési tartalék A számviteli politikában megjelölt eszközök piaci értéken történő értékelésből származó értékhelyesbítés összegét értékelési tartalékként kell kimutatni. Az értékelési tartalék és az értékhelyesbítés csak és kizárólag egymással szemben és azonos összegben változhat. Az értékelési tartalékot a mérlegben könyv szerinti értékkel kell szerepeltetni A mérleg szerinti eredmény A mérleg szerinti eredményt a mérlegbe könyv szerinti értékkel kell felvenni. Jelen esetben ez ezer Ft. 2.5 Kötelezettségek értékelése A kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésből eredő, pénzformában teljesítendő elismert fizetések, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező, a kölcsönző által már teljesített, a vállalkozás által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz kapcsolódnak. Rövid lejáratú kötelezettségek Összeg (e Ft) Szállítók Adók (SZJA, ÁFA, IFA) 793 Munkabér 594 bírság 320 Összesen: Passzív időbeli elhatárolások A Kft. a passzív időbeli elhatárolások között szerepelteti az olyan befolyt pályázati összegeket, amelyek részben 2015-ben kerültek átadásra, de ezek a pályázati programok 2016-ban is folytatódnak, ezért az összeg 2016-ban kerül felhasználásra, ténylegesen ekkor keletkeznek költségek. A halasztott bevételek között három, az alaptevékenységet szolgáló támogatás elhatárolása szerepel. Az egyik az orfűi Ifjúsági Tábor felújításához kapott támogatás időarányos, el nem számolt összege, melynek feloldása az amortizációval arányosan történik. A másik a Konica Magyarországtól kapott 7 db fénymásoló térítés nélküli átadásából származó érték. Ezen másolók a Tett-hely hálózat működését szolgálják, és az egyes kirendeltségeken üzemelnek. A harmadik a TÁMOP pályázathoz kapcsolódik. Egyrészt a 2014-ben folyósított, de csak 2015-ben elszámolt támogatás, másrészt a program keretében vásárolt 9 db laptop vásárlásához kapcsolódó támogatás időarányos, el nem számolt összege, melynek feloldása az amortizációval arányosan történik. 14

10 A költségek passzív időbeli elhatárolása növekedését a beszámoló időszakát érintő, de a fordulónapot követően kiszámlázott működési költségek eredményezik, úgy mint áramdíj, vízdíj, bérleti díj. Passzív időbeli elhatárolások (e Ft) nyitó érték változás záró érték Halasztott bevételek: Orfűi ifjúsági tábor Programok halasztott bevételei: Fénymásolók TAMOP 141 program és laptopok Költségek passzív időbeli elhatárolása Összesen: EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1 Értékesítés nettó árbevétele Az Értékesítés nettó árbevétele a tárgyévben nem volt, mert minden csak közhasznú tevékenységből származott bevétel. 3.2 Egyéb bevételek Az egyéb bevételek között jelennek meg a évben kapott - pénzeszköz támogatások csökkentve a évre elhatárolt összeggel, növelve a 2014-ben elhatárolt, a évet terhelő összeggel összesen e Ft értékben. A bevételt eredményező jelentősebb tételek: orfűi tábor működési bevételei e Ft, Tett-hely pontok internet bevételei e Ft, eszköz beszerzéshez kapcsolódó támogatások időarányos bevételei e Ft, pályázatok keretében folyósított támogatások e Ft. 3.3 Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás megegyezik a 2.1-es pontban bemutatott táblázatokban bemutatott terv szerinti értékcsökkenési leírás, valamint az egy összegben leírt tárgyak értékével, azaz Ft Ft = Ft 3.4 Pénzügyi műveletek bevételei A Pénzügyi műveletek bevételei között jelennek meg a Kft. kamatbevételei (3 e Ft). 3.5 Rendkívüli ráfordítások Az eredménykimutatás ezen sorában a házipénztár fordulónapi leltárfelvétele szerinti hiány veszteségkénti leírása található. Az ügyvezető váltás nehézségei és a személyi állomány változása miatt hosszabb és összetettebb a felelősök megnevezése. Ennek feltárása folyamatban van, az ügyvezetése jogi lépéseket kíván tenni, mely szintén az előkészítés fázisában van. 4. EGYÉB KIEGÉSZÍTÉSEK 4.1 A Felügyelő Bizottság díjazása A Felügyelő Bizottság tagjai 2015-ben tiszteletdíjat nem kaptak. 15

11 4.2 Az éves beszámolót aláíró, a szervezet képviseletére jogosult személy adatai: Az éves beszámolót a Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft. ügyvezetője, dr. Závodszky Péter (Lakcíme: 1223 Budapest, Török B. u. 19.B. ép., születési helye, ideje: Budapest, , anyja neve: Finszter Rozália Zsuzsanna) írta alá. 4.3 A beszámolót összeállította: Opauszki László mérlegképes könyvelő (regisztrációs száma: ) 4.4. A beszámoló könyvvizsgálta: A beszámoló nincs könyvvizsgálattal alátámasztva. Pécs, május 19. _ dr. Závodszky Péter ügyvezető igazgató 16

12 Baranya Ifjúságáért Nonprofit Kft évi értékcsökkenés melléklet S.sz. : Megnevezés: nyitó bruttó: nyitó écs.: nyitó n. érték: beszerzések : évi écs.: halmozott écs.: záró bruttó: Záró n. érték 1 szoftver szoftver weboldal összesen: Orfűi tábor összesen: extrém pálya összesen: beépített szekrény összesen: számítógép számítógép monitor TFT cd lejátszó laptop Albacomp projektor Acer note book számítógép digitális fényképezőgép nyomtató projektor IBM LCD monitor note book

13 34 nyomtató HP LJ videokamera HP Laserjet 2820 BMÖ General Line klíma BMÖ számítógép IFJ Pécs számítógép IFJ BMÖ S.sz. : Megnevezés: nyitó bruttó: nyitó écs.: nyitó n. érték: beszerzések : évi écs.: halmozott écs.: záró bruttó: Záró n. érték 48 projektor IFJ SZK klíma klíma klíma fénymásoló Konica-Minolta fénymásoló Konica-Minolta számítógépek számítógép fénymásoló TÁMOP notebook ED videokamera Canon VVV notebook Samsung VVV számítógép VVV fénymásoló Konica bizhub fénymásoló Konica bizhub fénymásoló Konica bizhub fénymásoló Konica bizhub fénymásoló Konica bizhub

14 66 fénymásoló Konica bizhub fénymásoló Konica bizhub Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook Lenovo notebook S.sz. nyitó n. beszerzések évi halmozott Záró n. : Megnevezés: nyitó bruttó: nyitó écs.: érték: : écs.: écs.: záró bruttó: érték 143 összesen: riasztórendszer összesen: Eszközök összesen: Pécs, május 19. dr.závodszky Péter ügyvezető igazgató 19