KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Debrecen, 2015. március 6. Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig. Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig. 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: FŐNIX TAKARÉKSZÖVETKEZET Cégjegyzék száma: 09-02-000063 Adószáma: 10044575-209 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2014. évi átlag 66 fő A beszámoló pénzneme: A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: E-mail Weboldal HUF 2014.december 31. 2014.01.01.-2014.12.31. kozpont@fonix.tksz.hu www.fonixtakarek.hu A jogelőd Vámospércs és Vidéke Takarékszövetkezetbe 2011. április 30. napjával beolvadt a Kaba és Vidéke Takarékszövetkezet. A PSZÁF EN-I-466/2011 sz. határozatával engedélyezte a beolvadást, a Hajdú- Bihar megyei Bíróság, mint cégbíróság végzésétől függő hatállyal. Az egyesülés után létrejövő takarékszövetkezet neve: Főnix Takarékszövetkezet, székhelye: 4024 Debrecen Piac u. 22. és típusa: szövetkezeti hitelintézet. A Főnix Takarékszövetkezet székhelye 2012.04.27-én megváltozott 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. számra, mely változást a cégbíróság 2012.05.29. időponttal jegyezte be. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. Vezető tisztségviselők bemutatása: Név Tisztségek Lakóhely Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető 4287 Vámospércs, Váci M. u. 15. Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető igazgató 4181 Nádudvar, Kossuth u. 19. Kertész Sándorné ügyvezető igazgató 4287 Vámospércs, Váci M. u. 21. Sólyom Béla felügyelő bizottság elnöke 4150 Püspökladány, Kossuth u. 20. A Főnix Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, elektronikus pénz kibocsátása, valamint olyan papír alapú készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (például papíralapú utazási csekk, váltó) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos 2

szolgáltatás nyújtása, amely nem minősül pénzforgalmi szolgáltatásnak, kezesség és bankgarancia vállalás valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység (Hpt 3. (2) bek. szerint). A 2007.évi CXXXVIII.tv. 111. (2) bekezdés a) pontja szerinti függő ügynökként közvetítésre jogosult, valamint a 2003.évi LX tv. 33-37. -ban foglalt feltételekkel függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozások, önkormányzatok körében fejti ki. A tevékenység központja 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. sz. alatt van. Kirendeltségek: 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. 4032 Debrecen, Ötvenhatosok tere 6/A 4262 Nyíracsád, Kassai u. 3. 4263 Nyírmártonfalva, Kossuth u. 19. 4264 Nyírábrány, Jókai u. 1/A. 4183 Kaba, Rákóczi F. u. 120. 4161 Báránd, Vörösmarty u. 34. 4177 Földes, Fő u. 1. 4184 Tetétlen, Kossuth u. 58. 4150 Püspökladány, Gagarin u. 1. 4181 Nádudvar, Fő u. 92. 4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 7-9. 4173 Nagyrábé, Kossuth u. 24. 4164 Bakonszeg, Hunyadi u. 54. 4287 Vámospércs, Nagy u. 9. Takarékszövetkezeti integráció: A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. 3

A Főnix Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Főnix Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló a Takarékbank Zrt honlapján tekinthető meg (wwww.takarekbank.hu). 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke értéke megegyezik az előző évi jegyzett tőkével, mely 149 676 e Ft. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvény / Részvények / Tulajdoni Részjegy Részjegyek hányad (%) névérték névérték (eft) db / fő (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 495 34 570 100 482 33 890 100 Összesen 495 34 570 100 482 33 890 100 A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete jellemzően sok kis tulajdonosból áll, stratégiai szakmai befektető a takarékszövetkezet tagjai sorában nincs, valamennyi tag természetes személy. Az Alapszabály szerint az alaprészjegy összege 10.000,- Ft. A takarékszövetkezetnek befolyásoló részesedéssel rendelkező tagja nincs. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Főnix Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Főnix Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Főnix Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a TAK-AUDIT Kft. (6726 Szeged, Diófa u. 4/A, nyilvántartási szám: 000768), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Olasz István (6726 Szeged, Diófa u. 4/A, kamarai tagsági száma: 000581). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2 808 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. A könyvvizsgáló könyvvizsgálaton kívül más szolgáltatást nem végzett. Az éves beszámoló aláírására a Főnix Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető igazgató és Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Zudorné Rácz Ilona (4287 Vámospércs, Orgona u. 19., PMregisztrációs száma: 188313). A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Név: VÁ-KA RENT Kft. Saját tőke: 9 101 e Ft Jegyzett tőke 3 000 e Ft Részesedési arány 100 % 2014. mérleg szerinti eredménye 5 365 e Ft A VÁ-KA RENT Kft tevékenységét 2011-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A takarékszövetkezet nem készít konszolidált beszámolót, mivel a VÁ-KA RENT Kft-nek, mint leányvállalatnak tevékenysége nem jelentős, így a takarékszövetkezet beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. (Szám. tv.119. 2 bekezdés) A Főnix Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) 5

Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) A Főnix Takarékszövetkezet minden évben elkészíti az üzleti jelentését és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Főnix Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 156/2013. (XII.19.) 16/1/2015.(I.14.) 14/2015.(I.14.) 154/2013.(XII.19.) 177/2014.(XII.31.) 154/2013 (XII:19.) 56/2014. (III.21.) 165/2012 (XII.20.) 158/2014 (XI.10) 16/2015 (I.14.) 13/2015 (I.14.) 125/2012 (X.30.) 52/2014 (III.21.) Alkalmazott értékelési eljárások, a beszámoló összeállításának szabályrendszere A takarékszövetkezet deviza eszközeit és deviza kötelezettségeit az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a Szt. 58. (5) szakasz szerinti piaci értéken történő értékelést. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan, legkésőbb a tárgyhót követő 7. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. Havi zárlati munkák keretében végzett feladatok: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az értékcsökkenés elszámolása; c) ügyfelekkel szembeni kintlévőségek minősítése és értékvesztések, illetve visszaírások elszámolása; 6

d) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; e) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) A negyedéves zárás során a havi zárási feladatokon túl a takarékszövetkezetnek minősíteni kell a tulajdoni részesedését biztosító befektetéseit, forgatási és befektetési célú értékpapírjait, bankközi betéteit, készletek között kimutatott követelés fejében átvett eszközeit. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 1. (4) és 15. (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezések meghatározzák az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás, céltartalék képzés szabályait. A Főnix Takarékszövetkezet a szabályozásnak megfelelően meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazta a 2014. 12. 31-i ügyletminősítés és értékelés során. Minősítési kötelezettség alá tartozó tételek: hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra az ügyfelekkel szembeni kintlévőségek esetében. A takarékszövetkezetnél kisösszegűnek minősül a követelés, ha ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladja meg a hitelintézet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Az összeghatárt meg nem haladó követelések vagy mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz a takarékszövetkezet. A csoportos egyszerűsített értékelési eljáráson belül a takarékszövetkezet a szabályzatban B verzióval nevesített módszert alkalmazza, miszerint a lejárati/késedelmi határidők és a fedezettség kombinációjaként kerülnek a tételek besorolásra a minősítési kategóriákba és a minősítési mátrixban meghatározott mértékű értékvesztés kerül rá elszámolásra. A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése egyedi értékeléssel történik. Az egyedi értékelés során többek között vizsgálni kell az ügyfél és partnerminősítést, törlesztési rend betartását, ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát. A bankgaranciák minősítése összeghatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történhet. A befektetések minősítése során a várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni, a minősítés a piaci ár alapján történik. A tulajdonosi részesedést biztosító befektetések minősítési módszerét az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata tartalmazza, mely közvetlen hatályú szabályzat. A takarékszövetkezet a kintlévőségek minősítése során öt kategóriát alkalmaz: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A kategóriába sorolás feltételeit és a hozzá kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékét a minősítéssel kapcsolatos szabályzat tartalmazza. Az alkalmazott kategóriák és a hozzájuk kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékek a 250/2000. Kormányrendeletben meghatározottakkal összhangban került kialakításra. A Főnix Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 7

3.1. Pénzeszközök A Főnix Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Főnix Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Főnix Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Főnix Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Főnix Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Főnix Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Főnix Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Főnix Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 8

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Főnix Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Főnix Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Főnix Takarékszövetkezet. A Főnix Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Főnix Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 9

Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Főnix Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Főnix Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Főnix Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Főnix Takarékszövetkezet a céltartalékok között a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, valamint egyéb céltartalékot szerepeltet a beszámolójában. 10

3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Főnix Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Főnix Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Főnix Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a A takarékszövetkezetnél 2014 évben történt ellenőrzések jelentős összegű hibákat nem tártak fel. 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Főnix Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 11

4. A Főnix Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Főnix Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 461 785 43 406 505 191 Állampapírok 3 481 129 3 481 129 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 070 000 3 070 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 272 350 20 915 5 293 265 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 589 257 589 257 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 54 832 54 832 Immateriális javak és tárgyi eszközök 180 387 180 387 Egyéb eszközök 37 164 37 164 Aktív időbeli elhatárolások 137 161 66 137 227 Eszközök összesen 13 284 065 64 387 13 348 452 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 453 813 65 646 519 459 Állampapírok 3 610 042 3 610 042 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 137 797 4 137 797 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 210 191 18 890 5 229 081 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 862 930 862 930 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 54 832 54 832 Immateriális javak és tárgyi eszközök 180 676 180 676 Egyéb eszközök 31 052 31 052 Aktív időbeli elhatárolások 103 508 122 103 630 Eszközök összesen 14 644 841 84 658 14 729 499 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Főnix Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (Pénztár és ATM) 235 340 278 730 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák 256 501 239 229 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla 13 350 1 500 Egyéb 0 0 Összesen 505 191 519 459 A takarékszövetkezet pénzeszközeinek állománya 2,8 %-os emelkedést mutat az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a készpénzállomány nagysága jelentősebb mértékben (+18,4 %) nőtt meg. Ez köszönhető a 2014. 02. 01-től bevezetésre kerülő pénzügyi rezsicsökkentéssel kapcsolatos intézkedéseknek, miszerint az ATM és pénztári készpénzfelvételek havi két alkalommal, maximum 150.000 Ft összeghatárig ingyenesek. Ez 2014 évben megemelte a készpénzhez kapcsolódó forgalmakat. 12

2014. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: Időszak Kötelező tartalék Teljesítés Eltérés Január 427 185 429 158 1 973 Február 438 109 439 087 978 Március 446 500 447 732 1 232 Április 451 565 455 059 3 494 Május 449 094 450 615 1 521 Június 447 950 449 489 1 539 Július 436 569 438 863 2 294 Augusztus 433 932 436 935 3 003 Szeptember 438 760 442 050 3 290 Október 435 773 436 954 1 181 November 220 333 223 674 3 341 December 226 521 230 158 3 637 Éves Átlag 404 358 406 648 2 290 A táblázatban bemutatott adatok alapján látható, hogy a takarékszövetkezet egész évben teljesítette a tartalékolási kötelezettségét, nem vett igénybe likviditási hitelt. A kötelező tartalék összegében 2014. novembertől jelentős összegű csökkenés mutatkozik. Ennek oka, hogy az integrációs kockázatkezelési stratégia szabályozása értelmében 2014. november 1-től a kötelező tartalékráta 2 %-ra csökkent, mely korábban takarékszövetkezetünk esetében 4 % volt. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1 200 660 1 172 752 1 182 217 Jegybanki kötvény 200 600 200 366 200 382 Államkötvények 2 164 790 2 108 011 2 195 744 Összesen 3 566 050 3 481 129 3 578 343 2014.12.31 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 628 560 616 278 626 178 Jegybanki kötvény 0 0 0 Államkötvények 3 043 480 2 993 764 3 099 103 Összesen 3 672 040 3 610 042 3 725 281 Az állampapírok állománya 2014 évben 3,7 %-kal emelkedett az előző időszakhoz viszonyítva. Ezen belül is az államkötvények aránya nőtt, mivel ezek az értékpapírok magasabb jövedelmezőség elérését biztosítják a takarékszövetkezet részére a kedvezőbb hozamráta miatt. 13

A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 3 070 000 4 137 797 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) 3 057 601 3 135 077 Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) -548 061-678 910 Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) 3 069 137 2 995 537 Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) -285 412-222 623 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Egyéb követelés (bruttó) 0 0 Egyéb követelés értékvesztése (-) 0 0 Összesen 8 363 265 9 366 878 Az ügyfelekkel szembeni követelés értéke 1,21 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. Minden jogos hitelkérelem engedélyezése, illetve az MNB növekedési hitelprogramban való sikeres részvétel ellenére is a tavalyi év szintje alatt maradt a nettó hitelállomány. A takarékszövetkezet a szabad forrásait a bankközi piacokon helyezte el. Ennek eredményeként nőtt a hitelintézetekkel szembeni követelések értéke (bankközi betétállomány) 1 067 797 ezer forinttal. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték Bruttó érték Nettó érték Nettó érték % % % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 % Problémamentes 4 729 205 77% 4 600 264 75% 4 729 205 89% 4 600 264 88% Külön figyelendő 155 176 3% 248 141 4% 144 892 3% 237 097 4% Átlag alatti 170 578 3% 184 454 3% 134 911 3% 149 813 3% Kétes 322 326 5% 244 122 4% 174 990 3% 131 932 3% Rossz 749 453 12% 853 633 14% 109 267 2% 109 975 2% Összesen 6 126 738 100% 6 130 614 100% 5 293 265 100% 5 229 081 100% A hitel portfólió összetételében jelentős változás nem tapasztalható az előző évhez viszonyítva. Kisebb átrendeződés figyelhető meg a minősítési kategóriákon belül úgy a bruttó, mint a nettó állományok tekintetében. Takarékszinten az értékvesztéssel való lefedettség mértéke javult 2014 évben. 14

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: 2013.12.31 2014.12.31 Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 0 0 0 0 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 123 989 56 622 215 030 108 019 forintos ingatlan hitel Vállalkozói átstrukturált 10 093 7 065 114 776 110 246 beruházási hitelek Egyéb 42 283 7 101 60 614 10 301 Összesen 176 365 70 788 390 420 228 566 A takarékszövetkezet összesen 237 db átstrukturált hitelt tart nyilván 2014. 12. 31-én. Ennek 70,6 %-át a fizetési nehézségekkel küzdő lakossági ügyfelek fizetéskönnyítő megállapodása alapján adott hitelek teszik ki. Ezek jellemzően ingatlan jelzálog fedezete mellett nyújtott hitelekhez kapcsolódó megállapodások, kisebb része fogyasztási hitelekhez kapcsolódik. 4.1.5 Befektetési célú részesedések, üzletrészek Az takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseinek és üzletrészeknek a könyv szerinti értéke 54 918 e Ft, melyből problémamentes kategóriába 52 068 e Ft, különfigyelendő kategóriába pedig 2 850 e Ft tartozik. Külön figyelendő kategóriába a 2014.07.01-től végelszámolás alá került Co-Portfolió Vagyonkezelő Kft. V.A üzletrésze került, melyre 3 % értékvesztést képezett a takarékszövetkezet 86 e Ft értékben. A részletes bemutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Főnix Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: 2013.12.31 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi pénzügyi vállalkozás kötvények 520 450 529 257 546 128 Belföldi hitelintézet által kib. kötv. 60 000 60 000 60 000 Összesen 580 450 589 257 606 128 2014.12.31 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi pénzügyi vállalkozás kötvények 500 000 509 395 528 343 Belföldi hitelintézet által kib. kötv. 355 450 353 535 355 450 Összesen 855 450 862 930 883 793 A belföldi pénzügyi vállalkozás kötvényei között a Diákhitel Központ által kibocsátott kötvények szerepelnek, a belföldi hitelintézetek által kibocsátott kötvények között pedig az MFB és FHB kötvények. 15

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 1 306 557 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Összesen 1 306 557 Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Pü.tevékenységet szolgáló tárgyi eszk. -ingatlanok 112 674 118 061 -műszaki ber.,gépek, felsz., járművek 20 905 17 123 Nem közvetlenül a p.int.szolg. tev.szolgáló tárgyi eszk. -ingatlanok 45 502 44 935 Összesen 179 081 180 119 Az immateriális javak részletezése (fajtánként): 2013.12.31. 2014.12.31. Bruttó Bruttó Nettó érték Nettó érték érték érték Vagyon értékű jogok 17 550 1 306 17 488 557 Szellemi termékek 377 0 377 0 Egyösszegben leírható immat.javak 1 807 0 1 682 0 Összesen: 19 734 1 306 19 548 557 Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként): Földhasználati jog Haszonélvezetii jog 2013.12.31. 2014.12.31. Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték Nettó érték Bérleti jog 2 555 0 2 555 0 Szolgalmi jog Közmű használati jog 850 219 850 79 Egyéb jogok Összesen: 3 405 219 3 405 79 Az immateriális javak között jellemzően százezer forint egyedi érték alatti beszerzések történtek, melyek leginkább szoftver használati jogok voltak. Ezeknek az értékcsökkenése egyösszegben a beszerzéskor elszámolásra került. A tárgyi eszközök nettó értékében jelentős változás nem történt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának és értékcsökkenés változásának bemutatása az 1. számú mellékletben látható. 16

4.1.8 Egyéb eszközök Az egyéb eszközök állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 5 412 12 362 Egyéb készletek 4 104 5 181 Egyéb követelések 27 648 13 509 Összesen 37 164 31 052 A készletek között kerül kimutatásra a vásárolt nyomtatványok, irodaszerek, valamint a veszteség minimalizálási céllal követelés fejében átvett eszközök. 2014 évben két ingatlan került átvételre, így a követelés fejében átvett eszközök könyvszerinti bruttó értéke év végén 25.038 e Ft, az elszámolt értékvesztés pedig 12 676 e Ft. Az egyéb követelések részletezését a mellékelt táblázat tartalmazza: Összeg Tárgyévi társasági adó túlfizetés 2 692 Helyi adók 675 Biztosítókkal kapcs.elsz. 145 Követelés kormányzati szekt. 8 033 Egyéb követelés megbízási tev. 16 Tagokkal szembeni köv. 680 Belföldi vevők 1 248 Pü.szolgáltatásbó szárm.egyéb köv. 20 Összesen 13 509 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 129 644 97 201 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 52 492 23 945 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 4 017 3 952 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 73 135 69 304 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 868 4 195 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6 715 2 234 Halasztott ráfordítások 0 0 Összesen 137 227 103 630 2014 évben az aktív időbeli elhatárolások értéke 24,5 %-kal volt alacsonyabb, mint 2013-ban. Az elmúlt év során végbement jegybanki alapkamat csökkentés hatására valamennyi referencia kamatláb értéke jelentős mértékben csökkent. Ez nem csak a hitelekhez kapcsolódó kamatbevételek nagyságát befolyásolta, hanem az értékpapírokkal, bankközi betételhelyezésekkel kapcsolatos bevételek alakulására is negatív hatással volt. 17

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 538 459 25 183 563 642 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 10 430 422 38 206 10 468 628 Kibocsátott értékpapírok 576 430 576 430 Egyéb kötelezettségek 81 092 81 092 Passzív időbeli elhatárolások 71 592 43 71 635 Céltartalékok 7 7 Hátrasorolt kötelezettségek 18 375 18 375 Jegyzett tőke 149 676 149 676 Tőketartalék 1 311 1 311 Általános tartalék 171 172 171 172 Eredménytartalék 1 205 338 1 205 338 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény 41 146 41 146 Saját tőke összesen 1 568 643 1 568 643 Források összesen 13 285 020 63 432 13 348 452 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 132 481 24 876 1 157 357 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 11 245 622 53 497 11 299 119 Kibocsátott értékpapírok 410184 410 184 Egyéb kötelezettségek 86 032 86 032 Passzív időbeli elhatárolások 91 829 14 91 843 Céltartalékok 36 837 36 837 Hátrasorolt kötelezettségek 15 415 15 415 Jegyzett tőke 149 676 149 676 Tőketartalék Általános tartalék 178 537 178 537 Eredménytartalék 1 245 665 1 245 665 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény 58 834 58 834 Saját tőke összesen 1 632 712 1 632 712 Források összesen 14 651 112 78 387 14 729 499 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Főnix Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 MTB által nyújtott hitel 563 642 1 157 357 Egyéb idegen források Összesen 563 642 1 157 357 A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között kerül kimutatásra a refinanszírozott hitelekhez kapcsolódó forrás. A kötelezettségek állománya jelentősen növekedett az előző 18

évhez képest, mivel a Növekedési hitelprogramhoz csatlakozva 2014 évben 1 027 804 e Ft forrás lehívása történt meg. Emellett refinanszírozott forrással rendelkezünk a lakossági energia takarékossági program, valamint az agrár forgóeszköz programhoz kapcsolódóan, ez összesen 104 677 e Ft. A takarékszövetkezet ügyfelei részére folyósított devizahiteléhez 24 876 e Ft refinanszírozott deviza hitel forrás is kapcsolódik. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 -éven belüli 10 322 065 11 167 032 -éven túli 146 563 132 087 Összesen 10 468 628 11 299 119 Az idegen források között a legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, mely összességében 830 491 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A növekedés jelentős része a látra szóló és folyó számla betétek állományának emelkedéséből adódott. 4.2.3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 -éven belüli 569 104 403 663 -éven túli 7 326 6 521 Összesen 576 430 410 184 A takarékszövetkezet ezen a soron mutatja ki az egyes betéti okiratokhoz kapcsolódó kötelezettségeit. Ezek jellemzően takarékszelvény, matrac, takaréklevél betéti okiratok. Ezek a megtakarítási formák leginkább rövid lejáratú 3 hónapos lekötések. 2014 évben ezekhez a megtakarításokhoz kapcsolódó állomány 28,8 %-kal csökkent. Ez mutatja, hogy az ügyfelek egyre inkább a számláról lekötött betétkonstrukciókat részesítik előnyben. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó 2013.12.31 2014.12.31 Hitelösszeg Kamatláb (%) Lejárat Hitelösszeg Kamatláb (%) Lejárat SZHISZ - alárendelt kölcsöntőke 15 415 változó 2016.12.31 15 415 változó 2016.12.31 Co-Portfólió Kft. V.A. - alárendelt változó - kölcsöntőke 2 000 2015.03.19 0 2014.09.02 Összesen 17 415 15 415 Az alárendelt kölcsöntőke állománya 2 000 e Ft-tal csökkent, mivel 2014. 08. 02-án visszafizetésre került a Co-Portfólió Vagyonkezelő Kft. V.A. részére lejárat előtt a kötelezettség. A visszafizetés az MNB és a Takarékban engedélye, illetve jóváhagyása alapján történt. 19

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Összeg Személyi jövedelemadó 10 028 Különféle befizetések, egyéb adók 1 039 ÁFA 89 Egyéb passzív elszámolás 23 251 Szállítók 5 966 TB kötelezettség, mvállal.sz. köt. 30 752 Előző évek kifizetendő osztalék 881 2014. évi osztalék 7 456 Kilépett tagok részjegy elsz. 4 050 Egyéb pü. szolgáltatás elsz. 1 210 Különféle egyéb köt. 1 096 Munkáltatói hit. elsz. 165 Értékpapír elszámolás 49 Összesen 86 032 Az egyéb kötelezettségek között kerül kimutatásra a gazdálkodási tevékenységgel kapcsolatos fizetési kötelezettségek (pl. helyi adók, NAV felé fizetendő adók, szállítói tartozások), a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, társadalombiztosítás felé teljesítendő kötelezettségek, tagokkal kapcsolatos elszámolások, stb. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 47 160 40 394 17 788 44 762 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Halasztott bevételek 6 687 6 687 Összesen 71 635 91 843 A jegybanki alapkamat folyamatos csökkentése miatt takarékszövetkezetünk is több alkalommal csökkentette a forrásköltségeit. Ennek hatása tükröződik a fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 2014. 12. 31-i értékében, mely 14,35 %-kal kevesebb a tavalyi év végéhez viszonyítva. Az egyéb költségek passzív elhatárolásai között kerül kimutatásra a mérlegkészítés időpontjáig beérkező, de 2014 évet érintő tételek. Ez év végén 44 762 e Ft. A halasztott bevételek között az OTSZ-től ellenérték nélkül kapott 667 db MTB részvény, valamint az integrációs törvény értelmében a Takarékbank 1 db ellenérték nélküli átadott C típusú elsőbbségi részvényének piaci értéke szerepel. Ezek az ügyletek 2013 évben zajlottak. 20

4.2.7 Saját tőke összetétele 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Jegyzett tőke 149 676 149 676 Tőketartalék 1 311 1 311 0 Általános tartalék 171 172 7 365 178 537 Eredménytartalék 1 205 338 41 146 819 1 245 665 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 41 146 58 834 41 146 58 834 Saját tőke összesen 1 568 643 107 345 43 276 1 632 712 A saját tőke 64 069 e Ft-tal emelkedett ebben az évben. A jegyzett tőke értéke változatlan maradt. A takarékszövetkezet adózott eredménye terhére Hpt-ben előírt módon 10 % általános tartalékot képez. Az eredmény tartalékba elszámolásra került az előző évi mérleg szerinti eredmény. A tőketartalékból és eredménytartalékból került kiegészítésre a jegyzett tőke összességében 2 130 e Ft értékben. Ez a 2013-ban kilépő és belépő tagok részjegyének összevont egyenlegéből adódó különbözet - kilépés miatti kivezetés 3 090 e Ft, belépés és részjegy kiegészítés 960 e Ft. A jegyzett tőke változására, valamint a tagokkal való elszámolással kapcsolatos Takarékbanki vezérigazgatói utasításban előírt adatszolgáltatását a takarékszövetkezet teljesítette a Takarékbank felé. A Főnix Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok 2014. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 1 567 337 1 632 155 Összes járulékos tőke 10 049 6 166 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből -3 090-680 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 1 574 296 1 637 641 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 359 590 343 204 Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye 125 861 137 414 Összes tőkekövetelmény 485 451 480 618 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 25,94 % 27,26 % Tőkemegfelelési mutató, SREP 20,92 % 19,75 % Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 18,8 % 20,11 % A tőkemegfelelés a takarékszövetkezet fizetőképességére utaló érték, megmutatja, hogy a fizetési kötelezettségeinek eleget tud-e tenni. A pénzintézetek számára a mutató minimális értéke 8 %. A számítás módja: szavatoló tőke és a tőkekövetelmény hányadosának nyolcszorosa. A szavatoló tőke értékének növekedése és a tőkekövetelmény csökkenésének együttes hatásaként a tőkemegfelelési mutató az előző időszakhoz viszonyítottan kedvezőbb értéket mutat. A hitelezési kockázat tőkekövetelmény pozitív irányú változását a megképzett értékvesztés nagyságának növekedése eredményezte. A működési kockázat a 2011-2013. évi eredmény kimutatás adatai alapján került kiszámításra. Összességében a szavatoló tőke értékének növekedése és a tőkekövetelmény csökkenésének eredményeként a takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az előző évhez képest javult. 21

A táblázat tőkemegfelelési mutató II. Pillér sora mutatja a feltételezett stressz helyzetek kialakulása esetén kiszámított tőkemegfelelési mutatót, mely 1,31 % ponttal kedvezőbb értéket mutat, mint előző évben. A SREP alapján kiszámított tőkemegfelelési mutató értéke 1,17 % ponttal romlott, mivel az MNB vizsgálat eredményeként a takarékszövetkezet részére előírt szorzó 2014 évben 124 %- ról 138 %-ra emelkedett. De még ez az érték is magasan felette van az előírt 8 %-nak. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Főnix Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 668 142 525 775 360 444 833 473 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 3 086 3 000 86 Készletekre 5 846 120 5 726 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 677 074 525 775 360 444 839 285 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 833 473 254 827 187 018 +251 901 533 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 86 0 0 0 86 Készletekre 5 726 6 950 0 0 12 676 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 839 285 261 777 187 018 +251 914 295 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Az értékvesztés állományon belül legjelentősebb tétel az ügyfelekkel szembeni követelésre képzett értékvesztés állománya. A bruttó hitelállomány enyhe mértékű növekedése ellenére a portfólió romlás következtében a problémamentes bruttó hitelállomány aránya 77 %-ról 75 %- ra csökkent, ugyanakkor a rossz kategóriába sorolt követelések aránya 12 %-ról 14 %-ra emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre megképzett értékvesztés állománya 68 060 e Ft-tal emelkedett az előző évhez viszonyítva. Ez az állomány elhanyagolható mértékű növekedéséből adódóan az értékvesztéssel való lefedettséget javította. A hitelállományra megképzett átlagos értékvesztés 14,7 % volt 2014 év végén, mely 3,8 % ponttal több, mint 2013-ban. A befektetésekre, részesedésekre képzett értékvesztés állomány nem változott. 22

A készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett eszközök értéke 2014 évben 13 900 e Ft-tal növekedett az előző év végéhez képest. Ezek az átvett eszközök kétes minősítési kategóriába lettek besorolva, melyre 6 950 e Ft értékvesztés képzés történt. A minősített állományba tartozó értékpapírok és bankközi betétek a problémamentes minősítési kategóriába tartoznak. Értékvesztés képzés ezekre az eszközökre nem történt. Céltartalékok 2013.12.31 Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre 0 Hitelkeretekre és garanciákra 20 13 7 Egyéb függő kötelezettségekre 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra 0 Általános kockázati céltartalék 28 229 13 590 14 639 0 Összesen 28 249 0 13 603 14 639 7 Céltartalékok 2014.12.31. Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 7 605 571 41 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 36 796 36 796 Általános kockázati céltartalék Összesen 7 37 401 571 36 837 A mérlegen kívüli függő kötelezettségek között kimutatott hitelkeretekre, ki nem folyósított hitelrészekre megképzett céltartalék záró állománya 2014. év végén 41 e Ft. A Főnix Takarékszövetkezet a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt fogyasztói kölcsönszerződésekkel kapcsolatos elszámolásból adódó kötelezettségekre egyéb céltartalékot képzett. A céltartalék a Takarékbank által rendelkezésre bocsátott segédlet igénybevételével került meghatározásra, melynek összege 36 796 e Ft. A takarékszövetkezet nem rendelkezik el nem számolt kockázati céltartalékkal, illetve értékvesztéssel. A Főnix Takarékszövetkezet minősített mérlegtételei között szereplő sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 72 395 110 767 Nyújtott hitelkeret 754 108 632 399 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 826 503 743 166 Záró 23

A mérlegen kívüli kötelezettségek között tartja nyílván a takarékszövetkezet az ügyfelek részére adott bankgaranciákat, folyószámla hitelekhez, rulírozó hitelekhez kapcsolódó szabad hitelkeret részt, egyéb hitelekhez kapcsolódó engedélyezett hitelkeretek ki nem folyósított részét. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: 2013.12.31 2014.12.31 HUF 72 395 110 767 EUR USD CHF Adott garancia összesen 72 395 110 767 A Főnix Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések 2013.12.31 2014.12.31 Függővé tett kamatok 499 374 605 542 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 8 127 11 742 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Hitelezéssel kapcsolatos egyéb díj (egyéb díj, behajtással kapcs. díj, stb) 19 857 35 161 Egyéb Összesen 527 358 652 445 ebből adott évben befolyt összeg 78 718 93 963 Mérlegen kívüli követelések között kerül kimutatásra a hitelekhez kapcsolódó függővé tett kamattartozások, a számlavezetési szolgáltatással kapcsolatban meg nem fizetett díjak, jutalékok, valamint a hitelek és egyéb tartozások behajtásával kapcsolatban felmerült az ügyfelekre áthárított meg nem fizetett költségek. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges. 24

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Kamatkülönbözet 702 007 650 410 Osztalékbevételek részesedésekből 1 083 770 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 337 605 337 253 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 13 400 6 456 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -252 299-296 413 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 506 972 528 669 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény -227 007-67 959 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 67 817 101 848 Rendkívüli eredmény -897-4 101 Adózás előtti eredmény 66 920 97 747 Adófizetési kötelezettség 21 202 24 092 Adózott eredmény 45 718 73 655 Általános tartalék képzése, felhasználása -4 572-7 365 Kifizetendő osztalék 0 7 456 Mérleg szerinti eredmény 41 146 58 834 A takarékszövetkezet mérleg szerinti eredménye 2014 évben 58 834 e Ft, mely 17 688 e Ft-tal haladta meg az előző évi mérleg szerinti eredményt. Az eredmény alakulását negatívan befolyásolta a kamatjövedelem előző évhez viszonyított csökkenése. A kamatkülönbözet nagyságát a forrásállomány növekedése mellett döntően befolyásolta a jegybanki alapkamat csökkenése. A takarékszövetkezetünknél a hitelek jelentős része referencia kamathoz kötött, így a hitelkamat bevételek az előző évhez képest csökkentek. A hitelkamatok mellett az értékpapírok és bankközi betétek kamatának alakulására is hatással volt a jegybanki alapkamat változás. Ezekből az ügyletekből származó kamatbevétel is elmaradt az előző évhez képest. Az ügyfelek által elhelyezett betétek átárazódása is fokozatosan megtörtént a jegybanki alapkamat változás hatására, mely a 60 napos hirdetményi közzétételt követően, kissé késleltetett módon csökkentette a takarékszövetkezet forrásköltségét. Az átlagos kamatmarzs 5,5 %-ról 4,6 %-ra csökkent. A kamatkülönbözet éves szinten 51 597 e Ft-tal maradt el az előző évitől. A fogyasztókkal kötött szerződésekhez kapcsolódó elszámolásból adódóan megképzett céltartalék egyéb ráfordításként került elszámolásra, mely jelentősen megnövelte az üzleti tevékenységhez kapcsolódó egyéb ráfordítások értékét. Szintén rontotta a takarékszövetkezet jövedelmezőségét az általános igazgatási költségek 4,3 %-os emelkedése. Jelentős hatással volt az eredmény alakulására még az értékvesztés és céltartalék képzés eredménye, mely 70,1 %-kal kevesebb, mint 2013. évben, ami javította a jövedelmezőséget. A Főnix Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Főnix Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére 25

fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megfizetett díj 2013.12.31 Megfizetett díj 2014.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 3 013 10 774 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1 330 4 463 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 2 204 Szanálási Alap 163 Összesen: 4 343 17 604 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: 2013.12.31 2014.12.31 Közvetített szolgáltatás könyvszerinti értéke 678 880 Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke 0 0 Összesen: 678 880 A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: 2013.12.31 2014.12.31 Anyagköltség 20 979 21 573 Anyagjellegű szolgáltatások 156 367 160 952 Bérköltség 210 894 221 538 Személyi jellegű egyéb kifizetések 33 763 34 651 Bérjárulék 65 899 75 268 Személyi jellegű ráfordítások 310 556 331 457 Értékcsökkenési leírás 19 070 14 687 Egyéb költségek Összes költség 506 972 528 669 Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: 2013.12.31 2014.12.31. Rendkívüli bevételek: 0 0 Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint Rendkívüli ráfordítások: 897 4 101 Térítés nélkül átadott pénzeszköz 80 50 Elengedett követelés 817 4 051 A rendkívüli ráfordításokon belül a térítés nélkül átadott pénzeszközök között kimutatott egyesületeknek adott támogatás összege (50 e Ft) társasági adóalapot növelő tételként kerül figyelembe vételre. 26

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31 2014.12.31 Adózás előtti eredmény 66 920 97 747 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és 19 672 57 357 adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó 29 099 40 906 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 57 493 114 198 Számított társasági adó - 10 % 5 749 11 420 Adókedvezmények 0 0 Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó 5 749 11 420 Az adóalap módosító tételek a következők: Adóalap csökkentő tételek Összeg 2013.12.31. Összeg 2014.12.31. Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke 12 186 15 244 Kapott osztalék, részesedés 1 083 770 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 12 672 12 672 Adott támogatások KKV kedvezmény (beruházás,stb.) 3 158 12 220 Összesen 29 099 40 906 Adóalap növelő tételek Összeg 2013.12.31. Összeg 2014.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után 36 796 Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke 19 070 14 760 Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott pénzeszközök 80 50 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 522 5 751 Összesen 19 672 57 357 27

A 2006. évi LIX. törvény alapján a takarékszövetkezet a hitelintézeti járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitel megnevezése Elszámolt bevétel Otthonteremtési hitel 289 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 35 247 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 1 223 Víziközmű kieg.kam.tám.hitel 2 334 Széchenyi kártya hitel 54 917 Összesen: 94 010 Hitelintézeti járadék összege 4 700 A hitelintézeti különadó és a pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása 2014 Adóalap 8 447 699 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 10 306 785 Bankközi hitelből követelés 1 791 011 Hitelintézeti kötvény 30 122 Hitelintézeti részvény 37 953 Egyéb Csökkentő tételek össz: 1 859 086 Módosított mérlegfőösszeg 8 447 699 Pénzügyi szervezetek különadója 12 672 Hitelintézeti különadó, 2014 Összeg Adózás előtti eredmény/adóalap 85 075 Adózás előtti eredményt növelő tétel 12 672 Adóalap 97 747 Különadó fizetési kötelezettség 29 324 Hitelint k.a<= Pü.szerv. Különadó, 12 672 28

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 38 730 34 250 4 480 CHF 21 574 26 280-4 706 USD 1 310 1 848-538 GBP 778 1 054-276 DKK 252 0 252 CAD 1 513 0 1 513 NOK 121 0 121 PLN 48 0 48 SEK 61 0 61 Összesen 64 387 63 432 955 Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Eszköz Forrás 2014.12.31 követelések kötelezettségek Nettó EUR 57 466 49 114 8 352 CHF 22 045 26 062-4 017 USD 2 592 2 008 584 GBP 1 016 1 203-187 DKK 544 0 544 CAD 187 0 187 NOK 114 0 114 PLN 372 0 372 SEK 322 0 322 Összesen 84 658 78 387 0 0 6 271 Az eszköz között kimutatásra kerül a valuta pénztárban tartott valuta értéke, a takarékszövetkezet deviza nostro számláin lévő devizaállomány, ügyfelekkel szembeni deviza hitel követelések nettó értéke, valamint az ehhez kapcsolódó aktív elszámolások. A források között szerepel az ügyfelek deviza betéteinek értéke, a Takarékbanktól felvett deviza refinanszírozott forrás, valamint az ezekhez kapcsolódó passzív elhatárolások és elszámolások. A takarékszövetkezet külföldi értékpapírokkal nem rendelkezik. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2013.12.31 VÁ-KA Rent Kft Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 176 399 Egyéb követelések 0 Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 5 910 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben 0 Egyéb kötelezettségek 0 Függő kötelezettségek 0 29

2014.12.31 VÁ-KA Rent Kft Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 165 698 Egyéb követelések 0 Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 2 951 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben 0 Egyéb kötelezettségek 2 595 Függő kötelezettségek 0 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Főnix Takarékszövetkezet 1 fő vezető testületi tagja részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 2 615 ezer forint, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 - - Éven túli lejáratú hitelek 2 813 6 havi BUBOR + 9 % Éven túli jelzálog hitel Összesen 2 813 2014.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 - - Éven túli lejáratú hitelek 2 615 6 havi BUBOR + 9 % Éven túli jelzálog hitel Összesen 2 615 A Főnix Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke: a.) A nem teljesítő hitelek részarányának változása Az átlag alatti, - kétes, - rossz minősítésű hitelek állományának aránya a bruttó hitelállományhoz (bázis értékének 115 % alatti biztosítása) Bázis érték (2011, 2012, 2013 átlaga) 16,35% Tény: (2014. 12. 31-i minősítés) 20,91% Tény x 100 = 20,91 x 100 = 127,89 % Bázis 16,35 30

b.)tőkekövetelmény előírásoknak való megfelelése A tőkemegfelelési mutató (felügyeleti felülvizsgálat SREP - figyelembevételét követő TMM) a bázisérték 95 %-nál kisebb értéket nem érhet el. Bázis érték (2011, 2012, 2013 átlaga) 18,64 % Tény (2014. 12.31.) 19,75 % Tény x 100 = 19,75 x 100 = 105,95 % Bázis 18,64 c.) Likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása Nettó finanszírozási pozíció mutatószámának alakulása Bázis mutatószám: Tény mutatószám: 87,37 % (2011, 2012, 2013 átlaga) 96,52 % (2014.01hó -2014.12.hó átlaga Index = Tény x 100 = 96,52 x 100 = 110,47% Bázis 87,37 Likviditási stressz tőkekövetelmény (Stressz puffer vesztesége) Mutató = 2014. évi havi tőkekövetelmények számtani átlaga x 100 2011,2012,2013 évi havi tőkekövetelmények számtani átlaga A mutató 100 % vagy alatti teljesítése az elvárt. Mutató =6.186 x 100 =83.56 % 7.403 d.) Az elért adózás előtti eredmény Mutató = 2014. évi adózás előtti eredmény x 100 2011,2012,2013 évi adózás előtti eredmények számtani átlaga A mutatószám 30% fölötti teljesítése az elvárt. 2011. évi adózás előtti eredmény 154.477/e ft 2012. évi adózás előtti eredmény 218.953/e Ft 2013.évi adózás előtti eredmény 66.920/e Ft Átlag ( 2011, 2012, 2013) 146.783/e Ft 2014. december 31. adózás előtti eredmény 97.747/e Ft Mutató = 97.747 x 100 = 66,59 %. 146.783 31

5.3.2 Egyéb kiegészítések a.) Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: 2013.12.31 2014.12.31 Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 1 077 092 760 054 b.) A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték 2014.12.31 Teljes érték 2013.12.31 Garanciák és kezességek 1 045 630 925 103 Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés 485 894 218 042 Jelzálogjog 11 022 075 12 162 591 Készpénz fedezetek (óvadék) 64 579 60 809 Vételi opció Egyéb fedezet 373 081 819 416 Összesen 12 991 259 14 185 961 c.) A takarékszövetkezetnél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. A pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek fedezetéül adott biztosítékok a következők: 2014.12.31. névérték 203.12.31. névérték Értékpapírok (névértéken)- állampapír egyéb refinanszírozott hitelek - 115 580 NHP hitelek refinanszírozott hitel része 175 510 510 050 CHF alapú refinanszírozott hitel 29 190 30 420 Összesen 204 700 656 050 A CHF alapú deviza refinanszírozott hitelhez a 2015/B államkötvényből, az NHP programhoz kapcsolódó refinanszírozott hitelhez a 2019/B államkötvényből, az egyéb refinanszírozott hitelekhez pedig a 2018/A államkötvényből történt zárolás a fenti táblázatban kimutatott névértéken. d.) A Főnix Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal, így ehhez kapcsolódó költség elszámolással és értékvesztés képzéssel sem történt. 32

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Főnix Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 33

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (eft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás (+/-) Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli Csökkenés Átsorolás (+/-) Záró ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 0 0 0 3. vagyoni értékű jogok 19 357 374 560 19 171 18 051 1 123 560 18 614 557 4. szellemi termékek 377 377 377 377 0 5. szoftver termékek beruházása 0 0 0 6. egyéb immat javak beruházása 0 0 0 7. immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 19 734 374 560 0 19 548 18 428 1 123 0 560 0 18 991 557 II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok 159 271 8 608 167 879 46 597 3 170-51 49 818 118 061 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 186 987 6 067 5 684 187 370 166 082 9 828-21 5 684 170 247 17 123 c. beruházások 0 0 0 d. beruházásra adott előlegek 0 0 0 Összesen 346 258 14 675 5 684 0 355 249 212 679 12 998-72 5 684 0 220 065 135 184 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok 48 012 48 012 2 510 567 3 077 44 935 b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 0 c. beruházások 0 0 0 d. beruházásra adott előlegek 0 0 0 Összesen 48 012 0 0 0 48 012 2 510 567 0 0 0 3 077 44 935 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 394 270 14 675 5 684 0 403 261 215 189 13 565-72 5 684 0 223 142 180 119 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 414 004 15 049 6 244 0 422 809 233 617 14 688-72 6 244 0 242 133 180 676 Nettó érték 34

A Főnix Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Bekerülési érték eft Minősítés Elszámolt értékvesztés eft Társaság saját tőkéje eft Társaság jegyzett tőkéje eft MSZE* eft Szavazati arány (%) Besorolás** VÁ-KA Rent Kft Ingatlan bérbeadás 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. 3 000 Problémamentes 0 9 101 3 000 5 365 100 leányvállalat Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt hitelintézet 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 44 085 Problémamentes 0 17 204 086 3 390 236 0 0,3051 kapcsolt váll. Banküzlet Zrt Pü. Közvetítés és köv.behajtás 1132 Budapest, Victor Hugó u. 18-22. 400 Problémamentes 0 136 512 79 200 16 482 0,51 kapcsolt váll. Garantiqua Hitelgarancia ZRT Egyéb pü. Kieg.tev., garanciavállalás 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 150 Problémamentes 0 20 435 256 7 839 600 5 732 983 0,00192 Tak-Invest Zrt Informatikai szoftverek fejlesztése 1148 Budapest, Fogarasi út 64. 4 433 Problémamentes 0 362 510 241 400 106 1,62 Co-Portfólió Kft. V.A. Számv.,könyvizsg., adószakértő 1125 Budapest, Szamóca u. 14. F/1 2 850 Külön figyelendő 86 131 774 128 900-4 312 2,2 *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 35

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet 5 éven túli Összesen 2 226 810 0 1 101 797 4 137 797 871 788 1 448 451 1 727 951 1 180 891 5 229 081 81 199 239 962 594 615 241 581 1 157 357 566 221 15 987 0 0 582 208 71 340 0 0 0 71 340 6 433 512 149 702 0 0 6 583 214 6 716 2 507 33 556 17 968 60 747 7. Hátrasorolt kötelezettségek 15 415 15 415 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. 4. sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak 2013.12.31 2014.12.31 Szellemi Alkalmazott Fizikai Szellemi foglalkoztatottak összesen foglalkoztatottak foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 2 65 67 2 64 66 1. Bérköltség 2 174 198 964 201 138 2 168 208 905 211 073 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 719 98 133 98 852 734 109 186 109 920 Mindösszesen (1+2) 2 893 297 097 299 990 2 902 318 091 320 993 2013.12.31 2014.12.31 Létszám (fő) Járandóságok összege Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 7 5 464 7 5 724 Felügyelő Bizottság tagjai 6 4 292 6 4 512 Összesen 13 9 756 13 10 236 36

Cash-flow kimutatás 2014. december 31. 5. sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (eft) 2013. Tárgyév (eft) 2014. Kamatbevételek 1 032 354 778 831 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 425 101 435 415 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 21 396 8 949 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 0 0 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 2 823 3 118 + Osztalék bevétel 1 083 770 + Rendkívüli bevétel 0 0 - Kamatráfordítások 330 347 128 421 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 74 096 91 706 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 275 840 263 781 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) 0 0 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 678 880 - Általános igazgatási költségek 506 972 528 669 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 897 4 101 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 21 202 24 092 - Kifizetett osztalék 0 7 456 Működési pénzáramlás 272 724 177 977 +- Kötelezettség állományváltozása 1 114 597 1 257 872 +- Követelés állományváltozása -619 990-1 057 534 +- Készlet állományváltozása -258-14 977 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -205 726 545 934 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -669 867-948 520 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása 0 0 +- Immateriális javak állományának változása 1 074 749 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása 9 325-1 038 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása -1 741 33 597 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -38 433 20 208 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 0 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -138 295 14 268 ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 13 230 43 390 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -151 525-29 122 37

A Főnix Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 2014 6. sz. melléklet Érték Mutató megnevezése 2013 2014 Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 4,32 % 6,24 % Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 30,54 % 49,21% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 51,81 % 50,32 % Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 11,75 % 11,08 % Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 82,39 % 81,32 % b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 5,32 % 6,72 % Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 0,36 0,35 Átlagos kamatmarzs 5,5 % 4,6 % Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 48,1 % 53,14 % Saját tőke arányos nyereség (ROE) 2,97 % 4,6 % Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,36 % 0,52 % Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. 7. sz. melléklet 2013.12.31 2014.12.31 Értékpapírok Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Névérték Könyv szerinti érték Állampapír befektetési célú 2 164 790 2 108 011 3 043 480 2 993 764 Állampapír forgatási célú 1 401 260 1 373 118 628 560 616 278 Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú 580 450 589 257 855 450 862 930 Részesedés 5 850 5 764 5 850 5 764 Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú 14 792 49 068 14 792 49 068 Értékpapírok összesen 4 167 142 4 125 218 4 548 132 4 527 804 -ebből: Nyomdai úton előállított papírok összesen 0 0 0 0 Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen 4 167 142 4 125 218 4 548 132 4 527 804 Összesen 4 167 142 4 125 218 4 548 132 4 527 804 38

Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. 8. sz. melléklet Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés (kockázati céltartalék) Értékvesztés (kockázati céltartalék) Értékvesztés (kockázati céltartalék) Értékvesztés (kockázati céltartalék) Értékvesztés (kockázati céltartalék) Értékvesztés (kockázati céltartalék) MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 9716765 0 9716765 250991 11130 239861 184454 34641 149813 265660 121777 143883 857133 746747 110386 11275003 914295 10360708 ÖSSZESEN Értékpapírok 862930 0 862930 862930 0 862930 Bankközi betétek 4201503 0 4201503 4201503 0 4201503 Hitelek összesen 4600264 0 4600264 248141 11044 237097 184454 34641 149813 244122 112189 131933 853633 743659 109974 6130614 901533 5229081 Befektetések 52068 0 52068 2850 86 2764 54918 86 54832 Köv.fej.átv.eszk. 21538 9588 11950 3500 3088 412 25038 12676 12362 MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 743062 0 743062 1 0 1 23 4 19 80 37 43 0 0 0 743166 41 743125 ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott 743062 0 743062 1 0 1 23 4 19 80 37 43 0 0 0 743166 41 743125 ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 10459827 0 10459827 250992 11130 239862 184477 34645 149832 265740 121814 143926 857133 746747 110386 12018169 914336 11103833 Nettó könyv szerinti érték 39