Tömpe és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Bt.

Tömpe és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Bt. 8200 Veszprém, Ady E. u. 78/c Tel/Fax: 88 / 401 140 Email: kissmariakonyvvizs@vnet.hu FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Veszprém Megyei Önkormányzat Képviselő Testület részére a 2007. évi egyszerűsített költségvetési beszámoló könyvvizsgálatáról Elvégeztük Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. december 31. fordulónapra elkészített mérlegének melyben az eszközök és források egyező főösszege 22.743.994 eft, valamint a 2007. évre vonatkozó pénzmaradvány és eredménykimutatásának, illetve a pénzforgalmi jelentésének melyben a teljesített bevételek összege 29.677.650 eft, a kiadásoké 24.508.387 eft vizsgálatát, melyeket a 2007. évi költségvetési beszámoló tartalmazza. A költségvetési beszámoló elkészítése az Önkormányzat feladata. A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő, valamint megfelelő bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az önkormányzati költségvetési beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az egyszerűsített költségvetési beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek és a gazdálkodásért felelősök lényegesebb becsléseinek, valamint az önkormányzati költségvetési beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy munkánk megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálati záradék (vélemény) megadásához. A megállapított auditálási eltérés eredője 0 eft, részleteit az 1/a. sz. melléklet tartalmazza. Záradék: A könyvvizsgálat során Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi költségvetési beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az önkormányzati költségvetési beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, továbbá a vonatkozó kormányrendelet szerint készítették el. Véleményem szerint az önkormányzati költségvetési beszámoló a költségvetés teljesítéséről, a 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, valamint a működés eredményéről az 1/a. sz. melléklet szerinti auditálási eltéréssel megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2008. április 15. Tömpe és Társa Bt. Kiss Mária 000758 Könyvvizsgáló 000694

Tömpe és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Bt. 8200 Veszprém, Ady E. u. 78/c Tel/Fax: 88 / 401 140 Email: kissmariakonyvvizs@vnet.hu Kiegészítő Jelentés a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi beszámolójáról készült standard szerinti könyvvizsgálói jelentéshez Veszprém, 2008. április 15. Tömpe és Társa Bt. Kiss Mária 000758 Könyvvizsgáló 000694

Tömpe és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Bt. 8200 Veszprém, Ady E. u. 78/c Tel/Fax: 88 / 401 140 Email: kissmariakonyvvizs@vnet.hu Kiegészítő Jelentés a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi beszámolójáról készült standard szerinti könyvvizsgálói jelentéshez A Veszprém Megyei Önkormányzat Gazdasági Hivatala összeállította a Helyi Önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 92/A -ban foglalt kötelezettség teljesítésére a 249/2000 (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tartalommal bíró egyszerűsített éves beszámolóját a 2007. évi költségvetés teljesítéséről. Az egyszerűsített beszámoló tartalma: - Egyszerűsített mérleg - Pénzforgalmi jelentés - Pénzmaradvány kimutatás - Eredménykimutatás A rendelkezésünkre bocsátott egyszerűsített beszámolót, valamint a../2008. (2008.IV. 24.) sz. rendelettervezetet és annak mellékleteit átvizsgáltuk. Vizsgálatunk jogszabályi alátámasztottsága: - 1990. évi LXV. törvény a helyi önkormányzatokról - 1992. évi XXXVIII. Tv. az államháztartásról - 217/1998 (XII. 30) Kormányrendelet az államháztartás működési rendjéről - 249/2000 (XII. 24.) Kormányrendelet az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól - 1992. évi LXXXIX. Tv. a helyi önkormányzatok címzett és céltámogatási rendszeréről. - 2000. évi C. Tv. a számvitelről - 19/2005. (II. 11.) Kormányrendelet a helyi önkormányzatok címzett és céltámogatása felhasználásának részletes szabályairól - Nemzeti könyvvizsgálati standardok és módszerek

A könyvvizsgálatunk tartalma: - A Veszprém Megyei Önkormányzat összevont egyszerűsített beszámolójának hitelesítése - A 2007. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelettervezet felülvizsgálata - Vizsgálatunk kiterjedt az előző évi könyvvizsgálói jelentés megismerésére A megyei Főjegyző által elkészített./2008.(iv.24) sz. rendelettervezetet, annak mellékleteit, valamint az egyszerűsített éves beszámolót a Megyei Közgyűlés Elnöke határidőben a Közgyűlés elé terjesztette. I. A Veszprém Megyei Önkormányzat../2008. (IV.24.) sz. rendelettervezete a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. költségvetésének végrehajtásáról, pénzmaradványáról A rendelettervezet formailag, és tartalmában megfelel a törvényi előírásoknak. Mellékletei tartalmazzák a 2007. évi költségvetés operatív végrehajtásának elszámolását, melyek a rendelettervezet főbb számadatait valósághűen támasztják alá. Megfelelő részletességgel mutatja be a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi költségvetésének végrehajtásáról, pénzmaradvány elszámolásáról szóló rendelet-tervezet indoklása a rendelettervezet paragrafusaiban szereplő gazdasági adatok alakulására ható tényezőket, valamint a gazdálkodási körülményekben bekövetkezett változásokat. Az indoklás kitér a Megyei Önkormányzat 2007. évi költségvetés módosításainak előirányzatokat érintő változásaira. A módosítások kihatásai az eredeti költségvetés bevételeit 10.649.818 eft-tal, míg kiadásait 10.779.497 eft-tal emelték meg. A bevételek és kiadások egyenlegét fenti módosítások 129.679 eft-tal növelték negatív irányban. A költségvetés módosított előirányzata 53,9 %-kal haladja meg az eredeti előirányzatot. Az ebben közrejátszó folyamatok által indukált hatások szabályszerűen jelentek meg a gazdálkodási bizonylatokban. A Gazdasági Hivatalnál megalakult Intézménygazdálkodási Csoport feladata lett 13 beintegrált intézmény gazdálkodásának vitele. Ezen többletfeladat jelenik meg egyrészről az önkormányzat költségvetési előirányzatának növekedésében. A másik jelentős tényező a finanszírozási bevételeknél megjelenő kötvénykibocsátás, amely egyben hosszú távú kötelezettséget jelent az Önkormányzat számára.

2007. évben többletforrásként jelentkezett a Balatontourist kötvényekből szerződés módosítással előrehozott 1.010.000 eft törlesztő részlet teljesülése. Mindezen többletek eredményezték a jelentős pénzmaradványt. Felhívjuk a figyelmet a mindenkori költségvetés egyik kockázati tényezőjére, amely a svájci frankban kibocsátott kötvény árfolyam változásaiból ered. 2007. évben az árfolyamváltozás nem volt jelentős. Így a kötvény átértékelésére nem került sor. A 2007. évi költségvetés kiadásai 14 % - al haladják meg az előző évet, ugyanakkor az eredeti előirányzathoz képest 24,8 %-al magasabb szinten teljesültek. Az ebben közrejátszó tényezők a már említett intézményi integrációk részeként, személyi jellegű és dologi jellegű kiadásokban jelennek meg. A Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi zárszámadása a költségvetéssel azonos szerkezetben készült. Javasoljuk a 2008. évi költségvetés véleményezésénél említett új költségvetési és ezzel paralel beszámolási rendelet megalkotását 2008. évben. II. Az összevont beszámoló A Veszprém Megyei Önkormányzat egyszerűsített összevont beszámolójának részét képező egyszerűsített összevont mérlege a többször módosított 249/2000 (XII.24) Kormányrendelet 10. (11) bekezdésében meghatározottak szerint, leltárral alátámasztottan tartalmazza az önkormányzat vagyonát. A mérleg felülvizsgálata nem vont maga után auditálási eltérés megállapítást. Az évközi felügyeleti és belső ellenőrzés működése szabályszerű. A belső ellenőrzés 1 fő belső ellenőrzési vezető és külső szakértők bevonásával történt 2007. évben. Az ellenőrzések végrehajtásáról a törvényi előírásoknak megfelelően összefoglaló jelentés készült, mely a költségvetési beszámoló elfogadásra való beterjesztésével egyidőben beterjesztésre került. Az önkormányzat vagyona 2.628.505 eft al nőtt az előző évhez képest. A növekedés döntően a kötvény kibocsátásból eredő értékpapír és pénzeszköz állományából ered. Az eszközök összetételében pozitív változást jelent az alacsony követelés állomány, amely az előző évinek 4 %-a. Likviditás szempontjából vizsgálva a mérleg eszközeiben bekövetkezett változást: - 2006. évben a befektetett eszközök aránya 67,8 % volt, ez 2007. évre 60,9 %-ra csökkent. - A forgóeszközök könnyen mobilizálható eszközök aránya nőtt, ezen belül jelentős pozitív változás történt a követelések csökkentésében.

Felhívjuk a figyelmet a vagyon jelen összetételében rejlő kockázati tényezőre, amely a likvid eszközök felhasználásának fokozottabb felelősségét követeli meg. Nagyon fontosnak tartjuk a kötelező és önként vállalt feladatok megfelelő arányának megtartását, a támogatások szükséges és elégséges követelményeinek ellenőrzését, és a felhasználások számonkérését. Jelentős szerkezeti átrendeződés történt a mérleg forrás oldalán. A saját tőke 76,7 %-ról 48,1 %-ra csökkent, a kötelezettségek mint idegen források 18 %- ról 29 %-ra történő növekedésével szemben. A saját források részét képező tartalék ugyanakkor 5 %-ról 22,8 %-ra nőtt. Összességében a saját források aránya 81,8 %-ról 70,9 %-ra csökkent, de abszolút értékben nem történt jelentős változás. 2006. évben 16.462.696 eft volt a saját forrás, 2007. évben 16.136.529 eft. Kedvező, hogy a vállalkozási eredmény, mely a Csolnoky Ferenc Kórház Rendelőintézet működéséből származik, jelentős pozitívumot mutat. A 2006. évi -29.227 eft veszteséggel szemben 2007. évben 74.157 eft nyereség realizálódott. Az egyszerűsített összevont pénzforgalmi jelentés adatai a konszolidálás miatt az alábbi korrekciókkal összhangban vannak a rendelettervezet 1. és 3. számú mellékletével. A konszolidáció során ki kell szűrni az Önkormányzat és az Intézmények közötti kölcsönös ügyletek hatását, valamint nettósítottan szerepel a pénzügyi befektetés. Fentiek miatt a korrekció: 575.318 eft a bevételeknél, és 554.414 eft a kiadásoknál. Az egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatás összhangban van a rendelettervezetben szereplő összeggel, a helyesbített pénzmaradvány 5.074.971 eft, melyet csökkent a finanszírozásból eredő korrekció, így a Veszprém Megyei Önkormányzat módosított 2007. évi pénzmaradványa 5.030.291 eft. Ismételten felhívjuk azon kockázati tényezőre a figyelmet, melyet már a likviditás elemzésénél is említettünk. A rendelettervezetben szereplő pénzmaradvány egyező a beszámoló helyesbített pénzmaradvány összegével. Az egyszerűsített eredménykimutatás szerinti 74.157 eft vállalkozási eredmény a Csolnoky Ferenc Kórház - Rendelőintézet vállalkozási tevékenységéből származó bevétel és kiadás különbsége. A 2007. évben elért bevételarányos nyereség 12,2 %, amely jónak mondható a vállalkozások területén. További pozitívum, hogy ezt az eredményt az előző évi 29.277 eft veszteséggel szemben érték el. A rendelettervezet 6/b sz. melléklete azonos eredményt tartalmaz. Az egyszerűsített összevont beszámoló részei mérleg, pénzforgalmi jelentés, pénzmaradvány kimutatás, eredménykimutatás adattartalma összhangban van a../2008 (2008. IV.24) rendelettervezettel.

III. Javaslatok összefoglalása: 1.) A jelentős pénzmaradványban rejlő kockázat mérséklésére különös figyelmet kell fordítani, a kiadási előirányzat módosításoknál. 2.) Ugyancsak erősíteni kell a kötelező feladatok ellátásán felüli önként vállalt feladatok szabályozottságát. 3.) Megfontolásra javaslom az integrált gazdálkodási rendszer kiterjesztését a költségvetési tervezés és az előirányzat nyilvántartására. 4.) Javaslom, egységes tervezési és beszámolási rendszerről szóló rendelet megalkotását az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. Tv, és a 217/1998. Kormányrendelet szerinti tartalommal, a 3. javaslatban szereplő kontrolling lehetőségek kihasználására, s az operatív gazdálkodás erősítésére. IV. Összefoglalás: A Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi egyszerűsített összevont beszámolója valamint a./2008 (IV.24) sz. rendelettervezete leltárral alátámasztott főkönyvi kivonat alapján azonos adattartalommal készült, biztosítva az összhangot a MÁK felé kötelezően leadandó adatszolgáltatással. A rendelettervezet indoklása megfelelő részletességgel mutatja be a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi gazdálkodásának eredményeit. A Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi egyszerűsített összevont beszámolójára hitelesítő záradékot adok, és javaslom a Közgyűlésnek a beszámoló elfogadását, és a 2007. évi költségvetés végrehajtásáról, pénzmaradvány elszámolásáról szóló rendelet megalkotását: 30.252.968 eft Bevétellel 26.062.801 eft Kiadással 5.074.971 eft Pénzmaradvánnyal Veszprém, 2008. április 15. Tömpe és Társa Bt. Kiss Mária 000758 Könyvvizsgáló 000694

1. sz. táblázat VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT EGYSZERŰSÍTETT MÉRLEGE 2007. ÉV Előző évi költségvetési Auditálási eltérések Előző év auditált egyszerűsített Tárgyévi költségvetési beszámoló záró Auditálási Tárgyév auditált egyszerűsített beszámoló záró (+ -) beszámoló záró adatai eltérések beszámoló záró ESZKÖZÖK adatai adatai (+ -) adatai I. Immateriális javak 33 208 33 208 42 605 42 605 II. Tárgyi eszközök 12 705 841 12 705 841 13 411 713 13 411 713 III. Befektetett pénzügyi eszközök 683 227 683 227 66 910 66 910 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 206 742 206 742 319 557 319 557 A.) Befektetett eszközök összesen 13 629 018 13 629 018 13 840 785 13 840 785 I. Készletek 246 237 246 237 254 727 254 727 II. Követelések 3 452 717 3 452 717 134 837 134 837 III. Értékpapírok 817 681 817 681 2 499 997 2 499 997 IV. Pénzeszközök 1 899 599 1 899 599 5 930 715 5 930 715 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 70 237 70 237 82 933 82 933 B.) Forgóeszközök összesen 6 486 471 6 486 471 8 903 209 8 903 209 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 20 115 489 20 115 489 22 743 994 22 743 994 FORRÁSOK 1. Induló tőke 4 427 800 4 427 800 4 483 737 4 483 737 2. Tőkeváltozások 11 012 777 11 012 777 6 466 119 6 466 119 3. Értékelési tartalék D.) Saját tőke összesen 15 440 577 15 440 577 10 949 856 10 949 856 I. Költségvetési tartalékok 1 051 346 1 051 346 5 112 516 5 112 516 II. Vállalkozási tartalékok -29 227-29 227 74 157 74 157 E.) Tartalékok összesen 1 022 119 1 022 119 5 186 673 5 186 673 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 64 165 64 165 5 066 579 5 066 579 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 646 200 2 646 200 713 911 713 911 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 942 428 942 428 826 975 826 975 F.) Kötelezettségek összesen 3 652 793 3 652 793 6 607 465 6 607 465 FORRÁSOK ÖSSZESEN 20 115 489 20 115 489 22 743 994 22 743 994 Veszprém, 2008. április 2. Hitelesítem: Veszprém, 2008. április 16. Lasztovicza Jenő elnök Kiss Mária bejegyzett könyvvizsgáló Ig.szám: 000694 Dr. Zsédenyi Imre főjegyző

2. sz. táblázat VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT EGYSZERŰSÍTETT PÉNZFORGALMI JELENTÉS 2007. ÉV Sor-szám Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés 1 Személyi juttatások 9 115 060 10 355 253 10 113 871 2 Munkaadókat terhelő járulék 2 905 215 3 267 048 3 191 952 3 Dologi és egyéb folyó kiadások 5 399 459 7 207 991 6 824 559 4 Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb tám. 86 677 219 822 366 771 5 Államháztartáson kívülre végleges működési pénzeszközátadások 200 742 250 681 205 902 6 Ellátottak pénzbeli juttatásai 303 392 318 896 295 486 7 Felújítás 18 200 83 134 54 986 8 Felhalmozási kiadások 1 376 050 2 055 721 1 381 228 9 Felhalmozási célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatás 236 500 529 364 234 804 10 Államháztartáson kívülre végleges felhalmozási pénzeszközátadás 21 800 47 286 24 705 11 Hosszú lejáratú kölcsönök nyújtása 0 20 460 9 350 12 Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 0 1 553 122 457 13 Költségvetési pénzforgalmi kiadások összesen (01+ 12) 19 663 095 24 357 209 22 826 071 14 Hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 15 Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 16 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kiadásai 0 0 0 17 Forgatási célú hitelviszonyt meg. értékpapírok kiadásai 0 2 500 000 1 682 316 18 Finanszírozási kiadások (14+ +17) 0 2 500 000 1 682 316 19 Pénzforgalmi kiadások (13+18) 19 663 095 26 857 209 24 508 387 20 Pénzforgalom nélküli kiadások 436 528 4 019 797 0 21 Továbbadási (lebonyolítási) célú kiadások 0 0 0 22 Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások 0 0 12 696 23 Kiadások összesen (12 + 13 + 14) 20 099 623 30 877 006 24 521 083 24 Intézményi működési bevételek 3 128 134 3 190 079 3 187 359

Sor-szám Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés 25 Önkormányzatok sajátos működési bevételei 3 726 955 3 666 987 3 677 061 26 Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások 6 559 108 7 815 963 8 040 494 27 Államháztartáson kívülről végleges működési pénzeszköz átvétel 33 955 60 571 59 727 28 Felhalmozási és tőke jellegű bevétel 1 073 742 2 345 055 2 356 436 29 28-ból: Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei 11 000 11 000 13 908 30 Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások 97 483 345 950 201 721 31 Államháztartáson kívülről végleges felhalmozási pénzeszközátvétel 78 780 149 100 159 911 32 Támogatások, kiegészítések 4 683 904 5 932 302 5 847 642 33 32-ből önkormányzatok költségvetési támogatása 4 683 904 5 932 302 5 847 642 34 Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 0 0 15 746 35 Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése 0 42 119 124 693 Költségvetési pénzforgalmi bevételek összesen 36 (24+ +28+30+31+32+34+35) 19 382 061 23 548 126 23 670 790 37 Hosszú lejáratú hitelek felvétele 0 0 2 151 38 Rövid lejáratú hitelek felvétele 330 058 459 737 0 39 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bevételei 0 5 000 000 5 000 000 40 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bevételei 0 817 681 0 41 Finanszírozási bevételek (37+ +40) 330 058 6 277 418 5 002 151 42 Pénzforgalmi bevételek (36+41) 19 712 119 29 825 544 28 672 941 43 Pénzforgalom nélküli bevételek 387 504 1 051 462 1 004 709

Sor-szám Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Továbbadási (lebonyolítási) célú 44 bevételek 0 0 0 45 Kiegyenlítő, átfutó, függő bevételek 0 0-128 212 46 Bevételek összesen (42+ +45) 20 099 623 30 877 006 29 549 438 Költségvetési bevételek és kiadások különbsége (36+43-13-20) [költségvetési hiány (-), 47 költségvetési többlet (+) ] -330 058-3 777 418 1 849 428 48 Finanszírozási műveletek eredménye (41-18) 330 058 3 777 418 3 319 835 49 Továbbadási célú bevételek és kiadások különbsége (44-21) 0 0 0 50 Aktív és passzív pénzügyi műveletek egyenlege (45-22) 0 0-140 908 Veszprém, 2008. április 2. Lasztovicza Jenő elnök Dr. Zsédenyi Imre főjegyző Hitelesítem: Veszprém, 2008. április 16. Kiss Mária bejegyzett könyvvizsgáló Ig.szám: 000694

3. sz. táblázat VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT EGYSZERŰSÍTETT PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS 2007. ÉV ezer forintban Auditálási Előző év auditált Auditálási Tárgyév auditált Előző évi költségvetési eltérések egyszerűsített beszámoló Tárgyévi költségvetési eltérések egyszerűsített beszámoló Sorszám MEGNEVEZÉS beszámoló záró adatai (+ -) záró adatai beszámoló záró adatai (+ -) záró adatai 1 Záró pénzkészlet 1 760 579 1 760 579 5 784 225 5 784 225 2 Egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások összevont záró egyenlege (+ -) -738 460-738 460-597 552-597 552 Előző év(ek)ben képzett tartalékok 3 maradványa (-) 31 732 31 732 37 545 37 545 Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi 4 eredménye (-) -29 227-29 227 74 157 74 157 5 6 Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány (1 ± 2-3-4) Finanszírozásból származó korrekciók (±) 1 019 614-81 400 1 019 614-81 400 5 074 971-44 680 5 074 971-44 680 7 Pénzmaradványt terhelő elvonások (±) 8 A vállalkozási tevékenység eredményéből alaptevékenység ellátására felhasznált összeg 11 867 11 867 0 0 9 Költségvetési pénzmaradványt külön jogszabály alapján módosító tétel (±) 0 0 Módosított pénzmaradvány 10 (5 ± 6 ± 7 ± 8 ± 9) 950 081 950 081 5 030 291 5 030 291 11 A 10. sorból az egészségbiztosítási alapból folyósított pénzeszköz maradvány Kötelezettséggel terhelt 12 pénzmaradvány 879 873 879 873 4 773 315 4 773 315 13 Szabad pénzmaradvány 58 341 58 341 256 976 256 976 Veszprém, 2008. április 2. Hitelesítem: Veszprém, 2008. április 16. Lasztovicza Jenő elnök Kiss Mária bejegyzett könyvvizsgáló Ig.szám: 000694 Dr. Zsédenyi Imre főjegyző

4. sz. táblázat Sorszám MEGNEVEZÉS Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT EGYSZERŰSÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2007. ÉV Auditálási eltérések Előző év auditált egyszerűsített Tárgyévi költségvetési Auditálási (+ -) beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai eltérések (+ -) ezer forintban Tárgyév auditált egyszerűsített beszámoló záró adatai 1 2 3 Vállalkozási tevékenység szakfeladaton elszámolt bevételei 564 341 564 341 607 336 607 336 Vállalkozási tevékenység szakfeladaton elszámolt kiadásai (- ) 593 568 593 568 533 179 533 179 Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye (1 2) -29 227-29 227 74 157 74 157 4 Vállalkozási tevékenységet terhelő értékcsökkenési leírás (-) 470 470 0 0 5 Alaptevékenység ellátására felhasznált és felhasználni tervezett eredmény (-) 11 867 11 867 0 0 6 Pénzforgalmi eredményt külön jogszabály alapján módosító egyéb tétel (±) 0 0 7 Vállalkozási tevékenység módosított pénzforgalmi eredménye (3-4-5±6) -41 564-41 564 74 157 74 157 8 Vállalkozási tevékenységet terhelő bef. kötelezettség 9 Tartalékba helyezhető összeg -41 094-41 094 74 157 74 157 Veszprém, 2008. április 2. Hitelesítem: Veszprém, 2008. április 16.. Lasztovicza Jenő elnök Kiss Mária bejegyzett könyvvizsgáló Ig.szám: 000694 Dr. Zsédenyi Imre főjegyző

TELJESSÉGI NYILATKOZAT A Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. december 31-i időpontra vonatkozó önkormányzati beszámolójának (mérleg, éves pénzforgalmi jelentés, pénzmaradványkimutatás és eredménykimutatás) auditálásával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a pénzügyi kimutatásaink a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel, valamint a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelettel, illetve ezek módosításaival való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint képviseltük az audit során a következőket: 1. Felelősek vagyunk az beszámolónak a 2000. évi C. törvénynek és a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, a pénzügyi beszámolónak a 2000. évi C. törvénnyel, a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelettel és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy a beszámoló megbízható képet adjon az önkormányzat nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutasson. 2. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Önök rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önöket, amelyeknek a pénzügyi kimutatásokra hatása lehet. 3. a) Nem történt szándékos mulasztás az önkormányzat tisztségviselői, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli, számviteli folyamatok rendszerében. b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a pénzügyi adatokat. c) A MÁK-kal és egyéb illetékes szervekkel történt egyeztetés során, valamint az ellenőrzéseket végző szervek részéről nem történt a pénzügyi jelentések hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi beszámolóra lényeges hatást gyakorló visszajelzés. 4. Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, melyet ne hoztunk volna tudomásukra és amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét. 5. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Önök rendelkezésére bocsátottunk: a) A velünk jogviszonyban álló felekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, hiteleket, lízing és garancia megállapodásokat; b) Az eszközállomány visszavásárlásának előjoga, illetve ilyen jellegű megállapodások, vagy az eszközállomány tartalékolása opcióra, kezességre, átalakításra vagy egyéb követelmények teljesítése végett; 1

c) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat; 6. a) Nem fordult elő törvények, illetve rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a pénzügyi kimutatásokban szerepelniük kellene. b) Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná az önkormányzat pénzügyi helyzetét. 7. Nincsenek olyan nem érvényesített igények, amelyek a jogászaink, ügyvédeink véleménye szerint érvényesíthetők lennének. 8. A számviteli nyilvántartás ami a pénzügyi információ alapja teljes körűen, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi önkormányzatunk ügyleteit. Az egyszerűsített, összevont beszámolóban az intézmények adatai a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek beépítésre. 9. Önkormányzatunk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat olyan jelzálog, illetve egyéb zálog nem terheli, amelyről tájékoztatást nem adtunk. 10. Szerződéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a pénzügyi kimutatásokat. 11. Az egyszerűsített beszámoló auditálásához szolgáltatott adatok, információk legjobb tudásunk szerint - a tényleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, információkat teljes körűen tartalmazzák, és - a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint kerültek összeállításra, valós tartalommal. 12. Kijelentjük továbbá, hogy - nem titkoltunk el és - nem manipuláltunk adatokat, információkat. Veszprém, 2008. április 15. Lasztovicza Jenő elnök Dr. Zsédenyi Imre főjegyző Horváth Mária Gazdasági irodavezető 2