VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Egészségpénztár (továbbiakban Pénztár) területi elven működő nyitott kiegészítő Egészségpénztár, amely elsősorban a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. A Pénztár tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és szolgáltatás-finanszírozási tevékenységet. A Vasutas Egészségpénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében 1997. év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A Pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. A Pénztár nyilvántartási száma: Fővárosi Bíróság 61.381/96 A Pénztár adószáma:18157169-1-42 A Pénztár bankszámlaszáma: MKB Bank Zrt. 10300002-10568955-49020011 A Pénztár törvényes képviselője: dr. Magos György az igazgatótanács elnöke A Pénztár könyvvizsgálati tevékenységét Polgár László látja el (igazolvány száma 004081, PSZÁF nyilvántartási száma Ept-004081/04). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: 139417. 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a Pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a Pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33 % Ingatlanok 2 % Kiegészítő melléklet 2012. 2

Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Pénztár használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A Pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést, jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja és alapításkor a társasági szerződés szerinti alapításkori értéken illetve vásárlás esetén megszerzésükért fizetett értékükön tartja nyilván. A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tárgyévi tagdíjfizetési kötelezettsége. A Pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A Pénztár a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál értékvesztést kell elszámolni, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó piaci érték tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét és ennek tartós tendenciáját. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a negyedév illetve a naptári év végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. A Pénztár 2012. évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet 2012. 3

3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök 2 635 242 70,85% 2 039 853 51,29% I. Immateriális javak 1 539 0,04% 1 182 0,03% II. Tárgyi eszközök 144 331 3,88% 141 299 3,55% III. Befektetett pénzügyi eszközök 2 489 372 66,93% 1 897 372 47,70% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök 1 084 155 29,15% 1 937 567 48,71% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések 367 818 9,89% 356 412 8,96% III. Értékpapírok 92 834 2,50% 589 114 14,81% IV. Pénzeszközök 623 503 16,76% 992 041 24,94% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen 3 719 397 100,00% 3 977 420 100,00% Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke 225 066 6,05% 63 464 1,60% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások 225 066 6,05% 63 464 1,60% Tartalékok 3 339 807 89,79% 3 750 004 94,28% I. Fedezeti alap tartaléka 3 057 405 82,20% 3 400 313 85,49% II. Működési alap tartaléka 240 716 6,47% 303 307 7,63% III. Likviditási alap tartaléka 41 686 1,12% 46 384 1,17% Kötelezettségek 154 524 4,15% 163 952 4,12% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 151 703 4,08% 162 141 4,08% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 2 821 0,08% 1 811 0,04% Források összesen 3 719 397 100,00% 3 977 420 100,00% Kiegészítő melléklet 2012. 4

Elemzési mutatók 1. Befektetett eszközök aránya az összes eszközből: 51,29 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközből: 48,71 % 3. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00 % 4. Saját tőke aránya az összes forrásból 1,60 % 5. Tartalékok aránya az összes forrásból 94,28 % 6. Kötelezettségek aránya az összes forrásból 4,12 % 7. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,04 % 4 500 000 Mérleg szerkezetének változása 2011-2012. 4 000 000 3 500 000 3 000 000 e Ft 2 500 000 2 000 000 2011. december 31. 2012. december 31. 1 500 000 1 000 000 500 000 0 Eszközök összesen Befektetett eszközök Forgóeszközök Források összesen Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege: 3.977.420 ezer forint. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az előző évekhez hasonlóan 2012. évben is tovább folytatódott az immateriális javak mérlegértékének a csökkenése. A mérlegben kimutatott 1.182 ezer forint 357 ezer forinttal kevesebb, mint a 2011. évi mérlegben szereplő érték. Az immateriális javakon belül a Pénztár a szellemi termékek között számolja el a Kiegészítő melléklet 2012. 5

szoftvereket. Az immateriális javak mérlegértéke a NOD32 vírusirtó szoftver, a NetASQ tűzfal szoftver és a Red Hat Enterprise Linux operációs rendszer könyv szerinti értékét tartalmazza. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke a 2011. évi 144.331 ezer forintról 141.299 ezer forintra csökkent. A tárgyi eszközök állománya a Pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A 2012. évben eszközök átminősítésére nem került sor. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Az ingatlan értékbecslési szakvéleményben megállapított piaci érték meghaladja az ingatlan mérleg fordulónapi könyv szerinti értékét, ezért terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nincs szükség. Megnevezés Bruttó érték ezer Ft Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 29 594 1 165 0 0 2 285 28 474 Immateriális javak 29 594 1 165 0 0 2 285 28 474 Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok 52 867 0 0 0 0 52 867 Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok 96 088 0 0 0 0 96 088 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 26 244 2 195 0 0 999 27 440 Beruházások, felújítások 0 3 361 0 0 3 361 0 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 175 199 5 556 0 0 4 360 176 395 Megnevezés Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 28 055 1 522 0 0 2 285 27 292 1 182 Immateriális javak 28 055 1 522 0 0 2 285 27 292 1 182 Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok 0 0 0 0 0 0 52 867 Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok 10 568 1 921 0 0 0 12 489 83 599 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 20 300 3 306 0 0 999 22 607 4 833 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 0 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 30 868 5 227 0 0 999 35 096 141 299 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök együttes értéke a bázis időszakhoz viszonyítva 3.389 ezer forint csökkenést mutat. Az állomány csökkenése a beszámoló évében üzembe helyezett új eszközök beszerzése miatt bekövetkezett 3.361 ezer forint növekedés, valamint 6.749 ezer forint elszámolt értékcsökkenés egyenlegeként valósult meg. A befektetett pénzügyi eszközök 1.897.372 ezer forint mérlegértéke 592.000 ezer forint csökkenést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz Kiegészítő melléklet 2012. 6

képest. A mérlegcsoport eszközökön belüli részaránya 50 % alá (47,70 %) csökkent. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. Az előző évi beszámolóhoz képest egyaránt csökkent mindkét mérlegsor mérlegértéke. A mérlegérték csökkenése a befektetések utáni értékvesztés elszámolása valamint a pénztári portfólió összetételében bekövetkezett változás miatt alakult ki. Az elmúlt év második felében az államkötvény piacon hozamcsökkenés következett be. A Pénztár élve a piaci helyzet nyújtotta lehetőséggel a hosszú lejáratú államkötvényeinek egy részének az értékesítésével 16.638 ezer forint árfolyamnyereséget ért el. Az értékesítésből származó bevételből pedig diszkont-kincstárjegyet vásárolt és betétet kötött le. Az egyéb tartós részesedések 63.342 ezer forint, a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál 528.658 ezer forint volt a csökkenés összege. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor 2012. évi mérlegértéke a Pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből 20.000 ezer forint a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kftben lévő üzletrészünk értéke és 314.223 ezer forint az egyéb részvények értéke. A 2012. évi beszámolóban szereplő részvénybefektetésink után 63.347 ezer forint, a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 75.148 ezer forint értékvesztést kellett elszámolnunk. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értéke az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget tartalmazza. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 29,15 %-ról 48,71 %-ra emelkedett a 2011. évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A forgóeszközökön belül a követelések kismértékben csökkentek az értékpapírok és a pénzeszközök pedig növekedtek a bázis időszaki értékhez képest. A Pénztár a mérleg fordulónapi követeléseinek összege 356.412 ezer forint, melyből 356.408 ezer forint a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés és 4 ezer forint szállítóval szemben fennálló, túlfizetésből eredő követelésünk. A szállító a mérlegkészítésig rendezte tartozását. A Pénztár tagdíjkövetelésként a mérlegben 2012. január 1-december 31-ig terjedő időszakban pénzügyileg nem rendezett 5.000 Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatja ki. Az értékpapírok sorában 589.114 ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések találhatók, melyek a mérleg forduló napján a Pénztár tulajdonában voltak. A mérlegcsoporton belül a diszkont-kincstárjegyek értéke Kiegészítő melléklet 2012. 7

239.927 ezer forint, a 2013. évben lejáró államkötvény befektetésünk értéke pedig 349.187 ezer forint. Az értékpapírok befektetés mérlegben szereplő értéke 496.280 ezer forint növekedést mutat a 2011. évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján 992.041 ezer forint volt, melyből a házi pénztárban 268 ezer forint, az elszámolási számlán 61.771 ezer forint összeg szerepel. Az elmúlt évben folyószámla vezető bankot váltottunk, az új számlavezetőnél elért kedvezőbb kamatkondíciók miatt befektetéseinket hosszú lejáratú értékpapírok helyett bankbetétben helyeztük el, ami hozzájárult a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoport mérlegértékének a csökkenéséhez. A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött 930.000 ezer forintot. A pénzeszközök mérlegértéke 368.538 ezer forinttal haladja meg a bázis időszakban szereplő értéket. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészségpénztár saját tőkéje a forduló napon 63.464 ezer forint. A saját tőke összes forráson belüli részaránya az előző évhez képest 6,05 %-ról 1,60 %-ra csökkent. Az éves beszámolóban szereplő saját tőke mérlegérték megegyezik a tőkeváltozás mérlegsor értékével, a Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. Kiegészítő melléklet 2012. 8

Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditás i alap ezer Ft Összesen Ingatlanok tőkeváltozása -12 489 0 0-12 489 Befektetett pénzügyi eszközök -94 989-26 104-17 402-138 495 értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól 323 975 32 077 356 356 408 Kártyaforgalomból eredő köt. -147 975 0 0-147 975 Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása 0 6 015 0 6 015 Követelések áruszállításból 0 0 0 0 Összesen 68 522 11 988-17 046 63 464 A tőkeváltozások mérlegsorok értékei mind a három tartalék esetében csökkent a bázis időszakhoz képest. A csökkenés oka, hogy az előző évi beszámolóhoz képest a befektetett pénzügyi eszköz befektetéseink után értékvesztés elszámolására kényszerültünk. A tőkeváltozások 2012. évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értéke a fedezeti alap tőkeváltozásának 68.522 ezer forint, a működési alap tőkeváltozásának 11.988 ezer forint és a likviditási alap tőkeváltozásaként kimutatott -17.046 ezer forint egyenlegeként alakult ki. A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában a következő tételeket mutatjuk ki: az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések, az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értékét. A Pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége 147.975 ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A működési alap tőkeváltozásai sorában a befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztésből, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés egyenlegeként 11.988 ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. A likviditási alap tőkeváltozásai a befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztésből, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből származnak. Kiegészítő melléklet 2012. 9

TARTALÉKOK A pénztári tartalékok év végi állománya Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest jelentősen növekedett a pénztári tartalékok év végi állománya, az állománynövekedés 410.197 ezer forint volt. A tartalékok állományának a növekedése mind a három tartalék esetében megvalósult. A tartalékok 3.750.004 ezer forint összegű együttes állománya 12,3 %-os állománynövekedést jelent a 2012. évi nyitó adathoz képest. A Pénztár hosszú távú stabil működéséhez megfelelő biztonságot nyújt a működési és likviditási tartalék 2012. év végi állománya. ezer Ft Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró Fedezeti tartalék 3 057 405 342 908 3 400 313 Működési tartalék 240 716 62 591 303 307 Likviditási tartalék 41 686 4 698 46 384 Összesen 3 339 807 410 197 3 750 004 ezer Ft Megnevezés Terv Tény Teljesülés Fedezeti tartalék 2 999 087 3 400 313 113,38% Működési tartalék 235 081 303 307 129,02% Likviditási tartalék 44 856 46 384 103,41% Összesen 3 279 024 3 750 004 114,36% A tartalékok tényleges állománya a fedezeti, a működési és likviditási tartalék tekintetében is meghaladta a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéket. A tartalékok együttes tényleges állománya 14,4 %-kal volt magasabb, mint a 2012. évre prognosztizált érték. Az alapok 98,4 százalékban befektetésre kerültek. Az alapokon belül a befektetett és a likvid tartalék nagysága 2012. december 31- én a következő volt: ezer Ft Megnevezés Fedezeti Működési Likvid Összesen Befektetett 3 371 685 271 588 45 161 3 688 434 Likvid 28 628 31 719 1 223 61 570 Összesen 3 400 313 303 307 46 384 3 750 004 Kiegészítő melléklet 2012. 10

Pénztári tartalékok megoszlása 2012. december 31. 8,09% 1,24% Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 90,67% A pénztári alapok 2012-évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Alapok együtt 184 100 40 598 368 225 066-115 578-28 610-17 414-161 602 Tőkeváltozások záró állománya 68 522 11 988-17 046 63 464 Befektetett tartalék nyitó áll. 3 045 823 221 341 40 000 3 307 164 Befektetett tartalék változása 325 862 50 247 5 161 381 270 Befektetett tartalék záró áll. 3 371 685 271 588 45 161 3 688 434 Likvid tartalék nyitó áll. 11 582 19 375 1 686 32 643 Likvid tartalék változása 17 046 12 344-463 28 927 Likvid tartalék záró áll. 28 628 31 719 1 223 61 570 Tartalék nyitó állománya 3 057 405 240 716 41 686 3 339 807 Tartalék állományváltozása 342 908 62 591 4 698 410 197 Tartalék záró állománya 3 400 313 303 307 46 384 3 750 004 Alap nyitó állománya 3 241 505 281 314 42 054 3 564 873 Alap tárgyévi változása 227 330 33 981-12 716 248 595 Alap záró állománya 3 468 835 315 295 29 338 3 813 468 Kiegészítő melléklet 2012. 11

KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 9.428 ezer forint növekedést mutat, a 2011. évi beszámolóban kimutatott 154.524 ezer forint értékhez képest. A kötelezettségek mérlegfőcsoport 163.952 ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek (162.141 ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (1.811 ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. A korábbi évek mérlegeihez hasonlóan a 2012. évi beszámolóban a Pénztárnak szállítók felé fennálló lejárt kötelezettsége nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott 162.141 ezer forint a Pénztár a december havi személyi jellegű ráfordításai után felmerülő adó és járulékfizetési kötelezettségeit (13.984 ezer forint), a munkavállalók részére fizetett önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulást (182 ezer forint) és a kártyaforgalomból származó kötelezettségeket 147.975 ezer forint összegben tartalmazza. Az adók és járulékok pénzügyi rendezése határidőben, 2013. január 14-én megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a Pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 1.811 ezer forint mérleg szerinti állománya teljes egészében a munkáltatók felé fennálló 2012. december havi többlet tagdíj jellegű befizetésből származó kötelezettség Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között kimutatott 1.811 ezer forint kötelezettségünk 2013. január 22-én teljes egészében rendezésre került. Kiegészítő melléklet 2012. 12

5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A 2012. évi pénzügyi terv készítésekor - az előző évek tapasztalatai alapján - még azzal számoltunk, hogy tagjaink a fedezeti tartalékon jóváírt bevételeiket teljes mértékben felhasználva pénztári megtakarításaikat nem fogják gyarapítani. A pénzügyi tervben a pénztári alapok együttes eredményeként 4.944 ezer forinttal számoltunk. A pénztári alapok 410.197 ezer forint tényleges együttes eredménye azonban jelentősen meghaladta az előzetes elképzeléseinket. A tárgyévi eredmény 396.929 ezer forinttal volt nagyobb a bázis időszakban elért eredménynél. Mind a három tartalék esetében pozitív eredménnyel zártuk a 2012. évet. A béren kívüli juttatási rendszer egyes elemeihez való hozzájutás jogszabályi feltételeinek a változása és az éves kafetéria keretösszegek alakulása nagyban befolyásolja a Pénztár mindenkori eredményét, ez alól az elmúlt év sem volt kivétel. A kedvezményes adózású étkezési utalványok rendszerének az átalakítása és havi keretösszegének a csökkentése jelentősen javította más kafetéria elemek így az önkéntes egészségpénztári munkáltatói hozzájárulás pozícióit is. Mindez azt eredményezte, hogy a bázis időszakhoz képest lényegesen több munkavállaló jelentősen nagyobb összegben jegyzett egészségpénztári munkáltatói hozzájárulást. A pénztári tagdíjbevételek meghaladták a 4.401 ezer forintot, az alapok összes bevételei pedig a 4.766 ezer forintot. A pénztári tagdíjbevételeinket alakulására hatással van, hogy hogyan alakul az egyik évről a másikra a kafetéria keretösszege. A Pénztár működése során elért eddigi legmagasabb tagdíjbevételt úgy sikerült elérnünk, hogy a legnagyobb munkáltatói partnerünknél a MÁV csoporthoz tartozó munkáltatóknál, a kafetéria keretösszege 2011. évhez képest 45.000 forinttal csökkent. Az alapok tárgyévi eredményei összesítve ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Terv Tény Eltérés Alapok bevétele 3 585 354 4 766 517 132,94% Alapok kiadása 3 580 410 4 356 320 121,67% Alapok tárgyévi eredménye 4 944 410 197 8296,86% A pénztári alapok együttes bevétele 2012. évben 4.766.517 ezer forint, ami 1.181.163 ezer forinttal haladja meg a pénzügyi tervben és 864.832 ezer forinttal a 2011. évi beszámolóban szereplő értéket. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás 4.356.320 ezer forint, 775.910 ezer forinttal Kiegészítő melléklet 2012. 13

több, mint a prognosztizált érték és 467.903 ezer forinttal haladja meg a bázis időszak értékét. Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest az alapok tényleges bevételeinek növekedési üteme meghaladta az alapok tényleges kiadásainak a növekedési ütemét. ezer Ft Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap 4 455 709 4 112 801 342 908 Működési alap 306 087 243 496 62 591 Likviditási alap 4 721 23 4 698 Összesen 4 766 517 4 356 320 410 197 Az alapok tárgyévi bevételeinek 93,48 %-a a fedezeti, 6,42 %-a a működési és 0,10 %-a a likviditási alapon került jóváírásra. Az alapok kiadásainak 94,13 %- át a fedezeti, 5,86 %-át a működési és 0,01 %-át a likviditási alap kiadásai alkották. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár szolgáltatásainak alakulása 2012. évben, ezer forintban: Szolgáltatás típusok 2011. év ezer Ft 2012. terv, ezer Ft 2012. tény, ezer Ft Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás 2 014 158 1 843 900 2 241 497 111,3% 121,6% Gyógyászati segédeszközök 972 108 902 280 1 182 489 121,6% 131,1% Egészségügyi kiegészítő szakellátás 314 523 289 130 361 941 115,1% 125,2% Egészségügyi és gyógyüdülés 41 604 17 860 5 169 12,4% 28,9% Hátramaradottak támogatása 4 311 3 555 4 256 98,7% 119,7% Kieső jövedelem pótlás 88 690 86 640 113 796 128,3% 131,3% Megvált. eü. áll. személyek támogatása 0 0 167 Sportszolgáltatás 83 469 71 330 24 565 29,4% 34,4% Fürdőszolgáltatások, gyógyterápiás kezelések* 29 584 26 120 16 517 55,8% 63,2% Sporteszköz vásárlás 75 645 67 940 98 476 130,2% 144,9% Egyéb adóköteles életmódjavító szolg.** 685 645 742 108,3% 115,0% Összes szolgáltatás 3 624 777 3 309 400 4 049 615 111,7% 122,4% * gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás szolgáltatások, fürdőszolgáltatások ** Fog és szájápolási termékek, gyógyteák vásárlása, természetgyógyászat Kiegészítő melléklet 2012. 14

2012. évben az összes szolgáltatási kifizetés 4.049.615 e Ft, mely 22,4 %-os mértékű növekedés a tervezetthez, és 11,7 %-os növekedés a bázishoz képest. A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt 2012. I.-XII. hónapban 55,35 % - továbbra is a gyógyszerár támogatás képviselte (mely gyakorlatilag változatlan a 2011. évi 55,57 %-os arányhoz képest), ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 29,20 %-kal. A két legnagyobb értékben igénybe vett szolgáltatás együttes aránya 84,55 %. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások (pl. sporteszköz vásárlás, fog- és szájápolási termékek, gyógyteák, természetgyógyászati ellátások) igénybe vétele az összes kifizetett szolgáltatás 2,45 %-át tették ki. Igénybe vett szolgáltatások esetszámai 2012-ben az alábbiak szerint alakultak: Szolgáltatás típusok 2011. év, db 2012. terv, db 2012. tény, db Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás 552 382 512 110 616 504 111,6% 120,4% Gyógyászati segédeszközök 110 855 108 395 134 314 121,2% 123,9% Egészségügyi kiegészítő szakellátás 10 280 9 505 12 161 118,3% 127,9% Egészségügyi és gyógyüdülés 764 315 76 9,9% 24,1% Hátramaradottak támogatása 52 40 57 109,6% 142,5% Kieső jövedelem pótlás 2 072 2 070 2 916 140,7% 140,9% Megvált. eü. áll. személyek támogatása 0 0 15 Sportszolgáltatás 10 327 8 690 1 810 17,5% 20,8% Egyéb rekreációs szolgáltatások 5 794 5 210 2 205 38,1% 42,3% Sporteszköz vásárlás 3 520 3 270 4 506 128,0% 137,8% Egyéb adóköteles életmódjavító szolg. 440 345 334 75,9% 96,8% Összes szolgáltatás 696 486 649 950 774 898 111,3% 119,2% Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 79,56 %-a, (2011-ben 79,31 % volt). Ezt követi a gyógyászati segédeszköz 17,33 %-kal. A két szolgáltatásra benyújtott igények összesen 96,89 %-ot tesznek ki. A tárgyidőszakban összesen 774.898 db, havi átlagban 64.575 db szolgáltatási igényt bírált el és fizetett ki a Pénztár, 2011-ben összesen 696.486 db, havi átlagban 58.041 db szolgáltatási igényt. Kiegészítő melléklet 2012. 15

Egy szolgáltatási igényre átlagosan kifizetett összeg 2011-ben 5.204, 2012-ben 5.226 Ft volt. A Vasutas Egészségpénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai 2012. évben 243.426 ezer forintot tettek ki, melyből 3.361 ezer forint tőkekiadás és 240.065 ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés 2011. 2012. terv 2012. tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis ezer Ft Anyagköltség 10 748 10 450 9 378-1 072 89,7% 87,3% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei 73 735 79 900 80 284 384 100,5% 108,9% 278 400 216-184 54,0% 77,7% Személyi jellegű ráfordítások 131 235 139 390 143 827 4 437 103,2% 109,6% Kis értékű eszközök beszerzése 1 181 800 551-249 68,9% 46,7% Egyéb kiadások 5 915 6 480 4 704-1 776 72,6% 79,5% Pénzügyi műveletek ráfordításai 121 110 143 33 130,0% 118,2% Felügyeleti díj 962 940 962 22 102,3% 100,0% Folyó kiadások összesen 224 175 238 470 240 065 1 595 100,7% 107,1% A működési alap tényleges összes kiadásait sikerült a pénzügyi tervben prognosztizált kiadások (243.870 ezer forint) alatt tartani. A tényleges folyó működési kiadás összege 2012. évben 240.065 ezer forint 15.890 ezer forint (7,1 %-os) növekedést jelent az előző évi kiadásokhoz képest és 1.595 ezer forinttal (0,7 %-al) meghaladja a pénzügyi tervben szereplő értéket. A tőkekiadások összege elmarad mind a terv, mind pedig a 2011. évi beszámolóban szereplő értéktől. Kiegészítő melléklet 2012. 16

A működési alap az alapok közötti átcsoportosítás nélkül számított tervezett bevételeit 59.428 ezer forinttal meghaladó tényleges bevételek megfelelő fedezetet biztosítottak a tervezettnél nagyobb folyó működési kiadásokra. A folyó működési kiadásokon belül meghatározó költségcsoportok tekintetében a tervben meghatározott értékhez képest az anyagköltségnél megtakarítás, a működéshez igénybevett szolgáltatásoknál minimális eltérés (0,5 %) és a személyi jellegű ráfordításoknál túllépés valósult meg. A személyi jellegű ráfordításoknál a pénzügyi tervhez képest kimutatott 4.437 ezer forint (3,2 %) többlet kiadást az előzetes várakozásainkat jóval meghaladó új belépő pénztártag után a tagszervezőink részére megfizetett megbízási díj növekedés okozta. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a vezető tisztségviselők 2012. évi tiszteletdíjának a pénzügyi tervben elfogadott összegét és a pénztári munkatársak 5 %-os bérfejlesztésének hatását is. Az eddig nem említett költségcsoportok közül külön kiemelnénk az egyéb kiadásokat, ahol a pénzügyi tervhez 1.776 ezer forint, a bázis időszakhoz képest pedig 1.211 ezer forint költség megtakarítást sikerült elérnünk. Az egyéb kiadásokon belül számoljuk el a bankköltséget. A költség megtakarítást a számlavezető bank váltás eredményeként megvalósult bankköltség csökkenés eredménye. A korábbi számlavezető bankunk részére 2012. első félévben kifizetett bankköltség 2.593 ezer forint volt. Az elmúlt év második félévétől kezdődően már az új bankszámlaszámunkon keresztül történt a pénztári szolgáltatások és a Pénztár működésével összefüggő kiadásaink megfizetése. A Pénztár 2012. második félévi időszaka után a jelenlegi számlavezető bankunk részére kifizetett bankköltség 1.477 ezer forint volt. A 2012. évben felmerülő 3.361 ezer Ft tőkekiadás az Ingrid MedAll nyilvántartó rendszer továbbfejlesztését, egy új mentő szerver, a NOD32 vírusirtó licensz 3 éves meghosszabbításának, valamint 3 db új kliens számítógép bekerülési értékét tartalmazza. 6. A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A Pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. A Pénztár portfoliója 2012. december 31-én értékvesztés nélkül 3.753.487 ezer forint, értékvesztéssel együtt 3.614.992 ezer forint, mely utóbbi érték 270.896 ezer forinttal több a 2011. év végi értékhez képest. Kiegészítő melléklet 2012. 17

A pénztári portfolión belül legnagyobb részt (39,8 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen ezer Ft Értékvesztés Összesen értékvesztéssel Portfolió összesen 3 400 927 305 216 47 344 3 753 487-138 495 3 614 992 Bankszámlák és készpénz összesen 758 628 207 190 26 223 992 041 992 041 Házipénztár (forint és valuta) 0 268 0 268 268 Pénzforgalmi számla 28 628 31 920 1 223 61 771 61 771 Befektetési számla 0 2 0 2 2 Lekötött betét (betétszerződés) 730 000 175 000 25 000 930 000 930 000 Értékpapírok összesen 2 505 833 78 026 21 121 2 604 980-138 495 2 466 485 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 1 580 736 78 022 21 121 1 679 879-75148 1 604 731 Magyar állampapír 1 392 335 46 341 0 1 438 676 1 438 676 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír 188 401 31 681 21 121 241 203-75148 166 055 Részvények 377 566 4 0 377 570-63 347 314 223 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, 377 566 4 0 377 570-63347 314 223 Magyarországon forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési 0 0 0 0 0 értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot 0 0 0 0 Jelzáloglevél 547 531 0 0 547 531 547 531 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 547 531 0 0 547 531 547 531 0 20 000 0 20 000 20 000 Ingatlan 136 466 0 0 136 466 136 466 A befektetési portfolió alapok és befektetési formák szerinti összetételét az alábbiakban mutatjuk be. Kiegészítő melléklet 2012. 18

Befektetési portfólió összetétele 2012. december 31-én 3,78% 0,55% 15,15% 27,44% 8,69% 4,59% Pénzeszközök Hosszú lejáratú államkötvény Rövid lejáratú államkötvény és kincstárjegy Hosszú lejáratú vállalati kötvény Részvény Jelzáloglevél Ingatlan Üzletrész 16,30% 23,50% Kiegészítő melléklet 2012. 19

7. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Vasutas Egészségpénztár taglétszáma a 2011. évi 600 fős csökkenéshez képest 2012. évben 2.282 fővel növekedett. Az előzetes terveinkben a bázis időszakhoz hasonlóan 2012. évre is taglétszám csökkenéssel (800 fő) számoltunk. Az új belépők tényleges létszámának alakulását nagyban befolyásolták a béren kívüli juttatási rendszer egyes elemeit érintő jogszabályi változások. A kedvező jogszabályi változások következtében a korábbi évekhez képest nagyobb számban léptek be Pénztárunkba. A taglétszámunk a 2011. év végi 36.189 főről 2012. év végére 38.471 főre emelkedett. A taglétszám növekedése 4.016 új pénztártag belépése és 1.734 fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Az új belépők létszáma 2.816 fővel volt magasabb a pénzügyi tervben kalkulált és 2.639 fővel a bázis időszaki értéknél. Hagyományosan a Pénztár új belépőinek nagyobb része 3.486 fő a MÁV csoporthoz tartozó gazdasági társaságok, a Rail Cargo Hungaria Zrt. és a GYSEV Zrt. munkavállalóiból kerül ki. A tagsági jogviszony megszűnések tényleges száma 243 fővel volt kevesebb a bázis időszaki (1.977 fő) és 266 fővel a pénzügyi tervben kalkulált (2.000 fő) létszámnál. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (85,2%) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: Kiléptetés 1.485 fő Kilépés 151 fő Elhalálozás 73 fő Átlépés 25 fő A tagsági jogviszony megszűnéseken belül az egyes megszűnési okok száma az átlépés kivételével mind a pénzügyi tervhez, mind pedig a bázis időszakhoz képest kedvezőbben alakult. Megnevezés 2012. terv 2012. tény I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év Összese n Nyitó létszám 36 130 36 189 39 618 38 916 39 026 36 189 Új belépő 1 200 3 512 198 160 146 4 016 Kilépő 2 000 83 900 50 701 1 734 Záró létszám 35 330 39 618 38 916 39 026 38 471 38 471 Létszám növekedés % 97,8% 109,5% 98,2% 100,3% 98,6% 106,3% Tervezett létszám 36 200 35 810 35 560 35 330 35 330 Létszámnövekedés %: tárgyidőszaki záró létszám/tárgyidőszaki nyitó létszám Kiegészítő melléklet 2012. 20

8. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A Pénztár 2012. évben alapok közötti átcsoportosításként, a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása és egy programhibából eredő téves kifizetés miatt hajtott végre. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról (a fedezeti alapról) 11.372 ezer forintot a működési alapba és 126 ezer forintot a likviditási alapba csoportosítottunk át. A hozamelvonásból eredő alapok közötti átcsoportosítás tényleges összege 11.498 ezer forint volt, 1.883 ezer forinttal kisebb a 2011. évi beszámolóban szereplő értéknél. Egy programhibából eredő téves kifizetés miatt a működési tartalékból 70 ezer forintot csoportosítottunk át a fedezeti tartalékba, a technikai átcsoportosítás egy pénztártag egyéni számláját érintette. Az átcsoportosításokat az éves zárás keretében a mérleg fordulónapi könyveléssel végeztük el. 9. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A Pénztárnak 2012. december 31-én tizennégy fő teljes munkaidős és négy fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A Pénztár tisztségviselői a küldöttközgyűlési döntéseknek megfelelően az alábbi díjazásban részesültek: Igazgatótanács: 9.408 ezer forint, Ellenőrző Bizottság: 5.352 ezer forint, összesen 14.760 ezer forint. A Pénztár tisztségviselői részére előleget, kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgálót a szerződés szerint bruttó 1.947 ezer forint díjazás illeti meg. A könyvvizsgáló részére a 2012. évi időszakot érintő évközi könyvvizsgálatért 2012. évben kifizetésre nem került sor. A 2012. év I-III. negyedévi időszak évközi könyvvizsgálatáért az éves könyvvizsgálati díj arányos része 1.460 ezer forint kifizetésére a mérleg forduló napját követően, 2013. januárban került sor. A fennmaradó díj megfizetése az éves beszámoló küldöttközgyűlés általi elfogadását követően esedékes. Kiegészítő melléklet 2012. 21

é á á é ó é í ő á á é é é ö é í á ó ő é ö é ő é é á í ö ő á ö á í ÚÜ É ü Ü Áí é í ő é

73EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 a z 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 0 E 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 E 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 E 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 184 100 E 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -115 578 E 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 68 522 E 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 3 045 823 E 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 325 862 E 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 3 371 685 E 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 11 582 E 012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása 17 046 E 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 28 628 E 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) 3 241 505 E 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) 227 330 E 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) 3 468 835 E 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 0 E 018 73EFA201 Induló tőke nyitó állománya 0 E 019 73EFA202 Induló tőke tárgyévi változása 0 E 020 73EFA203 Induló tőke záró állománya 0 E 021 73EFA204 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 E 022 73EFA205 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 E 023 73EFA206 Tőkeváltozások záró állománya 0 E 024 73EFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 E 025 73EFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 E 026 73EFA209 Befektetett tartalék záró állománya 0 E 027 73EFA210 Likvid tartalék nyitó állománya 0 E 028 73EFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 E 029 73EFA212 Likvid tartalék záró állománya 0 E 030 73EFA213 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) 0 E 031 73EFA214 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) 0 E 032 73EFA215 Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) 0 E 033 73EFA3 Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) 3 241 505 E 034 73EFA4 Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) 227 330 E 035 73EFA5 Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) 3 468 835 E

73EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 E 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 E 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 40 598 E 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -28 610 E 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 11 988 E 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 221 341 E 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 50 247 E 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 271 588 E 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 19 375 E 011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása 12 344 E 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 31 719 E 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) 281 314 E 014 73EFB114 Működési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) 33 981 E 015 73EFB115 Működési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) 315 295 E

73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 E 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 E 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 368 E 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -17 414 E 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya -17 046 E 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 40 000 E 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 5 161 E 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 45 161 E 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 1 686 E 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása -463 E 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 1 223 E 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) 42 054 E 014 73EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) -12 716 E 015 73EFC115 Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112) 29 338 E

73EFD Alapok állományának alakulása Nagyságrend: ezer forint Nyitó Tárgyévi Tárgyévi Záró Mód Sors állomány növekedés csökkenés állomány PSZÁF kód Megnevezés zám 1 2 3 4 5 a b c d z 001 73EFD1 Fedezeti alap 3 241 505 4 534 799 4 307 469 3 468 835 E 002 73EFD11 Egyéni számlák 3 241 505 4 534 799 4 307 469 3 468 835 E 003 73EFD12 Szolgáltatási számlák 0 0 0 0 E 004 73EFD2 Működési alap 281 314 318 781 284 800 315 295 E 005 73EFD3 Likviditási alap 42 054 5 077 17 793 29 338 E 006 73EFD4 Alapok állománya összesen 3 564 873 4 858 657 4 610 062 3 813 468 E

Sorszám PSZÁF kód 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód Megnevezés 1 2 3 a b c 001 73EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen 4 049 615 774 898 E 002 73EH11 003 73EH1101 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése 3 950 397 770 058 E 361 941 12 161 E 004 73EH1102 otthoni gondozás támogatása 0 0 E 005 73EH1103 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása 13 323 1 678 E 006 73EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés 3 194 527 E 007 73EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 E 008 ebből: vak személy részére vásárolt 73EH11051 speciális könyvek vételárának támogatása 0 0 E 009 73EH11052 010 73EH1106 011 73EH1107 012 73EH1108 013 73EH1109 014 73EH11091 015 73EH11092 016 73EH11093 ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 E 167 15 E 24 565 1 810 E 0 0 E 3 542 038 753 791 E 2 241 497 616 504 E 1 182 489 134 314 E 113 796 2 916 E 017 73EH11094 hátramaradottak segélyezése halál esetén 4 256 57 E 018 73EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 5 169 76 E 019 73EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 99 218 4 840 E 020 73EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 452 24 E 021 73EH122 rekreációs üdülés 0 0 E 022 73EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása 98 476 4 506 E 023 73EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák 20 1 E 024 73EH125 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó 270 309 E támogatása 025 73EH126 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 E

VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MELLÉKLET 2012.

74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f z 001 74A01 16 0 0 0 0 0 0 E 002 74A02 17 0 0 0 0 0 0 E 003 74A03 18 0 0 0 0 0 0 E 004 74A04 19 0 4 0 0 0 4 E 005 74A05 20 6 15 0 0 0 21 E 006 74A06 21 37 50 1 0 0 86 E 007 74A07 22 65 53 6 0 0 112 E 008 74A08 23 121 67 6 0 0 182 E 009 74A09 24 190 85 5 0 0 270 E 010 74A10 25 274 76 7 0 0 343 E 011 74A11 26 299 79 8 0 0 370 E 012 74A12 27 385 80 18 0 0 447 E 013 74A13 28 417 72 19 0 0 470 E 014 74A14 29 468 66 24 0 0 510 E 015 74A15 30 550 83 20 0 0 613 E 016 74A16 31 618 85 20 0 0 683 E 017 74A17 32 619 61 22 1 0 657 E 018 74A18 33 705 83 30 0 0 758 E 019 74A19 34 737 95 26 0 0 806 E 020 74A20 35 780 88 24 0 0 844 E 021 74A21 36 904 107 32 1 0 978 E 022 74A22 37 1 005 116 30 1 0 1 090 E 023 74A23 38 1 026 116 19 0 0 1 123 E 024 74A24 39 925 130 24 0 0 1 031 E 025 74A25 40 1 071 133 16 0 0 1 188 E 026 74A26 41 1 238 138 35 0 0 1 341 E 027 74A27 42 1 241 144 32 1 0 1 352 E 028 74A28 43 1 278 125 31 1 0 1 371 E 029 74A29 44 1 345 161 26 0 0 1 480 E 030 74A30 45 1 268 152 32 1 0 1 387 E 031 74A31 46 1 171 141 25 2 0 1 285 E 032 74A32 47 1 177 125 28 1 0 1 273 E 033 74A33 48 1 080 128 41 3 0 1 164 E 034 74A34 49 1 116 113 36 3 0 1 190 E 035 74A35 50 1 065 137 23 2 0 1 177 E 036 74A36 51 1 222 119 29 4 0 1 308 E 037 74A37 52 1 211 142 25 2 0 1 326 E 038 74A38 53 1 190 107 36 5 0 1 256 E 039 74A39 54 1 184 97 41 1 0 1 239 E 040 74A40 55 1 191 111 52 6 0 1 244 E 041 74A41 56 1 267 82 65 7 0 1 277 E 042 74A42 57 1 258 99 93 2 0 1 262 E 043 74A43 58 1 188 75 121 5 0 1 137 E 044 74A44 59 957 29 214 4 0 768 E 045 74A45 60 609 16 103 3 0 519 E 046 74A46 61 465 5 65 1 0 404 E 047 74A47 62 350 4 52 4 0 298 E 048 74A48 63 268 6 25 6 0 243 E 049 74A49 64 193 5 23 3 0 172 E 050 74A50 65 163 1 14 2 0 148 E 051 74A51 66 90 0 10 1 0 79 E 052 74A52 67 69 4 8 0 0 65 E 053 74A53 68 53 1 5 0 0 49 E 054 74A54 69 34 1 2 0 0 33 E 055 74A55 70 15 1 1 0 0 15 E 056 74A56 71 15 1 3 0 0 13 E 057 74A57 72 4 2 2 0 0 4 E 058 74A58 73 4 0 2 0 0 2 E 059 74A59 74 5 0 2 0 0 3 E 060 74A60 75 1 0 0 0 0 1 E 061 74A61 76 0 0 0 0 0 0 E 062 74A62 77 0 0 0 0 0 0 E 063 74A63 78 0 0 0 0 0 0 E 064 74A64 79 0 0 0 0 0 0 E 065 74A65 80 0 0 0 0 0 0 E 066 74A66 81 1 0 1 0 0 0 E 067 74A67 82 0 0 0 0 0 0 E 068 74A68 83 1 0 1 0 0 0 E 069 74A69 84 0 0 0 0 0 0 E 070 74A70 85 0 0 0 0 0 0 E 071 74A71 86 0 0 0 0 0 0 E 072 74A72 87 0 0 0 0 0 0 E 073 74A73 88 0 0 0 0 0 0 E 074 74A74 89 0 0 0 0 0 0 E 075 74A75 90 0 0 0 0 0 0 E 076 74A76 91 0 0 0 0 0 0 E 077 74A77 92 0 0 0 0 0 0 E 078 74A78 93 0 0 0 0 0 0 E 079 74A79 94 0 0 0 0 0 0 E 080 74A80 95 0 0 0 0 0 0 E 081 74A81 96 0 0 0 0 0 0 E 082 74A82 97 0 0 0 0 0 0 E 083 74A83 98 0 0 0 0 0 0 E 084 74A84 99 0 0 0 0 0 0 E 085 74A85 100 0 0 0 0 0 0 E 086 74A86 Összesen 36 189 4 016 1 661 73 0 38 471 E

74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g z 1 74C0001 Mindösszesen 0 73 044 869 84 0 72 091 E 2 74C0002 Összesen Társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 0 5 511 24 1 0 5 486 E kiegészítése (71EH1101) 3 74C0003 16 0 0 0 0 0 0 E 4 74C0004 17 0 0 0 0 0 0 E 5 74C0005 18 0 0 0 0 0 0 E 6 74C0006 19 0 0 0 0 0 0 E 7 74C0007 20 0 0 0 0 0 0 E 8 74C0008 21 0 5 0 0 0 5 E 9 74C0009 22 0 10 0 0 0 10 E 10 74C0010 23 0 17 0 0 0 17 E 11 74C0011 24 0 34 0 0 0 34 E 12 74C0012 25 0 38 0 0 0 38 E 13 74C0013 26 0 61 0 0 0 61 E 14 74C0014 27 0 82 0 0 0 82 E 15 74C0015 28 0 92 0 0 0 92 E 16 74C0016 29 0 94 1 0 0 93 E 17 74C0017 30 0 105 1 0 0 104 E 18 74C0018 31 0 112 1 0 0 111 E 19 74C0019 32 0 117 0 1 0 116 E 20 74C0020 33 0 140 0 0 0 140 E 21 74C0021 34 0 136 2 0 0 134 E 22 74C0022 35 0 145 0 0 0 145 E 23 74C0023 36 0 173 1 0 0 172 E 24 74C0024 37 0 184 0 0 0 184 E 25 74C0025 38 0 171 1 0 0 170 E 26 74C0026 39 0 163 1 0 0 162 E 27 74C0027 40 0 182 0 0 0 182 E 28 74C0028 41 0 189 0 0 0 189 E 29 74C0029 42 0 225 0 0 0 225 E 30 74C0030 43 0 192 1 0 0 191 E 31 74C0031 44 0 193 1 0 0 192 E 32 74C0032 45 0 188 1 0 0 187 E 33 74C0033 46 0 199 0 0 0 199 E 34 74C0034 47 0 189 0 0 0 189 E 35 74C0035 48 0 174 2 0 0 172 E 36 74C0036 49 0 180 0 0 0 180 E 37 74C0037 50 0 151 0 0 0 151 E 38 74C0038 51 0 190 0 0 0 190 E 39 74C0039 52 0 195 0 0 0 195 E 40 74C0040 53 0 180 0 0 0 180 E 41 74C0041 54 0 157 0 0 0 157 E 42 74C0042 55 0 153 0 0 0 153 E 43 74C0043 56 0 150 0 0 0 150 E 44 74C0044 57 0 161 0 0 0 161 E 45 74C0045 58 0 136 2 0 0 134 E 46 74C0046 59 0 84 4 0 0 80 E 47 74C0047 60 0 50 1 0 0 49 E 48 74C0048 61 0 27 0 0 0 27 E 49 74C0049 62 0 26 0 0 0 26 E 50 74C0050 63 0 13 1 0 0 12 E 51 74C0051 64 0 12 0 0 0 12 E 52 74C0052 65 0 8 1 0 0 7 E 53 74C0053 66 0 7 2 0 0 5 E 54 74C0054 67 0 8 0 0 0 8 E 55 74C0055 68 0 4 0 0 0 4 E 56 74C0056 69 0 2 0 0 0 2 E 57 74C0057 70 0 4 0 0 0 4 E 58 74C0058 71 0 0 0 0 0 0 E 59 74C0059 72 0 1 0 0 0 1 E 60 74C0060 73 0 1 0 0 0 1 E 61 74C0061 74 0 0 0 0 0 0 E 62 74C0062 75 0 1 0 0 0 1 E 63 74C0063 76 0 0 0 0 0 0 E 64 74C0064 77 0 0 0 0 0 0 E 65 74C0065 78 0 0 0 0 0 0 E 66 74C0066 79 0 0 0 0 0 0 E 67 74C0067 80 0 0 0 0 0 0 E 68 74C0068 81 0 0 0 0 0 0 E 69 74C0069 82 0 0 0 0 0 0 E 70 74C0070 83 0 0 0 0 0 0 E 71 74C0071 84 0 0 0 0 0 0 E 72 74C0072 85 0 0 0 0 0 0 E 73 74C0073 86 0 0 0 0 0 0 E 74 74C0074 87 0 0 0 0 0 0 E 75 74C0075 88 0 0 0 0 0 0 E 76 74C0076 89 0 0 0 0 0 0 E 77 74C0077 90 0 0 0 0 0 0 E 78 74C0078 91 0 0 0 0 0 0 E 79 74C0079 92 0 0 0 0 0 0 E 23/1. oldal