KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017.

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017.

2 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészség- és Önsegélyező Pénztár (korábbi nevén Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár, továbbiakban Pénztár) területi elven működő nyitott kiegészítő egészség- és önsegélyező pénztár, amely elsősorban a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. A Pénztár tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és szolgáltatás-finanszírozási tevékenységet. A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A Pénztár február 23-i rendkívüli küldöttközgyűlése - élve a jogszabályi lehetőséggel - döntött az önsegélyező pénztári szolgáltatások Alapszabályba történő felvételéről. Az Alapszabály módosítás révén a Pénztár az egészségpénztári szolgáltatások mellett önsegélyező pénztári szolgáltatásokat is nyújt tagjai és azok közeli hozzátartozói részére. A Pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. Fővárosi Törvényszék nyilvántartási száma (61.381/96) Tevékenységi engedély száma: ÁPTF E/289/1997 Adószám: A Pénztár számlavezetője az MKB Bank Zrt., bankszámlaszáma: A Pénztár letétkezelője az Erste Bank Zrt. A Pénztár legfőbb szerve a tagok által közvetlenül megválasztott 85 fős Küldöttközgyűlés. A Pénztár irányító szerve a 9 tagú Igazgatótanács, a Pénztár általános ellenőrző szerve az Ellenőrző Bizottság, tagjainak száma 5 fő évben lejárt a évben választott küldöttek és tisztségviselők öt éves mandátuma októberben új küldöttek, november 28-án új tisztségviselők megválasztására került sor. A Pénztár törvényes képviselője a november 28-i küldöttközgyűlés határozata alapján Bánhidi-Nagy Attila, az Igazgatótanács elnöke. A Pénztár könyvvizsgálati tevékenységét a 2013-as üzleti évtől kezdődően a Konto-Roll Audit Kft., Hankóné Király Ilona látja el (igazolvány száma , pénztári minősítés nyilvántartási száma EPT003387). Kiegészítő melléklet

3 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: A Pénztár a vagyonkezelést önállóan, vagyonkezelő megbízása nélkül végzi, a jogszabályi rendelkezések, valamint az Alapszabályban foglaltak alapján. A számviteli politika célja 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a Pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a Pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33% Vagyoni érétkű jogok 16% Ingatlanok 2% Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33% Gépek, berendezések, felszerelések 14,50% A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Pénztár használatba vételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A Pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja és alapításkor a társasági szerződés szerinti alapításkori értéken illetve vásárlás esetén megszerzésükért fizetett értékükön tartja nyilván. Kiegészítő melléklet

4 A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség bekerüléskori és üzleti év fordulónapjára történő értékének meghatározásakor a devizát a Pénztár mindenkori számlavezető bankja által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyamának átlagán kell forintra átszámítani. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagoknak a Pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tárgyévi tagdíjfizetési kötelezettsége. A Pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A Pénztár a Számvitelről szóló évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál értékvesztést kell elszámolni, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó piaci érték tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét és ennek tartós tendenciáját. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a negyedév illetve a naptári év végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. A Pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet

5 3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök ,94% ,31% I. Immateriális javak ,23% ,26% II. Tárgyi eszközök ,04% ,95% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,68% ,10% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök ,06% ,69% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések ,39% ,17% III. Értékpapírok ,64% ,45% IV. Pénzeszközök ,04% ,07% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen ,00% ,00% Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke ,67% ,34% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások ,67% ,34% Tartalékok ,56% ,87% I. Fedezeti alap tartaléka ,87% ,89% II. Működési alap tartaléka ,45% ,71% III. Likviditási alap tartaléka ,24% ,27% Kötelezettségek ,77% ,79% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,54% ,65% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,23% ,14% Források összesen ,00% ,00% Kiegészítő melléklet

6 Elemzési mutatók Befektetett eszközök aránya az összes eszközből 44,31 % Forgóeszközök aránya az összes eszközből 55,69 % Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00 % Saját tőke aránya az összes forrásból 15,34 % Tartalékok aránya az összes forrásból 82,87 % Kötelezettségek aránya az összes forrásból 1,79 % Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,14 % 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege december 31-én: ezer forint, ezer forinttal, 1,53 %-kal magasabb az előző évi záró adatnál. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK évben az immateriális javak mérlegértéke nőtt, új szoftverek beszerzése és az elszámolt értékcsökkenés együttes hatásaként. A mérlegben kimutatott ezer forint ezer forinttal magasabb, mint a évi mérlegben szereplő érték. A növekedést az új tagi portál szükséges programbővítés, valamint új tűzfal szoftver beszerzése eredményezte. Az immateriális javakon belül a Pénztár a vagyoni értékű jogok között számolja el azokat a szoftvereket, melyek esetében felhasználási joggal rendelkezik. Ennek megfelelően a szellemi termékek mérlegsorról 2017-ben a vagyoni értékű jogok mérlegsorra vezettük át az érintett szoftverek értékét, és az értékcsökkenési leírási kulcsát 33 %-ról 16 %-ra módosítottuk három eszköznek. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke a évi ezer forintról ezer forintra csökkent. A tárgyi eszközök állománya a Pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A évben eszközök átminősítésére nem került sor. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Kiegészítő melléklet

7 Az ingatlan értékbecslési szakvéleményben megállapított piaci értéke (telek+épület) ezer forint - meghaladja az ingatlan mérleg fordulónapi könyv szerinti értékét, ezért terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nincs szükség. Megnevezés Bruttó érték ezer Ft Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Megnevezés Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök A fedezeti tartalék befektetéseként nyilvántartott ingatlan könyv szerinti értéke a tárgyévi értékcsökkenés összegével, ezer forinttal csökkent. Gépek, berendezések soron megvalósult 160 ezer forint csökkenés a beszámoló évében üzembe helyezett új eszközök ezer forintot kitevő bekerülési értéke, valamint ezer forint elszámolt értékcsökkenés egyenlegeként valósult meg. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. A befektetett pénzügyi eszközök ezer forint mérlegértéke ezer forint csökkenést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz képest. A mérlegcsoport eszközökön belüli részaránya 41,10 % a bázis időszaki 45,68 %-kal szemben. A változás a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok körében bekövetkezett ezer forintos csökkenésnek, valamint az egyéb tartós részesedések között kimutatott értékpapírok részbeni értékesítésének az eredménye. Kiegészítő melléklet

8 ezer forint értékben került sor a évben lejáró államkötvények átsorolására a forgóeszközök közé, míg 2017-ben összesen ezer forint értékben vásároltunk hosszú lejáratú kötvényt. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor évi mérlegértéke a Pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből ezer forint a Vasútegészségügyi Nonprofit Közhasznú Kft-ben lévő üzletrészünk értéke és ezer forint az egyéb (MOL, OTP) részvények értéke. E mérlegsoron ezer forint a csökkenés. A MOL és OTP részvények részleges értékesítésére a kedvező piaci helyzetet kihasználva - a pénzügyi műveletek bevételeinek növelése érdekében került sor, ezáltal a részvényportfólió értéke e Ft-tal csökkent. A évi beszámolóban szereplő részvénybefektetéseink közül ENEFI részvények után számoltunk el értékvesztést, melynek összege ezer forint volt. Az értékvesztés teljes egészében a működési alapot érintette. Az ENEFI (volt E-Star) részvények a társaság csődegyességi megállapodása keretében a korábbi E-Star kötvényeink konverziójával óta voltak birtokunkban. A Pénztár 2017-ben az összes ENEFI részvényt értékesítette, mely a részvényportfólió további ezer forintos csökkenését eredményezte. A birtokunkban lévő, EUR-ban jegyzett kötvény átértékelésére az előző évhez hasonlóan évben sem volt szükség. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 51,06 %-ról 55,69 %-ra növekedett a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A forgóeszközökön belül a követelések kismértékben növekedtek, az értékpapírok állománya 23,97 %-kal csökkent, míg a pénzeszközök állománya 10,12 %-kal nőtt a bázis időszaki értékhez képest. A Pénztár mérleg fordulónapi követeléseinek összege ezer forint, amely teljes egészében a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés. A Pénztár a mérlegben tagdíjkövetelésként a január 1-december 31-ig terjedő időszakban esedékes, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg nem rendezett Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatja ki. A tagdíjkövetelések a nemfizető tagok létszámának növekedése miatt jelentősen növekedtek. Az értékpapírok sorában ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések évben lejáró államkötvények és diszkont kincstárjegyek - találhatók, melyek a mérleg fordulónapján a Pénztár tulajdonában voltak. Az értékpapírok csoportjának mérlegben szereplő értéke ezer forint csökkenést mutat a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján ezer forint volt, melyből a házipénztárban 191 ezer forint, a pénztári elszámolási számlán ezer forint összeg szerepel. A pénzeszközök mérlegértéke ezer forinttal magasabb a bázis időszakban szereplő értéknél. Kiegészítő melléklet

9 A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött ezer forintot. A rövid lejáratú bankbetétek között nyilvántartott összeg ezer forinttal alacsonyabb, mint a bázis időszaki összeg. Míg korábban kizárólag a számlavezető bankunknál helyeztünk el betéteket hosszabbrövidebb ideig, addig a 2016-tól hatályos jogszabályváltozások miatt más banknál is rendelkezünk rövid lejáratú bankbetéttel. A jogszabály értelmében az egy hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számla, az ott elhelyezett betétek, valamint az ugyanazon hitelintézet által kibocsátott, forgalomba hozott értékpapírok együttes értéke nem haladhatja meg a befektetett pénztári eszközök 20 %-át, valamint a pénztár a tárgyévet megelőző év negyedéves jelentései alapján számított havi átlagos pénztári szolgáltatások értékét legfeljebb 20 %-kal meghaladó összeget tarthat a pénzforgalmi számlán. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészség- és Önsegélyező Pénztár saját tőkéje a forduló napon ezer forint. A saját tőke összes forráson belüli részaránya az előző évhez képest 7,67 %-ról 15,34 %-ra nőtt. Az éves beszámolóban szereplő saját tőke mérlegérték megegyezik a tőkeváltozás mérlegsor értékével, a Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Ingatlanok tőkeváltozása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól Kártyaforgalomból eredő kötelezettség Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása Szállítói kötelezettség Összesen A tőkeváltozások évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értékéből a fedezeti alap tőkeváltozása ezer forint, a működési alap tőkeváltozása ezer forint, a likviditási alap tőkeváltozása 755 ezer forint. 0 Kiegészítő melléklet

10 A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában a következő tételeket mutatjuk ki: az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések, az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értéke. A Pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A fedezeti tartalék befektetett pénzügyi eszközei után értékvesztést 2017-ben nem kellett elszámolni. A működési alap tőkeváltozásai sorában a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés ezer forint, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés egyenlegeként ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. Szállítókkal szembeni, lejárt, ki nem egyenlített kötelezettsége a Pénztárnak a mérleg fordulónapján nem volt. A likviditási alap tőkeváltozása a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből származik. A pénztári tartalékok év végi állománya TARTALÉKOK Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest 6,04 %-kal csökkent a pénztári tartalékok év végi állománya, az együttes állománycsökkenés ezer forintot tett ki. A fedezeti tartalék állománya ezer forinttal, a működési tartalék ezer forinttal csökkent. A likviditási tartalék állománya ezer forinttal magasabb, mint a nyitó állományi érték. A tartalékok együttes állománya ezer forint. A tartalékok csökkenése a tagdíjbevételek csökkenésére vezethető vissza. A Pénztár stabil működéséhez megfelelő biztonságot nyújt a működési és likviditási tartalék év végi állománya. Kiegészítő melléklet

11 ezer Ft Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Összesen ezer Ft Megnevezés Terv Tény Teljesülés Fedezeti tartalék ,64% Működési tartalék ,27% Likviditási tartalék ,27% Összesen ,40% A tartalékok tényleges állománya a fedezeti tartalék tekintetében 5,64 %-kal, a működési tartalék esetében 3,27 %-kal magasabb a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéknél, míg a likviditási tartalék közel a tervezett szinten alakult. A tartalékok együttes záró állománya 5,40 %-kal volt magasabb, mint a évre prognosztizált érték. A mérleg fordulónapján a tartalékok 92,32 %-ban befektetésre kerültek. A befektetett és a likvid tartalék nagysága december 31-én a következő volt: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Összesen ezer Ft Befektetett Likvid Összesen A pénztári alapok évben az alábbiak szerint alakultak: Kiegészítő melléklet

12 Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Alapok együtt Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó áll Befektetett tartalék változása Befektetett tartalék záró áll Likvid tartalék nyitó áll Likvid tartalék változása Likvid tartalék záró áll Tartalék nyitó állománya Tartalék állományváltozása Tartalék záró állománya Alap nyitó állománya Alap tárgyévi változása Alap záró állománya KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A Pénztár kötelezettségeinek állománya ezer forint csökkenést mutat, a évi beszámolóban kimutatott ezer forint értékhez képest. A kötelezettségek mérlegfőcsoport ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek ( ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (5.951 ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. Kiegészítő melléklet

13 A korábbi évek mérlegeihez hasonlóan a évi beszámolóban a Pénztárnak szállítók felé fennálló lejárt kötelezettsége nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott ezer forint teljes egészében a kártyaforgalomból származó kötelezettség. A december havi munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések után fizetendő adók és járulékok pénzügyi rendezése az előző évtől eltérően évben megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a Pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások ezer forint mérleg szerinti állományából ezer forint a munkáltatók felé fennálló december havi munkáltatói tagdíj túlfizetésből származó kötelezettség, mely január 31-ig bezárólag az érintett munkáltatók részére visszautalásra került. 55 ezer forint összegben örökös részére történő kifizetés, 2 ezer forint tagsági jogviszonnyal nem rendelkező magánszemély javára érkezett befizetés szerepel a fordulónapi leltárban, mely tételek január hónapban szintén rendezésre kerültek. 5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A pénzügyi tervben a pénztári alapok együttes eredményeként ezer forinttal számoltunk. A pénztári alapok ezer forint tényleges együttes eredménye azonban az előzetes elképzeléseinkhez képest kedvezőbben alakult. A pénztári tagdíjbevételeink alakulására minden évben jelentős hatással van a béren kívüli juttatások körének és adózási szabályainak alakulása, valamint a MÁV csoporthoz tartozó munkáltatóknál tárgyévre elfogadott kafetéria keretösszege és a munkavállalók keretösszegen belüli választása január 1-től az önkéntes pénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulást több más, korábban kedvezőbb adózású juttatás mellett a munkáltatók egyedi értékhatárok nélkül egyes meghatározott juttatásként nyújthatják a évi mértéknél magasabb közteher megfizetése mellett a munkavállalóik részére. Ez gyakorlatban azt jelentett, hogy az önkéntes pénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulás után a évi 34,51 százalékos munkáltatói közteher (1,19 adóalap után 15 %-os SZJA kulccsal és 14 %- EHO kulccsal számolva) évben 43,66 százalékra emelkedett (1,18 adóalap után 15 %-os SZJA kulccsal és 22 %-os EHO kulccsal számolva). A munkáltatói tehernövekedés mértéke 9,15 %, és ennek megfelelően a Kiegészítő melléklet

14 változatlan kafetéria keret alkalmazása esetén csökkentette a pénztári juttatásra fordítható nettó összeget. A fentiek miatt a munkáltatói tagdíj 48,82 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest. A csökkenést nem tudta ellensúlyozni az egyéni tagdíjbevételek 78,98 %-os növekedése. A pénztári tagdíjbevételek 2017-ben ezer forintot tettek ki, szemben a bázis időszaki ezer forinttal. Az alapok átcsoportosítás nélkül számított összes bevétele pedig a ezer forint volt. A bevételek jogcímenként és tartalékonként az alábbiak szerint alakultak: Bevételek jogcímenként, ezer Ft Megnevezés terv tény eltérés tény/terv Egyéni tagdíj ,5% Munkáltatói tagdíj ,6% Átlépő tagok áthozott fedezete ,9% Adókedvezmény jóváírása ,8% Egyéb bevételek ,7% Támogatói adomány ,3% Pénzügyi bevétel ,2% Bevételek összesen ,7% Alapok közötti átcsoportosítás ,6% Bevételek átcsoportosítással ,8% Bevételek alaponként, átcsoportosítással, ezer Ft Megnevezés terv tény eltérés tény/terv Fedezeti alap bevételei ,1% Működési alap bevételei ,1% Likviditási alap bevételei ,4% Bevételek összesen ,8% Kiegészítő melléklet

15 A kiadások jogcímenként és tartalékonként az alábbiak szerint alakultak: ezer Ft Megnevezés terv tény eltérés tény/terv Szolgáltatási kiadások* ,49% Beruházások, felújítások ,97% Visszatérítés kilépő tagoknak ,83% Folyó működési kiadások ,18% Egyéb kiadások (fedezeti) ,56% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,64% Felügyeleti díj ,38% Alapok közötti átcsoportosítás ,60% Összesen ,36% Fedezeti tartalék kiadásai ,53% Működési tartalék kiadásai ,16% Likviditási tartalék kiadásai Összesen ,36% * kártyadíjjal együtt A Pénztár a fedezeti tartalék esetében ezer forint, a működési tartalékon ezer forint negatív eredménnyel, a likviditási tartalék vonatkozásában ezer forint pozitív eredménnyel zárta a évet. Az alapok tárgyévi eredménye összesítve: Megnevezés Terv Tény Eltérés ezer Ft Alapok bevétele ,80% Alapok kiadása ,36% Alapok tárgyévi eredménye ,68% A pénztári alapok együttes bevétele évben ezer forint, ami ezer forinttal több, mint a pénzügyi tervben szereplő érték, és ezer forinttal alacsonyabb a évi beszámolóban szereplő értéknél. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás ezer forint, ezer forinttal magasabb, mint a prognosztizált érték és ezer forinttal alacsonyabb, mint a bázis időszaki érték. ezer Ft Kiegészítő melléklet

16 Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Az alapok tárgyévi bevételeinek 93,33 %-a a fedezeti, 6,61 %-a a működési és 0,06 %- a a likviditási alapon került jóváírásra. A tagdíjbevételek 93,47 %-a a fedezeti, 6,46 %-a a működési és 0,07%-a a likviditási tartalék javára lett jóváírva. Az alapok kiadásainak 93,03%-át a fedezeti, 6,97 %-át a működési alap, 0,00 %-át a likviditási alap kiadásai alkották. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról (a fedezeti alapról) ezer forintot a működési alapba és 64 ezer forintot a likviditási alapba csoportosítottunk át. A hozamelvonásból eredő alapok közötti átcsoportosítás együttes összege ezer forint volt, 964 ezer forinttal több a évi beszámolóban szereplő értéknél. A hozamelvonás miatti átcsoportosítást a negyedik negyedéves zárlati munkák keretében, a negyedik negyedévben jóváírt hozam terhére végeztük el. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA évben az összes szolgáltatási kifizetés (kártyadíj nélkül) ezer forintot tett ki, mely 2,46 %-kal meghaladta a tervezett értéket, azonban 17,53 %-kal maradt el a bázishoz időszaki értéktől. A beszámolási évben a Pénztár szolgáltatásait Alapszabályában és Szolgáltatási szabályzatában foglaltaknak megfelelően nyújtotta, a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezéseinek figyelembevételével. Az önsegélyező szolgáltatások igénybe vétele 2017-ben is elmaradt a várakozástól. Kiegészítő melléklet

17 A Pénztár szolgáltatásainak alakulása évben, ezer forintban: Megnevezés terv tény Tény/bázis Tény/terv Egészségügyi szolgáltatások ,86% 113,07% Otthoni gondozás ,00% 0,00% Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia ,21% 120,69% Látássérült személyek részére nyújtott szolgáltatások Megváltozott egészségi áll. szem. részére nyújtott szolg Szenvedélybetegségről leszoktató kezelések Gyógyszer árának támogatása ,74% 103,35% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása ,87% 95,07% Kieső jövedelempótló támogatás ,44% 111,86% Hátramaradottak támogatása (tag halála esetén) ,10% 73,53% Gluténmentes élelmiszerek támogatása ,15% 97,21% Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások Természetgyógyászati szolgáltatások ,22% 52,92% Sporteszközök ,82% 120,38% Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek ,47% 102,50% Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,92% 102,79% Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások ,78% 174,42% Beiskolázási támogatás ,12% 34,79% Munkanélküliségi ellátások ,17% 54,50% Rokkantsági támogatások ,24% Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása Hátramaradottak támogatása (hozzátartozó halála esetén) ,59% 62,83% Lakáscélú jelzáloghitel támogatása ,21% 83,29% Idősgondozás támogatása ,74% 112,70% Önsegélyező szolgáltatások összesen ,74% 80,37% Szolgáltatások összesen ,47% 102,46% Egészségkártya díja ,31% 110,54% Szolgáltatások kártyadíjjal ,57% 102,49% A várakozási időhöz kötött szolgáltatásokat csak azok a tagok tudták igényelni, akik jelentősebb megtakarítással rendelkeznek, és előre tervezik a kiadásaikat. Az önsegélyező szolgáltatások igényléséhez a friss befizetésekkel ki kell várni a 180 napos várakozási időt. Azok számára, akik rendszeresen vesznek igénybe szolgáltatásokat úgy, hogy a befizetett összegeket forgatják és általában alacsonyabb számlaegyenleggel rendelkeznek, egyszerűbb az egészségpénztári szolgáltatások igénylése. Az összes kifizetett szolgáltatásnak csak 1,17 %-át tették ki az önsegélyező szolgáltatások. Kiegészítő melléklet

18 A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt I.-XII. hónapban 60,23 % - a korábbi években tapasztalt megoszláshoz hasonlóan továbbra is a gyógyszerár támogatás képviselte, ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 21,99 %-kal. A két legnagyobb értékben igénybe vett szolgáltatás együttes aránya 82,22 %. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások (pl. sporteszköz vásárlás, fog- és szájápolási termékek, gyógyteák, természetgyógyászati ellátások) igénybe vétele az összes kifizetett szolgáltatás 0,97 %-át tették ki évben havi átlagban ezer forint szolgáltatást fizettünk ki. Megnevezés terv tény Tény/bázis Tény/terv Egészségügyi szolgáltatások ,69% 109,50% Otthoni gondozás ,00% 0,00% Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia ,99% 107,07% Látássérült személyek részére nyújtott szolgáltatások Megváltozott egészségi áll. szem. részére nyújtott szolg Szenvedélybetegségről leszoktató kezelések Gyógyszer árának támogatása ,89% 99,62% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása ,05% 99,76% Kieső jövedelempótló támogatás ,53% 96,76% Hátramaradottak támogatása ,51% 84,62% Gluténmentes élelmiszerek támogatása ,07% 95,29% Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások Természetgyógyászati szolgáltatások ,29% 60,00% Sporteszközök ,90% 102,90% Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek ,68% 74,67% Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,49% 99,82% Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások ,30% 107,76% Beiskolázási támogatás ,49% 40,74% Munkanélküliségi ellátások ,67% 16,67% Rokkantsági támogatások ,00% Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása Hátramaradottak támogatása (hozzátartozó halála esetén) ,04% 55,88% Lakáscélú jelzáloghitel támogatása ,76% 85,95% Idősgondozás támogatása ,91% 113,51% Önsegélyező szolgáltatások összesen % 57,25% Szolgáltatások összesen ,61% 99,67% Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 80,91 %-a. Ezt követi a gyógyászati segédeszköz 15,99 %-kal. E két szolgáltatás tételszáma együttesen 96,90 %-ot tett ki. Kiegészítő melléklet

19 A szolgáltatások darabszáma a szolgáltatások összegének csökkenésével arányosan csökkent, 2016-ban összesen db, havi átlagban db számlát dolgozott fel és fizetett ki a Pénztár, míg 2017-ben összesen db, havi átlagban db szolgáltatási igényt. Egy szolgáltatási igényre (számlára) átlagosan kifizetett összeg 2017-ben Ft, 2016-ban Ft volt. A Vasutas Egészség- és Önsegélyező Pénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai évben ezer forintot tettek ki, melyből ezer forint tőkekiadás és ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés terv tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis ezer Ft Anyagköltség ,2% 88,1% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei ,8% 94,8% ,8% 33,1% Személyi jellegű ráfordítások ,3% 84,7% Kis értékű eszk. beszerzése ,1% 81,7% Egyéb kiadások ,5% 84,6% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,7% 94,1% Felügyeleti díj ,4% 97,8% Folyó kiadások összesen ,5% 88,1% Tőkekiadások ,0% 38,5% Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai összesen ,2% 85,7% Kiegészítő melléklet

20 A tényleges folyó működési kiadás összege évben ezer forintos összege mely ezer forint (11,9 %-os) csökkenést jelent az előző évi kiadásokhoz képest és ezer forinttal (0,5 %-kal) alacsonyabb a pénzügyi tervben szereplő értéknél. A folyó működési kiadásokon belül meghatározó költségcsoportok (anyagköltség, működéshez igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások) tekintetében a tényleges költségek a pénzügyi tervben meghatározott értékek alatt alakultak. A pénzügyi műveletek ráfordításai ezer forinttal haladták meg a tervezett értéket. A túllépést oka, hogy a pénzügyi terv nem tartalmazta az ENEFI részvények esetleges 2017-évi értékesítését, azonban a Pénztár az év során kialakult piaci helyzetben úgy ítélte meg, hogy a vártnál kedvezőbb feltételek mellett lehet kivezetni ezeket. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a vezető tisztségviselők évi tiszteletdíjának a pénzügyi tervben elfogadott összegét is. A Pénztár tisztségviselői a küldöttközgyűlési döntéseknek megfelelően az alábbi díjazásban részesültek: Igazgatótanács: ezer forint, Ellenőrző Bizottság: ezer forint, összesen ezer forint. A Pénztárnak december 31-én tizenöt fő teljes munkaidős és egy fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja, míg december 31-én tizennégy fő teljes munkaidős és egy fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Egy munkavállaló munkaviszonya év közben megszűnt, a Pénztár új munkavállalót nem vett fel. Egy munkavállaló munkaviszonya december 31-ével szűnt meg. Megnevezés Munkavállalók teljes munkaidős, fő részmunkaidős, fő 1 1 Megbízási jogviszonyban állók, fő Munkavállalók bérköltsége, ezer Ft Rendszeres megbízás költsége, ezer Ft Tagszervezéssel kapcsolatos megbízási díj, ezer Ft A Pénztár évben átlagosan 6,1 % bérfejlesztést hajtott végre, melyet a pénzügyi terv tartalmazott. A évben felmerülő ezer forint tőkekiadás az alábbiakat tartalmazza: Ingrid nyilvántartó program tagi funkcionális bővítése ezer forint értékben, Kiegészítő melléklet

21 Portál kommunikációhoz szükséges szerver ezer forint értékben, és a hozzá szükséges Windows 2016 szoftver 125 ezer forint értékben, Red Hat szerver licenc 3 éves előfizetése 658 ezer forint értékben, Tűzfal cél szoftver és hardver licenc 3 előfizetése 860 ezer forint értékben. 6. A BEFEKTETÉSI POLITIKA TELJESÜLÉSE, A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A Pénztár a jogszabályi és belső szabályzatai előírásainak betartása mellett, a tagsága érdekében konzervatív befektetési politikát folytat. A befektetési politikában a biztonság, jövedelmezőség, likviditás alapelvei kerültek kijelölésre, amelyek együttes, harmonikus megvalósítása a évben is irányította és jellemezte a Pénztár befektetési tevékenységét. A Pénztár Igazgatótanácsa a január 1-től hatályos Befektetési politikát június 27-ével módosította. Befektetési politika főbb változásai a következők voltak: pénztári tartalékonként stratégiai eszközösszetételek kerültek meghatározásra, a pénztári tartalékonként meghatározott stratégiai eszközösszetételektől való eltérések maximális mértékei meghatározásra kerültek, pénztári tartalékonként teljesítménymérés céljából referencia indexek lettek kijelölve. A Pénztár a befolyó tagdíjakat, kamatokat, osztalékokat, tőketörlesztéseket úgy fektette be, úgy választott számukra konkrét befektetési formát, hogy a befektetések kellő diverzifikációját, a Pénztár folyamatos likviditását biztosítsa, és hosszútávon kiegyensúlyozott, kedvező hozamokat érjen el. A Pénztár befektetéseit jelentősen érintő esemény a évben nem történt. A Pénztár a Befektetési politikájának évi megvalósítás során a Raiffeisen Bank Zrt., az MKB Bank Zrt., az Erste Bank Hungary Zrt. és az OTP Bank Nyrt. befektetési szolgáltatókkal állt szerződéses kapcsolatban, a vagyonkezelési tevékenységet azonban továbbra is saját hatáskörben végzi. A Pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. A Pénztár portfoliója december 31-én ezer forint, így ezer forinttal csökkent a év végi értékhez képest. A pénztári portfolión belül legnagyobb részt (47,59 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. A portfólió összetétele ezer Ft-ban az alábbiak szerint alakult: Kiegészítő melléklet

22 Megnevezés ISIN/azonosító kód Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla MKB Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg MKB Zrt OTP Bank Nyrt Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír /A HU /B HU /A HU /A HU /A HU /A HU /A HU /A HU /C HU DKJ HU Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal MFB201906/1 HU Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír OTP HB XS Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény MOL HU OTP HU Ingatlan Egyéb befektetések, részesedések Üzletrész Kiegészítő melléklet

23 A tartalékok záró állománya és portfóliója közötti eltérés bemutatása: ezer Ft Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Alapok összesen Alapok tartaléka Alap portfóliója Eltérés Ingatlan értékcsökkenés Értékpapírok értékvesztése Kötelezettségek Összesen Fedezeti tartalék esetében a portfólió nyilvántartási értéken (értékcsökkenéssel korrigálva) tartalmazza a Pénztár tulajdonában lévő ingatlan értékét. Működési tartalék esetében a portfólió tartalmazza az egyéb kötelezettségek együttes összegét is. 7. A PÉNZTÁR TAGLÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A Vasutas Egészség- és Önsegélyező Pénztár előzetes terveiben a évi létszámcsökkenést és a jogszabályi változások hatását figyelembe véve évre fős taglétszám csökkenéssel számoltunk, és fős záró létszámot prognosztizáltunk. A Pénztár taglétszáma gyakorlatilag a tervezett szinten alakult és december 31- én fő volt, mely a fős bázishoz képest 3,4 %-os, fős csökkenést jelent. A taglétszám csökkenése 428 új pénztártag belépése és fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Hagyományosan a Pénztár új belépőinek többsége a MÁV csoporthoz tartozó gazdasági társaságok munkavállalóiból kerül ki. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (84,47 %) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: kiléptetés (tagdíj nemfizetés miatt) fő kilépés 143 fő elhalálozás 95 fő átlépés 23 fő Kiegészítő melléklet

24 é é é é é ö é ó é á ú é ő á ő é á é á á á Á Á Á Á Á é á á á é á Á á ő é ő é á á ő ő é á Á É ó É í É é á é é í ő é ö é á é ú á é Áá é ő é é ő ö ö ó í ü íá á ö í áí í é é á á áé ő é ó é á é á ó ü ö ö ű é á á á ö ő á é é é í é é é á é é ö ö á É ö á ő í ó é ü ó í é é á ó ü ö ö ű é á á á ö ő é é á á é ó é í ő á á é é é é á á ó ő é ö é ö ő ö é é á í Ö É ö ö ö É ó É É É É ő É Á Ó ü á ő á ö é ő é

25 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MELLÉKLETE 2017.

26 74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód a b c d e f z A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E

27 74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód Sorszám Sorkód Megnevezés A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A86 Összesen E

28 Sorszám Sorkód Életkor 74B A tagok egyéni számlakövetelése, a tagdíjbevételek, a szolgáltatások, valamint a tagdíjat nem fizetők száma korévenként Tagok száma korévenként Tagok egyéni számlakövetelésein ek összege december 31-én Tárgyévben az egyéni számlán jóváírt egyéni tagdíjbefizetés Tárgyévben az egyéni számlán jóváírt munkáltatói tagdíjhozzájárulás A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg A tag részére kifizetett szolgáltatások összege Nagyságrend: ezer forint Tárgyévre Tárgyévre vonatkozóan az vonatkozóan egységes tagdíjat tagdíjat egyáltalán Mód teljes mértékben meg nem fizető tagok nem fizető tagok száma száma a b c d e f g h z B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E B E