VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Átírás

1 VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.

2 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár (továbbiakban Pénztár) területi elven működő nyitott kiegészítő Egészségpénztár, amely elsősorban a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. A Pénztár tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és szolgáltatás-finanszírozási tevékenységet. A Vasutas Egészségpénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A Pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. Fővárosi Törvényszék nyilvántartási száma /96 Tevékenységi engedély száma: ÁPTF E/289/1997 Adószám: A Pénztár bankszámlaszáma: MKB Bank Zrt A Pénztár letétkezelője az Erste Bank Zrt. A Pénztár legfőbb szerve a tagok által közvetlenül megválasztott 85 fős Küldöttközgyűlés. A Pénztár irányító szerve a 9 tagú Igazgatótanács, a Pénztár általános ellenőrző szerve Ellenőrző Bizottság, tagjainak száma 5 fő. A Pénztár törvényes képviselője: dr. Magos György, az Igazgatótanács elnöke A Pénztár könyvvizsgálati tevékenységét a 2013-as üzleti évtől kezdődően a Konto-Roll Audit Kft., Hankóné Király Ilona látja el (igazolvány száma , pénztári minősítés nyilvántartási száma EPT003387). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: A Pénztár a vagyonkezelést önállóan, vagyonkezelő megbízása nélkül végzi, a jogszabályi rendelkezések, valamint az Alapszabályban foglaltak alapján. 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a Pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Kiegészítő melléklet

3 Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a Pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33 % Ingatlanok 2 % Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Pénztár használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A Pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést, jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja és alapításkor a társasági szerződés szerinti alapításkori értéken illetve vásárlás esetén megszerzésükért fizetett értékükön tartja nyilván. A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség bekerüléskori és üzleti év fordulónapjára történő értékének meghatározásakor a devizát a Pénztár mindenkori számlavezető bankja által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyamának átlagán kell forintra átszámítani. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tárgyévi tagdíjfizetési kötelezettsége. A Pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A Pénztár a Számvitelről szóló évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál értékvesztést kell elszámolni, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó piaci érték tartósan és jelentősen a Kiegészítő melléklet

4 könyv szerinti érték alatt marad. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét és ennek tartós tendenciáját. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a negyedév illetve a naptári év végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. A Pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet

5 3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök ,75% ,75% I. Immateriális javak ,03% 942 0,02% II. Tárgyi eszközök ,25% ,09% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,46% ,64% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök ,25% ,25% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések ,99% ,84% III. Értékpapírok ,83% ,52% IV. Pénzeszközök ,43% ,88% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen ,00% ,00% Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke ,43% ,66% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások ,43% ,66% Tartalékok ,89% ,81% I. Fedezeti alap tartaléka ,74% ,74% II. Működési alap tartaléka ,87% ,81% III. Likviditási alap tartaléka ,29% ,26% Kötelezettségek ,68% ,53% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,47% ,23% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,21% ,30% Források összesen ,00% ,00% Kiegészítő melléklet

6 Elemzési mutatók Befektetett eszközök aránya az összes eszközből 50,75% Forgóeszközök aránya az összes eszközből 49,25% Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00% Saját tőke aránya az összes forrásból 4,66% Tartalékok aránya az összes forrásból 91,81% Kötelezettségek aránya az összes forrásból 3,53% Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,30% 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege december 31-én: ezer forint, ezer forinttal, 2,16 %-kal magasabb az előző évi záró adatnál. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK évben az immateriális javak mérlegértéke csökkent, tekintettel arra, hogy új szoftverek beszerzése és az elszámolt értékcsökkenés együttes hatásaként. A mérlegben kimutatott 942 ezer forint 535 ezer forinttal kevesebb, mint a évi mérlegben szereplő érték. Az immateriális javakon belül a Pénztár a szellemi termékek között számolja el a szoftvereket. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke a évi ezer forintról ezer forintra csökkent. A tárgyi eszközök állománya a Pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A évben eszközök átminősítésére nem került sor. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Az ingatlan értékbecslési szakvéleményben megállapított piaci érték meghaladja az ingatlan mérleg fordulónapi könyv szerinti értékét, ezért terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nincs szükség. Kiegészítő melléklet

7 ezer Ft Megnevezés Bruttó érték Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Megnevezés Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök A fedezeti tartalék befektetéseként nyilvántartott ingatlan könyv szerinti értéke a tárgyévi értékcsökkenés összegével, ezer forinttal csökkent. Gépek, berendezések soron megvalósult ezer forint csökkenés a beszámoló évében üzembe helyezett új eszközök 651 ezer forintot kitevő bekerülési értéke, valamint ezer forint elszámolt értékcsökkenés egyenlegeként valósult meg. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. A befektetett pénzügyi eszközök ezer forint mérlegértéke ezer forint csökkenést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz képest. A mérlegcsoport eszközökön belüli részaránya 47,64 % a bázis időszaki 59,46 %-kal szemben. A változás a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok körében bekövetkezett ezer forintos csökkenésnek ( ezer forint átsorolás forgóeszközök közé, 30 e Ft értékvesztés visszaírás), valamint az egyéb tartós részesedések között kimutatott értékpapírok részbeni értékesítésének, és a évben elszámolt értékvesztés részbeni visszaírásának az eredménye. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor évi mérlegértéke a Pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből ezer forint a Vasútegészségügyi Nonprofit Közhasznú Kft-ben lévő Kiegészítő melléklet

8 üzletrészünk értéke és ezer forint az egyéb részvények értéke. E mérlegsoron ezer forint a növekedés. A évi beszámolóban szereplő részvénybefektetéseink (MOL részvény, OTP részvény és E-Star részvény) után elszámolt értékvesztés összege ezer forint volt. A gazdasági folyamatok hatására 2015 év végén MOL részvénycsomagunk és ENEFI (volt E-Star) részvények esetében volt szükség az értékvesztés elszámolására, az OTP részvények esetében az árfolyam kedvezően alakult. Az ENEFI (volt E-Star) részvények a társaság csődegyességi megállapodása keretében a korábbi E-Star kötvényeink konverziójával óta vannak birtokunkban. A évi beszámolóban szereplő részvénybefektetéseink után elszámolt értékvesztés együttes összege ezer forintot tett ki. A birtokunkban lévő, EURO-ban jegyzett kötvény átértékelésére nem volt szükség, így annak értékvesztése visszaírásra került. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értéke az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget tartalmazza. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 37,25 %-ról 49,25 %-ra növekedett a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A forgóeszközökön belül a követelések kismértékben növekedtek, az értékpapírok állománya kis mértékben csökkent, míg a pénzeszközök állománya 63,47 %-kal növekedett a bázis időszaki értékhez képest. A Pénztár mérleg fordulónapi követeléseinek összege ezer forint, amely teljes egészében a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés. A Pénztár tagdíjkövetelésként a mérlegben január 1-december 31-ig terjedő időszakban esedékes, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg nem rendezett Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatja ki. Az értékpapírok sorában ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések találhatók, melyek a mérleg fordulónapján a Pénztár tulajdonában voltak. A mérlegcsoporton belül a 2016 évben lejáró értékpapírjainkból az államkötvények értéke ezer forint, míg vállalati kötvény befektetéseink együttes értéke ezer forint. Az értékpapírok csoportjának mérlegben szereplő értéke ezer forint növekedést mutat a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. Kiegészítő melléklet

9 A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján ezer forint volt, melyből a házi pénztárban 220 ezer forint, a pénztári elszámolási számlán ezer forint összeg szerepel. A pénzeszközök mérlegértéke ezer forinttal meghaladja a bázis időszakban szereplő értéket. A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött ezer forintot. A rövid lejáratú banketétek között nyilvántartott összeg ezer forinttal haladta meg a bázis időszaki összeget. Az eltérés két tényező együttes hatásaként alakult ki évben lejáró rövid távú befektetéseinket a piaci folyamatok alakulása miatt, valamint a első negyedévi likviditás biztosítása érdekében lekötött betétben helyeztük el. Másrészt a MÁV csoportba tartozó munkáltatók a január elején esedékes munkáltatói hozzájárulást decemberben teljesítették. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. Eszközök összetételének változása dec. 31. Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Rövid lejáratú követelések dec. 31. Értékpapírok Pénzeszközök 0% 20% 40% 60% 80% 100% SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészségpénztár saját tőkéje a forduló napon ezer forint. A saját tőke összes forráson belüli részaránya az előző évhez képest 1,43 %-ról 4,66 %-ra nőtt. Az éves beszámolóban szereplő saját tőke mérlegérték megegyezik a tőkeváltozás mérlegsor értékével, a Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. Kiegészítő melléklet

10 Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Összesen Ingatlanok tőkeváltozása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól Kártyaforgalomból eredő kötelezettség Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása Szállítói kötelezettség Összesen A tőkeváltozások évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értékéből a fedezeti alap tőkeváltozása ezer forint, a működési alap tőkeváltozása ezer forint, a likviditási alap tőkeváltozása ezer forint. A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában a következő tételeket mutatjuk ki: az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések, az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értéke. A Pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A működési alap tőkeváltozásai sorában a befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztésből, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés egyenlegeként ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. Szállítókkal szembeni, lejárt, ki nem egyenlített kötelezettsége a Pénztárnak a mérleg fordulónapján nem volt. Kiegészítő melléklet

11 A likviditási alap tőkeváltozásai a befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztésből, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből származnak. TARTALÉKOK A pénztári tartalékok év végi állománya Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest 8,19 %-kal csökkent a pénztári tartalékok év végi állománya, az együttes állománycsökkenés ezer forintot tett ki. A fedezeti tartalék állománya ezer forinttal csökkent. A működési tartalék állománya ezer forinttal és a likviditási tartalék 198 ezer forinttal magasabb, mint a nyitó állományi érték. A tartalékok együttes állománya ezer forint. A Pénztár hosszú távú stabil működéséhez megfelelő biztonságot nyújt a működési és likviditási tartalék év végi állománya. Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró ezer Ft Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Összesen Megnevezés Terv Tény Teljesülés ezer Ft Fedezeti tartalék ,59% Működési tartalék ,47% Likviditási tartalék ,36% Összesen ,85% A tartalékok tényleges állománya a fedezeti tartalék tekintetében 1,41%-kal alacsonyabb, a működési tartalék esetében 1,47 %-kal magasabb a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéknél, míg a likviditási tartalék közel a tervezett szinten alakult. A tartalékok együttes záró állománya 1,15 %-kal volt alacsonyabb, mint a évre prognosztizált érték. Kiegészítő melléklet

12 A mérleg fordulónapján az alapok 99,98 %-ban befektetésre kerültek. Az alapokon belül a befektetett és a likvid tartalék nagysága december 31- én a következő volt: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Összesen ezer Ft Befektetett Likvid Összesen Pénztári tartalékok megoszlása december 31. 8,51% 1,38% Fedezeti tartalék Működési tartalék 90,11% Likviditási tartalék Kiegészítő melléklet

13 A pénztári alapok 2015 évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Alapok együtt Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó áll Befektetett tartalék változása Befektetett tartalék záró áll Likvid tartalék nyitó áll Likvid tartalék változása Likvid tartalék záró áll Tartalék nyitó állománya Tartalék állományváltozása Tartalék záró állománya Alap nyitó állománya Alap tárgyévi változása Alap záró állománya KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A Pénztár kötelezettségeinek állománya ezer forint csökkenést mutat, a évi beszámolóban kimutatott ezer forint értékhez képest. A kötelezettségek mérlegfőcsoport ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek ( ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások ( ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. Kiegészítő melléklet

14 A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. A korábbi évek mérlegeihez hasonlóan a évi beszámolóban a Pénztárnak szállítók felé fennálló lejárt kötelezettsége nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott ezer forint tartalmazza a Pénztár a december havi személyi jellegű ráfordításai után felmerülő adó és járulékfizetési kötelezettségeit ( ezer forint) és a kártyaforgalomból származó kötelezettségeket ( ezer forint). Az adók és járulékok pénzügyi rendezése határidőben, január 12-én megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a Pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások ezer forint mérleg szerinti állományából ezer forint a munkáltatók felé fennálló december havi munkáltatói tagdíj befizetésből származó kötelezettség, mely január 31-ig bezárólag az érintett munkáltatók részére visszautalásra került. 262 ezer forint összegben pénztári elszámolási számlánkra érkezett téves utalás szerepel a fordulónapi leltárban, mely tételek január hónapban szintén rendezésre kerültek. Források összetételének változása Tőkeváltozások dec. 31. Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka dec. 31. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 0% 20% 40% 60% 80% 100% Kiegészítő melléklet

15 5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A pénzügyi tervben a pénztári alapok együttes eredményeként ezer forinttal számoltunk. A pénztári alapok ezer forint tényleges együttes eredménye azonban az előzetes elképzeléseinkhez képest kedvezőtlenebbül alakult. A pénztári tagdíjbevételek 2015-ben meghaladták a ezer forintot, az alapok átcsoportosítás nélkül számított összes bevételei pedig a ezer forintot. A Pénztár a fedezeti tartalék esetében ezer forint negatív eredménnyel, a működési tartalék vonatkozásában ezer forint, míg a likviditási tartalékon 198 ezer forint pozitív eredménnyel zárta a évet. A pénztári tagdíjbevételeink alakulására minden évben jelentős hatással van a béren kívüli juttatások körének és adózási szabályainak alakulása, valamint a MÁV csoporthoz tartozó munkáltatóknál tárgyévre elfogadott kafetéria keretösszege és a munkavállalók keretösszegen belüli választása. A kafetériát érintő, január 1-től esedékes változások miatt több munkáltató partnerünk decemberében átutalta a év decemberi, január 31- ig esedékes tagdíjat. Ez azt jelentette, hogy 2014-ben nem 12 havi, hanem 13 havi munkáltatói hozzájárulást utaltak át, míg évben 12 havi tagdíjat. Az alapok tárgyévi eredményei összesítve: Megnevezés Terv Tény Eltérés ezer Ft Alapok bevétele ,27% Alapok kiadása ,74% Alapok tárgyévi eredménye ,26% A pénztári alapok együttes bevétele évben ezer forint, ami ezer forinttal haladja meg a pénzügyi tervben szereplő értéket, azonban és ezer forinttal alacsonyabb a évi beszámolóban szereplő értéknél. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás ezer forint, ezer forinttal magasabb, mint a prognosztizált érték és ezer forinttal alacsonyabb, mint a bázis időszak érték. Kiegészítő melléklet

16 ezer Ft Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Az alapok tárgyévi bevételeinek 93,21 %-a a fedezeti, 6,69 %-a a működési és 0,10 %-a a likviditási alapon került jóváírásra. Az alapok kiadásainak 93,42%-át a fedezeti, 6,49 %-át a működési alap, 0,09 %- át a likviditási alap kiadásai alkották. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA évben az összes szolgáltatási kifizetés e Ft-ot tett ki, mely 10,22 %-kal meghaladta a tervezett értéket, azonban 7,17 %-kal maradt el a bázishoz időszaki értéktől. A beszámolási évben a Pénztár szolgáltatásait Alapszabályában és Szolgáltatási szabályzatában foglaltaknak megfelelően nyújtotta, a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezéseinek figyelembevételével. A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt I.-XII. hónapban - 58,90 % - a korábbi években tapasztalt megoszláshoz hasonlóan továbbra is a gyógyszerár támogatás képviselte, ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 25,61 %-kal. A két legnagyobb értékben igénybe vett szolgáltatás együttes aránya 84,51 %. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások (pl. sporteszköz vásárlás, fog- és szájápolási termékek, gyógyteák, természetgyógyászati ellátások) igénybe vétele az összes kifizetett szolgáltatás 1,5 %-át tették ki. A Pénztár szolgáltatásainak alakulása évben, ezer forintban: Kiegészítő melléklet

17 Szolgáltatás típusok 2014., ezer Ft 2015 terv, ezer Ft tény, ezer Ft Tény/bázis Tény/terv Egészségügyi szolgáltatások ,51% 105,15% Otthoni gondozás ,39 % - Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia Látássérült személyek részére nyújtott szolgáltatások Megváltozott egészségi áll. szem. részére nyújtott szolg. Szenvedélybetegségről leszoktató kezelések ,96% 148,96% Gyógyszer árának támogatása ,37% 108,25% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása ,21% 113,51% Kieső jövedelempótló támogatás ,39% 136,19% Hátramaradottak támogatása ,59% 142,60% Gluténmentes élelmiszerek támogatása ,06% 82,85% Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások Természetgyógyászati szolgáltatások ,80% 36,33% Sporteszközök ,67% 116,32% Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek ,88% 122,86% Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,83% 110,22% Igénybe vett szolgáltatások esetszámai 2015-ben az alábbiak szerint alakultak: Kiegészítő melléklet

18 Szolgáltatás típusok 2015., db terv, db tény, db Tény/bázis Tény/terv Egészségügyi szolgáltatások ,17% 124,04% Otthoni gondozás ,33 % - Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia Látássérült személyek részére nyújtott szolgáltatások Megváltozott egészségi áll. szem. részére nyújtott szolg. Szenvedélybetegségről leszoktató kezelések ,53% 145,71% Gyógyszer árának támogatása ,68% 105,05% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása ,48% 115,71% Kieső jövedelempótló támogatás ,41% 129,22% Hátramaradottak támogatása ,39% 101,67% Gluténmentes élelmiszerek támogatása ,37% 87,41% Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások Természetgyógyászati szolgáltatások ,00% 33,33% Sporteszközök ,18% 111,92% Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek ,44% 108,75% Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,34% 107,11% Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 80,72 %-a. Ezt követi a gyógyászati segédeszköz 16,47 %-kal. E két szolgáltatás tételszáma együttesen 97,19 %-ot tett ki. Kiegészítő melléklet

19 A szolgáltatások darabszáma a szolgáltatások összegének csökkenésével arányosan csökkent, 2014-ben összesen db, havi átlagban db számlát dolgozott fel és fizetett ki a Pénztár, míg 2015-ben összesen db, havi átlagban db szolgáltatási igényt. Egy szolgáltatási igényre (számlára) átlagosan kifizetett összeg 2015-ben Ft, 2014-ben Ft volt. A Vasutas Egészségpénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai évben ezer forintot tettek ki, melyből ezer forint tőkekiadás és ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés terv tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis ezer Ft Anyagköltség ,9% 114,9% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei ,7% 97,2% ,8% 82,5% Személyi jellegű ráfordítások ,2% 100,2% Kis értékű eszk. beszerzése ,9% 69,5% Egyéb kiadások ,8% 96,0% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,9% 88,5% Felügyeleti díj ,2% 103,0% Folyó kiadások összesen ,3% 99,3% Tőkekiadások ,0% 22,3% Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai összesen ,8% 97,9% Kiegészítő melléklet

20 A tényleges folyó működési kiadás összege évben ezer forint, mely ezer forint (0,7 %-os) csökkenést jelent az előző évi kiadásokhoz képest azonban ezer forinttal (4,3 %-kal) alacsonyabb a pénzügyi tervben szereplő értéknél. A tőkekiadások összege a 2015-re tervezett beruházás átütemezése miatt ezer forinttal elmarad a tervben szereplő értéktől és ezer forinttal az előző évi összegtől. A működési alap (átcsoportosítást nem tartalmazó) bevételei megfelelő fedezetet biztosítottak a folyó működési kiadásokra. A folyó működési kiadásokon belül meghatározó költségcsoportok tekintetében a tervben előirányzott értékhez képest az anyagköltségnél megtakarítás, míg az működéshez igénybe vett szolgáltatásoknál közel ezzel azonos értékű túllépés valósult meg. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a vezető tisztségviselők évi tiszteletdíjának a pénzügyi tervben elfogadott összegét is. Bérfejlesztést a Pénztár 2015-ben nem hajtott végre, a személyi ráfordítások tekintetében annak köszönhetően, hogy a működési bevételek a tervezettnél magasabbak voltak lehetőség nyílt a munkavállalók évi jövedelmi színvonalának megőrzésére. A működési alap (átcsoportosítást nem tartalmazó) bevételei megfelelő fedezetet biztosítottak a folyó működési kiadásokra, és a folyó működési kiadáson belül a személyi jellegű ráfordítások többlet költségére is. A évben felmerülő ezer forint tőkekiadás tűzfal rendszer szoftver és 3 db új kliens számítógép bekerülési értékét tartalmazza. Kiegészítő melléklet

21 6. A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A Pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. ezer Ft Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási alap alap alap Összesen Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla 0 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Ingatlan Egyéb befektetések, részesedések A Pénztár portfoliója december 31-én az elszámolt értékvesztéssel együtt ezer forint, így ezer forinttal nőtt a év végi értékhez képest. Kiegészítő melléklet

22 A pénztári portfolión belül legnagyobb részt (39,67 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. A befektetési portfolió összetételét és annak változását az alábbi ábrában mutatjuk be. A Pénztár portfóliójának alakulása Pénzeszközök Hosszú lejáratú államkötvény Rövid lejáratú államkötvény és kincstárjegy Vállalati kötvény Részvény Jelzáloglevél Ingatlan Üzletrész 0% 20% 40% 60% 80% 100% A tartalékok záró állománya és portfóliója közötti eltérés bemutatása: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Alapok összesen Alapok tartaléka Alap portfóliója Eltérés Ingatlan értékcsökkenés Értékpapírok értékvesztése Kötelezettségek Összesen Fedezeti tartalék esetében a portfólió nyilvántartási értéken (értékcsökkenéssel korrigálva) tartalmazza a Pénztár tulajdonában lévő ingatlan értékét, továbbá a Pénztár a tulajdonában álló, a fedezeti tartalék portfóliójába tartozó MOL és ENEFI részvények után értékvesztést tart nyilván. Kiegészítő melléklet

23 Működési tartalék esetében a Pénztár a tulajdonában álló, a működési tartalék portfóliójába tartozó ENEFI részvények után értékvesztést tart nyilván, valamint a portfólió tartalmazza az egyéb kötelezettségek együttes összegét is. A likviditási tartalék eltérése a tartalék portfóliójába tartozó ENEFI részvények után nyilvántartott értékvesztésből származik. 7. A PÉNZTÁR TAGLÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A Vasutas Egészségpénztár előzetes terveiben a 2014-es létszámcsökkenést alapul véve (501 fő) évre 720 fős taglétszám csökkenéssel számoltunk, és fős záró létszámot prognosztizáltunk. A Pénztár taglétszáma a tervezetthez képest kedvezőbben alakult és december 31-én fő volt, mely a fős bázishoz képest 0,9 %-os, 327 fős csökkenést jelent. A taglétszám csökkenése új pénztártag belépése és fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Az új belépők létszáma 75 fővel magasabb a pénzügyi tervben kalkulált és 149 fővel a bázis időszaki értéknél. Hagyományosan a Pénztár új belépőinek többsége a MÁV csoporthoz tartozó gazdasági társaságok munkavállalóiból kerül ki. A tagsági jogviszony megszűnések tényleges száma 25 fővel volt alacsonyabb a bázis időszaki és 318 fővel a pénzügyi tervben kalkulált létszámnál. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (83,4 %) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: kiléptetés (tagdíj nemfizetés miatt) fő kilépés 135 fő elhalálozás 95 fő átlépés 32 fő Megnevezés terv tény I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év Összesen Nyitó létszám Új belépő Kilépő Záró létszám Létszám növekedés % 98,1% 100,2% 99,9% 100,2% 98,8% 99,1% Tervezett létszám Létszámnövekedés %: tárgyidőszaki záró létszám/tárgyidőszaki nyitó létszám Kiegészítő melléklet

24 8. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A Pénztár évben alapok közötti átcsoportosítást a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása jogcímén hajtott végre. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról (a fedezeti alapról) ezer forintot a működési alapba és 53 ezer forintot a likviditási alapba csoportosítottunk át. A hozamelvonásból eredő alapok közötti átcsoportosítás együttes összege ezer forint volt, 35 ezer forinttal több a évi beszámolóban szereplő értéknél. A hozamelvonás miatti átcsoportosítást a negyedik negyedéves zárlati munkák keretében, a negyedik negyedévben jóváírt hozam terhére végeztük el. 9. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A Pénztárnak december 31-én tizenhárom fő teljes munkaidős és öt fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A Pénztár tisztségviselői a küldöttközgyűlési döntéseknek megfelelően az alábbi díjazásban részesültek: Igazgatótanács: ezer forint, Ellenőrző Bizottság: ezer forint, összesen ezer forint. A Pénztár tisztségviselői részére előleget, kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A KONTO Roll Audit Kft.-t a könyvvizsgálati tevékenység ellátásáért a szerződés szerint bruttó ezer forint/év díjazás illeti meg ben a évi beszámoló Küldöttközgyűlés általi elfogadását követően vált esedékessé a évi díj negyedik negyedéves része, valamint az év folyamán a évi évközi könyvvizsgálatért a könyvvizsgálói díjból ezer forint megfizetésre került. A fennmaradó díj megfizetése a évi beszámoló Küldöttközgyűlés általi elfogadását követően esedékes. Kiegészítő melléklet

25 ö é á á é ó é í ő á á é é é é á á ó ő é ö é ö ő é é á Ö É á ííí Ö é í é

26 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g z 1 74C01 Mindösszesen E 2 74C101 Összesen Egészségügyi ellátások (71EH1101) E 3 74C E 4 74C E 5 74C E 6 74C E 7 74C E 8 74C E 9 74C E 10 74C E 11 74C E 12 74C E 13 74C E 14 74C E 15 74C E 16 74C E 17 74C E 18 74C E 19 74C E 20 74C E 21 74C E 22 74C E 23 74C E 24 74C E 25 74C E 26 74C E 27 74C E 28 74C E 29 74C E 30 74C E 31 74C E 32 74C E 33 74C E 34 74C E 35 74C E 36 74C E 37 74C E 38 74C E 39 74C E 40 74C E 41 74C E 42 74C E 43 74C E 44 74C E 45 74C E 46 74C E 47 74C E 48 74C E 49 74C E 50 74C E 51 74C E 52 74C E 53 74C E 54 74C E 55 74C E 56 74C E 57 74C E 58 74C E 59 74C E 60 74C E 61 74C E 62 74C E 63 74C E 64 74C E 65 74C E 66 74C E 67 74C E 68 74C E 69 74C E 70 74C E 71 74C E 72 74C E 73 74C E 74 74C E 75 74C E 76 74C E 77 74C E 78 74C E 79 74C E 80 74C E 81 74C E

27 82 74C E 83 74C E 84 74C E 85 74C E 86 74C E 87 74C E 88 74C102 Összesen Otthoni gondozás (71EH1102) E 89 74C E 90 74C E 91 74C E 92 74C E 93 74C E 94 74C E 95 74C E 96 74C E 97 74C E 98 74C E 99 74C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E

28 169 74C E C E C E C E C E Összesen Gyógytorna, gyógymasszázs,fizioterápiás E kezelések (71EH1103) E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E

29 E E E E E Összesen Vak személy részére vásárolt speciális könyvek (71EH11041) E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E

30 E E E E E Összesen Vakvezető kutyával összefüggésben felmerült E költségek (71EH11042) E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E